О внесении изменений в постановление Правительства Республики Башкортостан от 10 июня 2013 года № 237 «О мерах по проведению мониторинга деятельности государственных унитарных предприятий Республик...



ГУБЕРНАТОР КАМЧАТСКОГО КРАЯ

Правительство Республики Башкортостан

Постановление

2 февраля 2015 года № 16

О внесении изменений в постановление Правительства Республики Башкортостан от 10 июня 2013 года № 237 «О мерах по проведению мониторинга деятельности государственных унитарных предприятий Республики Башкортостан и хозяйственных обществ с долей участия государственных унитарных предприятий Республики Башкортостан»

В целях повышения эффективности деятельности руководителей государственных унитарных предприятий Республики Башкортостан Правительство Республики Башкортостан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Утвердить прилагаемые изменения, вносимые в постановление Правительства Республики Башкортостан от 10 июня 2013 года № 237 «О мерах по проведению мониторинга деятельности государственных унитарных предприятий Республики Башкортостан и хозяйственных обществ с долей участия государственных унитарных предприятий Республики Башкортостан».

Первый заместитель

Премьер-министра

Правительства

Республики Башкортостан

Р.Х. Марданов

Утверждены

постановлением Правительства

Республики Башкортостан

от 2 февраля 2015 года

№ 16

Изменения,

вносимые в постановление Правительства Республики Башкортостан от 10 июня 2013 года № 237 «О мерах по проведению мониторинга деятельности государственных унитарных предприятий Республики Башкортостан и хозяйственных обществ с долей участия государственных унитарных предприятий Республики Башкортостан»

1) в абзаце третьем пункта 1 постановления слова «программ деятельности» заменить словами «бизнес-планов»;

2) в приложении № 3 к Порядку представления и согласования отчетности, проведения мониторинга деятельности государственных унитарных предприятий Республики Башкортостан и хозяйственных обществ с долей участия государственных унитарных предприятий Республики Башкортостан:

а) графу «Наименование показателя» таблицы раздела 2.1 «Финансовый результат» дополнить строкой следующего содержания:

«Рентабельность основного вида деятельности, %»;

б) дополнить пунктом 2.3 следующего содержания:

«2.3. Ключевые показатели эффективности деятельности для государственных унитарных предприятий:

2.3.1. Индекс роста выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом НДС и других обязательных платежей).

Показатель определяется по формуле:

Выручка Ог / Выручка Пг = Iv (индекс роста выручки),

где:

Выручка Ог - выручка по уставным видам деятельности за отчетный год;

Выручка Пг - выручка по уставным видам деятельности за предшествующий отчетному год.

При соотношении индекса роста выручки (Iv) к индексу инфляции, (Ii) меньше или равному единице коллегиально рассматривается вопрос признания работы руководителя предприятия неэффективной.

2.3.2. Чистая прибыль в процентном соотношении к аналогичному отчетному периоду за предыдущий год.

2.3.3. Рентабельность в процентном соотношении к аналогичному отчетному периоду за предыдущий год.

2.3.4. Ключевые показатели эффективности деятельности предприятий, утвержденные республиканскими органами исполнительной власти, осуществляющими координацию и регулирование деятельности в соответствующих отраслях и сферах управления.»;

3) Правила разработки, согласования и утверждения программ деятельности государственных унитарных предприятий Республики Башкортостан и хозяйственных обществ с долей участия государственных унитарных предприятий Республики Башкортостан, утвержденные указанным постановлением, изложить в следующей редакции:

«Правила

разработки, согласования и утверждения бизнес-планов государственных унитарных предприятий Республики Башкортостан и хозяйственных обществ с долей участия государственных унитарных предприятий Республики Башкортостан

1. Руководитель государственного унитарного предприятия Республики Башкортостан (далее - руководитель предприятия) представляет до 1 ноября года, предшествующего планируемому периоду, в республиканский орган исполнительной власти, осуществляющий координацию и регулирование деятельности в соответствующей отрасли (сфере управления) (далее - республиканский орган исполнительной власти), проект бизнес-плана государственного унитарного предприятия Республики Башкортостан и хозяйственного общества с долей участия государственного унитарного предприятия (далее - предприятие) на три года, разработанный по установленной согласно приложению к настоящим Правилам форме и представляющий собой комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам и источникам финансирования. Мероприятия бизнес-плана должны отражать основные направления деятельности в планируемом периоде по достижению целей, определенных уставом, решениями Правительства Республики Башкортостан и республиканских органов исполнительной власти. Вместе с проектом бизнес-плана представляется технико-экономическое обоснование планируемых мероприятий, затрат на их реализацию, а также ожидаемого эффекта от их выполнения.

2. Республиканский орган исполнительной власти до 1 декабря года, предшествующего планируемому периоду, утверждает бизнес-планы подведомственных ему предприятий, а также ключевые показатели эффективности деятельности предприятий в составе бизнес-планов с учетом тенденций и потребностей развития соответствующих отраслей.

Рассмотрение бизнес-планов республиканским органом исполнительной власти осуществляется при участии Министерства финансов Республики Башкортостан, Министерства экономического развития Республики Башкортостан и Министерства земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан.

Порядок рассмотрения и утверждения бизнес-планов определяется республиканским органом исполнительной власти.

3. Бизнес-план предприятия представляется республиканским органом исполнительной власти в Министерство земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан в течение 7 дней с даты его утверждения.

4. При необходимости руководитель предприятия ежегодно до 1 апреля представляет предложения по уточнению показателей деятельности предприятия, предусмотренных бизнес-планом предприятия на текущий год. Республиканский орган исполнительной власти принимает решение по данным предложениям не позднее 1 мая соответствующего года.

5. Решение республиканского органа исполнительной власти, указанное в пункте 4 настоящих Правил, представляется в Министерство земельных и имущественных отношений Республики Башкортостан в течение 7 дней с даты его принятия.

6. Контроль за исполнением бизнес-планов предприятий осуществляет республиканский орган исполнительной власти.

1. Общие сведения о государственном унитарном предприятии Республики Башкортостан и хозяйственном обществе с долей участия государственного унитарного предприятия (далее - предприятие).

1.1. Полное и сокращенное наименование предприятия по уставу.

1.2. Юридический (фактический) адрес нахождения.

1.3. ИНН/КПП.

1.4. Телефон/факс.

1.5. Сайт/электронная почта.

1.6. Филиалы/обособленные подразделения.

1.7. Ф.И.О., номера телефонов, факсов руководителя предприятия.

1.8. Дата составления бизнес-плана.

2. Программа деятельности предприятия на 20___ -20 ____ годы.

2.1. Инвестиционный план:

2.1.1. Обновление основных средств:

(тыс. рублей)

Отчетный период

Недвижимое имущество (земля, здания, сооружения)

Движимое имущество

Итого

машины и оборудование

Автотранспорт

прочие (остальные)

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

2.1.2. Списание или продажа основных средств по первоначальной (балансовой) стоимости, тыс. рублей:

(тыс. рублей)

Отчетный период

Недвижимое имущество (земля, здания, сооружения)

Движимое имущество

Итого

машины и оборудование

Автотранспорт

прочие (остальные)

1

2

3

4

5

6

7

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

*Если объект основных средств не будет полностью амортизирован (по налоговому учету), представить объяснительную записку о причинах списания или продажи пообъектно.

2.1.3. Выпуск новых видов продукции и услуг (данные виды должны иметь принципиально новые характеристики и инновационный характер, а не видоизмененный старый продукт. Синим цветом закрашиваем ячейки, имеющие инвестиционную фазу, желтым - промышленный выпуск; ячейку оставляем пустой, если в данном периоде выпуск или разработка продуктов и услуг планом не предусмотрены).

Отчетный период

Виды (наименование) новых продуктов и услуг

……..

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20 ___ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

2.1.4. Инвестиционные проекты, реализуемые на предприятии (как текущие проекты, так и планируемые):

Наименование проекта

(тыс. рублей)

Отчетный период

Средства республиканской адресной инвестиционной программы

Бюджетные кредиты и займы

Прочие источники*

Итого

сумма

срок привлечения**

сумма

срок привлечения

сумма

срок привлечения**

1

2

3

4

5

6

7

8

9

20 ___ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20 ___ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20 ___ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

* Прочие источники расшифровать.

**Срок привлечения указать в годах; если средства привлекаются на увеличение уставного капитала, ставится прочерк.

2.2. Планирование финансовой деятельности:

2.2.1. Привлечение ресурсов.

2.2.2. Участие предприятия в финансовых инвестициях.

2.2.2.1. Выдача займов и предоставление гарантий по кредитам:

(тыс. рублей)

Отчетный период

Займы и кредиты

Гарантии и поручительства

Итого

до 1 года

свыше 1 года

до 1 года

свыше 1 года

20 ___ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20 ___ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20 ___ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

*По каждым планируемым к выдаче сумме займа, гарантии по кредиту представить технико-экономическое обоснование.

2.2.2. 2. Сальдо остатков по выданным займам и гарантий по кредитам:

(тыс. рублей)

Отчетный период

Займы и кредиты

Гарантии и поручительства

Итого

до 1 года

свыше 1 года

до 1 года

свыше 1 года

20 ___ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20 ___ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20 ___ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

2.2.2.3. Участие предприятия в уставном капитале хозяйственных обществ:

(тыс. рублей)

Наименование хозяйственного общества (ИНН/КПП)

20 ______ год

20 ______ год

20 _________ год

Всего

I кв.

II

кв.

III

кв.

IV кв.

I

кв.

II

кв.

III

кв.

IV кв.

I кв.

II

кв.

III

кв.

IV кв.

……….

………..

……….

……….

Всего

2.3. Планирование штатной среднесписочной численности и привлечение трудовых ресурсов по подряду:

2.3..1. Среднесписочная численность по категориям персонала.

(чел.)

Отчетный период

Руководящий состав (директор, его заместители и т.д.)

Инженерно-технические работники (инженеры, мастера, программисты и т.д.)

Служащие (экономисты, бухгалтеры, кадровики и т.д.)

Административно-технический персонал (уборщицы, водители, и т.д.)

рабочие

Персонал по гражданско-правовому договору

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Всего

2.3.2. Фонд оплаты труда по категориям персонала:

(тыс. рублей)

Отчетный период

Руководящий состав (директор, его заместители и т.д.)

Инженерно-технические работники (инженеры, мастера, программисты и т.д.)

Служащие (экономисты, бухгалтеры, кадровики и т.д.)

Административно-технический персонал (уборщицы, водители, и т.д.)

рабочие

Персонал по гражданско-правовому договору*

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

*Учитывать только ту оплату, которая не связана с компенсацией расходов.

2.4. Показатели деловой активности предприятия:

(дни)

Отчетный период

Оборачиваемость оборотных активов

Оборачиваемость кредиторской задолженности

запасов

товарных запасов

дебиторской задолженности

по денежным средствами их эквивалентам

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

2.5. Использование собственного капитала:

(тыс. рублей)

№ п/п

Наименование мероприятия

20 ____ год

20 _____ год

20 _______ год

Всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1

Нераспределенная прибыль

……..

Итого

2

Резервные фонды

…….

Итого

3

Сформированные фонды (в разрезе видов)

…….

Итого

4

Средства, переданные сверх уставного капитала

……

Итого

Всего

2.6. Финансовый результат:

2.6.1. Результат от финансовой деятельности:

(тыс. рублей)

Отчетный период

Сумма полученных процентов по предоставленным кредитам и займам

Дивиденды от участия в капитале хозяйственных обществ

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

2.6.2. Финансовый результат предприятия:

(тыс. рублей)

Отчетный период

Чистая прибыль

Часть прибыли, подлежащая перечислению в бюджет Республики Башкортостан

Чистые активы

Собственный капитал предприятия

1

2

3

4

5

6

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

1кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

2.7. Объем  финансирования мероприятий по энергоснабжению и повышению энергетической эффективности:

                                                                                                                                                                                                                                                                                        (тыс. рублей)

Отчетный период

Наименование мероприятия

Итого

……..

………….

…………….

……………

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

2.8. Объем финансирования инновационной деятельности:

                                                                                                                                                                                                                                                                                        (тыс. рублей)

Отчетный период

Наименование мероприятия

Итого

……..

………….

…………….

……………

1

2

3

4

5

6

7

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

3. Анализ положения дел в отрасли.

3.1. Анализ современного состояния и перспектив развития отрасли.

3.2. Основные потребительские группы и их территориальное расположение.

3.3. Прогноз конъюнктуры рынка продукции (работ, услуг).

4. Анализ положения предприятия в отрасли.

4.1. Организационная структура, учредители, персонал, дата создания.

4.2. Все виды деятельности предприятия, его продукты (работы, услуги), потребители (клиенты). В случае, если предприятие осуществляет несколько видов экономической деятельности, указать процент прибыли, приходящийся на каждый из видов деятельности, в общем объеме прибыли в среднем за последний отчетный год деятельности.

4.3. Финансово-экономические показатели деятельности предприятия.

4.4. Месторасположение предприятия (адрес предприятия, характеристика здания или помещения, нахождение на праве хозяйственного ведения или аренды, необходимость реконструкции).

4.5. Специфика работы (сезонность, время работы (часы и дни недели) и другие особенности, связанные со сферой бизнеса или используемыми ресурсами).

4.6. Ожидаемая доля предприятия в производстве отрасли. Значимость данного производства для экономического и социального развития Республики Башкортостан.

4.7. Перечень основных (потенциальных) конкурентов, их доли на рынке.

4.8. Общая концепция предполагаемого бизнеса (цели функционирования, выпускаемая продукция (работы, услуги), основные потребители).

4.9. Перечень существующих (потенциальных) стратегических партнеров и контрагентов.

5. Маркетинг и план сбыта продукции (работ, услуг).

5.1. Факторный анализ состояния рынков сбыта продукции (работ, услуг) и его сегментов (емкость, степень насыщенности, потенциал роста рынка).

5.2. Оценка доли предприятия на рынке и в объеме продаж по номенклатуре выпускаемой продукции (работ, услуг).

5.3. Обоснование сегмента рынка продукции (работ, услуг) и среднесрочная концепция ее расширения: характеристика целевых рынков и поведения потребителей, прогнозы продаж, трудности выхода (расширения) на целевые рынки, наиболее эффективные механизмы продвижения продукции (работ, услуг) на целевые рынки.

5.4. Общая стратегия маркетинга предприятия.

5.5. Характеристика ценообразования предприятия (сопоставление собственной стратегии в области цен с ценовой политикой основных конкурентов, обоснование цены на продукцию с учетом требований к качеству и анализа формирования себестоимости, оценки окупаемости затрат, уровня рентабельности продаж, политики предоставления скидок).

5.6. Тактика реализации продукции (работ, услуг). Анализ методов реализации (прямая поставка, торговые представители, посредники) и их эффективность, выбор приоритетных каналов сбыта в долгосрочной перспективе, наличие договоров и протоколов намерений на поставку.

5.7. Политика послепродажного обслуживания и предоставления гарантий.

5.8. Реклама и продвижение продукции (работ, услуг) на рынок.

5.9. Стратегия в области качества (наиболее привлекательные для потребителей характеристики качества продукции (работ, услуг), тенденции их изменения, стратегическая линия поведения предприятия на рынке в области качества и дизайна продукции (работ, услуг)).

6. Производственный план.

6.1. Общие сведения о производственной структуре предприятия, наличии необходимых транспортных связей, инженерных сетей (электроэнергия, вода, -. тепло, канализация, связь и др.), ресурсов, а также близость к рынку сбыта.

6.2. Используемая технология и уровень ее освоенности предприятием.

6.3. Потребность в производственных площадях.

6.4. Потребность в производственном персонале (численность, специализация, квалификация).

6.5. Удовлетворение требований по обеспечению экологичности производства для окружающей среды и безопасности работающих.

6.6. Наличие и необходимые производственные мощности.

6.7. Характеристика оборудования.

6.8. Оценка потребности в сырье и материалах.

6.9. Планирование источников поставки сырья, материалов, оборудования и рабочих кадров.

6.10. Определение подрядных организаций.

6.11. Определение себестоимости всех видов продукции.

6.12. Смета текущих затрат на производство.

6.13. Анализ структуры себестоимости.

7. Финансовый план.

В данном разделе наряду с прогнозируемым движением денежных потоков (поступлениями и выплатами) должно быть описано текущее состояние предприятия. Все расчеты этого раздела должны быть выполнены на основе информации, приведенной в разделах «Маркетинг и план сбыта продукции (работ, услуг)» и «Производственный план».

7.1. Анализ финансово-хозяйственного состояния предприятия (в том числе расчет показателей ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности, имущественного состояния, рентабельности).

7.2. Бюджет доходов и расходов предприятия по всем видам деятельности поквартально.

7.2.1. Бюджет доходов:

7.2.1.1. Бюджет доходов по основным видам деятельности

                                                                                                                                                                                                                                                                                        (тыс. рублей)

Отчетный период

Виды деятельности, предусмотренные по уставу

Итого

…………….

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

7.2.1.2. Бюджет прочих доходов:

                                                                                                                                                                                                                                                                                        (тыс. рублей)

Отчетный период

Виды прочих доходов

Итого

…………….

1

2

3

4

5

6

7

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

7.2.2. Бюджет расходов*:

                                                                                                                                                                                                                                                                                        (тыс. рублей)

Отчетный период

Расходы по обычным видам деятельности

Прочие затраты**

материальные затраты

затраты на оплату труда

Отчисления на социальные нужды

амортизация

прочие затраты

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

*Если на предприятии существует своя классификация затрат, что предусмотрено Положением по бухгалтерскому учету 10/99 «Расходы организации», то затраты привести в соответствии с данной классификацией (тыс. рублей).

**Прочие расходы расписать согласно Положению по бухгалтерскому учету 10/99 «Расходы организации».

7.3. Бюджет движения денежных средств (данные по предполагаемым доходам и расходам по всем видам деятельности поквартально).

7.4. Бюджет налоговых платежей (данные по предполагаемым налоговым платежам по всем видам деятельности поквартально).

7.5. Потребность в инвестициях с указанием источников финансирования.

7.6. Плановый баланс.

7.7. Затраты, связанные с обслуживанием займов и кредитов (лизинга).

7.7.1. Привлечение ресурсов в виде займов и кредитов (без включения бюджетных кредитов):

Отчетный период

Займы и кредиты

Итого

до 1 года

от 1-3 лет

свыше 3 лет

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

1кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

7.7.2. Сальдо   остатков   по   привлеченным  ресурсам   в   виде   займов   и кредитов (без бюджетных кредитов):

Отчетный период

Займы и кредиты

Итого

до 1 года

от 1-3 лет

свыше 3 лет

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

20_ год

1кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Всего

8. Анализ риска.

8.1. Расчет абсолютных экономических показателей деятельности предприятия (выручка от реализации, анализ себестоимости продукции (работ, услуг), предложения по экономии затрат, внереализационные доходы и расходы, балансовая прибыль и прибыль после налогообложения).

8.2. Определение точки безубыточности деятельности предприятия по формуле:

TRб = FC/(1-k),

где:

FC - фиксированные затраты (постоянные затраты);

К - доля переменных затрат в выручке.

8.3 Анализ основных видов риска:

8.3.1. Технологический риск (обработанность технологии, наличие, исправность и ремонтопригодность оборудования; наличие запасных частей, дополнительной оснастки и приспособлений; оснащенность инструментом; подготовка обслуживающего персонала; наличие квалифицированных кадров).

8.3.2. Организационный и управленческий риск (наличие и гарантия плана-графика выполнения работ; наличие квалифицированного управленческого персонала).

8.3.3. Риск материально-технического обеспечения (анализ информации о поставщиках основных производственных ресурсов; оценка возможности перехода на альтернативное сырье; уровень организации входного контроля качества сырья).

8.3.4. Финансовый риск (кредитный и процентный риски).

8.3.5. Экономические риски (устойчивость экономического положения предприятия к изменениям макроэкономического положения в стране;

возможность снижения платежеспособности спроса на продукцию в республике; наличие альтернативных рынков сбыта; последствия ухудшения налогового климата).

8.3.6. Экологические риски.».

{ВНЕСЕНО: Овчинникова А.В. 11.02.2015 г.}