О порядке расчета размера операционного риска



В0906159

В200906159В201804069

Зарегистрировано в Министерстве Юстиции РФ 17.12.2009 под N 15697

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

03.11.2009 N 346-П

О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА РАЗМЕРА ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА

<Утратило силу с 7 декабря 2018 г.: Положение Центрального банка РФ от 03.09.2018 N 652-П >

<Изменение:

Указание Центрального банка  РФ от 03.07.2012 N 2846-У (изменения вступают  в силу с 1 декабря 2012 г.),

  Указание Центрального банка РФ от 18.11.2015 N 3850-У (изменения вступают в силу с 1 января 2016 г.)>

1. На основании статей 62 и 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ; НГР:Р0203611 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 20 октября 2009 года N 20) настоящее Положение устанавливает следующий порядок расчета размера операционного риска для включения в расчет нормативов достаточности капитала банка, установленных Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498, 18 июня 2014 года N 32735, 20 октября 2014 года N 34362, 11 декабря 2014 года N 35134, 24 декабря 2014 года N 35372, 29 декабря 2014 года N 35453, 20 февраля 2015 года N 36180, 16 июля 2015 года N 38029, 23 сентября 2015 года N 38976 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69, от 9 июля 2014 года N 63, от 23 октября 2014 года N 99, от 22 декабря 2014 года N 112, от 31 декабря 2014 года N 117 - 118, от 4 марта 2015 года N 17, от 22 июля 2015 года N 60, от 12 октября 2015 года N 86).

<В ред. Указания Центрального банка РФ от 18.11.2015 N 3850-У >

2. Размер операционного риска рассчитывается по формуле:

                   n

                  SUM Д

                       i

                  i=1

    ОР = 0,15 x ----------,

                    n

где:

ОР - размер операционного риска;

    Д  -  доход  за  i-тый  год  для  целей  расчета  капитала на  покрытие

     i

операционного риска,   определяемый     в порядке, установленном  пунктом 3

настоящего Положения;

n - количество лет (три года, предшествующие дате расчета размера операционного риска).

Понятие "операционный риск", используемое в настоящем Положении, применяется в значении, установленном в главе 4 приложения к Указанию Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года N 37388 ("Вестник Банка России" от 15 июня 2015 года N 51).

<В ред. Указания  Центрального банка  РФ от 18.11.2015 N 3850-У >

3. Показатель Д за год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска представляет собой сумму чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов.

Чистые процентные доходы равны сумме, отражаемой по строке "Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)" отчетности по форме 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)" (далее - форма 0409807), установленной Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75 - 76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73) (далее - Указание Банка России N 2332-У).

Чистые непроцентные доходы равны сумме, отражаемой по строкам "Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток", "Чистые доходы от операций с иностранной валютой", "Чистые доходы от переоценки иностранной валюты", "Доходы от участия в капитале других юридических лиц", "Комиссионные доходы", "Прочие операционные доходы" (за исключением прочих доходов в виде штрафов, пеней, неустоек по другим банковским операциям и сделкам, по прочим (хозяйственным) операциям; других доходов, относимых к прочим, от безвозмездно полученного имущества, поступлений в возмещение причиненных убытков, в том числе страхового возмещения от страховщиков, от оприходования излишков материальных ценностей, денежной наличности, от списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности) за вычетом суммы, отражаемой по строке "Комиссионные расходы" формы 0409807, а также за вычетом сумм, отраженных по строкам "Расходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями" (символ 22203) и "Отрицательная переоценка драгоценных металлов" (символ 24103) приложения 4 " Отчет о финансовых результатах" к приложению к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670, 15 октября 2013 года N 30198, 9 декабря 2013 года N 30568, 23 декабря 2013 года N 30721, 27 декабря 2013 года N 30883, 7 августа 2014 года N 33470, 2 сентября 2014 года N 33940, 28 января 2015 года N 35764, 9 февраля 2015 года N 35936, 1 апреля 2015 года N 36678, 28 апреля 2015 года N 37042, 17 июня 2015 года N 37684, 16 июля 2015 года N 38043, 21 октября 2015 года N 39402 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62, от 23 октября 2013 года N 57, от 19 декабря 2013 года N 74, от 14 января 2014 года N 1, от 15 января 2014 года N 2, от 20 августа 2014 года N 74, от 12 сентября 2014 года N 82, от 4 февраля 2015 года N 9, от 17 февраля 2015 года N 13, от 22 апреля 2015 года N 36, от 26 мая 2015 года N 45, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61, от 11 ноября 2015 года N 101).

Если данные по какой-либо строке формы 0409807, участвующей в расчете показателя Д, имеют отрицательное значение, строка не включается в расчет операционного риска.

<В ред.

Указания  Центрального банка  РФ от 03.07.2012 N 2846-У ,

Указания Центрального банка РФ от 18.11.2015 N 3850-У >

4. Расчет величины показателя Д за каждый финансовый год, предшествующий дате расчета размера операционного риска, осуществляется кредитной организацией на основании сопоставимых данных формы 0409807.

В случае отсутствия в форме 0409807 сопоставимых данных за какой-либо финансовый год, предшествующий дате расчета размера операционного риска, кредитная организация определяет величину показателя Д за соответствующий финансовый год расчетным путем. Для этого осуществляется перерасчет показателей формы 0409807 за соответствующие годы путем использования алгоритмов Разработочной таблицы для составления отчета о финансовых результатах (публикуемая форма) Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)", установленного Указанием Банка России N 2332-У.

Если показатель Д за какой-либо год (какие-либо годы) отрицателен или равен нулю, его значение не включается в расчет операционного риска. Одновременно с этим показатель количества лет (n) уменьшается на количество лет, по итогам которых зафиксировано отрицательное или нулевое значение показателя Д.

<В ред.

  Указания  Центрального банка  РФ от 03.07.2012 N 2846-У ,

  Указания Центрального банка РФ от 18.11.2015 N 3850-У >

5. Размер операционного риска рассчитывается ежегодно по состоянию на первое января года, следующего за отчетным, в операционный день, следующий за датой опубликования формы 0409807 за отчетный год.

6. Размер операционного риска включается в расчет нормативов достаточности капитала банка следующим образом:

начиная с отчетности на 1 августа 2010 года - в размере 40 процентов от рассчитанного в соответствии с настоящим Положением размера операционного риска;

начиная с отчетности на 1 августа 2011 года - в размере 70 процентов от рассчитанного в соответствии с настоящим Положением размера операционного риска;

начиная с отчетности на 1 августа 2012 года - в размере 100 процентов от рассчитанного в соответствии с настоящим Положением размера операционного риска.

<В ред. Указания Центрального банка РФ от 18.11.2015 N 3850-У >

7. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 июля 2010 года.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

С.М.ИГНАТЬЕВ