Об обязательных резервах кредитных организаций



В0903577В0906132

В200903577В201506404

Зарегистрировано в Министерстве Юстиции РФ 15.09.2009 под N 14775

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

07.08.2009 N 342-П

ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

<Утратило силу с 1 января 2016 г.: положение Центрального банка РФ от 01.12.2015 N 507-П >

<Изменения:

указание Центрального банка РФ от 25 ноября 2009 г. N 2341-У; НГР:В0906132 (изменения вступают в силу с 1 января 2010 г.),

указание Центрального банка РФ от 14.09.2011 N 2691-У (изменения вступают  в силу с 1 ноября 2011 г.),

указание Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указание Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У  (изменения вступают в силу с 1 января 2014 г.) ,

указание Центрального банка РФ от 26.09.2014 N 3395-У (изменения вступают в силу с 1 декабря 2014 г.),

указание Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У (изменения вступают в силу с 1 августа 2015 г.)>

<Пояснения к порядку и условиям применения:

указание Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У ,

указание Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ; НГР:Р0203611 "О Центральном банке Российской Федерации; НГР:Р0203611 (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629), статьей 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ; НГР:Р9600501) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; N 15, ст. 1447; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 7 августа 2009 года N 15) устанавливает порядок выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований, включая порядок депонирования обязательных резервов в Банке России.

<Преамбула дана в ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Обязательные резервные требования - норматив обязательных резервов, коэффициент усреднения обязательных резервов (далее - коэффициент усреднения), устанавливаемые Советом директоров Банка Росси и публикуемые в "Вестнике Банка России

Норматив обязательных резервов - размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, состав которых определен в главе 2 настоящего Положения (далее - резервируемые обязательства).

Коэффициент усреднения представляет собой числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый для расчета усредненной величины обязательных резервов.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

1.2. Обязанность кредитной организации по выполнению обязательных резервных требований возникает со дня получения лицензии на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Выполнение кредитной организацией обязательных резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

1.3. Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации путем их перевода на счет (счета) для хранения обязательных резервов, открытый (открытые) в Банке России (далее - счета по учету обязательных резервов), в безналичном порядке. В случаях, установленных настоящим Положением, кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов, то есть поддержания усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), открытых в Банке России в валюте Российской Федерации (далее - корреспондентский счет и корреспондентский субсчет (корреспондентские субсчета).

Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России на счетах по учету обязательных резервов, открываемых отдельно по обязательствам кредитной организации в валюте Российской Федерации и по обязательствам кредитной организации в иностранной валюте.

В случаях, установленных настоящим Положением, при невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России путем перевода суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, определяемой в соответствии с подпунктом 4.2.3 пункта 4.2 настоящего Положения, на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению. Указанный счет открывается в Банке России независимо от вида валюты резервируемых обязательств.

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

1.4. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России, рассчитывается путем применения норматива (нормативов) обязательных резервов, депонируемых в Банке России, к средней хронологической величине резервируемых обязательств за отчетный период и исключения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, определяемой в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения (далее - нормативная величина обязательных резервов).

Под отчетным периодом в целях настоящего Положения понимается период с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно, при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов - период, устанавливаемый Банком России.

1.5. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России путем выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в течение периода усреднения в порядке, предусмотренном главой 5 настоящего Положения, рассчитывается с применением коэффициента усреднения к нормативной величине обязательных резервов (далее - усредненная величина обязательных резервов).

Под периодом усреднения в целях настоящего Положения понимается период с десятого числа месяца, следующего за отчетным, по десятое число второго месяца, следующего за отчетным, включительно, при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов - период, устанавливаемый Банком России.

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 25 ноября 2009 г. N 2341-У; НГР:В0906132 ,

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

1.6. Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию на счетах по учету обязательных резервов, рассчитывается как разность между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов (далее - расчетная величина обязательных резервов).

1.7. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (далее - регулирование размера обязательных резервов), осуществляется уполномоченным учреждением Банка России ежемесячно.

Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов в целях обеспечения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, расчетной величине обязательных резервов, в том числе проводит перерасчет по обязательным резервам за отчетный период и по результатам проверок выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований (далее - проверки), а также осуществляет контроль выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.

Под уполномоченным учреждением Банка России в целях настоящего Положения понимается экономическое подразделение территориального учреждения Банка России, отделение, расчетно-кассовый центр Банка России, осуществляющие одну или несколько из следующих функций:

регулирование размера обязательных резервов;

контроль за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований, в том числе проведение проверок;

применение мер воздействия к кредитным организациям за нарушение установленного порядка выполнения обязательных резервных требований, в том числе применение штрафа за нарушение обязательных резервных требований (далее - штраф).

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

1.8. На основании соответствующего решения Совета директоров Банка России либо по основаниям, указанным в пункте 8.4 настоящего Положения, уполномоченным учреждением Банка России может быть проведено внеочередное регулирование размера обязательных резервов.

В случае проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов Совет директоров Банка России устанавливает период его проведения, включая дату (период) представления кредитными организациями Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, по форме приложения 1 к настоящему Положению (далее - Расчет), дату, с которой устанавливаются норматив обязательных резервов и (или) коэффициент усреднения, отчетный период, период усреднения.

<В ред.

указания  Центрального  банка РФ от 14.09.2011 N 2691-У ,

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

1.9. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

1.10. Перевод (взыскание) денежных средств для зачисления на счета по учету обязательных резервов, возврат излишне внесенных средств со счетов по учету обязательных резервов на корреспондентский счет, а также перевод (взыскание) и возврат денежных средств на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению осуществляются в соответствии с требованиями Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года N 24667 ("Вестник Банка России" от 28 июня 2012 года N 34), и Положения Банка России от 29 июня 2012 года N 384-П "О платежной системе Банка России", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 4 июля 2012 года N 24797 ("Вестник Банка России" от 11 июля 2012 года N 36), с учетом особенностей, установленных пунктом 6.2 настоящего Положения.

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

1.11. Использование обязательных резервов осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, в том числе настоящим Положением.

1.12. Расчет и документы, представляемые кредитной организацией в комплекте с ним в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, а также документы, составляемые уполномоченным учреждением Банка России при проведении регулирования размера обязательных резервов в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения, направляются в уполномоченное учреждение Банка России, кредитную организацию, соответственно, на бумажных носителях и(или) в виде электронных сообщений, в том числе снабженных кодом аутентификации.

Указанные документы, направленные в виде электронных сообщений, не снабженных кодом аутентификации, подлежат досылке (представлению) на бумажном носителе.

Возможность направления Банком России кредитной организации документов, составляемых при проведении регулирования размера обязательных резервов, в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации, и подтверждение кредитной организацией получения указанных документов должны быть предусмотрены договором между кредитной организацией и Банком России.

<В ред. указания  Центрального  банка РФ от 14.09.2011 N 2691-У >

ГЛАВА 2. СОСТАВ РЕЗЕРВИРУЕМЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

2.1. В состав резервируемых обязательств включаются пассивные остатки следующих балансовых счетов, Положением Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56-57, от 24 октября 2012 года N 62) (далее - Положение N 385-П):

NN 30111, 30122, 30123, 30219, 30220, 30222, 30223, 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30415, 30420, 30421, 30422, 30423, 30601, 30603, 30604, 30606, 314, 316, 31703, 31803, 40101, 40105, 40106, 40108, 40110, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902, 40903, 40905, 40907, 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47411, 47412, 47416, 47418, 47422, 47426, 476, 52001 - 52005, 521, 522, 523, 524, 52501, 60322.

Определение суммы средств, подлежащих включению в Расчет, по вышеперечисленным балансовым счетам осуществляется с учетом следующего.

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 25 ноября 2009 г. N 2341-У; НГР:В0906132 ,

  указания  Центрального банка РФ от 14.09.2011 N 2691-У ,

  указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У ,

указания Центрального банка РФ от 26.09.2014 N 3395-У (изменения вступают в силу с 1 декабря 2014 г.)>

2.1.1. Сумма остатков балансовых счетов N N 30420, 30421 включается в состав резервируемых обязательств за минусом суммы остатков балансовых счетов N N 30416, 30417 - по коду обозначения 304211.

Сумма остатков балансовых счетов N N 30422, 30423 включается в состав резервируемых обязательств за минусом суммы остатков балансовых счетов N N 30418, 30419 - по коду обозначения 304231.

Уменьшение сумм остатков балансовых счетов N N 30420, 30421 и 30422, 30423 на величину сумм остатков балансовых счетов N N 30416, 30417 и 30418, 30419, соответственно, осуществляется в пределах сумм остатков балансовых счетов N N 30420, 30421 и 30422, 30423, соответственно.

Остатки балансовых счетов N N 40108, 40110, 40306 включаются в состав резервируемых обязательств за минусом остатков балансовых счетов N N 40109, 40111, 40308, соответственно, - по кодам обозначения 401081, 401101, 403061, соответственно, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

Уменьшение остатков балансовых счетов N N 40108, 40110, 40306 на величину остатков балансовых счетов N N 40109, 40111, 40308, соответственно, осуществляется в пределах остатков балансовых счетов N N 40108, 40110, 40306.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.)>

2.1.2. Из остатка балансового счета N 40312 исключается остаток отдельного лицевого счета по учету компенсаций по вкладам населения, выделенных Министерством финансов Российской Федерации - по коду обозначения 403121, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

2.1.3. Обязательства по аккредитивам, учитываемые на балансовых счетах N 40901, 40902, уменьшаются на сумму остатков отдельных лицевых счетов указанных балансовых счетов по учету покрытых (депонированных) аккредитивов в размере денежных средств, переведенных в исполняющий банк в качестве покрытия, в пределах суммы остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 47431, 47410 - по коду обозначения 409011, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У >

2.1.4. Из остатков балансовых счетов NN 31408, 31409, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42506, 42507, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007 исключаются остатки отдельных лицевых счетов (либо их часть) указанных балансовых счетов по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на срок не менее трех лет в соответствии с условиями заключенных договоров - по кодам обозначения 314440, 410439, указанным в приложении 3 к настоящему Положению.

Кредитная организация не вправе исключать из остатков вышеуказанных балансовых счетов остатки отдельных лицевых счетов (либо их часть) по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на срок не менее трех лет, при изменении срока привлечения денежных средств, составившего в результате этого менее трех лет, и (или) при досрочном (ранее трех лет) возврате денежных средств - хотя бы по одному договору. Кредитная организация не вправе осуществлять указанные исключения по всем договорам (кроме договоров субординированного кредита (депозита, займа) в течение трех отчетных периодов, начиная с отчетного периода, в котором произошло событие, позволяющее сделать вывод об уменьшении срока действия, и (или) расторжении договора, и (или) досрочном (ранее трех лет) возврате денежных средств.

Кредитная организация вправе осуществлять исключения в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта в случае:

досрочного (ранее трех лет) расторжения договора субординированного кредита (депозита, займа) и (или) возврата субординированного кредита (депозита, займа) или его части, если в течение пяти рабочих дней после дня расторжения договора субординированного кредита (депозита, займа) и (или) возврата субординированного кредита (депозита, займа) или его части кредитор либо его правопреемник внесет средства, эквивалентные сумме субординированного кредита (депозита, займа) или его части либо превышающие ее, в оплату долей (акций) этой кредитной организации, либо досрочной (ранее трех лет) мены требований кредиторов по субординированному кредиту (депозиту, займу) на обыкновенные акции (доли в уставном капитале) кредитной организации в целях увеличения уставного капитала;

досрочного (ранее трех лет) прекращения обязательств кредитной организации по договору субординированного кредита (депозита, займа) по возврату суммы основного долга и (или) мены требований кредиторов по субординированному кредиту (депозиту, займу) на обыкновенные акции (доли в уставном капитале) кредитной организации в результате возникновения оснований, предусмотренных абзацами пятым и шестым подпункта 2.3.4 пункта 2 и абзацами одиннадцатым и двенадцатым подпункта 3.1.8.1.2 пункта 3 Положения Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227, 11 декабря 2014 года N 35134, 17 декабря 2014 года N 35225, 24 марта 2015 года N 36548 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69, от 8 октября 2014 года N 93, от 22 декабря 2014 года N 112, от 26 декабря 2014 года N 114, от 30 марта 2015 года N 27) (далее - Положение N 395-П);

досрочного (ранее трех лет) расторжения договора субординированного кредита (депозита, займа) и (или) возврата субординированного кредита (депозита, займа) или его части при соблюдении условий, установленных подпунктом 3.1.8.2 пункта 3 Положения N 395-П;

принятия решения о досрочном (ранее трех лет) расторжении договора вклада (депозита) в соответствии с пунктом 52 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036; 2009, N 23, ст. 2776; N 29, ст. 3600; 2010, N 28, ст. 3553; N 30, ст. 4007; N 31, ст. 4166; 2011, N 27, ст. 3873; N 46, ст. 6406; 2012, N 30, ст. 4172; N 50, ст. 6954; 2013, N 19, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 44, ст. 5641).

Остаток средств по расторгнутому договору субординированного кредита (депозита, займа) подлежит включению в Расчет, начиная со дня, когда договор субординированного кредита (депозита, займа) считается расторгнутым.

Остаток по договору субординированного кредита (депозита, займа), по которому произошел досрочный (ранее трех лет) возврат части денежных средств, или договору субординированного кредита (депозита, займа), обязательства по которому досрочно (ранее трех лет) частично прекращены, кредитная организация вправе исключать из Расчета.

Остаток средств по договору, по которому произошел досрочный (ранее трех лет) возврат части денежных средств, если указанный возврат не сопровождался изменением срока договора, составившего в результате этого менее трех лет, кредитная организация вправе исключать из Расчета после окончания трех отчетных периодов, указанных в абзаце втором настоящего подпункта.

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У ,

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

2.1.5. Из остатка балансового счета N 52005 исключаются остатки отдельных лицевых счетов по учету выпущенных кредитной организацией-эмитентом облигаций со сроком погашения три года - по коду обозначения 520051, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 25 ноября 2009 г. N 2341-У; НГР:В0906132 >

2.1.6. Сумма обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам уменьшается на сумму обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями-резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, рассчитываемую путем применения кредитной организацией корректировочного коэффициента к сумме обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам - по коду обозначения 520524, указанному в приложении 4 к настоящему Положению.

Под корректировочным коэффициентом в целях настоящего Положения понимается числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый Советом директоров Банка России в целях определения суммы обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями-резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, подлежащих исключению из состава резервируемых обязательств, информация о котором публикуется в "Вестнике Банка России".

2.1.7. Балансовый счет N 60322 включается в состав резервируемых обязательств:

кредитной организацией, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью (кредитной организацией, изменившей организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью на акционерное общество), в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету невыплаченных стоимостей долей участников кредитной организации, подавших заявления о выходе из состава участников кредитной организации (по истечении трехмесячного срока со дня возникновения соответствующей обязанности или иного срока, предусмотренного уставом кредитной организации), а также в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету невыплаченных стоимостей долей участников кредитной организации, исключенных из состава участников кредитной организации по решению суда (со дня вступления в законную силу решения суда об исключении участников кредитной организации из состава участников кредитной организации) - по коду обозначения 603221, указанному в приложении 2 к настоящему Положению;

кредитной организацией-эмитентом, не использующей для аккумулирования денежных средств, поступающих в оплату акций, накопительный счет со специальным режимом - в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету денежных средств в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте, поступающих в оплату акций кредитной организации-эмитента - по коду обозначения 603222, указанному в приложении 2 к настоящему Положению;

в части излишка денежных средств, выявленных в кассе кредитной организации, банкоматах, а также других программно-технических средствах - автоматических устройствах, предназначенных для осуществления кассовых операций с наличными деньгами - по коду обозначения 603223, указанному в приложении 2 к настоящему Положению;

кредитной организацией, созданной в форме акционерного общества, - в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств по оплате выкупленных у акционеров собственных акций - по коду обозначения 603224, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

<В ред.

указания  Центрального  банка  РФ от 14.09.2011 N 2691-У ,

указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У >

2.2. Обязательства кредитной организации, подлежащие включению в состав резервируемых в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Положения, группируются по следующим категориям:

2.2.1. обязательства кредитной организации перед юридическими лицами - нерезидентами (включая обязательства перед банками-нерезидентами), а также обязательства перед индивидуальными предпринимателями-нерезидентами, в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского (корреспондентского) счета, договорами на привлечение денежных средств (кредитными, депозитными и иными договорами) (далее - обязательства кредитной организации перед юридическими лицами-нерезидентами);

2.2.2. обязательства кредитной организации перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского вклада (в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами), банковского счета (далее - обязательства кредитной организации перед физическими лицами);

2.2.3. обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, не относящиеся к категориям обязательств, установленным подпунктами 2.2.1 и 2.2.2 настоящего пункта (далее - иные обязательства).

2.3. Обязательства кредитной организации перед юридическими лицами-нерезидентами подлежат включению в Расчет в соответствии с нормативом (нормативами) обязательных резервов по обязательствам перед юридическими лицами-нерезидентами в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте.

В целях настоящего Положения в состав обязательств кредитной организации перед юридическими лицами-нерезидентами включаются остатки балансовых счетов и (или) отдельных лицевых счетов балансовых счетов NN 30111, 30122, 30123, 30230, 30231, 30412, 314, 316, 31703, 31803, 40804, 40805, 40806, 40807, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 425, 440, 47426, 47602, 47607 с учетом следующего.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.)>

2.3.1. Балансовый счет N 47426 включается в состав обязательств кредитной организации перед юридическими лицами-нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету процентов, начисленных и подлежащих уплате по привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов - по коду обозначения 474261, а в оставшейся части - в состав иных обязательств - по коду обозначения 474262, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

2.3.2. Балансовые счета NN 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818 включаются в состав обязательств кредитной организации перед юридическими лицами-нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед юридическими лицами-нерезидентами - по кодам обозначения 408061, 408091, 408121, 408141, 408151, 408181, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

2.4. Обязательства кредитной организации перед физическими лицами подлежат включению в Расчет в соответствии с нормативом (нормативами) обязательных резервов по обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте.

В целях настоящего Положения в состав обязательств кредитной организации перед физическими лицами включаются остатки балансовых счетов и (или) отдельных лицевых счетов балансовых счетов NN 40803, 40806, 40809, 40812, 40813, 40814, 40815, 40817, 40818, 40819, 40820, 423, 426, 47411, 47603, 47605, 47608, 47609, 522, 52404, 52405, 52501 с учетом следующего.

2.4.1. Балансовые счета NN 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818 включаются в состав обязательств кредитной организации перед физическими лицами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед физическими лицами-нерезидентами - по кодам обозначения 408062, 408092, 408122, 408142, 408152, 408182, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

2.4.2. Балансовые счета NN 40819, 52405, 52501 включаются в состав обязательств кредитной организации перед физическими лицами в части остатков отдельных лицевых счетов: по учету обязательств перед физическими лицами - по коду обозначения 408191, по учету процентов, удостоверенных сберегательными сертификатами - по кодам обозначения 524051, 525011. В оставшейся части указанные балансовые счета включаются в состав иных обязательств - по кодам обозначения 408192, 524052, 525012, указанным в приложении 2 к настоящему Положению.

2.5. В состав резервируемых обязательств кредитной организации не включаются остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, по учету:

2.5.1. обязательств, выраженных в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг);

2.5.2. обязательств перед другой кредитной организацией, зарегистрированной в установленном порядке и действующей на основании выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций (за исключением обязательств перед кредитной организацией, выступающей в качестве доверительного управляющего), обязательств перед международной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность на основе международного договора (соглашения) о ее создании с участием Российской Федерации, а также обязательств перед государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (далее - Внешэкономбанк), Банком России, возникающих в результате заключения договоров (за исключением обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам и процентам по ним), и обязательств перед государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - АСВ) и (или) обязательств перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникших в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка;

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У ,

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

2.5.3. задолженности, возникающей между обособленными подразделениями кредитной организации.

ГЛАВА 3. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА

3.1. Расчет составляется на основании документов, формы которых приведены в приложениях 2 - 6 к настоящему Положению, и данных бухгалтерского баланса кредитной организации по счетам по учету обязательных резервов в порядке, определенном настоящей главой.

3.2. Составление документов, формы которых приведены в приложениях 2 - 6 к настоящему Положению, осуществляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации, за исключением данных бухгалтерских балансов зарубежных филиалов кредитной организации, которые в соответствии с законодательством страны места нахождения должны выполнять обязательные резервные требования в порядке и по нормативам, установленным актами страны места нахождения филиалов.

Для подтверждения того факта, что обязанность выполнения обязательных резервных требований установлена актами страны места нахождения зарубежного филиала кредитной организации, последняя представляет в уполномоченное учреждение Банка России акты страны места нахождения зарубежного филиала кредитной организации, регламентирующие порядок выполнения обязательных резервных требований. Указанные акты представляются кредитной организацией одновременно с представлением документов, подтверждающих факт регистрации зарубежного филиала кредитной организации, а также, в случае внесения изменений в акты страны места нахождения зарубежного филиала кредитной организации, регламентирующие порядок выполнения обязательных резервных требований.

Указанные акты должны быть легализованы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и страна места нахождения зарубежного филиала кредитной организации, и представлены в уполномоченное учреждение Банка России с приложением заверенного в установленном порядке перевода указанных актов на русский язык.

3.3. В документах, формы которых приведены в приложениях 2 - 6 к настоящему Положению, данные по состоянию на выходной или нерабочий праздничный день, а также следующий за ним рабочий день указываются в соответствии с предусмотренным учетной политикой кредитной организации способом отражения в бухгалтерском учете операций, совершенных в выходной или нерабочий праздничный день, из числа указанных в пункте 1.3 части III приложения к Положению N 385-П и с учетом того, что остатки балансовых счетов по учету резервируемых обязательств в иностранной валюте за выходной или нерабочий праздничный день пересчитываются в рублевый эквивалент по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком России на указанный день.

<В ред.

указания Центрального  банка  РФ от 14.09.2011 N 2691-У ,

указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

3.4. Составление документа по форме приложения 2 к настоящему Положению осуществляется с учетом следующих требований.

3.4.1. При составлении документа для его представления в уполномоченное учреждение Банка России в электронном виде указываются все балансовые счета второго порядка по учету резервируемых обязательств, участвующие в Расчете в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Положения. При отсутствии остатка по балансовому счету проставляется ноль.

При составлении документа для его представления в уполномоченное учреждение Банка России на бумажном носителе могут указываться балансовые счета второго порядка, определенные рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитной организации, за исключением тех, по которым остатки в течение отчетного периода равны нулю.

3.4.2. Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов, подлежащие исключению из состава резервируемых обязательств в соответствии с подпунктом 2.1.4 пункта 2.1 настоящего Положения и (или) не подлежащие включению в состав резервируемых обязательств в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Положения, определяются на основании профессионального суждения кредитной организации, основанного на имеющихся у кредитной организации первичных и иных документах, характеризующих соответствующие обязательства.

Кредитная организация вправе пересмотреть свое решение по вопросу исключения остатков отдельных лицевых счетов (в том числе по составу исключаемых лицевых счетов) из состава резервируемых обязательств в соответствии с подпунктом 2.1.4 пункта 2.1 настоящего Положения:

один раз в течение календарного года - независимо от возникновения обстоятельств, указанных в абзаце втором подпункта 2.1.4 пункта 2.1 настоящего Положения;

при составлении Расчета и документов, представляемых в комплекте с ним, после окончания трех отчетных периодов, в течение которых кредитная организация не осуществляла исключение остатков отдельных лицевых счетов из состава резервируемых обязательств - при возникновении обстоятельств, указанных в абзаце втором подпункта 2.1.4 пункта 2.1 настоящего Положения.

Указанное решение оформляется внутренним документом кредитной организации, информация о принятии такого решения доводится кредитной организацией до уполномоченного учреждения Банка России (в произвольной форме) в комплекте с Расчетом.

<В ред.

указания Центрального  банка  РФ от 14.09.2011 N 2691-У ,

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У >

3.5. Документ по форме приложения 5 к настоящему Положению составляется в целях определения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных резервов (код обозначения - 202025).

Величина наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных резервов, определяется исходя из фактических остатков наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, учитываемых на балансовых счетах NN 20202, 20208, и не должна превышать 25 процентов размера (суммы) обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину.

<В ред.

указания Центрального  банка  РФ от 14.09.2011 N 2691-У ,

указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.)>

3.6. В целях расчета отдельных показателей для составления документов, формы которых приведены в приложениях 2, 5 и 8 к настоящему Положению, применяется формула средней хронологической величины, указанная в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.

3.7. Документы, формы которых приведены в приложениях 3 и 6 к настоящему Положению, составляются в случае использования кредитной организацией профессионального суждения, предусмотренного подпунктом 3.4.2 пункта 3.4 настоящего Положения. При необходимости указанные документы могут быть дополнены пояснениями кредитной организации, представленными ею как по собственной инициативе, так и по запросу уполномоченного учреждения Банка России.

3.8. Расчет представляется кредитной организацией в уполномоченное учреждение Банка России в комплекте с документами, формы которых приведены в приложениях 2 - 6 к настоящему Положению, в единственном экземпляре.

Документы, формы которых приведены в приложениях 2 - 4 к настоящему Положению, могут не представляться в комплекте с Расчетом, в случае если указанные документы содержат нулевые значения по всем указанным в них балансовым счетам (отдельным лицевым счетам балансовых счетов) в течение отчетного периода. Документы, формы которых приведены в приложениях 3 и 6 к настоящему Положению, могут не представляться в комплекте с Расчетом в случае неприменения кредитной организацией профессионального суждения.

В указанных случаях кредитной организацией в комплекте с Расчетом представляется сообщение об отсутствии остатков на соответствующих балансовых счетах (отдельных лицевых счетах балансовых счетов) либо о неприменении профессионального суждения (соответственно), составленное в произвольной форме. Указанное сообщение должно содержать реквизиты, позволяющие однозначно определить форму и номер приложения (формы и номера приложений) к настоящему Положению, в связи с непредставлением которого (которых) оно направлено.

3.9. Расчет представляется кредитной организацией на десятый рабочий день месяца, следующего за отчетным.

При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов Расчет представляется кредитной организацией в иную дату, установленную Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Положения, либо в случае, установленном пунктом 8.4 настоящего Положения.

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 25 ноября 2009 г. N 2341-У; НГР:В0906132 ,

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

3.10. Днем представления Расчета, составленного в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации, считается день его представления на бумажном носителе.

3.11. Расчет и представленные в комплекте с ним документы на бумажном носителе должны быть подписаны уполномоченным лицом кредитной организации и заверены оттиском печати, соответствующим проставленному в карточке с образцами подписей и оттиска печати, находящейся в уполномоченном учреждении Банка России (далее - карточка с образцами подписей и оттиска печати).

Под уполномоченным лицом кредитной организации в целях настоящего Положения понимается единоличный исполнительный орган, его заместители, а также иные сотрудники, подписи которых указаны в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У >

3.12. Если представленный кредитной организацией Расчет оформлен в ненадлежащем порядке, Расчет считается не представленным. При этом уполномоченное учреждение Банка России уведомляет кредитную организацию о том, что Расчет оформлен в ненадлежащем порядке, не позднее рабочего дня, следующего за днем представления кредитной организацией Расчета, в порядке, установленном в уполномоченном учреждении Банка России.

3.13. Представление кредитной организацией Расчета позднее срока, установленного пунктом 3.9 настоящего Положения, является нарушением установленного срока представления отчетности и основанием для принятия Банком России мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ; НГР:Р0203611 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

ГЛАВА 4. ПОРЯДОК РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

4.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов в течение трех рабочих дней, начиная со дня представления кредитной организацией Расчета согласно пункту 3.9, или 6.7, или 8.4 настоящего Положения (далее - период регулирования обязательных резервов) на основании представленного кредитной организацией Расчета, составленного и оформленного в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения.

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У ,

указания Центрального банка РФ от 26.09.2014 N 3395-У (изменения вступают в силу с 1 декабря 2014 г.)>

4.2. В течение периода регулирования обязательных резервов уполномоченное учреждение Банка России осуществляет:

4.2.1. контроль Расчета и представленных в комплекте с ним документов на их соответствие требованиям настоящего Положения, в том числе межформенный контроль, арифметическую проверку, сопоставление (сверку) данных, указанных в документах, с данными бухгалтерского баланса кредитной организации по состоянию на отчетные даты. Сопоставление (сверка) проводится с учетом данных, представленных в документе по форме приложения 6 к настоящему Положению. Допускается расхождение между данными, указанными в документах по формам приложений 2 - 6 к настоящему Положению, и данными бухгалтерского баланса кредитной организации вследствие пересчета остатков балансовых счетов в иностранной валюте, а также округления данных;

<В ред. указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.)>

4.2.2. составление на основании данных Расчета и бухгалтерского баланса Банка России Сообщения о регулировании размера обязательных резервов по форме приложения 7 к настоящему Положению; установление недовзноса либо перевзноса по Расчету, зачет между причитающимися по Расчету платежами по счетам по учету обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, составление распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам, по переоформлению обязательных резервов (далее - Распоряжение); передачу оформленных надлежащим образом Сообщения о регулировании размера обязательных резервов - кредитной организации, Распоряжения - подразделению Банка России для проведения операций в соответствии с Распоряжением и отражения их в бухгалтерском учете. Указанные в настоящем подпункте действия должны осуществляться в совокупности в один из дней периода регулирования обязательных резервов.

Под недовзносом в целях настоящего Положения понимается сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над величиной обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов. Под перевзносом в целях настоящего Положения понимается сумма превышения величины обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов;

<В ред.

указания  Центрального  банка  РФ от 14.09.2011 N 2691-У ,

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У ,

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

4.2.3. составление на основании данных об остатках корреспондентского счета и корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов) и данных об остатках счета по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению Справки о выполнении обязанности по усреднению по форме приложения 8 к настоящему Положению; установление наличия (отсутствия) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов; передачу оформленного надлежащим образом экземпляра указанного документа кредитной организации и в случае установления суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, подлежащей переводу на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, - составление и передача подразделению Банка России Распоряжения для отражения указанной суммы в бухгалтерском учете. Действия, перечисленные в настоящем абзаце, осуществляются в случае, если кредитная организация пользовалась правом усреднения.

Под суммой невыполнения усреднения обязательных резервов понимается сумма денежных средств, рассчитываемая исходя из величины невыполнения усреднения обязательных резервов, определяемой как сумма превышения предоставленной кредитной организации усредненной величины обязательных резервов над усредненной величиной обязательных резервов, фактически поддержанной кредитной организацией в периоде усреднения.

Фактически поддержанная усредненная величина обязательных резервов определяется как средняя хронологическая величина суммированных ежедневных остатков денежных средств на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах) и ежедневных остатков денежных средств на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, рассчитанная за период усреднения.

Документы, формы которых приведены в приложениях 7 и 8 к настоящему Положению, направленные уполномоченным учреждением Банка России кредитной организации в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации, должны быть направлены на бумажном носителе в течение периода регулирования обязательных резервов с таким расчетом, чтобы кредитная организация получила их не позднее последнего дня периода регулирования.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

4.3. В период регулирования обязательных резервов допускается исправление кредитной организацией Расчета и документов, представленных в комплекте с ним (при обнаружении ошибок уполномоченным учреждением Банка России либо кредитной организацией). Исправленный Расчет сопровождается объяснениями, содержащими сведения об осуществленных исправлениях, подписанными уполномоченным лицом кредитной организации, или содержащими код аутентификации электронного сообщения. В случае исправления кредитной организацией Расчета и документов, представленных в комплекте с ним, период регулирования размера обязательных резервов не продлевается.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У >

4.4. В период регулирования обязательных резервов:

кредитная организация обязана направить платежное поручение для перевода денежных средств на счета по учету обязательных резервов в сумме недовзноса, установленной уполномоченным учреждением Банка России по представленному Расчету;

в случае невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (за исключением случая повторного (второй раз подряд) невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов) кредитная организация обязана направить платежное поручение для перевода денежных средств на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению в размере, установленном уполномоченным учреждением Банка России и указанном в строке 8 документа по форме приложения 8 к настоящему Положению;

уполномоченное учреждение Банка России обязано вернуть перевзнос, установленный по представленному Расчету, платежным поручением на корреспондентский счет кредитной организации.

Осуществление операций, указанных в настоящем пункте, до срока представления Расчета, установленного в пункте 3.9, или в пункте 6.7, или до представления Расчета в соответствии с пунктом 8.4 настоящего Положения, не допускается.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

4.5. Кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса, а также перевод суммы невыполнения усреднения обязательных резервов со своего корреспондентского счета (корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов).

При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), наличии ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса, а также перевод суммы невыполнения усреднения обязательных резервов с корреспондентского счета (счетов), открытого (открытых) в другой кредитной организации (других кредитных организациях).";

Отсутствие (недостаточность) средств на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), не освобождают кредитную организацию от ответственности за нарушение обязательных резервных требований, предусмотренной статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ; НГР:Р0203611 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Под нарушением обязательных резервных требований в целях настоящего Положения понимается недовзнос, перевод денежных средств в погашение которого не осуществлен кредитной организацией на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов (за исключением недовзноса, установленного по результатам проверки); недовзнос, установленный по результатам проверки; невыполнение кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

4.6. Период регулирования обязательных резервов может быть продлен Банком России в порядке, установленном пунктом 6.9 настоящего Положения.

<В ред. указания  Центрального  банка РФ от 14.09.2011 N 2691-У >

4.7. Проведение регулирования размера обязательных резервов при представлении кредитной организацией Расчета после окончания периода регулирования обязательных резервов осуществляется уполномоченным учреждением Банка России в сроки, определяемые им самостоятельно, с учетом возможного проведения проверки.

ГЛАВА 5. ПОРЯДОК ДЕПОНИРОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ ПУТЕМ

ВЫПОЛНЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОБЯЗАННОСТИ

ПО УСРЕДНЕНИЮ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

5.1. В целях регулирования текущей ликвидности кредитная организация вправе использовать усреднение обязательных резервов в течение периода усреднения.

5.2. Право на усреднение обязательных резервов предоставляется уполномоченным учреждением Банка России кредитной организации, отвечающей следующим критериям:

банк относится к 1, 2 или 3 классификационной группе в соответствии с Указанием Банка России от 30 апреля 2008 года N 2005-У "Об оценке экономического положения банков", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11755, 14 сентября 2009 года N 14760, 20 апреля 2012 года N 23905, 17 октября 2012 года N 25699, 17 декабря 2013 года N 30618, 8 июля 2014 года N 33001 ("Вестник Банка России" от 4 июня 2008 года N 28, от 21 сентября 2009 года N 55, от 25 апреля 2012 года N 21, от 24 октября 2012 года N 62, от 24 декабря 2013 года N 77, от 6 августа 2014 года N 71), небанковская кредитная организация - к 1 или 2 классификационной группе в соответствии с нормативными актами Банка России, устанавливающими критерии определения финансового состояния небанковских кредитных организаций;

не имеет недовзноса, неуплаченного штрафа;

не допустила повторного (второй раз подряд) невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов;

не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 26.09.2014 N 3395-У (изменения вступают в силу с 1 декабря 2014 г.),

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

5.3. Для получения права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения кредитная организация рассчитывает и указывает в Расчете усредненную величину обязательных резервов.

Уполномоченное учреждение Банка России на основании имеющихся у него сведений и документов проверяет соответствие кредитной организации критериям, установленным пунктом 5.2 настоящего Положения, на дату представления Расчета, установленную пунктом 3.9 настоящего Положения.

В целях получения информации о выполнении кредитной организации установленных пунктом 5.2 настоящего Положения критериев уполномоченное учреждение Банка России взаимодействует с соответствующими структурными подразделениями Банка России.

При соответствии кредитной организации установленным пунктом 5.2 настоящего Положения критериям уполномоченное учреждение Банка России принимает решение о предоставлении кредитной организации права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения и устанавливает усредненную величину обязательных резервов по Расчету.

При несоответствии кредитной организации установленным пунктом 5.2 настоящего Положения критериям уполномоченное учреждение Банка России принимает решение об отказе в предоставлении кредитной организации права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения. Усредненная величина обязательных резервов по Расчету устанавливается уполномоченным учреждением Банка России равной нулю.

Соответствующее решение уполномоченного учреждения Банка России указывается в Сообщении о регулировании размера обязательных резервов.

Получение уполномоченным учреждением Банка России документального подтверждения о невыполнении (выполнении) кредитной организацией критериев, установленных пунктом 5.2 настоящего Положения, до момента передачи кредитной организации Сообщения о регулировании размера обязательных резервов, является основанием для отказа в праве на усреднение обязательных резервов (для предоставления права на усреднение обязательных резервов) соответственно, в текущем периоде усреднения.

5.4. Кредитная организация, получившая право на усреднение обязательных резервов, должна в течение периода усреднения выполнять обязанность по усреднению обязательных резервов, а именно - фактически поддержанная кредитной организацией усредненная величина обязательных резервов не должна быть ниже усредненной величины обязательных резервов, установленной по Расчету на соответствующий период усреднения.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

ГЛАВА 6. КОНТРОЛЬ БАНКА РОССИИ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕМ КРЕДИТНЫМИ

ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ

<Наименование дано в ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

6.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет контроль за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований при проведении регулирования размера обязательных резервов и при проведении проверок.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

6.2. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет списание недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов) кредитной организации, не осуществившей в период регулирования обязательных резервов перевод денежных средств в погашение недовзноса на счета по учету обязательных резервов и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, подлежащей переводу на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, в случае, установленном пунктом 4.4 настоящего Положения, инкассовыми поручениями, оформляемыми на основании Распоряжения, до проведения иных операций - с первого рабочего дня после окончания периода регулирования обязательных резервов, до полного их возмещения.

Списание недовзноса по Расчету за отчетный период осуществляется по день представления кредитной организацией Расчета за следующий отчетный период включительно, а суммы невыполнения усреднения обязательных резервов - по последний день периода регулирования обязательных резервов за следующий отчетный период включительно.

Уполномоченное учреждение Банка России возвращает сумму невыполнения усреднения обязательных резервов, перевод (списание) которой осуществлен (осуществлено) по результатам регулирования размера обязательных резервов по Расчету за предыдущий отчетный период, на корреспондентский счет кредитной организации платежным поручением, оформляемым на основании Распоряжения, в первый рабочий день после окончания периода регулирования обязательных резервов по Расчету за отчетный период.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

6.3. В соответствии со статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ; НГР:Р0203611 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" при нарушении кредитной организацией обязательных резервных требований уполномоченное учреждение Банка России применяет штраф.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

6.3.1. Предписание об уплате штрафа направляется кредитной организации заказным письмом с уведомлением о вручении либо передается представителю кредитной организации под расписку в журнале с указанием фамилии, имени, отчества, должности, подписи представителя кредитной организации и даты получения в следующие сроки:

не позднее пятого рабочего дня после окончания периода регулирования обязательных резервов (за исключением штрафа, применяемого по результатам проверки);

не позднее седьмого рабочего дня, следующего за днем получения кредитной организацией акта проверки на основании протокола приема-передачи акта проверки или вручения кредитной организации акта проверки, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У >

6.4. В случае если предписание об уплате штрафа, указанное в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения, добровольно не исполняется кредитной организацией в установленный срок, Банк России вправе взыскать с кредитной организации штраф в судебном порядке.

6.5. Сумма штрафа рассчитывается уполномоченным учреждением Банка России единовременно в целых рублях исходя из величины недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, указанной в строке 6 документа по форме приложения 8 к настоящему Положению либо в акте проверки, с применением ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату расчета штрафа, в порядке, установленном пунктом 2 приложения 9 к настоящему Положению.

В случае если сумма рассчитанного штрафа составляет менее 100 рублей, штраф не подлежит уплате (взысканию) и не отражается в бухгалтерских балансах Банка России, кредитной организации.

Сумма штрафа, взыскиваемая в судебном порядке, не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

6.6. Уполномоченное учреждение Банка России организует и проводит плановые и внеплановые проверки (участвует в их организации и проведении), в том числе в рамках указанных проверок - проверки правильности отражения кредитной организацией (филиалом (филиалами) кредитной организации) обязательств по счетам бухгалтерского учета в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиала (филиалов) кредитной организации), составляет акты проверок (участвует в их составлении) в соответствии с Инструкцией Банка России от 5 декабря 2013 года N 147-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2014 года N 31391, 25 августа 2014 года N 33867 ("Вестник Банка России" от 13 марта 2014 года N 23-24, от 10 сентября 2014 года N 81) (далее - Инструкция N 147-И).

<В ред. указания Центрального банка РФ от 26.09.2014 N 3395-У (изменения вступают в силу с 1 декабря 2014 г.)>

6.7. При установлении в результате проверки за последний отчетный период недовзноса либо перевзноса кредитная организация должна составить и представить Расчет по результатам проверки в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, не позднее пятого рабочего дня, следующего за днем получения кредитной организацией акта проверки на основании протокола приема-передачи акта проверки или вручения кредитной организации акта проверки, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. При необходимости в комплекте с Расчетом могут быть представлены документы, формы которых приведены в приложениях 2 - 6 к настоящему Положению. Необходимость представления указанных документов определяется уполномоченными представителями Банка России, осуществляющими проверку.

Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов по Расчету, составленному по результатам проверки, в течение периода регулирования обязательных резервов в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У >

6.8. В акте проверки в составе информации, отражаемой в соответствии с пунктом 7.5 Инструкции N 147-И, указывается сумма недовзноса или сумма перевзноса, установленная по результатам проверки. При установлении в результате проверки (за исключением проверки за последний отчетный период) недовзноса в акте проверки также указывается уточненная в результате проверки сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, рассчитываемая как сумма превышения уточненной в результате проверки усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной усредненной величиной при невыполнении кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в периоде усреднения, соответствующем проверяемому отчетному периоду.

Недовзнос, перевзнос за истекшие отчетные периоды, установленные проверкой, проведенной после завершения периода регулирования обязательных резервов за последний отчетный период, не подлежат уплате (списанию), возврату соответственно. Также не подлежит уплате (списанию) уточненная в результате проверки сумма невыполнения усреднения обязательных резервов по каждому периоду усреднения, за исключением суммы, установленной по последнему истекшему периоду усреднения.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

6.9. Уполномоченное учреждение Банка России вправе провести внеплановую проверку в период регулирования обязательных резервов на основании анализа размера и состава резервируемых обязательств, других данных Расчета и иных сведений.

Решение о проведении внеплановой проверки принимает руководитель территориального учреждения Банка России, в том числе руководитель отделения, отделения - национального банка главного управления Центрального банка Российской Федерации, его заместитель в порядке, установленном нормативными актами Банка России об организации инспекционной деятельности Банка России.

В случае проведения внеплановой проверки решение о продлении периода регулирования обязательных резервов, в течение которого осуществляются проверка, составление акта проверки, передача (направление) кредитной организации акта проверки на ознакомление, а также регулирование размера обязательных резервов по результатам проверки по Расчету, подтвержденному (уточненному) проверкой, принимается должностным лицом уполномоченного учреждения Банка России. Срок, на который продлевается период регулирования обязательных резервов, определяется уполномоченным учреждением Банка России самостоятельно с таким расчетом, чтобы регулирование размера обязательных резервов по результатам проверки по Расчету, подтвержденному (уточненному) проверкой, было завершено до срока наступления периода регулирования обязательных резервов за новый отчетный период.

Под должностным лицом уполномоченного учреждения Банка России в целях настоящего Положения понимаются руководитель территориального учреждения Банка России, в том числе руководитель отделения, отделения - национального банка главного управления Центрального банка Российской Федерации, руководители Отделений 1 - 4 Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва, их заместители, руководитель расчетно-кассового центра Банка России или иные должностные лица, имеющие полномочия на подписание Распоряжений и других документов при регулировании размера обязательных резервов, при переоформлении обязательных резервов в случае реорганизации кредитной организации и (или) изменения места нахождения кредитной организации и (или) на принятие решений о применении мер воздействия к кредитной организации за нарушение установленного порядка выполнения обязательных резервных требований, в том числе полномочия на подписание предписаний об уплате штрафа.

<В ред.

указания  Центрального  банка  РФ от 14.09.2011 N 2691-У ,

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У (изменения вступают в силу с 1 февраля 2014 г.),

указания Центрального банка РФ от 26.09.2014 N 3395-У (изменения вступают в силу с 1 декабря 2014 г.),

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

6.10. При осуществлении контроля за выполнением обязательных резервных требований, в том числе при проведении проверки, по запросу уполномоченного учреждения Банка России документы кредитной организации по банковским операциям и другим сделкам кредитной организации, составленные на иностранном языке, представляются кредитной организацией с сопровождением перевода указанных документов на русский язык, составленного в порядке, аналогичном установленному пунктом 1.13 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 года N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 июня 2014 года N 32813 ("Вестник Банка России" от 26 июня 2014 года N 60).

При этом целесообразность включения тех или иных документов в запрос о представлении их перевода на русский язык определяется уполномоченным учреждением Банка России исходя из необходимости понимания сущности банковской операции и другой сделки, ее количественных параметров.

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 25 ноября 2009 г. N 2341-У; НГР:В0906132 ,

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

ГЛАВА 7. ПОРЯДОК ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

ПРИ РЕОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ПРИ ИЗМЕНЕНИИ

МЕСТА НАХОЖДЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

7.1. Переоформление обязательных резервов кредитной организации при реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии со статьей 57 Гражданского кодекса Российской Федерации; НГР:Р9405309 (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301) осуществляется в следующем порядке.

7.2. Обязательные резервы, депонированные реорганизуемой кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, а также на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, если срок возврата суммы невыполнения усреднения обязательных резервов не наступил, на ее корреспондентский счет не возвращаются.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

7.3. Уполномоченные учреждения Банка России проводят переоформление обязательных резервов, депонированных на счетах по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации, а также на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению, если срок возврата суммы невыполнения усреднения обязательных резервов не наступил, на счета по учету обязательных резервов, а также на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации. При реорганизации кредитной организации в форме преобразования переоформление обязательных резервов не осуществляется.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

7.4. Переоформление осуществляется путем перечисления остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению и отражения указанных остатков, а также недовзноса, непереведенной суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, неуплаченных штрафов на соответствующих отдельных лицевых счетах вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

7.5. Переоформление обязательных резервов осуществляется уполномоченными учреждениями Банка России в период со дня, следующего за днем получения от Банка России территориальным учреждением Банка России по месту нахождения вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации свидетельства о государственной регистрации вновь созданной кредитной организации по форме, установленной Банком России, изменений, вносимых в учредительные документы (учредительные документы в новой редакции) присоединившей кредитной организации, до наступления очередного периода регулирования обязательных резервов.

<В ред. указания  Центрального  банка  РФ от 14.09.2011 N 2691-У >

7.6. Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации сообщает следующую информацию:

7.6.1. уполномоченному учреждению Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации:

дату перечисления остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов, а также по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению - определяется с учетом сроков проведения очередного регулирования обязательных резервов, наличия корреспондентского счета вновь созданной, присоединившей кредитной организации, другой информации;

реквизиты подразделения Банка России и номера счетов, на которые следует перечислить остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов, а также по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению реорганизованной кредитной организации;

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У ,

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

7.6.2. правопреемнику (правопреемникам) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения (кредитной организации, реорганизованной в форме выделения) - согласованную уполномоченными учреждениями Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации дату представления акта переоформления обязательных резервов в уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации и в уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации.

При этом дата представления акта переоформления обязательных резервов не должна наступать позднее установленной даты переоформления обязательных резервов.

7.7. Правопреемник (правопреемники) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения (кредитная организация, реорганизованная в форме выделения), составляет (составляют) в произвольной форме акт переоформления обязательных резервов и представляет (представляют) его в порядке, установленном подпунктом 7.6.2 пункта 7.6 настоящего Положения.

Акт переоформления обязательных резервов подписывается уполномоченным лицом каждой созданной в результате разделения кредитной организации (кредитной организации, реорганизованной в форме выделения, и кредитной организации, созданной в результате выделения) и заверяется оттисками печатей указанных кредитных организаций.

В акте переоформления обязательных резервов подлежат отражению:

сумма депонированных реорганизованной кредитной организацией обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов, сверенная с данными бухгалтерского баланса Банка России, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;

недовзнос, сверенный с данными бухгалтерского баланса Банка России, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;

усредненная величина обязательных резервов - в случае использования реорганизованной кредитной организацией права на усреднение в текущем периоде усреднения;

сумма обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов, подлежащая переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;

усредненная величина обязательных резервов, подлежащая поддержанию на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах) каждой из вновь созданных кредитных организаций - в случае использования реорганизованной кредитной организацией права на усреднение в текущем периоде усреднения;

недовзнос, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;

сумма невыполнения усреднения обязательных резервов реорганизованной кредитной организацией, сверенная с данными бухгалтерского баланса уполномоченного учреждения Банка России;

сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, подлежащая переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций;

штраф, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций.

Расчет переоформляемых сумм обязательных резервов, в том числе суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, а также сумм недовзноса и неуплаченного штрафа осуществляется кредитной организацией (кредитными организациями) самостоятельно на основании разделительного бухгалтерского баланса кредитной организации.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

7.8. Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации составляет Распоряжение и перечисляет остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов, а также по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению реорганизованной кредитной организации в уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации в установленный день.

Одновременно с перечислением остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательных резервов реорганизованной кредитной организации уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации передает (направляет) уполномоченному учреждению Банка России по месту нахождения каждой вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации, копию (копии) Расчета и Сообщения о регулировании размера обязательных резервов за последний отчетный период, информацию о наличии недовзноса, неуплаченных штрафов, данные о ежедневных остатках денежных средств на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), а также счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению в текущем периоде усреднения (в случае использования указанной кредитной организацией права на усреднение обязательных резервов в текущем периоде усреднения) и при необходимости иные сведения и документы (копии документов).

Указанные документы могут направляться на бумажном носителе и (или) в виде электронного сообщения, в том числе снабженного кодом аутентификации, по согласованию между уполномоченными учреждениями Банка России.

<В ред.

указания  Центрального  банка  РФ от 14.09.2011 N 2691-У ,

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

7.9. При регулировании размера обязательных резервов кредитная организация, созданная в результате слияния (присоединившая кредитная организация), до даты составления первого самостоятельного бухгалтерского баланса составляет Расчет и документы, представляемые в комплекте с ним, исходя из суммированных данных остатков балансовых счетов по учету резервируемых обязательств каждой из кредитных организаций, реорганизованных в форме слияния (присоединения).

Уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации, созданной в результате слияния (присоединившей кредитной организации), осуществляет контроль за выполнением указанной кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов с учетом полученных в установленном пунктом 7.8 настоящего Положения порядке данных о ежедневных остатках денежных средств, имевшихся в периоде усреднения на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), а также на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению реорганизованной (реорганизованных) в форме слияния, присоединенной кредитной организации (присоединенных кредитных организаций).

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

7.10. При регулировании размера обязательных резервов кредитной организации, возникшей в результате реорганизации кредитной организации в форме разделения (выделения), до даты составления ее первого самостоятельного бухгалтерского баланса Расчет и документы, представляемые в комплекте с ним, составляются исходя из остатков резервируемых обязательств по данным разделительного бухгалтерского баланса кредитной организации, реорганизованной в форме разделения (выделения).

При осуществлении контроля за выполнением обязанности по усреднению обязательных резервов кредитной организацией, возникшей в результате реорганизации в форме разделения (выделения), в счет выполнения указанной кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов принимаются остатки денежных средств на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), а также на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению реорганизованной кредитной организации. При этом доля остатков, приходящихся на данную кредитную организацию, считается равной доле усредненной величины обязательных резервов, приходящейся на кредитную организацию (по акту переоформления обязательных резервов) в усредненной величине обязательных резервов реорганизованной кредитной организации.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

7.11. В случае если переоформление обязательных резервов не может быть завершено в течение периода, установленного пунктом 7.5 настоящего Положения, при наступлении очередного периода регулирования обязательных резервов уполномоченное учреждение Банка России по месту нахождения реорганизованной кредитной организации (при реорганизации в форме слияния, разделения), присоединенной кредитной организации (при реорганизации в форме присоединения) вправе провести регулирование обязательных резервов указанной кредитной организации. При этом уполномоченное учреждение Банка России не предоставляет права на усреднение обязательных резервов указанной кредитной организации.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

7.12. При изменении места нахождения кредитной организации, повлекшем смену уполномоченного учреждения Банка России, применяется порядок переоформления обязательных резервов и контроля выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, аналогичный предусмотренному пунктами 7.4 и 7.5, подпунктом 7.6.1 пункта 7.6, пунктами 7.8, 7.9 и первым предложением пункта 7.11 настоящего Положения.

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 25 ноября 2009 г. N 2341-У; НГР:В0906132 ,

  указания  Центрального  банка  РФ от 14.09.2011 N 2691-У ,

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У (изменения вступают в силу с 1 февраля 2014 г.) >

ГЛАВА 8. ОСОБЕННОСТИ ВЫПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВНЫХ

ТРЕБОВАНИЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

<Наименование дано в ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

8.1. Осуществление кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению, назначение Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией как меры по предупреждению банкротства, применение к кредитной организации мер воздействия в виде ограничения либо запрета на осуществление отдельных банковских операций, направление ходатайства в Банк России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций, а также наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете (корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), не приостанавливают проведение регулирования размера обязательных резервов указанных кредитных организаций.

8.2. При наличии недовзноса у кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению, кредитная организация (временная администрация по управлению кредитной организацией, назначенная Банком России как мера по предупреждению банкротства) разрабатывает план-график равномерного поэтапного погашения недовзноса (далее - План-график). Порядок предоставления Банком России рассрочки погашения недовзноса, в том числе порядок разработки, представления в Банк России и согласования Банком России и кредитной организацией Плана-графика, установлен Инструкцией Банка России от 11 ноября 2005 года N 126-И; НГР:В0503166 "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2005 года N 7266, 13 декабря 2007 года N 10694, 31 октября 2008 года N 12556 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2005 года N 68, от 26 декабря 2007 года N 71, от 1 ноября 2008 года N 62) (далее - Инструкция N 126-И).

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

8.3. План-график должен предусматривать равномерное поэтапное погашение кредитной организацией недовзноса в течение срока осуществления мер по финансовому оздоровлению.

План-график должен содержать информацию, предусмотренную пунктом 4.6 Инструкции N 126-И, в том числе:

недовзнос - всего, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;

размер обязательных резервов, которые должны быть депонированы на счетах по учету обязательных резервов, в процентном отношении к расчетной величине обязательных резервов по Расчету за каждый отчетный период в течение срока действия Плана-графика.

До получения уведомления о принятии соответствующего решения Банком России о предоставлении кредитной организации рассрочки погашения недовзноса уполномоченное учреждение Банка России осуществляет списание недовзноса, применение штрафа в соответствии с главой 6 настоящего Положения.

8.4. При снижении объема резервируемых обязательств в размере 10 и более процентов от валюты бухгалтерского баланса кредитной организации, составленного на первое число текущего месяца, кредитная организация вправе обратиться в уполномоченное учреждение Банка России с просьбой о проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов.

В указанном случае уполномоченное учреждение Банка России самостоятельно принимает решение о целесообразности проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов за отчетные периоды с 5, 10, 15, 20, 25 и 30 числа отчетного месяца по 5, 10, 15, 20, 25 и 30 число месяца, следующего за отчетным, соответственно.

В целях определения размера снижения объема резервируемых обязательств и проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов кредитная организация представляет в уполномоченное учреждение Банка России Расчет в комплекте с документами, формы которых приведены в приложениях 2 - 6 к настоящему Положению, составленный за отчетный период внеочередного регулирования размера обязательных резервов, а также, по запросу уполномоченного учреждения Банка России, Расчет (в комплекте с вышеуказанными документами), составленный за период с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно.

При наступлении в текущем месяце периода регулирования обязательных резервов за очередной отчетный период после завершения внеочередного регулирования размера обязательных резервов отчетным периодом очередного регулирования размера обязательных резервов является период с даты отчетного месяца, соответствующей десятому рабочему дню месяца, следующего за отчетным, по десятый рабочий день месяца, следующего за отчетным, включительно.

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У ,

указания Центрального банка РФ от 26.09.2014 N 3395-У (изменения вступают в силу с 1 декабря 2014 г.)>

8.5. В случае введения Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации в соответствии со статьей 18938 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6979, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 29, ст. 35) (далее - мораторий) при регулировании размера обязательных резервов начиная со дня введения моратория погашение (взыскание) недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов не осуществляется.

По окончании срока действия моратория кредитная организация в течение двух рабочих дней осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса на счета по учету обязательных резервов и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов. В случае непогашения недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов уполномоченное учреждение Банка России списывает их в установленном порядке в первый рабочий день после истечения указанного срока. Одновременно осуществляется расчет штрафа в соответствии с пунктом 6.5 настоящего Положения, а также направляется предписание об уплате штрафа в соответствии с подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения.

В случае если по окончании срока действия моратория действует разработанный временной администрацией кредитной организации план мер по финансовому оздоровлению, кредитная организация вправе осуществлять погашение недовзноса в соответствии с Планом-графиком, согласованным в установленном порядке.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

8.6. Отзыв (аннулирование) лицензии Банка России на осуществление банковских операций у кредитной организации прекращает обязанность кредитной организации по выполнению обязательных резервных требований. Уполномоченное учреждение Банка России списывает недовзнос, сумму невыполнения усреднения обязательных резервов (при их наличии) с соответствующих счетов по учету расчетов по обязательным резервам не позднее дня, следующего за днем отзыва (аннулирования) лицензии, указанного в соответствующем приказе Банка России.

При ликвидации кредитной организации по решению арбитражного суда и утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), а также при добровольной ликвидации кредитной организации, осуществляемой по решению ее учредителей (участников), уполномоченное учреждение Банка России возвращает на корреспондентский счет кредитной организации остатки денежных средств со счетов по учету обязательных резервов, счета по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению в порядке, установленном Указанием Банка России от 5 июля 2007 года N 1853-У; НГР:В0701946 "Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 2007 года N 9875, 9 июня 2008 года N 11825 ("Вестник Банка России" от 2 августа 2007 года N 44, от 19 июня 2008 года N 33).

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указания Центрального банк РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

ГЛАВА 9. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

9.1. <Утратил силу: указание Центрального банка РФ от 25 ноября 2009 г. N 2341-У; НГР:В0906132 >

9.2. <Утратил силу: указание Центрального банка РФ от 25 ноября 2009 г. N 2341-У; НГР:В0906132 >

9.3. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 ноября 2009 года.

9.4. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:

Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П; НГР:В0400886 "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 апреля 2004 года N 5769 ("Вестник Банка России" от 30 апреля 2004 года N 25);

Указание Банка России от 13 октября 2004 года N 1506-У; НГР:В0402623 "О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П; НГР:В0400886 "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 октября 2004 года N 6081 ("Вестник Банка России" от 27 октября 2004 года N 62);

Указание Банка России от 12 апреля 2005 года N 1572-У; НГР:В0500824 "О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П; НГР:В0400886 "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 28 апреля 2005 года N 6561 ("Вестник Банка России" от 5 мая 2005 года N 22);

Указание Банка России от 3 октября 2005 года N 1621-У; НГР:В0502716 "О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П; НГР:В0400886 "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 19 октября 2005 года N 7106 ("Вестник Банка России" от 26 октября 2005 года N 56);

Указание Банка России от 27 сентября 2006 года N 1728-У; НГР:В0604299 "О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П; НГР:В0400886 "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2006 года N 8368 ("Вестник Банка России" от 18 октября 2006 года N 56);

Указание Банка России от 14 мая 2007 года N 1827-У; НГР:В0701353 "О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П; НГР:В0400886 "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 5 июня 2007 года N 9587 ("Вестник Банка России" от 9 июня 2007 года N 34);

Указание Банка России от 17 декабря 2007 года N 1951-У; НГР:В0704086 "О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П; НГР:В0400886 "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2007 года N 10787 ("Вестник Банка России" от 26 декабря 2007 года N 71).

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации

С.М. Игнатьев

Приложение 1

к Положению Банка России

от 7 августа 2009 г. N 342-П

"Об обязательных резервах

кредитных организаций"

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации

по ОКПО

регистрационный номер

РАСЧЕТ

РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ В БАНКЕ РОССИИ

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У >

за

года

(отчетный период)

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации

Почтовый адрес

Ежемесячно

тыс. руб.

Номер строки

Наименование показателя

Сумма

1

2

3

1.

Размер резервируемых обязательств, ВСЕГО (строка 1.1 + строка 1.2 + строка 1.3 + строка 1.4 + строка 1.5 + строка 1.6.), в том числе:

1.1.

Обязательства перед юридическими лицами-нерезидентами в валюте Российской Федерации (строка 1.4 приложения 2 <1>)

1.2.

Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (строка 2.2 приложения 2 <1>)

1.3.

Иные обязательства в валюте Российской Федерации (строка 3.5 приложения 2 <1>)

1.4.

Обязательства перед юридическими лицами-нерезидентами в иностранной валюте (строка 1.5 приложения 2 <1>)

1.5.

Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 2.3 приложения 2 <1>)

1.6.

Иные обязательства в иностранной валюте (строка 3.6 приложения 2 <1>)

2.

Нормативная величина обязательных резервов, ВСЕГО (строка 2.6 + строка 2.10)

2.1.

по обязательствам перед юридическими лицами-нерезидентами в валюте Российской Федерации (строка 1.1 х норматив обязательных резервов)

2.2.

по обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (строка 1.2 х норматив обязательных резервов)

2.3.

по иным обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 1.3 х норматив обязательных резервов)

2.4.

ИТОГО по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 2.1 + строка 2.2 + строка 2.3)

2.5.

Величина исключаемых наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, код обозначения - 202025

2.6.

ВСЕГО по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 2.4 - строка 2.5)

2.7.

по обязательствам перед юридическими лицами-нерезидентами в иностранной валюте (строка 1.4 х норматив обязательных резервов)

2.8.

по обязательствам перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 1.5 х норматив обязательных резервов)

2.9.

по иным обязательствам в иностранной валюте (строка 1.6 х норматив обязательных резервов)

2.10.

ИТОГО по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.7 + строка 2.8 + строка 2.9)

3.

Усредненная величина обязательных резервов,

ВСЕГО (строка 3.1 + строка 3.2), в том числе <2>:

3.1.

по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 2.6 х коэффициент усреднения) <2>

3.2.

по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.10 х коэффициент усреднения) <2>

3.3.

Коэффициент усреднения <2>

4.

Расчетная величина обязательных резервов, ВСЕГО (строка 4.1 + строка 4.2), в том числе:

4.1.

по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 2.6 - строка 3.1)

4.2.

по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.10 - строка 3.2)

5.

Фактические остатки средств на счетах по учету обязательных резервов, ВСЕГО (строка 5.1 + строка 5.2), в том числе <3>:

5.1.

по обязательствам в валюте Российской Федерации <3>

5.2.

по обязательствам в иностранной валюте <3>

6.

Подлежит переводу на счета по учету обязательных резервов (недовзнос), ВСЕГО (строка 6.1 + строка 6.2), в том числе:

6.1.

по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 4.1 - строка 5.1) <4>

6.2.

по обязательствам в иностранной валюте (строка 4.2 - строка 5.2) <4>

7.

Подлежит возврату на корреспондентский счет (перевзнос), ВСЕГО (строка 7.1 + строка 7.2), в том числе:

7.1.

по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 5.1 - строка 4.1) <4>

7.2.

по обязательствам в иностранной валюте (строка 5.2 - строка 4.2) <4>

8.

ВСЕГО по результатам зачета подлежит переводу на счета по учету обязательных резервов (недовзнос) <4> (строка 6 - строка 7) <5>

9

ВСЕГО по результатам зачета подлежит возврату на корреспондентский счет (перевзнос) <4> (строка 7 - строка 6) <5>

Уполномоченное лицо кредитной организации

(Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель

(Ф.И.О.)

Телефон:

"

"

года

___________________

<1> - Приводятся показатели приложения 2 к настоящему Положению.

<2> - Заполняется кредитной организацией при намерении получить право на усреднение обязательных резервов. В ином случае проставляется нулевое значение.

<3> - Указывается фактический остаток средств обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов на дату, установленную для представления Расчета.

<4> - При наличии отрицательных значений проставляется нулевое значение.

<5> - В случае если зачет не проводится, проставляется прочерк.

Приложение 2

к Положению Банка России

от 7 августа 2009 г. N 342-П

"Об обязательных резервах

кредитных организаций"

ДАННЫЕ

ОБ ОСТАТКАХ РЕЗЕРВИРУЕМЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

за

года

(отчетный период)

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 25 ноября 2009 г. N 2341-У; НГР:В0906132 ,

     указания  Центрального  банка  РФ от 14.09.2011 N 2691-У ,

указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У ,

указания Центрального банка РФ от 26.09.2014 N 3395-У (изменения вступают в силу с 1 декабря 2014 г.),

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации

тыс. руб.

Номер строки

Наименование показателя, номер балансового счета,

Остаток по балансовому счету, по коду обозначения на каждую календарную дату отчетного периода

код обозначения

на 01 <1> ___

на ___ (дата)

на 01 <1> ___

в рублях

иностранная валюта в рублевом эквиваленте

в рублях

иностранная валюта в рублевом эквиваленте

в рублях

иностранная валюта в рублевом эквиваленте

1

2

3

4

5

6

7

8

___________________

<1> - При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.

1.

Обязательства перед юридическими лицами-нерезидентами

30111

30122

30123

30230

30231

30412

31401

31402

31403

31404

31405

31406

31407

31408

31409

31410

31601

31602

31603

31604

31605

31606

31607

31608

31609

31703

31803

40804

40805

408061

40807

408091

408121

408141

408151

408181

42501

42502

42503

42504

42505

42506

42507

44001

44002

44003

44004

44005

44006

44007

474261

47602

47607

1.1.

ИТОГО (сумма остатков по строке 1)

Вычитается:

1.2.

314440

1.3

ВСЕГО (строка 1.1 - строка 1.2)

1.4

Обязательства перед юридическими лицами-нерезидентами в валюте Российской Федерации (по данным строки 1.3 граф "в рублях") <2>

___________________

<2> - Показатель рассчитывается по формуле средней хронологической величины, указанной в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.

1.5

Обязательства перед юридическими лицами-нерезидентами в иностранной валюте (по данным строки 1.3 граф "иностранная валюта в рублевом эквиваленте") <2>

___________________

<2> - Показатель рассчитывается по формуле средней хронологической величины, указанной в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.

2.

Обязательства перед физическими лицами

40803

408062

408092

408122

40813

408142

408152

40817

408182

408191

40820

42301

42302

42303

42304

42305

42306

42307

42309

42310

42311

42312

42313

42314

42315

42601

42602

42603

42604

42605

42606

42607

42609

42610

42611

42612

42613

42614

42615

47411

47603

47605

47608

47609

52201

52202

52203

52204

52205

52206

52404

524051

525011

2.1.

ИТОГО (сумма остатков по строке 2)

2.2.

Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (по данным строки 2.1 граф "в рублях") <2>

___________________

<2> - Показатель рассчитывается по формуле средней хронологической величины, указанной в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.

2.3

Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (по данным строки 2.1 граф "иностранная валюта в рублевом эквиваленте") <2>

___________________

<2> - Показатель рассчитывается по формуле средней хронологической величины, указанной в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.

3.

Иные обязательства

30219

30220

30222

30223

30232

30236

30411

30414

30415

304211

304231

30601

30603

30604

30606

40101

40105

40106

401081

401101

40116

40201

40202

40203

40204

40205

40206

40301

40302

403061

40307

40312

40401

40402

40403

40404

40406

40410

40501

40502

40503

40504

40506

40601

40602

40603

40604

40606

40701

40702

40703

40704

40705

40706

40802

40810

40811

408192

40821

40822

40901

40902

40903

40905

40907

40909

40910

40911

40912

40913

41001

41002

41003

41004

41005

41006

41007

41101

41102

41103

41104

41105

41106

41107

41201

41202

41203

41204

41205

41206

41207

41301

41302

41303

41304

41305

41306

41307

41401

41402

41403

41404

41405

41406

41407

41501

41502

41503

41504

41505

41506

41507

41601

41602

41603

41604

41605

41606

41607

41701

41702

41703

41704

41705

41706

41707

41801

41802

41803

41804

41805

41806

41807

41901

41902

41903

41904

41905

41906

41907

42001

42002

42003

42004

42005

42006

42007

42101

42102

42103

42104

42105

42106

42107

42201

42202

42203

42204

42205

42206

42207

42701

42702

42703

42704

42705

42706

42707

42801

42802

42803

42804

42805

42806

42807

42901

42902

42903

42904

42905

42906

42907

43001

43002

43003

43004

43005

43006

43007

43101

43102

43103

43104

43105

43106

43107

43201

43202

43203

43204

43205

43206

43207

43301

43302

43303

43304

43305

43306

43307

43401

43402

43403

43404

43405

43406

43407

43501

43502

43503

43504

43505

43506

43507

43601

43602

43603

43604

43605

43606

43607

43701

43702

43703

43704

43705

43706

43707

43801

43802

43803

43804

43805

43806

43807

43901

43902

43903

43904

43905

43906

43907

47401

47403

47405

47407

47412

47416

47418

47422

474262

47601

47606

52001

52002

52003

52004

52005

52101

52102

52103

52104

52105

52106

52301

52302

52303

52304

52305

52306

52307

52401

52402

52403

524052

52406

52407

525012

603221

603222

603223

603224

3.1.

ИТОГО (сумма остатков по строке 3)

3.2.

Вычитаются:

403121

Х

Х

Х

409011

410439

520051

520524

3.3.

ИТОГО (сумма остатков по кодам обозначения по строке 3.2)

3.4.

ВСЕГО (строка 3.1 - строка 3.3)

3.5.

Иные обязательства в валюте Российской Федерации (по данным строки 3.4 граф "в рублях") <2>

___________________

<2> - Показатель рассчитывается по формуле средней хронологической величины, указанной в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.

3.6.

Иные обязательства в иностранной валюте (по данным строки 3.4 граф "иностранная валюта в рублевом эквиваленте") <2>

Уполномоченное лицо кредитной организации

(Ф.И.О.)

М.П.

Приложение 3

к Положению Банка России

от 7 августа 2009 г. N 342-П

"Об обязательных резервах

кредитных организаций"

РАСШИФРОВКА

БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРИВЛЕЧЕННЫХ ОТ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ НА СРОК НЕ МЕНЕЕ ТРЕХ ЛЕТ

<Наименование дано в ред. указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У>

<В ред. указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У >

за

года

(отчетный период)

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации

тыс. руб.

Номер строки

Наименование показателя, номер балансового счета

Остаток по отдельному лицевому счету, коду обозначения на каждую календарную дату отчетного периода

на 01 <1>___

на ___ (дата)

на 01 <1>___

в рублях

иностранная валюта в рублевом эквиваленте

в рублях

иностранная валюта в рублевом эквиваленте

в рублях

иностранная валюта в рублевом эквиваленте

1

2

3

4

5

6

7

8

___________________

<1> - При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.

1.

Пассивные остатки (либо их часть) отдельных лицевых счетов балансовых счетов по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на срок не менее трех лет в соответствии с условиями заключенных договоров:

1.1.

от юридических лиц-нерезидентов:

31408

31409

31608

31609

42506

42507

44006

44007

1.2.

ИТОГО пассивных остатков, подлежащих исключению из обязательств перед юридическими лицами-нерезидентами, код обозначения - 314440

1.3.

от иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:

41006

41007

41106

41107

41206

41207

41306

41307

41406

41407

41506

41507

41606

41607

41706

41707

41806

41807

41906

41907

42006

42007

42106

42107

42206

42207

42706

42707

42806

42807

42906

42907

43006

43007

43106

43107

43206

43207

43306

43307

43406

43407

43506

43507

43606

43607

43706

43707

43806

43807

43906

43907

1.4.

ИТОГО пассивных остатков, подлежащих исключению из иных обязательств, код обозначения - 410439

Уполномоченное лицо кредитной организации

(Ф.И.О.)

М.П.

Приложение 4

к положению Банка России

от 7 августа 2009 г. N 342-П

"Об обязательных резервах

кредитных организаций"

РАСШИФРОВКА

БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ВЫПУЩЕННЫХ ДОЛГОВЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ

за

года

(отчетный период)

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 25 ноября 2009 г. N 2341-У; НГР:В0906132 ,

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У >

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации

тыс. руб.

Номер строки

Наименование показателя, номер балансового счета

Остаток по балансовому счету, отдельному лицевому счету балансового счета, коду обозначения на каждую календарную дату отчетного периода

на 01 <1>___

на ___ (дата)

на 01 <1>___

в рублях

иностранная валюта в рублевом эквиваленте

в рублях

иностранная валюта в рублевом эквиваленте

в рублях

иностранная валюта в рублевом эквиваленте

1

2

3

4

5

6

7

8

___________________

<1> - При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.

1.

Пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету выпущенных ценных бумаг балансовых счетов:

52001

52002

52003

52004

52005 <2>

___________________

<2> Балансовый счет N 52005 включается в настоящее приложение за минусом остатка по коду обозначения 520051, указанному в приложении 2 к настоящему Положению.

52101

52102

52103

52104

52105

52106

52301

52302

52303

52304

52305

52306

52307

52401

52403

52406

1.1.

ИТОГО

2.

Корректировочный коэффициент

3.

ВСЕГО остатков, подлежащих исключению из обязательств (строка 1.1 х корректировочный коэффициент), код обозначения - 520524

Уполномоченное лицо кредитной организации

(Ф.И.О.)

М.П.

Приложение 5

к Положению Банка России

от 7 августа 2009 г. N 342-П

"Об обязательных резервах

кредитных организаций"

РАСЧЕТ

ВЕЛИЧИНЫ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В КАССЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ИСКЛЮЧАЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ НОРМАТИВНОЙ ВЕЛИЧИНЫ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

<В ред.

указания  Центрального  банка  РФ от 14.09.2011 N 2691-У ,

указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указания Центрального банка РФ от 18.11.2013 N 3115-У >

за

года

(отчетный период)

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации

тыс. руб.

Номер строки

Наименование показателя, номер балансового счета

на 01 <1> ___

на ___ (дата)

на 01 <1> ___

1

2

3

4

5

___________________

<1> - При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.

1.

Фактические остатки балансовых счетов по учету наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе:

20202

20208

2.

ИТОГО

3.

Средняя хронологическая величина наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе (по данным строки 2)

4.

Величина обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации с учетом ограничения, установленного пунктом 3.5 Положения Банка России от 7 августа 2009 года N 342-П (строка 2.4 Расчета х 25/100)

5.

Величина исключаемых наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации (строка 3 в пределах строки 4), код обозначения - 202025

Уполномоченное лицо кредитной организации

(Ф.И.О.)

М.П.

Приложение 6

к положению Банка России

от 7 августа 2009 г. N 342-П

"Об обязательных резервах

кредитных организаций"

РАСШИФРОВКА

ОТДЕЛЬНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, НЕ ПОДЛЕЖАЩИХ РЕЗЕРВИРОВАНИЮ

<В ред.

указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.),

указание Центрального банк РФ от 18.11.2013 N 3115-У ,

указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

за

года

(отчетный период)

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации

тыс. руб.

Номер строки

Наименование показателя, номер балансового счета второго порядка

Остаток по отдельному лицевому счету на каждую календарную дату отчетного периода

на 01 <1> ___

на ___ (дата)

на 01 <1> ___

в рублях

иностранная валюта в рублевом эквиваленте

в рублях

иностранная валюта в рублевом эквиваленте

в рублях

иностранная валюта в рублевом эквиваленте

1

2

3

4

5

6

7

8

___________________

<1> - При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного Банком России.

1.

Пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств, выраженных в неденежной форме, балансовых счетов:

2.

Пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед другой кредитной организацией, зарегистрированной в установленном порядке и действующей на основании выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций (за исключением обязательств перед кредитной организацией, выступающей в качестве доверительного управляющего), международной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность на основе международного договора (соглашения) о ее создании с участием Российской Федерации, а также Внешэкономбанком, Банком России, возникающих в результате заключения договоров (за исключением обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам и процентам по ним), и обязательств перед АСВ и(или) обязательств перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникших в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, балансовых счетов:

3.

Пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету задолженности, возникающей между обособленными подразделениями кредитной организации, балансовых счетов:

Уполномоченное лицо кредитной организации

(Ф.И.О.)

М.П.

Приложение 7

к положению Банка России

от 7 августа 2009 г. N 342-П

"Об обязательных резервах

кредитных организаций"

Передается уполномоченным учреждением Банка России в кредитную организацию <1>

СООБЩЕНИЕ

О РЕГУЛИРОВАНИИ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

<В ред. указания Центрального банка РФ от 15.01.2013 N 2963-У (изменения вступают в силу с 1 марта 2013 г.)>

от

N

По данным Расчета за

года

(отчетный период)

(полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации)

по состоянию на

года установлено:

(дата составления настоящего Сообщения)

тыс. руб.

Номер строки

Наименование показателя

Сумма

1

2

3

1.

Размер резервируемых обязательств, ВСЕГО (строка 1 Расчета), в том числе <2>:

1.1.

Обязательства перед юридическими лицами-нерезидентами в валюте Российской Федерации (строка 1.1 Расчета) <2>

1.2.

Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (строка 1.2 Расчета) <2>

1.3.

Иные обязательства в валюте Российской Федерации (строка 1.3 Расчета) <2>

1.4.

Обязательства перед юридическими лицами-нерезидентами в иностранной валюте (строка 1.4 Расчета) <2>

1.5.

Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 1.5 Расчета) <2>

1.6.

Иные обязательства в иностранной валюте (строка 1.6 Расчета) <2>

2.

Нормативная величина обязательных резервов, ВСЕГО (строка 2 Расчета) <2>

2.1.

по обязательствам перед юридическими лицами-нерезидентами в валюте Российской Федерации (строка 2.1 Расчета) <2>

2.2.

по обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (строка 2.2 Расчета) <2>

2.3.

по иным обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 2.3 Расчета) <2>

2.4.

ИТОГО по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 2.4 Расчета) <2>

2.5.

Величина исключаемых наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, код обозначения - 202025 (строка 2.5 Расчета) <2>

2.6.

ВСЕГО по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 2.6 Расчета) <2>

2.7.

по обязательствам перед юридическими лицами-нерезидентами в иностранной валюте (строка 2.7 Расчета) <2>

2.8.

по обязательствам перед физическими лицами в иностранной валюте (строка 2.8 Расчета) <2>

2.9.

по иным обязательствам в иностранной валюте (строка 2.9 Расчета) <2>

2.10.

ИТОГО по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.10 Расчета) <2>

3.

Усредненная величина обязательных резервов, ВСЕГО (строка 3.1 + строка 3.2), в том числе <3>:

3.1.

по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 2.6 х коэффициент усреднения) <3>

3.2.

по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.10 х коэффициент усреднения) <3>

3.3.

Коэффициент усреднения <3>

4.

Расчетная величина обязательных резервов, ВСЕГО (строка 4.1 + строка 4.2), в том числе:

4.1.

по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 2.6 - строка 3.1)

4.2.

по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.10 - строка 3.2)

5.

Фактические остатки средств на счетах по учету обязательных резервов, ВСЕГО (строка 5.1 + строка 5.2), в том числе <4>:

5.1.

по обязательствам в валюте Российской Федерации <4>

5.2.

по обязательствам в иностранной валюте <4>

6.

Подлежит переводу на счета по учету обязательных резервов (недовзнос), ВСЕГО (строка 6.1 + строка 6.2), в том числе:

6.1.

по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 4.1 - строка 5.1) <5>

6.2.

по обязательствам в иностранной валюте (строка 4.2 - строка 5.2) <5>

7.

Подлежит возврату на корреспондентский счет (перевзнос), ВСЕГО (строка 7.1 + строка 7.2), в том числе:

7.1.

по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 5.1 - строка 4.1) <5>

7.2.

по обязательствам в иностранной валюте (строка 5.2 - строка 4.2) <5>

8.

ВСЕГО по результатам зачета подлежит переводу на счета по учету обязательных резервов (недовзнос) <6> (строка 6 - строка 7) <5>

9.

ВСЕГО по результатам зачета подлежит возврату на корреспондентский счет (перевзнос) <6> (строка 7 - строка 6) <5>

10.

Право на усреднение <7>

Причина отказа

<8>.

Должностное лицо уполномоченного учреждения Банка России

(Ф.И.О.)

"

"

года

___________________

<1> - Передача кредитной организации настоящего Сообщения осуществляется в порядке, установленном в уполномоченном учреждении Банка России.

<2> - Переносятся данные из соответствующих строк Расчета кредитной организации.

<3> - Проставляется числовое значение при предоставлении права на усреднение обязательных резервов. Проставляется нулевое значение при отказе в праве на усреднение либо в случае если кредитная организация не использует право на усреднение.

<4> - Проставляется фактический остаток средств обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов на дату составления настоящего Сообщения.

<5> - При наличии отрицательных значений проставляется нулевое значение.

<6> - В случае если зачет не проводится, проставляется прочерк.

<7> - Делается отметка: "Предоставить", либо "Отказать", либо "Не используется".

<8> - В случае отказа в предоставлении кредитной организации права на усреднение в текущем периоде усреднения делается запись: "Кредитная организация не соответствует критериям, установленным пунктом 5.2 Положения Банка России от 7 августа 2009 года N 342-П".

Приложение 8

к Положению Банка России

от 7 августа 2009 года N 342-П

"Об обязательных резервах

кредитных организаций"

Передается уполномоченным учреждением Банка России

в кредитную организацию <1>

СПРАВКА ОТ _________ N _________

О ВЫПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО УСРЕДНЕНИЮ

за период ____________ ____ года <2>

<В новой ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______________________

тыс. руб.

Номер строки

Наименование показателя

Остаток на каждую календарную дату периода усреднения

на 10 <3> ____

на ____

(дата)

на 10 <3> ____

1

2

3

4

5

1.

Остатки на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах)

2.

Остатки на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению

3.

Итого остатков (строка 1 + строка 2)

4.

Фактически поддержанная усредненная величина обязательных резервов

(средняя хронологическая величина остатков по данным строки 3)

5.

Усредненная величина обязательных резервов по данным строки 3

Сообщения о регулировании размера обязательных резервов от ________ N _____,

составленного и переданного кредитной организации по Расчету за ____ года <4>

6.

Сумма невыполнения усреднения обязательных резервов (сумма превышения усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной усредненной величиной обязательных резервов): (строка 5 - строка 4), если (строка 5 - строка 4) > 0 либо 0, если (строка 5 - строка 4) ≤ 0

7.

Выполнение обязанности по усреднению обязательных резервов <5> по данным Справки о выполнении обязанности по усреднению от _____ N ____, составленной и переданной кредитной организации при регулировании размера обязательных резервов по Расчету за ____ года <4>

8.

Подлежит переводу на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению (сумма невыполнения усреднения обязательных резервов): строка 6, если строка 7 = 1 или 3, либо 0, если строка 7 = 2

9.

Подлежит возврату на корреспондентский счет (сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, переведенная в Банк России по результатам регулирования размера обязательных резервов по Расчету за ____ года <4>)

Обязанность по усреднению обязательных резервов <6> _______________________________________.

Должностное лицо уполномоченного учреждения Банка России                                          (Ф.И.О.)

"__" __________ ____ года

_________________________

--------------------------------

<1> Передача кредитной организации настоящей Справки осуществляется в порядке, установленном в уполномоченном учреждении Банка России.

<2> Указывается период усреднения, соответствующий предыдущему отчетному периоду.

<3> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты периода усреднения, установленного Банком России.

<4> Указывается предыдущий отчетный период.

<5> Указывается один из кодов: 1 - выполнена, 2 - не выполнена. При неиспользовании усреднения указывается: 3 - не использовала.".

<6> Делается отметка "Выполнена" либо отметка "Не выполнена. При невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов повторно (второй раз подряд) право на усреднение обязательных резервов не предоставляется.

Приложение 9

к положению Банка России

от 7 августа 2009 г. N 342-П

"Об обязательных резервах

кредитных организаций"

ПОРЯДОК

РАСЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ВЕЛИЧИН

1. В целях расчета отдельных показателей для составления документов, формы которых приведены в приложениях 2, 5 и 8 к настоящему Положению, используется следующая формула средней хронологической величины (L  ):

d

                                L /2  L   L         L /2

                                 1   + 2 + 3 + ... + n

                          L = ---------------------------,

                           d         (n-1)

где:

L , L , L - значение показателя  на  первую, вторую,  третью  дату

1   2   3

отчетного периода (периода усреднения);

L - значение  показателя  на  последнюю  дату  отчетного   периода

n

(периода усреднения);

n - фактическое число календарных дат в отчетном периоде  (периоде

усреднения).

2. Штраф (S) рассчитывается по следующей формуле:

                                     P x 2 x i

                                 S= -----------

                                      Q x 100

где:

P - недовзнос либо сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, в рублях;

i - ставка рефинансирования Банка России, в % годовых;

Q - количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится дата расчета штрафа.

<В ред. указания Центрального банка РФ от 01.06.2015 N 3654-У >

[введено:     22.09.2009 Редактор НЦПИ – Павозкова Е.А.]

[проверено: 29.09.2009 редактор НЦПИ – Ермолина  Н.В.]

[ТРТ:            03.11.2011 юрист       НЦПИ – Скворцова М.В.]

[ТРТ:            30.01.2014 юрист       НЦПИ – Филина      А.А.]

[ТРТ:            24.08.2015 юрист       НЦПИ – Пушкарева И.Н.]

[ТРТ:            14.03.2016 юрист       НЦПИ – Пушкарева И.Н.]