Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов Тамбовской области на 2011-2013 годы



HOZMff

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

Администрация Тамбовской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

01.07.2011

г.Тамбов

№ 782

Фактически утратило силу в связи с истечением срока действия

Об утверждении Программы повышения эффективности бюджетных расходов Тамбовской области на 2011-2013 годы

(в редакции постановлений администрации Тамбовской области от 05.09.2011 № 1167 (ru68000201100843), от 27.06.2012 № 765 (ru68000201200601), от 22.11.2012 № 1445 (ru68000201201293),от 20.05.2013 № 484 (ru68000201300376) от 24.09.2013 № 1058 (ru68000201300891)

В соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 № 1101-р администрация области постановляет:

1. Утвердить Программу повышения эффективности бюджетных расходов Тамбовской области на 2011-2013 годы согласно приложению.

2. Рекомендовать органам местного самоуправления области разработать и принять муниципальные программы по повышению эффективности бюджетных расходов.

3. Признать утратившим силу распоряжение администрации области от 30.12.2010 № 425-р «О Плане мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов в Тамбовской области на 2011 год».

4. Опубликовать настоящее постановление в газете «Тамбовская жизнь».

5. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава администрации области О.И.Бетин

УТВЕРЖДЕНА

постановлением администрации области

от 01.07.2011 № 782

Программа повышения эффективности бюджетных расходов Тамбовской области

на 2011-2013 годы

Паспорт программы

Наименование Программы

Программа повышения эффективности бюджетных расходов Тамбовской области на 2011-2013 годы (далее -Программа)

Основание для

разработки

Программы

Бюджетное послание Президента Российской Федерации

от 29.06.2010 «О бюджетной политике в 2011 - 2013

годах»;

распоряжение Правительства Российской Федерации от

30.06.2010 № 1101-р о Программе Правительства

Российской Федерации по повышению эффективности

бюджетных расходов на период до 2012 года;

приказ Министерства финансов Российской Федерации и

Министерства экономического развития Российской

Федерации от 29.12.2010 № 194н/701 «Об утверждении

методических рекомендаций по разработке и реализации

региональных и муниципальных программ повышения

эффективности бюджетных расходов»;

постановление администрации области от 16.09.2010

№ 1096 «Об утверждении основных направлений

бюджетной и налоговой политики Тамбовской области на

2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов»

Заказчик Программы

Финансовое управление области

Разработчик Программы

Финансовое управление области

Соисполнители Программы

Правовое управление администрации области, управление государственной службы и организационной работы администрации области, управление информационных технологий, связи и документооборота администрации области, управление по взаимодействию с органами местного самоуправления администрации области, управление по связям с общественностью администрации области; управление экономической политики администрации области, исполнительные органы государственной власти области

Цель Программы

Создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти области по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Тамбовской области

Задачи Программы

Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы области;

совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Тамбовской области; повышение эффективности предоставления государст­венных услуг;

повышение эффективности распределения средств областного бюджета;

оптимизация функций государственного и муници­пального управления, повышение эффективности их обеспечения;

развитие информационной системы управления государственными финансами;

повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне; развитие системы государственного финансового контроля

Сроки

реализации

Программы

2011-2013 годы

Позиция изложена в редакции постановлений администрации области от 27.06.2012 № 765, от 22.11.2012 № 1445

Объемы и источники финансирования

Программы

Финансирование Программы осуществляется за счет средств федерального и областного бюджетов. Общий объем финансирования мероприятий Программы на 2011 - 2013 годы составит:

за счет средств федерального бюджета - 52 348,6298 тыс. рублей, в том числе:

в 2011 г. - 0,0 тыс. рублей;

в 2012 г. - 52 348,6298 тыс. рублей;

в 2013 г. - 0,0 тыс. рублей;

за счет средств областного бюджета -26 000,0 тыс. рублей, в том числе:

в 2011 г. - 0,0 тыс. рублей;

в 2012 г.- 13 000,0 тыс. рублей;

в 2013 г. - 13 000,0 тыс. рублей

Ожидаемые результаты реализации Программы

Ожидаемые результаты реализации Программы по годам определяются целевыми индикаторами, указанными в приложении № 1 к Программе

Позиция изложена в редакции постановлений администрации области от 27.06.2012 № 765, от 20.05.2013 № 484

Система

организации

контроля

за ходом

реализации

Программы

Управление и контроль за ходом реализации Программы осуществляется администрацией области. Координация деятельности по исполнению мероприятий Программы осуществляется финансовым управлением области. Исполнители Программы представляют в финансовое управление области информацию о ходе ее реализации:

по итогам первого полугодия не позднее 12 июля;

ежегодно до 20 февраля года, следующего за отчетным, до2014 года включительно.

Финансовое управление области обобщает отчетыисполнителей Программы и размещает отчет о реализации Программы на Интернет-сайте финансового управления области:

по итогам первого полугодия не позднее 01 августа;

ежегодно не позднее 01 апреля года, следующего за отчетным, до2014 года включительно

1. Характеристика проблемы и обоснование ее решения программно-целевыми методами

Программа повышения эффективности бюджетных расходов Тамбовской области на 2011 - 2013 годы разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации от 29.06.2010 «О бюджетной политике в 2011 - 2013 годах», во исполнение распоряжения Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 № 1101-р о Программе Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года.

Современное состояние бюджетной системы Тамбовской области оценивается как стабильное, характеризуется проведением ответственной бюджетной политики, исполнением в полном объеме принятых бюджетных обязательств, оптимизацией бюджетных расходов на государственное и муниципальное управление, концентрацией ресурсов на реализацию приоритетных инвестиционных проектов и программ, совершенствованием бюджетного планирования.

Антикризисные меры, реализованные администрацией Тамбовской области в 2009-2010 годах, позволили своевременно и в полном объеме исполнить все бюджетные обязательства Тамбовской области.

Работа органов государственной власти и местного самоуправления области по уточнению, исполнению консолидированного бюджета Тамбовской области в 2009 году, по его формированию на 2010 год заслужили положительную оценку Министерства финансов Российской Федерации. В 2010 году Правительством Российской Федерации выделен грант Тамбовской области за снижение неэффективных бюджетных расходов. По результатам проведенного Министерством финансов Российской Федерации мониторинга за 2009 год Тамбовская область вошла в группу субъектов Российской Федерации с надлежащим качеством организации бюджетного процесса. Рейтинговое агентство Fjtsch по итогам отчета об исполнении бюджета за 2010 год зафиксировало сохранение егохороших показателей и подтвердило долгосрочный рейтинг Тамбовской области в иностранной и национальной валюте как «стабильный».

В Тамбовской области на протяжении последних лет последовательно ведется работа по совершенствованию системы управления общественными финансами, реализуются мероприятия бюджетной реформы.

Результатом проводимых реформ в Тамбовской области стало формирование современной системы управления государственными и муниципальными финансами путем:

организации бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

разграничения полномочий и, соответственно, расходных обязательств между Тамбовской областью и муниципальными образованиями Тамбовской области;

ликвидации «необеспеченных региональных мандатов» и упорядочения основных социальных обязательств;

применения формализованных методик распределения основных межбюджетньгх трансфертов;

введения практики трехлетнего планирования областного и местных бюджетов, начиная с формирования бюджета на 2008 год;

поэтапного внедрения инструментов бюджетирования,

ориентированного на результаты (доклады главных распорядителей бюджетных средств о результатах и основных направлениях деятельности, областные целевые программы, ведомственные целевые программы, государственные (муниципальные) задания);

законодательного закрепления ведения Государственной долговой книги Тамбовской области и предоставления государственных гарантий Тамбовской области;

создания нормативной правовой базы для развития новых форм финансового обеспечения государственных (муниципальных) услуг;

установления правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных (муниципальных) нужд.

В 2009 году, несмотря на кризис и непредсказуемость ключевых макроэкономических показателей, планирование консолидированного бюджета Тамбовской области осуществлялось на трехлетний период;

ликвидирована просроченная кредиторская задолженность;

ежеквартально проводится мониторинг соблюдения органами местного самоуправления требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и качества управления местными бюджетами с размещением результатов мониторинга в сети Интернет.

Область, одна из немногих в Российской Федерации, сохранила кассовое облуживание областного и местных бюджетов в органах Федерального казначейства. Таким образом, экономятся значительные средства налогоплательщиков, которые при выбранной схеме кассовогообслуживания бюджетов направляются на приоритетные направления социально-экономического развития региона.

На базе имеющихся положительных результатов реформирования системы управления региональными финансами Тамбовская область стремится к дальнейшей ее модернизации в соответствии с основными направлениями бюджетной реформы, осуществляемой на федеральном уровне. Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития Тамбовской области в условиях адаптации бюджетной системы Тамбовской области к умеренно-консервативным темпам роста бюджетных доходов свидетельствует об актуальности разработки и реализации системы мер по повышению эффективности бюджетных расходов.

Объективными факторами для разработки Программы являются:

необходимость безусловного выполнения действующих расходных обязательств, реализации приоритетных национальных проектов и социально значимых региональных целевых программ в условиях сложившегося высокого уровня дефицита областного бюджета и государственного долга Тамбовской области, а также снижения бюджетных возможностей;

ожидаемое сокращение объемов финансовой помощи из федерального бюджета;

необходимость выполнения норм и требований законодательства Российской Федерации, принятых в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы;

необходимость реализации мер по повышению доступности и качества оказываемых населению услуг.

Наряду с этими факторами существуют недостатки и нерешенные проблемы в сфере управления общественными финансами:

недостаточная увязка стратегического планирования с бюджетным планированием;

недостаточно увязанное с бюджетным процессом применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;

недостаточность условий для мотивации органов государственной власти и органов местного самоуправления области, а также государственных и муниципальных учреждений области в повышении эффективности бюджетных расходов в рамках своей деятельности и сокращения расходов консолидированного бюджета Тамбовской области в целях обеспечения его сбалансированности;

недостаточный опыт внедрения государственных (муниципальных) заданий в отдельных отраслях бюджетной сферы;

необходимость повышения эффективности деятельности отдельных государственных и муниципальных унитарных предприятий, организаций ряда отраслей экономики;

недостаточная заинтересованность органов местного самоуправления области в наращивании собственной доходной базы в условиях высокой степени зависимости от финансовой помощи из областного бюджета;

наличие неучтенных и бесхозяйных объектов недвижимости и инженерной инфраструктуры;

пробелы в системе контроля (аудита) за эффективностью использования бюджетных средств, в том числе при осуществлении бюджетных закупок;

недостаточное использование информационно-коммуникационных технологий при осуществлении бюджетного процесса.

Таким образом, стоящие перед Тамбовской областью задачи повышения эффективности расходов носят комплексный характер. Их решение требует тесной координации всех исполнительных органов государственной власти области, а также взаимодействия с муниципальными образованиями области. Оптимальной формой выполнения комплекса мероприятий по решению указанных проблем является областная целевая программа.

2. Основные цель и задачи Программы

Целью Программы является создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти области по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Тамбовской области.

Для достижения цели Программы определены следующие задачи:

обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы области;

совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Тамбовской области;

повышение эффективности предоставления государственных услуг;

повышение эффективности распределения средств областного бюджета;

оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения;

развитие информационной системы управления государственными финансами;

повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне;

развитие системы государственного финансового контроля.

В рамках поставленных задач намечено реализовать мероприятия в соответствии с Планом (приложение № 2 к Программе).

2.1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетнойсистемы Тамбовской области

В системе задач, выбранных основными для достижения цели Программы, ключевой является задача обеспечения сбалансированности иустойчивости бюджетной системы области. По сути, именно сбалансированность и устойчивость бюджетной системы является основным (базовым) условием повышения эффективности бюджетных расходов.

Решение данной задачи достигается за счет выполнения мероприятий по следующим основным направлениям:

2.1.1. Консервативность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования

Прогнозирование поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Тамбовской области в 2007-2010 годах проводилось в соответствии с Методикой расчета прогноза консолидированного бюджета Тамбовской области (далее — Методика), утвержденной Законом области от 28.10.2005 № 370-3 «О межбюджетных отношениях в Тамбовской области».

Однако, несмотря на применение Методики, отклонение поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Тамбовской области от соответствующего прогноза остается значительным. Так, за 2007 год фактическое исполнение консолидированного бюджета Тамбовской области по налоговым и неналоговым доходам составило к первоначально утвержденному плану 128 процентов, за 2008 год -105 процентов, за 2009 год - 89 процентов, за 2010 год - 113 процентов.

Основными причинами отличия запланированных показателей от фактически исполненных являлись кризисная ситуация в экономике страны, нестабильная деятельность бюджетообразующих организаций, а также зависимость поступления основного доходного источника областного бюджета - налога на прибыль - от деятельности головных организаций, которые находятся за пределами Тамбовской области.

В целях проведения ответственной бюджетной политики, обеспечения в полном объеме исполнения публичных обязательств перед населением области формирование объемов доходов областного и местных бюджетов должно быть основано на консервативном прогнозе развития экономики Тамбовской области.

Для достижения более точного прогнозирования доходов областного и местных бюджетов необходимо:

разработать Методику прогнозирования доходов областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

разработать рекомендации по прогнозированию доходов местных бюджетов;

обеспечить проведение мониторинга выполнения Плана мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также по сокращению недоимки бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2011-2013 годы.

2.1.2. Совершенствование механизма оценки инвестиционных проектов, реализуемых на территории области с предоставлением государственныхпреференций Тамбовской области

Повышение инвестиционной привлекательности региона и создание благоприятного инвестиционного климата является одной из главных целей, определенных в Стратегии социально-экономического развития Тамбовской области на период до 2020 года.

Основным правовым актом, регламентирующим инвестиционную деятельность, является Закон области от 05.12.2007 № 303-3 «О государственной инвестиционной политике и государственных преференциях Тамбовской области», который содержит нормы предоставления инвесторам, реализующим приоритетные инвестиционные проекты, государственных преференций Тамбовской области.

Одними из видов государственных преференций Тамбовской области являются предоставление инвесторам налоговых льгот и залогового обеспечения.

Льготное налогообложение предоставляется инвесторам, реализующим на территории области приоритетные инвестиционные проекты и заключившим с администрацией области инвестиционное соглашение, в соответствии с законодательством области по налогам и сборам:

по налогу на имущество организаций в соответствии с Законом области от 28.11.2003 № 170-3 «О налоге на имущество организаций на территории Тамбовской области», согласно которому освобождаются от налогообложения организации, реализующие инвестиционные проекты, включенные в Перечень приоритетных инвестиционных проектов;

по налогу на прибыль организаций в соответствии с Законом области от 10.11.2008 № 444-3 «О ставке налога на прибыль организаций для отдельных категорий налогоплательщиков», которым предусмотрено снижение ставки на 4,5 процентных пункта инвесторам, реализующим приоритетные инвестиционные проекты.

Общая сумма предоставленных налоговых льгот инвесторам, реализующим на территории области приоритетные инвестиционные проекты, с 2002 по 2010 год, составила 187 млн. рублей, в том числе по налогу на прибыль - 67 млн. рублей, по налогу на имущество организаций -120 млн. рублей.

Залоговым обеспечением возврата заемных средств, привлекаемых инвесторами для реализации инвестиционных проектов на территории области, выступает имущество, в том числе имущественные комплексы, находящиеся в собственности Тамбовской области и включенные в залоговый фонд Тамбовской области.

Постановлением администрации области от 12.05.2010 № 554 утверждено Положение о залоговом фонде Тамбовской области, которое определяет назначение залогового фонда и порядок его предоставления.

По итогам 2010 года объем государственных преференций организациям, реализующим приоритетные инвестиционные проекты, спредоставлением залога имущества областной казны для обеспечения возврата кредита коммерческим банкам, составил 4 505,5 млн. рублей.

Несмотря на то, что законодательством Тамбовской области предусмотрен мониторинг прохождения этапов реализации приоритетных инвестиционных проектов, оценка эффективности осуществляется только в рамках инвестиционной фазы проекта. При этом мероприятия по проведению оценки бюджетной эффективности после реализации инвестиционного проекта не осуществляются.

Мероприятиями Программы предусмотрено разработать ряд нормативных актов области в части:

мониторинга бюджетной эффективности предоставленных налоговых льгот инвесторам, реализовавшим приоритетные инвестиционные проекты;

подготовки аналитической записки об экономической оправданности предоставленных государственных преференций Тамбовской области в форме предоставления залога имущества областной казны, составляющего залоговый фонд Тамбовской области, для обеспечения возврата кредита коммерческим банкам.

2.1.3. Ограничение бюджетного дефицита

Одним из важных направлений бюджетного планирования является обеспечение минимизации размера дефицита бюджета.

За последние три отчетных года (2008-2010) консолидированный бюджет Тамбовской области исполнен с дефицитом в 2008 году (1 164,2 млн. рублей или 8,4% к налоговым и неналоговым доходам) и в 2010 году (1 049,6 млн. рублей или 6,0% к налоговым и неналоговым доходам), с профицитом - в 2009 году (539,2 млн. рублей).

Проводимая в Тамбовской области бюджетная политика позволила нарастить собственный доходный потенциал области: поступление налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Тамбовской области составило в 2009 году 15 202,7 млн. рублей (109,5% к 2008 году), в 2010 году - 17 402,7 млн. рублей (114,5% к 2009 году), с одновременным осуществлением мероприятий по сокращению неэффективных расходов областного бюджета. При формировании областного бюджета источники финансирования дефицита прогнозируются не выше переходящих остатков средств на счетах бюджета, а в составе источников финансирования дефицита областного бюджета привлечения кредитов от коммерческих банков планируются в объемах, необходимых для возврата ранее привлеченных кредитов.

Принимаемые меры позволили существенно снизить дефицит областного бюджета в предыдущие три года и утвердить параметры областного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов с дефицитом соответственно: 362,2 млн. рублей (2,9% к налоговым и неналоговым доходам), 302,1 млн. рублей (2,3%) и 288,4 млн. рублей (2,0%).

Для обеспечения устойчивости областного бюджета в среднесрочной перспективе требуется реально оценить объемы бюджетного дефицита.

2.1.4. Снижение долговой нагрузки на консолидированный бюджетТамбовской области

Для надежной сбалансированности областного бюджета необходимо эффективное управление государственным долгом Тамбовской области. Начиная с 2009 года, в Тамбовской области проводится последовательная долговая политика, направленная на снижение объема государственного долга Тамбовской области. В 2010 году его объем сократился в 1,3 раза по сравнению с 2008 годом. Вся сумма государственного долга является внутренними долговыми обязательствами области. В целом государственный долг находится на среднем уровне и если в 2008 году он составлял 33,9 процента, то в 2010 году - 20,6 процента расходов областного бюджета или, соответственно, 79 процентов и 47,9 процента налоговых и неналоговых доходов областного бюджета.

В области сложилась низкая стоимость обслуживания государственного долга при достаточно высокой долговой нагрузке, за три прошедших года она составляла от 0,4 процента до 0,5 процента от объема расходов областного бюджета (за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации). Результатом стала значительная экономия средств областного бюджета, предусмотренных на обслуживание государственного долга.

В структуре государственного долга Тамбовской области доминируют прямые обязательства - это бюджетные и банковские кредиты, на долю которых приходится более 70 процентов долга.

Привлечение бюджетных кредитов позволило сократить в 2010 году объем банковских кредитов в 1,7 раза по сравнению с 2008 годом. Все долговые обязательства Тамбовской области погашаются своевременно и в полном объеме, параметры государственного долга Тамбовской области соответствуют требованиям бюджетного законодательства.

Государственные гарантии Тамбовской области за 2008 - 2010 годы сократились в 1,9 раза, гарантийных случаев не наступало.

Политика в области государственного долга Тамбовской области на 2011 - 2013 годы будет строиться преимущественно в целях повышения качественного уровня общественной инфраструктуры для обеспечения жизнедеятельности граждан и бизнеса, создания инвестиционно-привлекательного климата для расширения и освоения новых производств, развития налоговой базы, и, как следствие, укрепления финансовой самостоятельности региона.

Учитывая, что доходы областного бюджета в полном объеме покрывают только финансирование текущих расходов, задача состоит в обеспечении дополнительными источниками финансирования тех расходныхобязательств, которые заложены в областной адресной инвестиционной программе.

В этом случае сбалансированность бюджета возможна только при условии заимствований.

Источниками финансирования дефицита областного бюджета в настоящее время являются как бюджетные, так и банковские кредиты. Замещение краткосрочных банковских кредитов среднесрочными позволит рассрочить эти обязательства по времени и, несмотря на увеличение расходов на обслуживание государственного долга, обеспечит долговую устойчивость региона.

(абзац изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765)

Основными мероприятиями Программы по снижению долговой нагрузки на консолидированный бюджет Тамбовской области являются поддержание уровня государственного долга Тамбовской области на экономически безопасном уровне, проведение постоянного мониторинга уровня долговой нагрузки муниципальных районов и городских округов, оценка состояния, структуры и динамики государственного долга. Помимо этого запланировано проведение мероприятий по мониторингу состояния кредиторской задолженности по обязательствам консолидированного бюджета Тамбовской области.

2.1.5. Обеспечение сбалансированности местных бюджетов

Органам местного самоуправления области необходимо разработать и реализовать комплексный план мероприятий по повышению финансовой устойчивости и самостоятельности местных бюджетов по следующим направлениям:

увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов;

урегулирование задолженности по налогам и сборам;

легализация объектов налогообложения, выявление налогоплатель­щиков, использующих схемы уклонения от налогообложения;

развитие производства, создание условий для повышения деловой активности малого и среднего предпринимательства;

повышение эффективности функционирования муниципальных унитарных предприятий, а также полнота учета объектов, находящихся в муниципальной собственности.

В целях обеспечения сбалансированности местных бюджетов основной задачей для органов местного самоуправления области является рост налоговых и неналоговых доходов (в том числе обеспечение поступления налога на доходы физических лиц по дополнительному дифференцированному нормативу), сокращение неэффективных расходов местных бюджетов, продолжение объединения отдельных муниципальных образований в целях укрупнения и сокращения расходов на содержание органов местного самоуправления области.

Помимо этого, перед муниципальными образованиями области поставлена задача по разработке программ повышения эффективности бюджетных расходов. Муниципальным образованиям в указанных программах необходимо предусматривать следующие показатели: темп роста налоговых и неналоговых доходов, процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета безвозмездных поступлений) от первоначально утвержденных назначений в решении о бюджете, уменьшение дефицита местного бюджета.

Реализация муниципальных программ повысит эффект от мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, проводимых на областном уровне. Дня поощрения муниципальных образований, реализующих программы повышения эффективности бюджетных расходов, в областном бюджете будут предусмотрены субсидии.

2.2. Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной властиТамбовской области

Решение данной задачи предполагает:

создание механизмов, направленных на обеспечение более тесной увязки стратегического и бюджетного планирования;

осуществление целеполагания бюджетных расходов с обеспечением проведения последующего мониторинга достижения заявленных целей;

применение государственных программ как инструмента повышения эффективности бюджетных расходов, формирование «программного» бюджета, разработка соответствующей нормативной правовой основы и внесение изменений в действующие акты.

Интеграция стратегического и бюджетного планирования означает реализацию системных процессов организации деятельности исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправления области по программно-целевому принципу. В период 2007-2010 годов в Тамбовской области формировались базовые нормативные правовые документы и внедрялись программно-целевые методы планирования бюджетных расходов и бюджетирования, ориентированного на результат.

С момента передачи в 2007 году администрации области в полном объеме полномочий по формированию и реализации региональных целевых программ выстроена система как самих программ, так и нормативных документов, регулирующих правоотношения по данному направлению.

Приняты Порядки по разработке и реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ области (постановления администрации области от 19.03.2007 № 269, от 11.02.2008 № 181), инструмент ведомственных программ введен в практику регионального планирования с 2009 года. Внедрена многоуровневая оценка эффективности долгосрочных целевых программ области на основе анализа их реализации по таким критериям как: уровень финансирования, качество управления, полнотавыполнения мероприятий, а также достижение целевых параметров (постановление администрации области от 31.12.2009 № 1609). Предусмотрен механизм, обеспечивающий взаимосвязь эффективности реализации программ и объемов их финансирования. Объемы финансирования на реализацию программ с 2009 года распределяются исходя из результатов данной оценки.

Кроме того, приняты нормативные документы, направленные на совершенствование системы бюджетирования, ориентированного на результат (БОР):

положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (постановление администрации области от 26.06.2009 № 748);

перечень показателей для оценки эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти (распоряжение администрации области от 07.06.2010 № 163-р);

порядок проведения экспертного анализа результатов оценки значений показателей достигнутого общего уровня эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов (постановления администрации области от 25.03.2009 № 319, от 17.01.2011 №10, от 25.04.2011 №413).

Последующие мероприятия, проведенные исполнительными органами государственной власти области по разработке долгосрочных и ведомственных целевых программ, позволили осуществить планирование ощутимой доли расходов бюджета региона программно-целевым методом (таблица 1).

Таблица 1

2009 г.

2010 г.

Общее количество целевых программ Тамбовской области,

в т.ч.:

41

55

долгосрочные целевые программы области

27

35

ведомственные целевые программы области

14

20

Доля расходов консолидированного бюджета Тамбовской области, формируемых в рамках целевых программ, %

37,1

42,7

Доля расходов областного бюджета, форми­руемых в рамках целевых программ, %

25,2

47,5

Ключевой проблемой остается вопрос совершенствования применения программно-целевого принципа в муниципальных образованиях области. Органам местного самоуправления области рекомендуется продолжать работу по разработке муниципальных целевых программ, а также внедрению такого инструмента как ведомственные целевые программы.

Доля расходов консолидированного бюджета Тамбовской области, сформированная программно-целевым методом, должна составить в 2011 году - 55 процентов, в 2012 году - не менее 60 процентов, в 2013 году -не менее 80 процентов, а доля расходов областного бюджета соответственно: 55,5 процентов, 60,0 процентов и 70,0 процентов.

На следующем этапе совершенствования программно-целевого метода необходимо начать формирование ведомственных целевых программ, ориентированных на показатели государственных заданий по предоставлению государственных услуг областными государственными учреждениями. Поэтому исполнительным органам государственной власти области, ответственным за реализацию ведомственных целевых программ, срок которых завершается в 2011 году, необходимо провести соответствующие мероприятия по разработке, исходя из указанного положения, ведомственных целевых программ со сроками их реализации в 2012-2014 годах.

В связи с переходом к формированию бюджетов на основе программно-целевого принципа в Тамбовской области необходимо провести комплекс соответствующих мероприятий, внести ряд изменений в действующие нормативные правовые акты, разработать новые, в части касающейся понятия «государственная программа области».

Государственную программу Тамбовской области можно определить как документ, определяющий цель, задачи, результаты, основные направления деятельности и инструменты государственной политики, обеспечивающие реализацию в установленные сроки Стратегии социально-экономического развития Тамбовской области до 2020 года, других крупномасштабных мероприятий областного значения.

В состав государственных программ могут включаться долгосрочные целевые программы, ведомственные целевые программы Тамбовской области. Требования к содержанию, порядку разработки и реализации долгосрочных целевых программ и ведомственных целевых программ Тамбовской области, включенных в государственную программу, определяются администрацией области.

В результате внесения изменений в нормативную правовую базу области процесс разработки государственных, долгосрочных и ведомственных целевых программ будет соответствовать следующим принципам:

формирование государственных программ исходя из основных целей и задач Стратегии социально-экономического развития Тамбовской области на период до 2020 года, а также и иных стратегических документов;

определение исполнительного органа государственной власти области, отвечающего за реализацию государственной программы (достижение конечных результатов);

установление двух типов конечных результатов, характеризующих удовлетворение потребностей внешних потребителей, и непосредственных результатов, характеризующих объемы и качество оказания государственных услуг, прогнозируемых при заданных условиях;

охват программами всех сфер деятельности исполнительных органов государственной власти области и, соответственно, большей части бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в их распоряжении, а также интеграция регулятивных (правоустанавливающих, правоприменительных и контрольных) и финансовых (бюджетных, налоговых, имущественных, долговых) инструментов для достижения целей государственных программ;

проведение регулярной оценки эффективности реализации государственных, долгосрочных и ведомственных целевых программ, в том числе проведение внешней экспертизы, оценки их вклада в решение вопросов модернизации и инновационного развития экономики области, с механизмом корректировки программ по фактически достигнутым результатам;

установление ответственности компетентных должностных лиц в случае неэффективной реализации программ.

Переход на формирование расходов программно-целевым методом позволяет оценить вклад главных распорядителей бюджетных средств областного бюджета в достижение целей и задач социально-экономического развития Тамбовской области. Оценка персональной ответственности за качество финансового управления в настоящее время проводится в рамках рассмотрения докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (ДРОНД) и оценки годовых отчетов о реализации целевых программ. Необходимо усилить роль ДРОНДов в формировании консолидированного бюджета Тамбовской области и межбюджетного регулирования. Исполнительным органам государственной власти следует систематизировать и доработать утвержденные ими ДРОНДы, обеспечив интеграцию результатов их деятельности с решением задач и достижением целей, сформулированных в Стратегии социально-экономического развития Тамбовской области на период до 2020 года. Параллельно будет вестись работа по систематизации дерева стратегических целей, подцелей, задач и мероприятий с доведением его до уровня учреждений.

Предлагается внедрить порядок установления размера ежемесячного денежного поощрения лиц, замещающих государственные должности области в системе исполнительных органов государственной власти области, и руководителей структурных подразделений администрации области и исполнительных органов государственной власти области в зависимости от показателей эффективности и результативности деятельности, что позволитповысить ответственность руководителей за качество финансового управления.

Мероприятиями Программы по совершенствованию программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти области являются разработка соответствующих нормативных правовых актов области в данной сфере деятельности. Помимо этого предусмотрена разработка областной адресной инвестиционной программы на среднесрочной период.

Основный риск при решении данной задачи связан с отсутствием необходимых правовых основ в бюджетном законодательстве: в Бюджетном кодексе Российской Федерации в настоящее время отсутствует понятие и описание механизма реализации государственных программ, в том числе применительно к субъектам Российской Федерации.

2.3. Повышение эффективности предоставления государственных услуг

2.3.1. Реструктуризация бюджетного сектора и снижение неэффективных расходов в отраслях социальной сферы

Цель оптимизации бюджетной сети - повышение качества предоставления государственных услуг, эффективность и рациональность использования бюджетных средств.

Сегодня сложилась ситуация, когда поддержание и тем более увеличение объемов бюджетного финансирования избыточной и неэффективной сети бюджетных учреждений нецелесообразны без осуществления мер по реформированию и реструктуризации их деятельности.

В Тамбовской области на протяжении последних лет проводится целенаправленная работа по снижению неэффективных расходов в образовании и здравоохранении. Основными причинами возникновения неэффективных расходов в образовании являются содержание избыточной численности педагогического и прочего персонала, а также низкая наполняемость классов в городской и сельской местности.

В целях сокращения неэффективных расходов в сфере образования проведены мероприятия, нацеленные на реструктуризацию отрасли -создана сеть базовых общеобразовательных учреждений с филиалами. Процесс филиализации общеобразовательных учреждений начался в 2005 году и был подкреплен средствами областного и федерального бюджетов. Если по состоянию на 01.09.2005 в Тамбовской области действовало 780 школ в качестве юридических лиц, то на 01.09.2010 таких учреждений насчитывалось 192 (в том числе 390 филиалов и отделений). На 01.09.2011 сеть муниципальных общеобразовательных учреждений будет состоять из 93 юридических лиц (в том числе 459 филиалов и отделений).

Реорганизация малочисленных школ в филиалы позволяет с одной стороны сохранить начальное и основное образование в большинственаселенных пунктов, а с другой - создает юридические и организационные условия для привлечения большего числа учащихся в крупные базовые учреждения и увеличения в них наполняемости. При этом в области сохраняется образовательная сеть, нет массового уменьшения количества малокомплектных школ.

Другим направлением решения этой задачи стало уменьшение дисбаланса между основным педагогическим составом и обслуживающим персоналом.

Подобные меры привели к тому, что неэффективные расходы в системе общего образования области (по предварительным данным) в 2010 году по сравнению с 2009 годом уменьшились на 342,6 млн. рублей.

Задача оптимизации расходов и повышения эффективности функционирования системы здравоохранения решается путем развития механизмов координации и взаимодействия различных систем управления в сфере здравоохранения и обязательного медицинского страхования, реструктуризации учреждений здравоохранения, широкого внедрения стационарозамещающих технологий.

Ряд мер, принятых в области в части повышения эффективности деятельности учреждений здравоохранения, привели к сокращению избыточной численности работников за 2010 год на 1320 человек, в том числе прочего персонала на 338 человек. В результате объем неэффективных расходов в 2010 году к уровню 2009 года уменьшился на 263,1 млн. рублей. Однако показатель неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами сохраняется.

В текущем году работа по оптимизации сети областных государственных учреждений и расходов областного бюджета, начатая в 2010 году, продолжается. Результатом деятельности в этом направлении должно стать максимальное сокращение неэффективных расходов в 2013 году.

2.3.2.Внедрение новых форм оказания и финансового обеспечениягосударственных услуг

Одним из основных приоритетных вопросов, требующих решения, является повышение качества предоставляемых государственных услуг.

В 2011 году осуществляют деятельность 245 областных государственных учреждений, из которых: 60 перейдут в статус казенных учреждений, в социальной сфере только 2 учреждения действуют в статусе областных государственных автономных учреждений, остальные учреждения перейдут в статус учреждений с измененным правовым положением бюджетного учреждения.

В области осуществляется крайне медленно реструктуризация бюджетной сети путем перевода бюджетных учреждений в новую организационно-правовую форму - создание автономных учреждений. Одно из первых автономных учреждений в социальной сфере было создано в июне2009 года в сфере образования, другое автономное учреждение в сфере физической культуры и спорта - в июле 2010 года.

Задача по созданию областных государственных автономных учреждений в сферах образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты, физической культуры и спорта, в том числе путем изменения типа действующих бюджетных учреждений, требует незамедлительного решения.

Планирование деятельности областных государственных учреждений, а также определение объема и структуры бюджетных расходов на обеспечение их деятельности остается в недостаточной мере увязанным с оценкой потребности в объемах, инфраструктурой предоставления и качеством государственных услуг.

В целях повышения эффективности предоставления государственных услуг необходимо реализовать систему мероприятий направленных на:

обеспечение реализации Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных и муниципальных учреждений»;

реформирование бюджетной сети в рамках изменения статуса бюджетных учреждений, оптимизацию структуры штатных расписаний в части сокращения доли управленческого персонала, повышение эффективности использования имущества, находящегося в оперативном управлении областных государственных учреждений;

совершенствование системы управления качеством предоставляемых государственных услуг, внедрение показателей качества предоставления государственных услуг;

обеспечение равных возможностей граждан на получение государственных услуг;

достижение прямой взаимосвязи между распределением бюджетных ресурсов и результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами государственной политики;

повышение открытости деятельности областных государственных учреждений.

Реализация мероприятий будет способствовать повышению доступности и качества государственных услуг, привлечению высокопрофессиональных кадров, развитию материально-технической базы областных государственных учреждений.

2.4. Повышение эффективности распределения средств областногобюджета

2.4.1. Совершенствование планирования бюджетных ассигнований

Начиная с формирования областного бюджета на 2008 год в Тамбовской области введена практика трехлетнего планирования областного бюджета. Данная норма закреплена в статье 53 Закона области от 28.10.2005 № 369-3 «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Тамбовскойобласти». В соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации проект областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период утверждается путем изменения параметров планового периода утвержденного бюджета и добавления к ним параметров второго года планового периода проекта бюджета.

(абзац изложен в редакции постановления администрации Тамбовской области от 05.09.2011 № 1167)

Подготовка проекта областного бюджета осуществляется на основании ежегодно утверждаемого постановлением администрации области графика подготовки проекта областного бюджета и проекта бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Тамбовской области на очередной финансовый год и плановый период, прогноза консолидированного бюджета Тамбовской области на среднесрочный период. Бюджетные проектировки формируются главными распорядителями средств областного бюджета в соответствии с основными направлениями бюджетной политики Тамбовской области на соответствующий период и доведенными до них методическими указаниями по планированию бюджетных ассигнований. Дополнительные объемы бюджетных ассигнований предусматриваются на решение вопросов, связанных с индексацией фондов оплаты труда с начислениями, индексацией стипендиального фонда, а также по результатам оценки эффективности целевых программ области и рассмотрения проектов новых целевых программ.

В настоящее время в области отсутствует нормативный правовой акт, регламентирующий порядок разработки прогноза социально-экономического развития Тамбовской области. Поэтому необходимо начать работу по подготовке проекта соответствующего документа.

В целях обеспечения более качественного прогнозирования областного бюджета необходимо разработать нормативный правовой акт, регулирующий процедуру подготовки проекта закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (включая формализованный порядок определения предельных объемов бюджетных ассигнований областного бюджета, доводимых до главных распорядителей средств областного бюджета в процессе составления проекта областного бюджета).

Необходимо внести изменения в действующее постановление администрации области от 11.03.2005 № 157 «О порядке ведения реестра расходных обязательств Тамбовской области» в части совершенствования ведения реестра расходных обязательств, уточнив в нем методику расчета объемов бюджетных ассигнований.

Требуется внесение поправок в действующий в Тамбовской области порядок планирования бюджетных ассигнований областного бюджета Тамбовской области на очередной финансовый год и плановый период в части составления обоснований бюджетных ассигнований и подготовки соответствующих методических указаний по составлению их для главных распорядителей средств областного бюджета.

В целях обеспечения объективного планирования бюджетных ассигнований следует ввести дополнительные показатели в мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей средствобластного бюджета (постановление администрации области от 21.09.2010 № 1112) по изменяемым в течение года бюджетным ассигнованиям (в первую очередь по целевым программам области) и изменениям (уточнениям) бюджетных ассигнований в процессе формирования областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период к ранее утвержденным бюджетным ассигнованиям планового периода.

В 2011 году запланировано внесение изменений и дополнений в действующее положение об оценке эффективности долгосрочных целевых программ, устанавливающих порядок и методику конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие целевые программы области, исходя из их оценки эффективности, введения нормы о проведении публичных обсуждений (публичной независимой экспертизы) проектов целевых программ.

Повышению качества планирования бюджетных ассигнований будет способствовать закрепление подходов, основанных на принципах необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств и принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период исполнения. Доля долгосрочных и ведомственных целевых программ области, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального, должна составлять не более 25 процентов.

Для обеспечения населения Тамбовской области информацией о деятельности исполнительных органов государственной власти области и повышения эффективности использования средств областного бюджета необходимо внести изменения в действующие постановления администрации области в части введения обязательной нормы для исполнительных органов государственной власти области по размещению на официальных интернет-сайтах ДРОНДов, отчетов об их исполнении, отчетов о реализации целевых программ, проектов новых программ.

Реализация намеченных мероприятий позволит перейти на более качественный уровень планирования бюджетных ассигнований - ввести конкурсное распределение средств областного бюджета (включая распределение межбюджетных трансфертов), что значительно повысит эффективность распределения средств областного бюджета.

2.4.2. Повышение эффективности межбюджетных отношений

Взаимоотношения между Тамбовской областью и муниципальными образованиями области по вопросам регулирования бюджетных правоотношений регулируются законами области от 28.10.2005 № 369-3 «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Тамбовской области», от 28.10.2005 № 370-3 «О межбюджетных отношениях в Тамбовской области», другими нормативными правовыми актами области.

Разработаны единые формализованные методики межбюджетных трансфертов. Большая часть объема межбюджетных трансфертов закрепляется за муниципальными образованиями области на очередной финансовый год и плановый период законом об областном бюджете, что создает условия для повышения прозрачности и качества планирования местных бюджетов.

В 2008 - 2010 годах финансовая помощь местным бюджетам предоставлялась в виде дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, муниципальных районов и городских округов, субсидий на софинансирование расходных обязательств органов местного самоуправления области, субвенций на выполнение переданных государственных полномочий. Кроме того, местным бюджетам предоставлялись дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов и иные межбюджетные трансферты.

В 2010 году помимо основных видов финансовой помощи (дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности) в местные бюджеты передавалось 25 видов субвенций, 58 видов субсидий, И видов иных межбюджетных трансфертов. Таким образом, всего предоставлялось 94 вида финансовой помощи через 14 главных распорядителей средств областного бюджета. 96% межбюджетных трансфертов, перечисленных из областного бюджета в 2010 году (без учёта субвенций и передаваемых через областной бюджет федеральных средств), распределялось в соответствии с утверждёнными методиками и правилами предоставления средств, что свидетельствует о повышении прозрачности межбюджетных отношений.

Наличие действующей на протяжении ряда лет методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) области и стабильность применяемых в ней расчетных формул позволили обеспечить достаточно эффективное выравнивание бюджетной обеспеченности указанных муниципальных образований. В 2009 - 2011 годах размер коэффициента соотношения между средними уровнями расчетной бюджетной обеспеченности пяти наиболее обеспеченных и пяти наименее обеспеченных муниципальных образований области после выравнивания не превышал 1,5 раза.

Вместе с тем новации бюджетного законодательства, а также изменения, предлагаемые федеральным центром в части перераспределения полномочий между федеральными органами власти и регионами, могут повлиять на уже сложившиеся в Тамбовской области межбюджетные взаимоотношения. Поэтому в случае необходимости отдельные положения методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) области будут скорректированы. При этом следует максимально сохранить созданный алгоритм расчетов и минимизировать количественный и качественный состав вносимых поправок в действующие формализованные расчеты.

Кроме того, методики расчета дотаций муниципальным образованиям области основываются на величинах налогового потенциала, составляющего доходную базу местных бюджетов. От полноты и качества учета сведений об объектах налогообложения и налогоплательщиках, а также об объектах муниципальной собственности и их использовании существенно зависит размер налогового потенциала муниципальных образований области, а, следовательно, и обоснованный размер дотаций. Автоматизация учета и внедрение системы мониторинга налогового потенциала муниципальных образований области позволит использовать базу данных для полноты и эффективности осуществления расчетов по предоставлению из областного бюджета дотаций бюджетам муниципальных образований области.

Соотношение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, предоставляемых из областного бюджета бюджетам муниципальных образований, к объему субсидий составило в 2009 году -0,4, в 2010 году - 0,5. В целях повышения ответственности и самостоятельности органов местного самоуправления области в вопросах социально-экономического развития территорий исполнительным органам государственной власти области необходимо:

проанализировать эффективность предоставляемых из областного бюджета целевых субсидий за последние три года и внести предложения по отмене предоставления неэффективных субсидий;

внести предложения по уточнению утвержденного перечня приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов (постановление администрации области от 11.03.2011 № 231) для предоставления целевых субсидий из областного бюджета в 2012 - 2013 годах только в рамках соответствующих целевых программ области, а также рассмотреть вопрос консолидации отдельных субсидий, предоставляемых исполнительными органами государственной власти области в рамках одной целевой программы;

определять уровень софинансирования расходных обязательств муниципальных образований области с учетом уровня бюджетной обеспеченности муниципального образования - получателя субсидии и оценки показателей, характеризующих сроки достижения целей софинансирования и степень отставания в уровне качества предоставления муниципальных услуг;

ввести одним из условий предоставления целевой субсидии для муниципальных образований области - наличие аналогичной целевой программы на местном уровне с утвержденными в ней целевыми индикаторами.

В соответствии с условиями, установленными статьей 139.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Программой Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, необходимо перевести значительную часть предусмотренных в расходах областного бюджета наплановый период 2012 и 2013 годов дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов на увеличение объемов дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов в 2012 - 2013 годах.

2.5. Оптимизация функций государственного (муниципального) управления, повышение эффективности их обеспечения

Решение указанной задачи предполагает принятие мер по:

устранению избыточных и дублирующих функций органов государственного управления;

передачи функций исполнительных органов государственной власти области, не отнесенных к основному виду деятельности, специализированным организациям, создаваемым для обслуживания одного или одновременно нескольких органов;

сокращению неэффективных расходов в сфере государственного управления;

персонализации ответственности за качество финансового управления;

переходу к осуществлению юридически значимых действий (предоставлению государственных услуг) в электронной форме.

Одним из важных направлений оптимизации функций государственного управления и повышения эффективности их обеспечения является оптимизация расходов на содержание государственных гражданских служащих Тамбовской области.

К числу таких расходов относятся оплата труда и другие расходы, которые зависят от числа государственных гражданских служащих.

Численность государственных гражданских служащих Тамбовской области определяется количеством полномочий и функций исполнительных органов государственной власти области и их распределением внутри органов власти.

В рамках реализации административной реформы в Тамбовской области проделана значительная работа по оптимизации состава и полномочий исполнительных органов государственной власти области с целью исключения дублирования функций и полномочий.

Численность государственных гражданских служащих Тамбовской области в органах государственной власти области за последние три года составляет:

год - 1 214 человек;

год - 1 207 человек;

год - 1 154 человека.

Основная деятельность будет направлена на дальнейшую оптимизацию функций государственного управления и организационной структуры исполнительных органов государственной власти области. По результатам проведенного функционального анализа в исполнительных органахгосударственной власти области будут внесены предложения по исключению избыточных и дублирующих функций в указанных органах.

Предлагается функции исполнительных органов государственной власти области, не связанные с государственным управлением, передать в подведомственные казенные учреждения, а полномочия органов государственной власти области по исполнению публичных обязательств -областным государственным бюджетным учреждениям.

Другим важным мероприятием является реорганизация органов исполнительной власти области (путем их объединения) с целью централизации выполнения ими государственных функций и полномочий.

Оптимизация функций государственного управления и организационной структуры исполнительных органов государственной власти области позволит выстроить эффективную структуру государственного управления в Тамбовской области, сократить численность государственных гражданских служащих области и оптимизировать расходы на их содержание.

Другим важным направлением оптимизации функций

государственного управления и повышения эффективности их деятельности является повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета и совершенствование системы его оценки.

Помимо проведения мероприятий по оптимизации бюджетных расходов на государственное управление, в Тамбовской области планомерно осуществляется работа по сокращению расходов на содержание органов местного самоуправления области. В 2009 году снижение указанных расходов составило 40,2 млн. рублей, в 2010 - 155,7 млн. рублей. В области проводится работа по объединению отдельных муниципальных образований. Количество муниципалитетов поселенческого уровня сокращено за 2008 - 2010 годы на 45 единиц, что позволило провести оптимизацию численности муниципальных служащих на 125 штатных единиц и, соответственно, уменьшить расходы местных бюджетов на их содержание. В 2011 - 2013 годах объединение муниципальных образований области будет продолжено.

В 2012 - 2013 годах предстоит продолжить осуществление мероприятий по оптимизации расходов на содержание исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправления области.

Одной из составляющих повышения эффективности выполнения функций исполнительными органами государственной власти области является переход на оказание государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме. Работа в данном направлении будет проводиться в соответствии с планом мероприятий Тамбовской области по реализации Концепции снижения административных барьеров и повышения доступности государственных и муниципальных услуг на 2011 - 2013 годы.

2.6. Развитие информационной системы управления государственнымифинансами

Современное развитие отношений в сфере общественных финансов предъявляет новые требования к составу, объему и качеству информации о деятельности исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправления области. Кроме того, решение задач, поставленных Программой Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, невозможно без использования новейших информационно-технологических средств.

В настоящее время основы современной системы управления общественными финансами в Тамбовской области сформированы на базе информационно-технологической инфраструктуры финансового управления области.

Планируемое дальнейшее развитие информационных систем управления финансами предполагается осуществлять в части совершенствования механизмов составления и последующего сбора бюджетной отчетности.

Дальнейшая модернизация программного комплекса по составлению месячной, квартальной, годовой отчетности с применением интернет-технологий позволит:

осуществлять сбор отчетности в централизованной базе данных всех участников процесса;

осуществлять интеграцию с действующей автоматизированной системой исполнения бюджета;

производить сбор произвольной отчетности на базе единого программного комплекса;

обеспечивать сбор информации от всех получателей бюджетных средств области;

обеспечивать оперативный мониторинг отчетности и многомерный анализ данных.

Ожидаемыми результатами реализации данной задачи Программы являются: обеспечение гарантированного сбора сводной отчетности в соответствии с действующим законодательством, своевременная сдача отчетности в Министерство финансов Российской Федерации и Федеральное казначейство, повышение качества отчетности и уменьшение трудозатрат на всех стадиях подготовки отчетности.

Для повышения качества управления государственными (муниципальными) финансами необходимо создание и развитие информационной системы управления общественными финансами (электронный бюджет), основной целью которой является обеспечение открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, повышениекачества финансового менеджмента организаций сектора государственного управления.

Информационная система управления общественными финансами должна обеспечить:

повышение доступности информации о финансовой деятельности и финансовом состоянии публично-правовых образований, об их активах и обязательствах;

создание инструментов для взаимоувязки стратегического и бюджетного планирования, проведения мониторинга достижения конечных результатов реализации государственных программ и непосредственных результатов, характеризующих объемы и качество оказания государственных услуг;

интеграцию процессов составления, исполнения бюджетов, бюджетного учета и подготовки финансовой и иной регламентированной отчетности публично-правовых образований;

усиление взаимосвязи бюджетного процесса и процедур планирования закупок товаров, работ и услуг для нужд публично-правовых образований, размещения заказов на их поставки и исполнения государственных (муниципальных) контрактов, заключаемых по итогам размещения заказов;

обеспечение взаимосвязи реестров расходных обязательств с закрепленными в соответствии с законодательством Российской Федерации полномочиями публично-правовых образований;

обеспечение публикации в открытом доступе информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций сектора государственного управления в сфере управления общественными финансами.

В целях повышения эффективности предоставления государственных услуг в условиях сохранения (либо снижения темпов роста) расходов областного бюджета на их оказание ключевым инструментом становится применение государственных заданий. Исполнительным органам государственной власти области, разрабатывающим проекты государственных заданий на оказание государственных услуг областными государственными учреждениями в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, необходимо разрабатывать и представлять в финансовое управление области сводные показатели государственных заданий. Это позволит реализовать заложенный в Бюджетном кодексе Российской Федерации принцип использования проектов государственных заданий на оказание государственных услуг при планировании бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период.

В рамках развития информационной системы управления общественными финансами Тамбовской области потребуется создание информационных ресурсов, имеющих возможность транспортировки в общероссийские реестры сведений об организациях государственного сектора, государственных (муниципальных) служащих, государственных (муниципальных) заданиях, оказываемых услугах и деятельностигосударственных (муниципальных) учреждений, имуществе и обязательствах публично-правовых образований,

Дальнейшее развитие информационной системы управления общественными финансами Тамбовской области позволит перейти на качественно новый уровень управления государственными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

2.7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне

Важной целью бюджетной политики Тамбовской области является стимулирование деятельности органов местного самоуправления области, в том числе по повышению качества управления муниципальными финансами.

Ежегодно готовится сводный доклад Тамбовской области о результатах мониторинга эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28.04.2008 № 607 «Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов». Гранты муниципальным районам и городским округам области предоставляются за достижение наилучших значений по динамике эффективности деятельности органов местного самоуправления области за отчетный период.

В соответствии с постановлением администрации области от 06.04.2009 № 385 осуществляется ежеквартальный мониторинг соблюдения органами местного самоуправления городских округов и муниципальных районов области требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и качества управления местными бюджетами с размещением результатов мониторинга в сети Интернет на сайте финансового управления области. В то же время муниципальные образования области, достигшие наилучших результатов в сфере управления финансами, материально не поощряются.

В целях повышения качества управления муниципальными финансами планируется подготовить нормативный правовой акт администрации области, в котором предполагается уточнить систему показателей, используемых для оценки качества управления муниципальными финансами, дополнив его показателями качества, связанными с реализацией Федерального закона от 08.10.2010 № 83-ФЗ, и показателями повышения эффективности бюджетных расходов, и ввести меры материального стимулирования для муниципальных образований области, добившихся наилучших результатов в данной сфере деятельности.

2.8. Развитие системы государственного финансового контроля

Текущее состояние организации финансового контроля на уровне исполнительных органов государственной власти области характеризуетсяотсутствием четкого разграничения полномочий вышеуказанных органов, единых требований к организации ими контрольной деятельности, а также информационно-аналитического обмена в ходе планирования контрольных мероприятий и принятия мер, направленных на устранение выявленных нарушений. Решение данных проблем, а также необходимость перехода к программному бюджету и внедрения новых форм финансового обеспечения государственных (муниципальных) услуг требует совершенствования и развития государственного финансового контроля, осуществляемого исполнительными органами государственной власти области.

Развитию эффективной системы государственного финансового контроля будет способствовать решение задачи совершенствования организации внутреннего финансового контроля (контроля, осуществляемого исполнительными органами государственной власти области), в том числе в части более четкой регламентации полномочий по осуществлению внутреннего финансового контроля.

(абзац изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765)

Правовое регулирование в сфере государственного финансового контроля должно ориентироваться на осуществление контроля за участниками бюджетного процесса, прежде всего, органами власти в рамках бюджетного законодательства. Уполномоченный контрольный орган исполнительной власти области должен быть наделен полномочиями по осуществлению финансового контроля применительно к исполнительным органам государственной власти области, являющимся одновременно главными распорядителями и получателями бюджетных средств, администраторами источников финансирования дефицита бюджета (в том числе в части организации ими в соответствии с законодательством ведомственного внутреннего финансового контроля,а также к областным государственным учреждениям, являющимся получателями бюджетных средств.

(абзац дополнен постановлением администрации области от 27.06.2012 № 765)

Контроль за государственными учреждениями и унитарными предприятиями, не являющимися участниками бюджетного процесса, осуществляется уполномоченным контрольным органом в части соблюдения ими условий выделения и целевого использования предоставленных бюджетных инвестиций и (или) государственных гарантий.

В связи с совершенствованием правового положения областных государственных учреждений, необходимостью разработки и утверждения нормативных правовых актов области, в том числе устанавливающих порядок осуществления контроля за деятельностью государственных учреждений, полномочия главных распорядителей бюджетных средств в части осуществления ими внутреннего финансового контроля в сферах своей деятельности предлагается осуществлять по следующим направлениям:

за областными государственными бюджетными и автономными учреждениями - как контроль за использованием субсидий в соответствии с целями и условиями их предоставления из областного бюджета;

за использованием получателями целевых межбюджетных трансфертов, получателями иных субсидий (физическими и юридическими лицами, за исключением государственных учреждений и государственных унитарных предприятий) - в рамках контроля соблюдения условий и целей,определенных при предоставлении указанных средств из областного бюджета. Повышению эффективности такого контроля будет способствовать установление требований о включении в разрабатываемые главными распорядителями бюджетных средств проекты договоров (соглашений) о предоставлении средств из областного бюджета условий о согласии контрагентов на проведение проверок соблюдения ими условий предоставления целевых средств из бюджета. Проведение подобных проверок участниками бюджетного процесса должно рассматриваться не как их право, а как обязанность.

Кроме того, исполнительные органы государственной власти области необходимо наделить полномочиями по осуществлению внутреннего контроля (в том числе с правом создания структурных подразделений в пределах общей численности таких органов), направленного на соблюдение внутренних процедур организации своей деятельности, включая составление и исполнение бюджета, ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности, соблюдение административных регламентов, а также подготовку и организацию осуществления мер, направленных на повышение результативности (эффективности и экономности) использования бюджетных средств.

В целях выполнения задачи повышения качества и надежности внутреннего финансового контроля необходимо:

определить единые направления осуществления контрольной деятельности, а именно:

контроль за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

контроль за достоверностью, полнотой и соответствием нормативным требованиям бюджетной отчетности;

контроль за экономностью, результативностью и эффективностью использования средств областного бюджета;

(абзацы 14 и 15 изложены в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

установить комплексное информационное взаимодействие между органами государственного финансового контроля. Такое взаимодействие должно носить системный характер. Одним из основных направлений является взаимоувязка годовых планов контрольной деятельности уполномоченного контрольного органа исполнительной власти области и иных органов исполнительной власти области, осуществляющих внутренний финансовый контроль, в части объектов и сроков проведения проверок. Результатом такой работы будет являться формирование ежегодных сводных планов контрольной деятельности исполнительных органов государственной власти области, осуществляющих внутренний финансовый контроль, а также их актуализация в течение года. Это позволит исключить дублирование контрольной деятельности и связанные с этим неэффективные бюджетные расходы, а также оптимизировать нагрузку на субъекты и объекты государственного финансового контроля;

установить единые требования осуществления последующего внутреннего финансового контроля исполнительными органами государственной власти области. При этом вышеуказанные требования должны охватывать процедуры планирования, отчетности и принятия мер по результатам контрольных мероприятий. Введение единых требований к отчетности позволит уполномоченному контрольному органу осуществлять формирование сводной годовой отчетности контрольной деятельности исполнительных органов государственной власти области.

(абзацы 16 исключен постановлением администрации области от20.05.2013 № 484)

(раздел  изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765)

(раздел  изложен в редакции постановления администрации области от 22.11.2012 № 1445)

3. Объем средств и источники финансирования Программы

Финансирование Программы осуществляется за счет средств областного бюджета. На реализацию Программы привлекаются субсидии из федерального бюджета по итогам отбора субъектов Российской Федерации на получение субсидий на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов. По итогам отбора субъектов Российской Федерации, проведенного Министерством финансов Российской Федерации в 2012 году, бюджету Тамбовской области предоставлена субсидия из федерального бюджета в сумме 52 348,6298 тыс. рублей. Общий объем финансирования мероприятий Программы на 2011 - 2013 годы составит 78 348,6298 тыс. рублей.

Объёмы и источники финансирования Программы

Источники финансирования

Объемы финансирования

Сроки выполнения

Заказчики программы - ответственные за выполнение

Всего

в том числе:

2011

2012

2013

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы области

всего

0,0

0,0

0,0

0,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

2012 г.

областной бюджет *

2012 - 2013 гг.

2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти области

всего

0,0

0,0

0,0

0,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

2012 г.

финансовое управление области

областной бюджет *

2012 - 2013 гг.

финансовое управление области

3. Повышение эффективности предоставления государственных услуг

всего

34061,758

0,0

34061,758

0,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

34061,758

0,0

34061,758

0,0

2012 г.

областной бюджет*

2012 - 2013 гг.

3.1. Развитие системы межведомственного электронного документооборота (СЭД) в рамках организации предоставления государственных услуг в электронном виде

всего

34061,758

0,0

34061,758

0,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

34061,758

0,0

34061,758

0,0

2012 г.

управление информационных технологий, связи и документооборота администрации области

областной бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

2012 - 2013 гг.

4. Повышение эффективности распределения средств областного бюджета

всего

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

2012 г.

областной бюджет*

2012 - 2013 гг.

5. Оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения

всего

8 000,0

0,0

6 200,0

1 800,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

3 000,0

0,0

3 000,0

0,0

2012 г.

областной бюджет

5 000,0

0,0

3 200,0

1 800,0

2012 - 2013 гг.

5.1. Стимулирование главных распорядителей средств областного бюджета по результатам оценки качества финансового менеджмента

всего

1 800,0

0,0

1 000,0

800,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

2012 г.

областной бюджет

1 800,0

0,0

1 000,0

800,0

2012 - 2013 гг.

финансовое управление области

5.2. Поощрение исполнительных органов государственной власти области и структурных подразделений администрации области, принимавших участие в реализации мероприятий Программы

всего

6 200,0

0,0

5 200,0

1 000,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

3 000,0

0,0

3 000,0

0,0

2012 г.

областной бюджет

3 200,0

0,0

2 200,0

1000,0

2012 - 2013 гг.

6. Развитие информационной системы управления государственными финансами

всего

20086,8718

0,0

20086,8718

0,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

14286,8718

0,0

14286,8718

0,0

2012 г.

областной бюджет

5 800,0

0,0

5 800,0

0,0

2012 - 2013 гг.

6.1. Оснащение главных распорядителей средств областного бюджета и областных государственных учреждений компьютерной техникой, соответствующей требованиям программных комплексов, используемых в информационной системе управления бюджетным процессом

всего

11267,0718

0,0

11267,0718

0,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

5467,0718

0,0

5467,0718

0,0

2012 г.

управление информационных технологий, связи и документооборота администрации области, управление делами администрации области, органы исполнительной власти области

областной бюджет

5 800,0

0,0

5 800,0

0,0

2012 - 2013 гг.

управление информационных технологий, связи и документооборота администрации области, управление делами администрации области

6.2. Модернизация программных комплексов, используемых в информационной системе управления бюджетным процессом

всего

8 819,8

0,0

8 819,8

0,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

8 819,8

0,0

8 819,8

0,0

2012 г.

финансовое управление области

областной бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

2012 - 2013 гг.

7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне

всего

16 200,0

0,0

5 000,0

11 200,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

1 000,0

0,0

1 000,0

0,0

2012 г.

областной бюджет

15 200,0

0,0

4 000,0

11 200,0

2012 - 2013 гг.

7.1. Предоставление субсидий бюджетам муниципальных районов (городских округов) на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

всего

10 000,0

0,0

5 000,0

5 000,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

1 000,0

0,0

1 000,0

0,0

2012 г.

областной бюджет

9 000,0

0,0

4 000,0

5 000,0

2012 - 2013 гг.

финансовое управление области

7.2. Укрепление материально-технической базы финансовых органов муниципальных районов и городских округов

всего

6 200,0

0,0

0,0

6 200,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

2012 г.

областной бюджет

6 200,0

0,0

0,0

6 200,0

2012 - 2013 гг.

финансовое управление области

8. Развитие системы государственного финансового контроля

всего

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

2012 г.

областной бюджет*

2012 - 2013 гг.

Всего по Программе

всего

78348,6298

0,0

65348,6298

13 000,0

2012 - 2013 гг.

федеральный бюджет

52348,6298

0,0

52348,6298

0,0

2012 г.

областной бюджет

26 000,0

0,0

13 000,0

13 000,0

2012 - 2013 гг.

* реализация программных мероприятий осуществляется в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных законом области об областном бюджете на соответствующий финансовый год исполнительным органам государственной власти области

В целях обеспечения повышения качества финансового менеджмента главным распорядителям средств областного бюджета предоставляются средства по результатам ежегодно проводимого мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета. Порядок стимулирования главных распорядителей средств областного бюджета по результатам оценки качества финансового менеджмента установлен в приложении № 3 к Программе повышения эффективности бюджетных расходов Тамбовской области на 2011 - 2013 годы.

В целях повышения эффективности бюджетных расходов на муниципальном уровне бюджетам муниципальных районов и городских округов Тамбовской области предоставляются субсидии: на реализацию муниципальных программ по повышению эффективности бюджетных расходов по результатам ежегодного конкурсного отбора муниципальных образований области и на укрепление материально-технической базы финансовых органов Тамбовской области. Субсидии предоставляются в порядках, установленных в приложениях № 4 и № 5 к Программе повышения эффективности бюджетных расходов Тамбовской области на 2011 - 2013 годы.

(раздел  изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765)

4. Механизм реализации Программы

Координация деятельности по исполнению мероприятий Программы осуществляется финансовым управлением области.

Исполнители Программы представляют в финансовое управление области информацию о ходе ее реализации:

по итогам первого полугодия не позднее 12 июля;

ежегодно не позднее 20 февраля года, следующего за отчетным, до 2014 года включительно.

(абзац 5 изложен в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

Финансовое управление области обобщает отчеты исполнителей Программы:

по итогам первого полугодия не позднее 01 августа;

ежегодно не позднее 01 апреля года, следующего за отчетным, до 2014 года включительно.

Отчеты о ходе реализации Программы размещаются на Интернет сайте финансового управления области.

Исполнительные органы государственной власти области в установленной сфере деятельности разрабатывают, принимают и реализуют отраслевые (ведомственные) планы мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов в соответствии с рекомендациями финансового управления области по составлению отраслевого (ведомственного) плана мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов.

Отраслевые (ведомственные) планы мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов и отчеты об их исполнении размещаются на Интернет сайтах исполнительных органов государственной власти области.

5. Оценка социально-экономической и иной эффективности реализацииПрограммы

Эффективность реализации Программы оценивается по уровню достижения целевых индикаторов, установленных в приложении № 1 к Программе.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

к Программе повышения эффективности

бюджетных расходов Тамбовской области

на 2011-2013 годы

Целевые индикаторы для оценки эффективности реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходовТамбовской области на 2011 -2013 годы

Наименование индикатора

Ед. изм.

Достигнутые значения

Планируемые к достижению значения

в 2009 году

в 2010 году

в 2011 году

в 2012 году

в 2013 году

1

2

3

4

5

6

7

(раздел изложен в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы области

1. Отношение дефицита областного бюджета к доходам без учета объема безвозмездных поступлений

%

0,0

4,0

9,9

8,5

7,5

2. Отношение государственного долга (за вычетом выданных гарантий) Тамбовской области к доходам областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений

%

22,9

25,8

33,0

41,1

49,9

3. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета к расходам областного бюджета

%

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

4. Доля бюджетных инвестиций областного бюджета в общем объеме расходов областного бюджета

%

8,3

9,8

9,9

10,0

10,0

5. Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) областного бюджета за отчетный год от первоначального плана

%

14,0

16,1

8,0

8,0

4,9

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

6. Наличие утвержденной методики формализованного прогнозирования доходов областного бюджета по основным налогам и сборам

да, нет

нет

да

да

да

да

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

7. Доля условно утвержденных расходов на плановый период в расходах областного бюджета

%

18,4

7,7

7,7

7,5

7,5

8. Средняя долговая нагрузка на местные бюджеты

%

6,7

9,4

П,5

12,4

14,0

9. Отношение просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов к расходам местных бюджетов

%

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

10. Среднее отношение дефицита местных бюджетов к доходам

%

3,3

2,9

6,3

5,8

6,5

11. Доля условно утвержденных на плановый период расходов местных бюджетов

%

7,5

7,5

7,5

7,5

7,5

(раздел изложен в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Тамбовской области

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

1. Удельный вес расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ

%

25,2

63,4

64,0

65,0

70,0

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

2. Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках целевых программ

%

78,7

78,4

79,4

80,0

85,0

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

3. Доля расходов областного бюджета на осуществление бюджетных инвестиций в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ

%

80,5

100,0

100,0

100,0

100,0

4. Наличие нормативного правового акта Тамбовской области, определяющего оплату труда руководителей исполнительных органов государственной власти области с учетом результатов их профессиональной деятельности

да, нет

нет

нет

нет

да

**

(раздел изложен в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

Повышение эффективности предоставления государственных услуг

1. Доля областных государственных казенных учреждений, для которых установлены государственные задания, в общем числе областных государственных казенных учреждений (без учета органов государственной власти)

%

3,2

76,2

65,0

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

2. Доля областных государственных автономных и бюджетных учреждений, оказывающих государственные услуги, в общем числе областных государственных учреждений

%

91,5

74,6

78,0

85,0

3. Доля областных государственных автономных и бюджетных учреждений, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания государственных услуг (выполнения работ)

%

0,0

90,0

92,0

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

4. Прирост объема доходов областных государственных автономных и бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности

%

*

*

0,0

0,0

0,0

(раздел изложен в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

Повышение эффективности распределения средств областного бюджета

1. Наличие утвержденного областного бюджета на.очередной финансовый год и на плановый период

да, нет

да

да

да

да

да

2. Наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований областного бюджета

да, нет

нет

да

да

да

да

3. Наличие установленного порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований областного бюджета, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта областного бюджета

да, нет

нет

нет

нет

да

да

4. Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ области, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального

%

80,6

49,1

48,5

40,0

35,0

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

5. Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов областного бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год

%

8,1

5,8

5,8

7,8

6,3

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

6. Наличие нормативно установленной обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ области

да, нет

нет

да

да

да

да

7. Доля долгосрочных целевых программ области, принятых в отчетном году, проекты которых прошли публичные обсуждения

%

0,0

0,0

25,0

100,0

100,0

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

8. Наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами области

да, нет

нет

да

да

да

да

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

9. Публикация в средствах массовой информации и сети Интернет результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами области

да, нет

нет

да

да

да

да

10. Наличие нормативного закрепления обязательности предоставления перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ области в составе материалов, представляемых с проектом областного бюджета

да, нет

нет

нет

да

да

да

11. Наличие нормативно утвержденного формульного порядка определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований

да, нет

нет

нет

нет

да

да

12. Наличие не меняющейся в течение отчетного года методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований

да, нет

да

да

да

да

да

13. Соотношение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и объема субсидий муниципальным образованиям из областного бюджета

раз

0,4

0,5

0,5

0,5

0,3

14. Эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований

раз

1,3

1,2

1,1

1,2

1,2

(раздел изложен в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

Оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

1. Доля государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме

%

1,0

3,8

24,0

40,0

40,4

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

2. Публикация результатов мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств областного бюджета в сети Интернет

да, нет

нет

нет

да

да

да

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

3. Доля функций исполнительных органов государственной власти области, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения

%

2,0

3,2

23,0

100,0

100,0

Развитие информационной системы управления государственными финансами

1. Создание специализированного сайта области в сети Интернет, на котором размещается информация о государственных и муниципальных финансах

да, нет

да

да

да

да

да

2. Создание Интернет-портала оказания государственных услуг Тамбовской области по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме

да, нет

да

да

да

да

да

3. Создание сайта Тамбовской области в сети Интернет, имеющего функцию обратной связи с потребителями государственных услуг

да, нет

нет

нет

да

да

да

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

4. Доля областных государственных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет

%

0,0

21,1

45,0

100,0

100,0

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

5. Доля исполнительных органов государственной власти области, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет

%

3,0

85,2

87,0

100,0

100,0

(раздел изложен в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

1. Наличие хотя бы одного муниципального образования, в котором все муниципальные учреждения являются казенными

да, нет

-

-

нет

нет

нет

2. Доля расходов местных бюджетов, утвержденных на 3 года

%

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

3. Доля муниципальных образований, в которых фактические доходы местного бюджета за отчетный период превышают первоначальный план

%

46,7

83,3

86,7

86,7

86,7

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

4. Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству их оказания

%

-

20,0

54,0

58,6

90,0

(раздел дополнен  пунктами 3 и 4 постановлением администрации области от20.05.2013 № 484)

Развитие системы государственного финансового контроля

1. Нормативно установлено разграничение полномочий исполнительных органов государственной власти области в части осуществления внутреннего финансового контроля

да, нет

нет

нет

да

да

да

2. Нормативно установлены единые требования осуществления последующего внутреннего финансового контроля исполнительными органами государственной власти области

да, нет

нет

нет

да

да

да

3. Наличие сводного годового плана контрольной деятельности исполнительных органов государственной власти области, осуществляющих внутренний финансовый контроль

да, нет

нет

нет

нет

нет

да

4. Наличие сводной годовой отчетности контрольной деятельности исполнительных органов государственной власти области, осуществляющих внутренний финансовый контроль

да, нет

нет

нет

нет

нет

да;

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2

к Программе повышения эффективности

бюджетных расходов Тамбовской области

на 2011-2013 годы

План мероприятий по реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов

Тамбовской области на 2011-2013 годы

Наименование мероприятий

Вид документа

Срок выполнения

Ответственный

исполнитель

1

2

3

4

(раздел изложен в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы области

1.1. Разработка и утверждение рекомендаций по прогнозированию доходов местных бюджетов

ведомственный приказ

октябрь 2011г.

финансовое управление области

1.2. Разработка и утверждение Методики прогнозирования доходов областного бюджета Тамбовской области на очередной финансовый год и на плановый период

ведомственный приказ

ноябрь 2011г.

финансовое управление области

1.3. Подготовка аналитической записки об экономической оправданности предоставленных государственных преференций Тамбовской области в форме предоставления залога имущества областной казны, составляющего залоговый фонд Тамбовской области, для обеспечения возврата кредита коммерческим банкам

аналитическая записка

ноябрь

2011г.

комитет по управлению имуществом области

1.5. Анализ исполнения Плана мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также по сокращению недоимки бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2011-2013 годы

аналитические материалы

ежегодно

финансовое управление области

1.6. Осуществление контроля за выполнением муниципальными районами и городскими округами области условий Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, Соглашений об условиях предоставления финансовой помощи из областного бюджета в виде дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов

аналитические материалы

ежеквартально

финансовое управление области

1.7. Поддержание объема государственного долга Тамбовской области на экономически безопасном уровне

проекты законов области

2011-2013 гг.

финансовое управление области

1.8. Оценка состояния, структуры и динамики государственного долга Тамбовской области, в том числе с группировкой по видам заимствований и срокам их погашения

аналитические материалы

ежемесячно

финансовое управление области

Пункт 1.9. исключен постановлением администрации области от 27.06.2012 № 765

1.10. Проведение мониторинга состояния кредиторской задолженности по обязательствам консолидированного бюджета

Тамбовской области

аналитические

материалы

2011-2013 гг.

финансовое управление области, органы местного самоуправления муниципальных районов и городских округов области

1.11. Постоянный мониторинг уровня долговой нагрузки муниципальных районов (городских округов)

аналитические материалы

2011-2013 гг.

финансовое управление области

1.12. Проверка параметров местных бюджетов на предмет соблюдения требований Бюджетного Кодекса Российской Федерации

аналитические материалы

2011-2013 гг.

финансовое управление области

1.13. Продолжение работы по объединению городских и сельских

поселений

муниципальные правовые акты органов местного

самоуправления

2011-2013 гг.

органы местного самоуправления области-управление по взаимодействию с органами местного самоуправления администрации области

1.14. Установление нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов исходя из предельной штатной численности работников органов местного самоуправления

постановления

администрации

области

IV квартал

2011г.

финансовое управление области

1.15. Осуществление контроля за соблюдением утвержденных постановлением администрации области нормативов на содержание органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов

аналитические материалы

в сроки,

определенные

постановлением

администрации

области

финансовое управление области

1.16. Стимулирование органов местного управления области за достигнутый уровень финансового менеджмента и реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов, предоставление муниципальным образованиям области целевых субсидий из областного бюджета по итогам рассмотрения результатов реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

постановление

администрации области

2012-2013 гг.

финансовое управление области, управление экономической политики администрации области

(раздел изложен в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

2. Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Тамбовской области

2.1. Разработка областной адресной инвестиционной программы на среднесрочный период

постановление

администрации

области

III квартал

2011г.

управление инвестиций области

2.2. Проведение оценки эффективности реализации областной адресной инвестиционной программы и обеспечение доступности результатов ее оценки путем размещения их на Интернет-сайте администрации области

аналитические материалы

2011-2013 гг.

управление инвестиций области, управление экономической политики администрации области

2.3. Проведение комплексного анализа эффективности действующих целевых программ

аналитические материалы

2011-2013 гг.

управление экономической политики администрации области

2.4. Разработка новых ведомственных и долгосрочных целевых программ на очередной финансовый год и на плановый период

постановления

администрации

области,

ведомственные

приказы

2011-2013 гг.

исполнительные органы государственной власти области, управление экономической политики администрации области, финансовое управление области

2.5. Формирование приложения по аналитическому распределению бюджетных ассигнований по государственным программам в составе материалов, представляемых с проектом закона области «Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»

приложение к

пояснительной записке к проекту закона области «Об областном бюджете на

2012 година плановый период

2013 и 2014 годов»

октябрь

2011г.

финансовое управление области, управление экономической политики администрации области

2.6. Разработка и согласование Порядка разработки, утверждения и реализации государственных программ Тамбовской области, графика разработки государственных программ Тамбовской области

постановление администрации

области

II полугодие

2011г.

управление экономической политики администрации области, финансовое управление области

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

2.7. Внесение изменений в действующие целевые программы в связи

постановления

2012-2012гг.

исполнительные органы

с переходом к программной структуре расходов областного бюджета

администрации

государственной власти области,

области,

управление экономической

ведомственные

политики администрации области,

приказы

финансовое управление области

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

2.8. Распределение расходов областного бюджета по государственным программам при подготовке проекта закона области «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»

проект закона области «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»

2013 г.

финансовое управление области, управление экономической политики администрации области;

3. Повышение эффективности предоставления государственных услуг

3.1. Проведение анализа изменения демографической ситуации,

аналитические

июнь

управление образования и науки

условий функционирования сети муниципальных

материалы,

2011г.

области,

общеобразовательных учреждений, внесение предложений по

предложения по

финансовое управление области

оптимизации сети и штатной численности работников

оптимизации

муниципальных общеобразовательных учреждений и эффективности

сети

использования средств областного бюджета

муниципальных общеобразова­тельных учреждений и расходованию бюджетных средств

3.2. Разработка и реализация комплекса оптимизационных мероприятий, касающихся реструктуризации сети общеобразовательных учреждений и изменения кадрового состава работников образования

постановление

администрации

области,

аналитические

материалы,

ведомственные

приказы

2011-2012 гг.

управление образования и науки

области,

финансовое управление области

3.3. Проведение анализа неэффективных расходов на здравоохранение за отчетный период; разработка предложений по снижению неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами, оптимизации внутренних ресурсов

аналитические материалы, ведомственные приказы

2011-2012 гг.

управление здравоохранения

области,

финансовое управление области

3.4. Создание областных государственных автономных учреждений, в том числе путем изменения типа существующих областных государственных учреждений, в сферах образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты, физической культуры и спорта

постановления

администрации

области

III—IV кварталы 2011г.

управление образования и науки

области,

управление культуры и архивного

дела области,

управление по физической

культуре, спорту и туризму области

3.5. Обеспечение ежегодного роста доходов от платных услуг и иной приносящей доход деятельности областных государственных автономных и бюджетных учреждений

аналитические материалы

2011-2013 гг.

исполнительные органы государственной власти области, имеющие подведомственные

учреждения

3.6. Разработка нормативных правовых актов области по вопросам формирования государственного задания в отношении государственных учреждений области и финансового обеспечения выполнения государственного задания

постановление

администрации

области,

ведомственные

приказы

2011г.

финансовое управление области, управление экономической политики администрации области

3.7. Использование показателей проектов государственных заданий на оказание государственных услуг при планировании бюджетных проектировок на 2012-2014 годы

постановления

администрации

области,

ведомственные приказы

III квартал

2011г.

финансовое управление области

3.8. Формирование и доведение до областных государственных учреждений государственных заданий и бюджетных ассигнований на их обеспечение в 2012-2014 годах

закон области об

областном

бюджете,

ведомственные приказы

IV квартал 2011г.

исполнительные органы государственной власти области

3.9. Утверждение нормативов финансовых затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативов финансовых затрат на содержание имущества, закрепленного за областными государственными учреждениями

ведомственные приказы

2011-2013 гг.

исполнительные органы государственной власти области, имеющие подведомственные учреждения

3.10. Осуществление контроля за выполнением государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в пределах утвержденных объемов бюджетных ассигнований для каждого областного государственного учреждения в соответствии с фактическим выполнением государственного задания на оказание государственных услуг

ведомственные приказы, аналитические материалы

2012-2013 гг.

исполнительные органы государственной власти области, имеющие подведомственные учреждения

3.11. Участие негосударственных организаций в предоставлении государственных услуг в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации

конкурсная документация

2011-2013 гг.

исполнительные органы государственной власти области, управление по связям с общественностью администрации области

(раздел изложен в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

4. Повышение эффективности распределения средств областного бюджета

4.1. Внесение изменений в приказ финансового управления области от 04.08.2010 № 96 «Об утверждении Порядка и Методики планирования бюджетных ассигнований областного бюджета Тамбовской области на очередной финансовый год и плановый период» в части уточнения составления обоснований бюджетных ассигнований

ведомственный приказ

III квартал 2011г.

финансовое управление области

4.2. Внесение изменений в постановление администрации области от 31.12.2009 № 1609 «Об утверждении Положения о порядке проведения оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ Тамбовской области» в части введения норм конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами, исходя из оценки их эффективности

постановление

администрации

области

III квартал 2011г.

управление экономической политики администрации области

4.3. Внесение изменений в постановление администрации области от 19.03.2007 № 269 «Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации целевых программ Тамбовской области» (в редакции от 09.06.2010) в части введения норм обязательного публичного обсуждения проектов долгосрочных целевых программ области

постановление

администрации

области

III квартал 2011г.

управление экономической политики администрации области

4.4. Анализ использования межбюджетных трансфертов, предоставляемых из областного бюджета бюджетам муниципальных образований

аналитические материалы

в течение срока действия постановления

исполнительные органы государственной власти области -главные администраторы межбюджетных трансфертов

4.5. Подготовка предложений о консолидации отдельных субсидий, предоставляемых из областного бюджета бюджетам муниципальных образований, в целях обеспечения эффективности использования бюджетных средств и достижения целевых индикаторов, а также о прекращении предоставления из областного бюджета в очередном финансовом году отдельных неэффективных субсидий

аналитические материалы

июнь 2013 г.

финансовое управление области, исполнительные органы государственной власти области -главные администраторы межбюджетных трансфертов

4.6. Подготовка предложений по внесению изменений в постановление администрации области от 11.03.2011 № 231 «Об утверждении Перечня приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов»

аналитические материалы

ежегодно

исполнительные органы государственной власти области

4.8. Осуществление перевода предоставления отдельных межбюджетных трансфертов из областного бюджета в рамках реализации целевых программ области

постановления

администрации

области,

ведомственные

приказы

II полугодие 2011г.

исполнительные органы государственной власти области -главные администраторы межбюджетных трансфертов

4.9. Внесение изменений в Закон области от 28.10.2005 № 369-3 «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Тамбовской области» в части введения нормы, предусматривающей обязательное представление вместе с проектом областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ Тамбовской области

проект закона области

II полугодие 2011г.

финансовое управление области, управление экономической политики администрации области

4.10. Утверждение Порядка разработки прогноза социально-экономического развития Тамбовской области

постановление

администрации области

II полугодие 2011г.

управление экономической политики администрации области

4.11. Внесение изменений в постановление администрации области от 11.03.2005 № 157 «О порядке ведения реестра расходных обязательств Тамбовской области» (в редакции от 26.06.2007)

постановление администрации

области

<**>

финансовое управление области

(позиция изложена в редакции постановления администрации Тамбовской области от 05.09.2011 № 1167)

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

4.12. Утверждение Порядка составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период

постановление администрации области

IV квартал 2011 г.

финансовое управление области

4.13. Внесение изменений в постановление администрации области от 21.09.2010 № 1112 «Об утверждении Положения о проведении мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета» (в редакции от 17.12.2010)

постановление

администрации

области

IV квартал 2011г.

финансовое управление области

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

4.14. Размещение результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами на официальном сайте управления экономической политики администрации области в сети Интернет

аналитические материалы

2012-2013 гг.

управление экономической политики администрации области

4.15. Подготовка предложений по внесению изменений в Закон Тамбовской области от 28.10.2005 № 370-3 «О межбюджетных отношениях в Тамбовской области» в части установления порядка определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области

проект закона области

I полугодие 2012 г.

финансовое управление области

(раздел изложен в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

5. Оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения

5.1. Внесение изменений в постановление администрации области от 30.09.2009 № 1161 «О реестре государственных функций (услуг) исполнительных органов государственной власти Тамбовской области» с целью разделения государственных функций и услуг исполнительных органов государственной власти области

постановление

администрации

области

III квартал 2011 г.

правовое управление администрации области, управление государственной службы и организационной работы администрации области

5.2. Обеспечение выполнения постановления главы администрации области от 11.02.2009 № 3 «О Порядке формирования штатного расписания исполнительного органа государственной власти области» для вновь утверждаемых штатных расписаний в части установления предельной численности заместителей руководителя исполнительного органа государственной власти области, заместителей начальника структурного подразделения исполнительного органа государственной власти области и минимальной штатной численности подразделения исполнительного органа государственной власти области

аналитические материалы

ежеквартально,

начиная с

III квартала

2011г.

управление государственной службы и организационной работы администрации области, исполнительные органы государственной власти области

5.3. Проведение инвентаризации действующих штатных расписаний на соответствие постановлению главы администрации области от 11.02.2009 № 3 «О Порядке формирования штатного расписания исполнительного органа государственной власти области»; представление уточненных штатных расписаний на согласование в управление государственной службы и организационной работы администрации области и финансовое управление области

аналитические материалы

до 01 сентября 2011г.

исполнительные органы государственной власти области

5.4. Проведение анализа фактически исполняемых и реализуемых функций исполнительных органов государственной власти области (в том числе на предмет соответствия постановлению администрации области от 30.09.2009 № 1161) с целью последующей разработки предложений по оптимизации распределения функций между исполнительными органами государственной власти области

аналитические

материалы

IV квартал 2013г.

правовое управление администрации области, управление государственной службы и организационной работы администрации области

5.6. Подготовка предложений о передаче:

функций, не связанных с государственным управлением, наисполнение областным государственным казенным учреждениям;

полномочий органов государственной власти области по исполнениюпубличных обязательств областным государственным бюджетнымучреждениям

аналитические материалы

IV квартал 2013г.

исполнительные органы государственной власти области

5.7. Внесение изменений в постановление главы администрации области от 24.02.2009 № 5 «О штатной численности исполнительных органов государственной власти»

постановление

главы

администрации

области

IV квартал 2011г.

управление государственной службы и организационной работы администрации области

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

5.8. Разработка показателей результативности профессиональной служебной деятельности гражданских служащих области, замещающих должности категории «руководители» высшей группы

аналитические материалы

**

управление государственной службы и организационной работы администрации области, структурные подразделения администрации области, исполнительные органы государственной власти области

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

5.9. Подготовка предложений по разработке особого порядка оплаты труда гражданских служащих области, замещающих должности категории «руководители» высшей группы, в зависимости от достижения показателей результативности профессиональной служебной деятельности

аналитические материалы

**

управление государственной службы и организационной работы администрации области, финансовое управление области

5.10. Внесение изменений в постановление администрации области от 07.06.2010 № 664 «Об организации доступа к информации о деятельности органов государственной власти Тамбовской области» (в редакции от 12.01.2011) в части модернизации Портала государственных услуг (функций) с целью реализации возможности оценки пользователями качества оказания государственных услуг, а также возможности размещения информации о результатах деятельности государственных учреждений

постановление

администрации

области

IV квартал 2011г.

управление государственной службы и организационной работы администрации области, управление информационных технологий, связи и документооборота администрации области

Пункт изложен в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

5.11. Разработка нормативных правовых актов области по установлению особого порядка оплаты труда гражданских служащих области, замещающих должности категории «руководители» высшей группы, в зависимости от достижения показателей результативности профессиональной служебной деятельности (в части введения нормы, предусматривающей установление ежемесячного денежного поощрения в размере до 6,6 должностного оклада)

нормативные

правовые акты

**

управление государственной службы и организационной работы администрации области

5.12. Дальнейшее совершенствование нормативной правовой базы Тамбовской области по вопросам перехода к осуществлению юридически значимых действий (предоставлению государственных услуг) в электронной форме. Модернизация Интернет-портала государственных услуг с целью реализации возможности оценки пользователями качества оказания отдельных государственных услуг

постановления

администрации

области,

аналитические

материалы

2012-2013 гг.

управление государственной службы и организационной работы администрации области, управление информационных технологий, связи и документооборота администрации области,

управление по связям с общественностью администрации области,

исполнительные органы государственной власти области

5.13. Подготовка, размещение и контроль за размещением информации в публичный доступ в рамках Интернет-портала органов государственной власти области (Портала государственных и муниципальных услуг (функций)) о результатах деятельности всех органов исполнительной власти области, в том числе размещение на официальных сайтах в сети Интернет докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (ДРОНД), а также о результатах деятельности государственных (муниципальных) учреждений и об использовании закрепленного за ними имущества

ДРОНДы,

аналитические

материалы по

реализации

целевых

программ

постоянно

управление информационных технологий, связи и документооборота администрации области,

управление государственной службы и организационной работы администрации области, управление по связям с общественностью администрации области,

исполнительные органы государственной власти области

(раздел изложен в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

6. Развитие информационной системы управления государственными финансами

6.1. Создание единой информационной системы по составлению консолидированной бюджетной отчетности субъекта Российской Федерации

аналитические материалы

2011-2013 гг.

финансовое управление области

6.2. Создание единой информационной системы формирования проекта областного бюджета и основных элементов бюджетирования, ориентированного на результат

аналитические материалы

2011-2013 гг.

финансовое управление области

6.3. Модернизация информационной системы исполнения областного

аналитические материалы

2011-2013 гг.

финансовое управление области

7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне

7.1. Разработка порядка проведения мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях области

постановление

администрации области

III квартал 2011 г.

финансовое управление области

7.2. Проведение мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях области и размещение результатов мониторинга и рейтинга органов местного самоуправления области на официальном сайте в сети Интернет

аналитические материалы

в сроки,

определенные постановлением

администрации области

финансовое управление области

(раздел изложен в редакции постановления администрации области от20.05.2013 № 484)

8. Развитие системы государственного финансового контроля

8.1. Разработка нормативного правового акта администрации области об организации внутреннего финансового контроля, осуществляемого исполнительными органами государственной власти области

постановление администрации

области

III квартал 2011г.

финансовое управление области

Пункты 8.2-8.3 изложены в редакции постановления администрации области от 27.06.2012 № 765

8.2. Анализ результатов деятельности исполнительных органов государственной власти области в части осуществления внутреннего финансового контроля:

за 2009 - 2011 годы;

за 2012 год

аналитическая записка

I квартал 2012 г.;

I полугодие 2013 г.

финансовое управление области

8.3.Формирование сводного годового плана контрольной деятельности исполнительных органов государственной власти области, осуществляющих внутренний финансовый контроль, на 2013 год

сводный годовой план

II квартал 2013 г.

финансовое управление области;

8.4. Формирование сводной годовой отчетности контрольной деятельности исполнительных органов государственной власти области, осуществляющих внутренний финансовый контроль, за 2012 год

сводная годовая отчетность

II квартал 2013 г.

финансовое управление области

8.5. Дальнейшее совершенствование нормативной правовой базы в сфере внутреннего финансового контроля

постановление администрации области

<**>

финансовое управление области, органы исполнительной власти области; 

(абзацы дополнены постановлением администрации Тамбовской области от 27.06.2012 № 765)

* данный индикатор рассчитывается с 01 января 2011 г.;

** после принятия соответствующих федеральных нормативных правовых актов;

(приложения 3-5 дополнены постановлением администрации Тамбовской области от 22.11.2012 № 1445,)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3

к Программе

повышения эффективности

бюджетных расходов

Тамбовской области

на 2011 - 2013 годы

Порядок

стимулирования главных распорядителей средств областного бюджета по результатам оценки качества финансового менеджмента

1. Порядок стимулирования главных распорядителей средств областного бюджета по результатам оценки качества финансового менеджмента (далее - Порядок) определяет условия и порядок распределения средств областного бюджета главным распорядителям средств областного бюджета (далее - средства) по результатам оценки качества финансового менеджмента, проводимого в соответствии с постановлением администрации области от 21.09.2010 № 1112 «Об утверждении Положения о проведении мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета».

(Пункт 2 изложен в редакции постановления администрации Тамбовской области от 24.09.2013 № 1058)

2. Средства предоставляются в целях стимулирования главных распорядителей средств областного бюджета (далее - ГРБС), начиная с результатов мониторинга по итогам за 2011 год.

По итогам за 2011 год отбираются ГРБС, занявшие в рейтинге по результатам мониторинга качества финансового менеджмента первые пять мест.

Начиная с итогов 2012 года отбираются шесть ГРБС, занявшие в рейтинге по результатам мониторинга качества финансового менеджмента в каждой из трех групп первые два места.

(Пункт 3 изложен в редакции постановления администрации Тамбовской области от 24.09.2013 № 1058)

3. Объем средств для стимулирования ГРБС определяется по формуле:

, где:

- объем средств для стимулирования отобранных ГРБС;

- 1-я часть средств стимулирования отобранных ГРБС;

- 2-я часть средств стимулирования отобранных ГРБС.

определяется по формуле:

, где:

- сумма средств, определенная по отобранным ГРБС для первой части стимулирования ГРБС;

- объем средств для стимулирования отобранных ГРБС.

определяется по формуле:

, где:

- сумма средств, определенная по отобранным ГРБС для второй части стимулирования ГРБС;

- объем средств для стимулирования отобранных ГРБС.

Объем средств для стимулирования i-го ГРБС определяется по формуле:

, где:

- объем средств для стимулирования, определенный i-му ГРБС;

- 1-я часть средств для стимулирования i-го ГРБС;

- 2-я часть средств для стимулирования i-го ГРБС.

определяется по формуле:

, где:

- численность государственных гражданских служащих по отобранным ГРБС;

- численность государственных гражданских служащих i-го ГРБС.

определяется по формуле:

, где:

- сумма итоговой балльной оценки качества финансового менеджмента по отобранным ГРБС;

- итоговая балльная оценка качества финансового менеджмента i-го ГРБС.

"Bn - сумма итоговой балльной оценки (уровня) качества финансового менеджмента по отобранным ГРБС;

Bi - итоговая балльная оценка (уровень) качества финансового менеджмента i-го ГРБС.";

4. Объем средств, распределенных в соответствии с настоящим Порядком в целях стимулирования ГРБС, утверждается распоряжением администрации области.

5. Исключен (постановление администрации Тамбовской области от 24.09.2013 № 1058)

6. Финансовое управление области осуществляет функции главного распорядителя средств областного бюджета по предоставлению средств в целях стимулирования ГРБС.

7. Финансовое управление области формирует и представляет в Управление Федерального казначейства по Тамбовской области расходные расписания на перечисление указанных средств ГРБС.

8. Главные распорядители средств областного бюджета направляют указанные средства на материальное поощрение работников, внесших наибольший вклад в достижение результата оценки качества финансового менеджмента, и (или) на укрепление своей материально-технической базы на основании приказа руководителя.

9. Отчет об использовании указанных средств представляется в составе отчета ГРБС о выполнении отраслевого (ведомственного) плана мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов за отчетный год.

Приложение № 4

к Программе

повышения эффективности

бюджетных расходов

Тамбовской области

на 2011 - 2013 годы

Порядок

предоставления субсидий бюджетам муниципальных районов (городских округов) Тамбовской области на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

1. Настоящий порядок определяет условия предоставления и распределения субсидий из областного бюджета бюджетам муниципальных районов (городских округов) Тамбовской области на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (далее - Порядок).

2. Субсидии предоставляются на софинансирование расходных обязательств органов местного самоуправления Тамбовской области на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (далее - муниципальная программа).

(Пункт 3 изложен в редакции постановления администрации Тамбовской области от 24.09.2013 № 1058)

3. Субсидия предоставляется при соблюдении муниципальными районами (городскими округами) Тамбовской области (далее - муниципальные образования) следующих условий:

отсутствуют нарушения бюджетного законодательства;

утверждена муниципальная программа повышения эффективности бюджетных расходов;

в бюджете муниципального образования предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию указанной муниципальной программы;

отсутствует просроченная кредиторская задолженность по расходам бюджета муниципального образования;

отсутствует просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования;

отсутствуют факты нецелевого использования ранее предоставленной субсидии.

4. Субсидии предоставляются бюджетам муниципальных образований, реализующих муниципальные программы и отобранных финансовым управлением области по итогам проведения мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях области в соответствии с постановлением администрации области от 18.11.2011 № 1590 «Об утверждении Порядка осуществления мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных районах и городских округах области» (далее - оценка).

5. Для предоставления субсидии ежегодно отбираются десять муниципальных образований области, удовлетворяющих условиям предоставления субсидии, указанным в пункте 3 настоящего Порядка, и имеющих наилучшие результаты среди оцениваемых муниципальных образований.

6.Исключен (постановлением администрации Тамбовской области от 24.09.2013 № 1058)

(Пункт 7 изложен в редакции постановления администрации Тамбовской области от 24.09.2013 № 1058)

        7. Расчет размера субсидии, предоставляемой бюджету муниципального образования, определяется по формуле:

Si = Sn x (КОi / КОn), где:

Si - размер субсидии, предоставляемой бюджету i-го муниципального образования;

Sn - общий размер субсидии, предоставляемой отобранным муниципальным образованиям;

КОi - комплексная оценка качества управления бюджетным процессом за отчетный период i-го муниципального образования;

КОn - сумма комплексных оценок качества управления бюджетным процессом отобранных муниципальных образований

8. Муниципальное образование, отобранное на получение субсидии, представляет в финансовое управление области сопроводительное письмо, муниципальную программу повышения эффективности бюджетных расходов и значения показателей, характеризующих эффективность реализации муниципальной программы повышения эффективности бюджетных расходов по форме согласно приложению к настоящему Порядку (заполняются графы 3 и 4).

9. Распределение субсидий между муниципальными образованиями утверждается постановлением администрации области.

10. Уровень софинансирования расходных обязательств муниципального образования за счет субсидии устанавливается в размере 0,05 процента.

11. Финансовое управление области осуществляет функции главного распорядителя средств областного бюджета по предоставлению субсидии и доводит до финансовых органов муниципальных образований уведомления по расчетам между бюджетами.

12. Предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований осуществляется на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета в пределах лимитов бюджетных обязательств на соответствующий финансовый год.

13. Финансовое управление области формирует и представляет в Управление Федерального казначейства по Тамбовской области расходные расписания и заявки на кассовый расход на перечисление субсидий.

14. Муниципальные образования направляют полученные средства на реализацию мероприятий муниципальной программы повышения эффективности бюджетных расходов, включая материальное поощрение работников, внесших наибольший вклад в достижение результата оценки качества управления бюджетным процессом.

15. В случае нецелевого использования субсидий они подлежат взысканию в доход областного бюджета в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

16. Не использованные по состоянию на 01 января текущего финансового года остатки субсидий подлежат использованию на те же цели в очередном финансовом году.

17. Уполномоченный орган местного самоуправления не позднее 20 марта представляет в финансовое управление области значения показателей, характеризующих эффективность реализации муниципальной программы повышения эффективности бюджетных расходов, заполненные по форме согласно приложению к настоящему Порядку (заполняются графы 3 - 5).

18. Эффективность использования муниципальным образованием субсидии оценивается исходя из достижения запланированных мероприятий муниципальной программы.

19. Целевым значением показателя эффективности использования субсидии является выполнение не менее чем на 89 процентов запланированных мероприятий муниципальной программы.

Приложение

к Порядку

предоставления субсидий бюджетам

муниципальных районов (городских округов)

Тамбовской области на реализацию

муниципальных программ повышения

эффективности бюджетных расходов

Значения показателей,

характеризующих эффективность реализации муниципальной  программы повышения эффективности бюджетных расходов

___________________________________________

(наименование муниципального образования)

Наименование показателя

Единица измерения

Отчетный год

Текущий год

полученный результат

планируемый результат

полученный результат

1

2

3

4

5

Бюджетное планирование

1. Удельный вес расходов бюджета муниципального образования, формируемых в рамках программ в общем объеме расходов бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета)

%

2. Утверждение бюджета муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период

да/нет

3.Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета безвозмездных перечислений местного бюджета к первоначально утвержденному уровню)

%

4. Наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования

да/нет

5. Среднее отношение дефицита местного бюджета к доходам без учета безвозмездных перечислений

%

6. Разработка, реализация и мониторинг эффективности реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ, а также наличие процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических результатов их реализации в соответствии с действующим нормативным правы актом муниципального образования

да/нет

Исполнение бюджета

7. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования к объему расходов бюджета муниципального образования

%

8. Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы за счет средств бюджета муниципального образования

тыс. руб.

9. Отклонение объема расходов бюджета муниципального образования в IV квартале от среднего объема расходов за I-III кварталы (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из областного бюджета)

%

Управление долговыми обязательствами

10. Отношение объема муниципального долга к доходам бюджета муниципального образования без учета безвозмездных поступлений

%

11. Просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципальных образований

тыс. руб.

12. Отношение объема долговых обязательств муниципальных унитарных предприятий муниципального образования к объему доходов бюджета муниципального образования (за исключением субвенций из областного бюджета и (или) отчислений налоговых доходов по дополнительным нормативам)

%

Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг

13. Удельный вес расходов бюджета муниципального образования на оказание муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования (за исключением субвенций, межбюджетных трансфертов местным бюджетам, расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования)

%

14. Утверждение перечня (реестра) муниципальных услуг юридическим и физическим лицам и осуществление мониторинга потребности в муниципальных услугах в соответствии с нормативным правовым актом муниципального образования

да/нет

15. Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству их оказания

%

16. Наличие результатов контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам в соответствии с порядком, утвержденным нормативным правовым актом муниципального образования

да/нет

Прозрачность бюджетного процесса

17. Размещение на официальных сайтах муниципальных образований решения о бюджете муниципального образования

да/нет

18. Размещение на официальных сайтах муниципальных образований информации о целевых программах (ведомственных, долгосрочных) и фактических результатах их реализации, а также о соответствии целей и задач этих программ стратегии либо программе социально-экономического развития муниципального образования

да/нет

19. Ежемесячное размещение на официальных сайтах муниципальных образований отчетов об исполнении бюджета муниципального образования

да/нет

Приложение № 5

к Программе

повышения эффективности

бюджетных расходов

Тамбовской области

на 2011 - 2013 годы

Порядок

предоставления субсидий бюджетам муниципальных районов (городских округов) на укрепление материально-технической базы финансовых органов муниципальных районов и городских округов

1. Настоящий порядок определяет условия предоставления и распределения субсидий из областного бюджета бюджетам муниципальных районов (городских округов) Тамбовской области на укрепление материально-технической базы финансовых органов муниципальных районов и городских округов (далее - Порядок).

2. Субсидии предоставляются на софинансирование расходных обязательств органов местного самоуправления Тамбовской области на укрепление материально-технической базы финансовых органов муниципальных районов и городских округов в целях повышения эффективности управления общественными финансами.

3. Субсидии предоставляются бюджетам муниципальных образований по итогам проведения в 2012 году финансовым управлением области мониторинга использования компьютерной техники, включая сроки ее эксплуатации, в финансовых органах муниципальных районов и городских округов.

4. Расчет размера субсидии, предоставляемой бюджету муниципального образования, определяется по формуле:

, где:

- размер субсидии, предоставляемой бюджету i-го муниципального образования;

- общий размер субсидии, предоставляемой муниципальным образованиям;

- стоимость компьютерного оборудования, определенная к замене по финансовому органу i-го муниципального образования;

- общая стоимость компьютерного оборудования, определенного к замене во всех финансовых органах муниципальных образований.

5. Распределение субсидий между муниципальными образованиями утверждается постановлением администрации области.

6. Уровень софинансирования расходных обязательств муниципального образования за счет субсидии устанавливается в размере 0,95 процента.

7. Финансовое управление области осуществляет функции главного распорядителя средств областного бюджета по предоставлению субсидии и доводит до финансовых органов муниципальных образований уведомления по расчетам между бюджетами.

8. Предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований осуществляется на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета в пределах лимитов бюджетных обязательств на соответствующий финансовый год.

9. Финансовое управление области формирует и представляет в Управление Федерального казначейства по Тамбовской области расходные расписания и заявки на кассовый расход на перечисление субсидий.

10. Муниципальные образования направляют указанные средства на оснащение финансовых органов муниципальных районов и городских округов компьютерной техникой, соответствующей требованиям программных комплексов, используемых в информационной системе управления бюджетным процессом.

11. В случае нецелевого использования субсидий они подлежат взысканию в доход областного бюджета в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

12. Не использованные по состоянию на 01 января текущего финансового года остатки субсидий подлежит возврату в областной бюджет органами местного самоуправления, за которыми в соответствии с правовыми актами закреплены источники доходов бюджета муниципального образования по возврату остатков субсидий, в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации.

13. Уполномоченный орган местного самоуправления не позднее 01 марта представляет в финансовое управление области отчет об использовании субсидии по форме согласно приложению к настоящему Порядку.

Приложение

к Порядку

предоставления субсидий бюджетам

муниципальных районов (городских округов)

на укрепление материально-технической

базы финансовых органов муниципальных

районов и городских округов

Отчет

об использовании субсидии, предоставленной из областного

бюджета бюджету ___________________________________________

(наименование муниципального образования)

на укрепление материально-технической базы финансовых органов

за 20____год

Сумма, тыс. рублей

Предусмотрено постановлением администрации области

от ______________ №

Фактически перечислено в бюджет муниципального образования

Кассовые расходы за 20____ год

Остаток на 01.01.20____

Подлежит возврату в областной бюджет

Наименование и количество приобретенной компьютерной техники (шт.)

Руководитель финансового органа

муниципального района

(городского округа) ______________ _________________

                                               (подпись)        (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________ _________________

                                   (подпись)         (расшифровка  подписи)