Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района Хабаровского края на период до 2024 года»



АДМИНИСТРАЦИЯ

КОМСОМОЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

02.09.2020 № 664

г. Комсомольск-на-Амуре

Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района Хабаровского края на период до 2024 года»

{в редакции постановления администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 29.01.2021 №48}

В соответствии с постановлением администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 06.08.2015 № 540 «Об утверждении порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Комсомольского муниципального района, их формирования и реализации и порядка проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ Комсомольского муниципального района», распоряжением администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 15.05.2020 № 184-р «О разработке муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района на период до 2024 года»» администрация Комсомольского муниципального района Хабаровского края (далее – администрации муниципального района)

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу «Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района Хабаровского края на период до 2024 года» (далее – Программа).

2. Финансовому управлению администрации муниципального района (Сергиенко Г.А.) обеспечить организацию работы соисполнителей Программы.

3. Настоящее постановление опубликовать в Сборнике муниципальных правовых актов Комсомольского муниципального района и на официальном сайте администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края.

4. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на начальника финансового управления администрации муниципального района Сергиенко Г.А.

И. о. главы администрации

муниципального района

И.В. Касаткин

УТВЕРЖДЕНА

постановлением администрации

Комсомольского муниципального района

Хабаровского края

от 02.09.2020 № 664

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА

«Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района Хабаровского края на период до 2024 года»

ПАСПОРТ

муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района Хабаровского края на период до 2024 года»

(далее – Программа)

Ответственный исполнитель Программы

Финансовое управление администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края (далее – финансовое управление, район)

Соисполнители Программы

Отдел экономического развития и инвестиций;

Отдел по управлению имуществом и охраны окружающей среды;

Отдел промышленности, транспорта, связи и потребительского рынка;

Отдел коммунального хозяйства;

Отдел архитектуры и градостроительства;

Отдел по финансово-бюджетной работе;

Управление образования

(далее – отраслевые органы администрации района)

Цель

Программы

обеспечение эффективного управления в сфере муниципальных финансов района

Задачи

Программы

- обеспечение долгосрочной сбалансированности и повышение эффективности управления муниципальными финансами района;

- повышение качества бюджетного планирования, эффективности, прозрачности и подотчетности использования средств бюджета муниципального района;

- обеспечение условий для устойчивого исполнения расходных обязательств сельских поселений и эффективного управления муниципальными финансами сельских поселений.

Основные

мероприятия Программы

- обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования;

- повышение эффективности управления муниципальными финансами;

- поддержка устойчивого исполнения бюджетов сельских поселений и содействие повышению качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях.

Подпрограммы

не предусмотрены

Целевые

индикаторы (показатели) Программы

- отношение дефицита бюджета муниципального района к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений с учетом норм, содержащихся в статье 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- удельный вес расходов бюджета муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ;

- отношение муниципального долга к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;

- отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета муниципального района, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и краевого бюджетов;

- объем просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам района;

- объем просроченной задолженности по обслуживанию муниципальных долговых обязательств района;

- исполнение плановых бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета муниципального района;

- выполнение задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района;

- процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального района на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год;

- процент абсолютного отклонения объема расходов бюджета муниципального района в 4 квартале от среднего объема расходов за 1-3 кварталы (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение);

- доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100 процентов в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлено муниципальное задание;

- средний показатель качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств района;

- объем просроченной кредиторской задолженности по расходам муниципальных учреждений района;

- степень прозрачности бюджетного процесса;

- результативность контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности;

- темп изменения объема бюджетных средств, использование которых проверено в ходе контрольных мероприятий органа внутреннего муниципального финансового контроля;

- результативность контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках контроля в сфере закупок, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности;

- комплексная оценка качества управления муниципальными финансами;

- эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений;

- количество сельских поселений, имеющих просроченную кредиторскую задолженность по расходам;

- доля сельских поселений, имеющих 1 и 2 степень качества управления бюджетным процессом;

- доля сельских поселений, которыми соблюдены требования бюджетного законодательства.

Этапы и сроки реализации

Программы

Программа реализуется в один этап с 2021 по 2024 годы.

Финансовое обеспечение

реализации Программы

Общий объем финансирования Программы – 1 082 272,78 тыс. рублей, из них:

краевой бюджет – 4 462,04 тыс. рублей,

бюджет муниципального района – 1 072 872,80 тыс. рублей,

бюджеты сельских поселений – 4 937,94 тыс. рублей.

В том числе по годам:

2021 год – 312 355,48 тыс. рублей, из них:

краевой бюджет – 1 076,49 тыс. рублей,

бюджет муниципального района – 310 030,75 тыс. рублей,

бюджеты сельских поселений – 1 248,24 тыс. рублей,

2022 год – 262 845,31 тыс. рублей, из них:

краевой бюджет – 1 122,78 тыс. рублей,

бюджет муниципального района – 260 534,35 тыс. рублей,

бюджеты сельских поселений – 1 188,18 тыс. рублей,

2023 год – 266 106,41 тыс. рублей, из них:

краевой бюджет – 1 167,69 тыс. рублей,

бюджет муниципального района – 263 690,48 тыс. рублей,

бюджеты сельских поселений – 1 248,24 тыс. рублей,

2024 год – 240 965,58 тыс. рублей, из них:

краевой бюджет – 1 095,08 тыс. рублей,

бюджет муниципального района – 238 617,22 тыс. рублей,

бюджеты сельских поселений – 1 253,28 тыс. рублей.

{в редакции постановления администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 29.01.2021 №48}

Конечный

результат

реализации

Программы

- соблюдение ограничений по уровню дефицита не более 5 процентов общего годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;

- формирование бюджета муниципального района с долей программных расходов более 90 процентов;

- обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга не более 20 процентов годового объема доходов бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;

- обеспечение объема расходов на обслуживание муниципального долга на уровне не более 5 процентов общего объема расходов бюджета муниципального района за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и краевого бюджетов;

- отсутствие просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам района и по обслуживанию муниципальных долговых обязательств района;

- исполнение плановых бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета муниципального района на уровне не менее 100 процентов;

- выполнение установленного задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района на уровне не менее 100 процентов;

- обеспечение абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального района на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год на уровне не более 10 процентов;

- обеспечение абсолютного отклонения объема расходов бюджета муниципального района в 4 квартале от среднего объема расходов за 1-3 кварталы на уровне не более 30 процентов;

- выполнение всеми муниципальными учреждениями муниципального задания на 100 процентов;

- поддержание среднего показателя качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств района на уровне не менее 75 баллов;

- отсутствие просроченной кредиторской задолженности по расходам муниципальных учреждений района;

- обеспечение степени прозрачности бюджетного процесса на уровне не менее 85 баллов;

- обеспечение результативности контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, с учетом риск-ориен­тированного подхода к планированию контрольной деятельности, на уровне не менее 60 процентов;

- обеспечение ежегодного увеличения не менее чем на 3 процента объема бюджетных средств, использование которых проверено в ходе контрольных мероприятий органа внутреннего муниципального финансового контроля;

- обеспечение результативности контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках контроля в сфере закупок, с учетом риск-ориентирован­ного подхода к планированию контрольной деятельности, на уровне не менее 50 процентов;

- достижение по результатам ежегодного мониторинга, осуществляемого министерством финансов Хабаровского края, комплексной оценки качества управления муниципальными финансами района на уровне не менее 90 баллов;

- обеспечение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений на уровне не более 2 раз;

- отсутствие сельских поселений, имеющих просроченную кредиторскую задолженность по расходам;

- достижение всеми сельскими поселениями 1 или 2 степени качества управления бюджетным процессом;

- соблюдение всеми сельскими поселениями требований бюджетного законодательства.

1. Характеристика текущего состояния муниципальных финансов Комсомольского муниципального района

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, достижения других стратегических целей социально-экономического развития района.

В период 2015-2020 годов эффективное управление муниципальными финансами района осуществлялось путем реализации мероприятий муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района на период до 2020 года». Ежегодно проводимая оценка эффективности муниципальной программы, позволяет сделать вывод о высоком уровне достижения запланированных результатов.

Система управления муниципальными финансами района постоянно развивается в соответствии с приоритетами, устанавливаемыми на федеральном, региональном и местном уровне. Задачами первостепенной важности на всех этапах бюджетного процесса остаются соблюдение бюджетного законодательства и безусловное исполнение бюджетных обязательств.

Сформированы основы для повышения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы района. Так, в районе с 2019 года реализуется План мероприятий по росту доходного потенциала, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Комсомольского муниципального района на период до 2024 года. Утвержден План взаимодействия органов государственной власти и органов местного самоуправления по мобилизации доходов в бюджет края в 2020-2024 годах на территории Комсомольского муниципального района Хабаровского края.

Также администрацией района ежегодно утверждается Перечень мероприятий по повышению эффективности и оптимизации расходов бюджета, содержащий наиболее актуальные решения по расходованию средств районного бюджета, за счет:

- совершенствования организации закупок товаров, работ услуг для муниципальных нужд;

- оптимизации и реструктуризации сети муниципальных учреждений;

- оптимизации штатной численности и совершенствование оплаты труда работников муниципальных учреждений;

- повышения энергетической эффективности в зданиях муниципальных учреждений;

- увеличения объема доходов от оказания платных услуг и т.д.

Кроме этого в районе реализуется План мероприятий («дорожная карта») по погашению (реструктуризации) просроченной кредиторской задолженности по бюджетным обязательствам района в период 2018-2020 годов, что позволило погасить имеющуюся на 01 января 2018 года просроченную кредиторскую задолженность по средствам местного бюджета в размере 8,5 млн. рублей, не допустить ее формирования на каждую отчетную дату 2019 года и за истекший период 2020 года, в том числе по всем муниципальным бюджетным учреждениям района.

В районе успешно функционируют механизмы:

- мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств районного бюджета и муниципальными учреждениями,

- мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях района;

- мониторинга результатов деятельности муниципальных учреждений, качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ).

По итогам работы за 2018 год средний уровень финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств района при анализе по 5-балльной системе составил 4,43 балла и вырос по сравнению с 2017 годом на 0,36 балла. Всем сельским поселениям присвоена вторая степень качества управления бюджетным процессом.

Ежегодный мониторинг качества управления муниципальными финансами, проводимый министерством финансов Хабаровского края среди городских округов и муниципальных районов края, еще раз подтвердил высокий рейтинг района в сфере управления муниципальными финансами. По итогам работы за 2019 год район занял 1-е место в крае. Комплексная оценка качества управления муниципальными финансами Комсомольского муниципального района составила 92,48 балла, в связи с чем району присвоена 1 степень качества управления муниципальными финансами.

Также одним из показателей качества управления муниципальными финансами являются высокие результаты района в конкурсах. В краевом конкурсе проектов по представлению бюджета для граждан последние четыре года подряд район признается победителем конкурса в выбранной номинации.

Ежегодно район участвует во Всероссийском конкурсе «Лучшее муниципальное образование России в сфере управления общественными финансами» и показывает высокие результаты: 2012 и 2016 годы – победитель в номинации «За лучшую организацию работы с кадрами», 2015 год – Диплом III степени, 2019 год – победитель в номинации «За высокое качество планирования и исполнения бюджета», 2020 год – Диплом I степени.

В целях обеспечения максимальной открытости и прозрачности бюджетных данных в районе реализуется принцип «Открытого бюджета». За 2019 год подготовлено и размещено на официальном сайте администрации муниципального района в разделе «Финансы района» 190 информационных сообщений о ходе исполнения бюджета, проведении комиссий по мобилизации доходов, мероприятиях в рамках внутреннего муниципального финансового контроля и иная информация. Кроме того, продолжается публикация электронных брошюр «Бюджет для граждан» и «Отчет для граждан». При этом «Бюджет для граждан» систематически актуализируется при внесении изменений в решение о бюджете.

В целях обеспечения участия граждан, общественных объединений и иных организаций в обсуждении и выработке решений в сфере управления финансами района в 2019 году при финансовом управлении образован Общественный совет.

Кроме этого, для распространения информации о местном бюджете и проведении опросов общественного мнения по бюджетной тематике в режиме онлайн создана страница финансового управления в социальной сети «ВКонтакте».

Продолжается планомерная работа по информатизации функций и процессов в сфере управления муниципальными финансами.

Составление бюджета осуществляется в программном комплексе «Хранилище-КС», предназначенном для проведения многомерного анализа финансовой и другой информации и представляет собой средство для решения стратегических задач бюджетного управления. В целях интеграции процессов планирования бюджета на региональном уровне в 2019 году внедрена система «Проект-СМАРТ Про».

Для автоматизации процессов анализа и исполнения бюджета района используется программный комплекс «Бюджет-СМАРТ». Единая информационная система, к которой подключены главные распорядители и получатели бюджетных средств, обеспечила автоматизированный учет бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, кассового плана выплат и финансирования из бюджета, включая работу с лицевыми счетами участников бюджетного процесса.

Через программный комплекс «Свод-Смарт» обеспечено формирование консолидированной отчетности всеми участниками бюджетного процесса в масштабе главного распорядителя, сельского поселения, муниципального района.

При формировании основных параметров бюджета района определяют­ся приоритеты и основные направления бюджетной и налоговой политики, долговой политики на трехлетний период.

Реалистичность доходов и расходов бюджета района обеспечивается в результате планирования их на основе прогноза социально-экономического развития района. В целях единой политики в области планирования доходов всеми главными администраторами доходов районного бюджета утверждены формализованные методики прогнозирования доходов.

Проведение предсказуемой и ответственной бюджетной политики в районе для обеспечения стабильности и сбалансированности бюджета невозможно без соблюдения бюджетных ограничений по уровню дефицита бюджета района. В соответствии со статьями 92.1, 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации дефицит местного бюджета не превышает 5 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Одним из важных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика в районе, которая нацелена на обеспечение низкой долговой нагрузки и недопущение затрат на обслуживание муниципального долга района.

Муниципальный долг района на 01 января 2020 года составил 12,4 млн. рублей или 4,2 процента от собственных доходов районного бюджета и снизился за 2019 год на 7,1 млн. рублей. Муниципальный долг района составляют исключительно реструктуризированные обязательства муниципального района по бюджетным кредитам из краевого бюджета, которые погашаются в установленные сроки.

Основными функциями межбюджетных отношений в районе являются выравнивание бюджетной обеспеченности в сельских поселениях.

Неравномерность распределения налоговой базы по поселениям, связанная с различиями в уровне социально-экономического развития, территориальном расположении, демографическом положении и рядом других объективных факторов, обуславливает существенные диспропорции в бюджетной обеспеченности поселений района.

Данная ситуация требует активных действий органов местного самоуправления района по созданию равных финансовых возможностей для сельских поселений по эффективному осуществлению ими полномочий в части решения вопросов местного значения.

Эта работа в настоящее время проводится путем межбюджетного регулирования. В соответствии с решением Собрания депутатов района от 22.12.2010 № 187 «О порядке предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Комсомольского муниципального района бюджетам городского, сельских поселений» бюджетам сельских поселений из бюджета района предоставляются дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности, субсидии и иные межбюджетные трансферты.

В целях выравнивания бюджетной обеспеченности при расчете дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности сельские поселения были доведены до единого уровня бюджетной обеспеченности на 2018 год – 1,87, 2019 год – 1,78, 2020 год – 1,79.

Финансовая поддержка на решение вопросов местного значения поселений в форме иных межбюджетных трансфертов составила в 2019 году 182,6 млн. рублей, на 2020 год предусмотрено 177,0 млн. рублей.

Кроме этого в рамках развития системы межбюджетных отношений и в соответствии с Федеральным законом от 02.08.2019 № 307-ФЗ при планировании бюджетов на 2020-2022 годы реализованы новые бюджетные полномочия муниципального района по укреплению доходной базы бюджетов сельских поселений, а именно:

- с 01 января 2020 года установлен норматив отчислений платы от передачи в аренду земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, в бюджеты сельских в размере 100 процентов;

- предусмотрено предоставление субсидий бюджетам сельских поселений на софинансирование расходных обязательств по осуществлению дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них в объеме 15 млн. рублей ежегодно.

Вместе с тем, в целях укрепления финансовой самостоятельности сельских поселений района, повышения эффективности финансовых взаимо­отношений с поселениями района необходимо продолжить работу по созданию условий для эффективного выполнения поселениями своих полномочий.

Несмотря на достигнутые результаты, в настоящее время система управления муниципальными финансами сохраняет ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;

- недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования для достижения стратегических целей;

- ограниченность практики использования муниципальных программ в качестве инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования;

- низкая мотивация отраслевых органов администрации района и орга-нов местного самоуправления сельских поселений к увеличению доходной базы консолидированного бюджета муниципального района, формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

- формальное применение новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг, низкая степень вовлеченности граждан в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств, качества оказания муниципальных услуг;

- недостаточная ориентация на оценку эффективности бюджетных расходов системы внутреннего муниципального финансового контроля;

- неравномерность распределения налогового потенциала по сельским поселениям и существенные различия в затратах на предоставление муниципальных услуг, и как следствие наличие существенных диспропорций в бюджетной обеспеченности сельских поселений; недостаточность проводимой в сельских поселениях работы по повышению эффективности управления муниципальными финансами.

При этом управление муниципальными финансами в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчет­ности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами государственной политики.

Для организации деятельности отраслевых органов по решению вышеуказанных проблем, формирования целостной и эффективной системы управления муниципальными финансами разработана настоящая Программа.

Данная Программа имеет существенные отличия от других муниципальных программ района. Она является «обеспечивающей», то есть ориентированной на создание общих условий и механизмов для всех отраслевых органов, реализующих другие муниципальные программы.

2. Приоритеты и цели политики муниципального района в сфере муниципальных финансов. Цели и задачи Программы

Основным стратегическим приоритетом политики в сфере управления муниципальными финансами является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения качества жизни населения.

В соответствии с указанными приоритетами социально-экономичес­кого развития района определена следующая основная цель Программы – обеспечение эффективного управления в сфере муниципальных финансов района.

Для достижения указанной цели в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих задач:

- обеспечение долгосрочной сбалансированности и повышение эффективности управления муниципальными финансами района;

- повышение качества бюджетного планирования, эффективности, прозрачности и подотчетности использования средств бюджета муниципального района;

- обеспечение условий для устойчивого исполнения расходных обязательств сельских поселений и эффективного управления муниципальными финансами сельских поселений.

Исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач в Программе определены основные мероприятия Программы и целевые показатели (индикаторы) Программы.

3. Прогноз конечных результатов Программы

Ожидаемыми результатами реализации программных мероприятий должны стать:

соблюдение ограничений по уровню дефицита не более 5 процентов общего годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;

формирование бюджета муниципального района с долей программных расходов более 90 процентов;

обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга не более 20 процентов годового объема доходов бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;

обеспечение объема расходов на обслуживание муниципального долга на уровне не более 5 процентов общего объема расходов бюджета муниципального района за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и краевого бюджетов;

отсутствие просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам района и по обслуживанию муниципальных долговых обязательств района;

исполнение плановых бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета муниципального района на уровне не менее 100 процентов;

выполнение установленного задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района на уровне не менее 100 процентов;

обеспечение абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального района на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год на уровне не более 10 процентов;

обеспечение абсолютного отклонения объема расходов бюджета муниципального района в 4 квартале от среднего объема расходов за 1-3 кварталы на уровне не более 30 процентов;

выполнение всеми муниципальными учреждениями муниципального задания на 100 процентов;

поддержание среднего показателя качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств района на уровне не менее 75 баллов;

отсутствие просроченной кредиторской задолженности по расходам муниципальных учреждений района;

обеспечение степени прозрачности бюджетного процесса на уровне не менее 85 баллов;

обеспечение результативности контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности, на уровне не менее 60 процентов;

обеспечение ежегодного увеличения не менее чем на 3 процента объема бюджетных средств, использование которых проверено в ходе контрольных мероприятий органа внутреннего муниципального финансового контроля;

обеспечение результативности контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках контроля в сфере закупок, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности, на уровне не менее 50 процентов;

достижение по результатам ежегодного мониторинга, осуществляемого министерством финансов Хабаровского края, комплексной оценки качества управления муниципальными финансами района на уровне не менее 90 баллов;

обеспечение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений на уровне не более 2 раз;

отсутствие сельских поселений, имеющих просроченную кредиторскую задолженность по расходам;

достижение всеми сельскими поселениями 1 или 2 степени качества управления бюджетным процессом;

соблюдение всеми сельскими поселениями требований бюджетного законодательства.

4. Сроки и этапы реализации Программы

Реализация Программы планируется в один этап в 2021-2024 годах.

5. Сведения об индикаторах (показателях) Программы

Для оценки эффективности реализации Программы планируется использование 22 показателя (индикатора), характеризующих достижение цели Программы и результаты решения задач и выполнения основных мероприятий Программы.

Перечень показателей (индикаторов) Программы с расшифровкой плановых значений по годам приведен в приложении № 1 к Программе.

Сведения о порядке сбора информации и методике расчета индикаторов (показателей) Программы приведены в приложении № 3 к Программе.

6. Финансовое обеспечение Программы

6. Финансовое обеспечение Программы

Расходы на реализацию Программы предусматриваются за счет средств краевого бюджета, бюджета муниципального района и бюджетов сельских поселений муниципального района.

Общий объем средств – 1 082 272,78 тыс. рублей, в том числе:

2021 год – 312 355,48 тыс. рублей, из них:

краевой бюджет – 1 076,49 тыс. рублей,

бюджет муниципального района – 310 030,75 тыс. рублей,

бюджеты сельских поселений – 1 248,24 тыс. рублей,

2022 год – 262 845,31 тыс. рублей, из них:

краевой бюджет – 1 122,78 тыс. рублей,

бюджет муниципального района – 260 534,35 тыс. рублей,

бюджеты сельских поселений – 1 188,18 тыс. рублей,

2023 год – 266 106,41 тыс. рублей, из них:

краевой бюджет – 1 167,69 тыс. рублей,

бюджет муниципального района – 263 690,48 тыс. рублей,

бюджеты сельских поселений – 1 248,24 тыс. рублей,

2024 год – 240 965,58 тыс. рублей, из них:

краевой бюджет – 1 095,08 тыс. рублей,

бюджет муниципального района – 238 617,22 тыс. рублей,

бюджеты сельских поселений – 1 253,28 тыс. рублей.

Финансовое обеспечение реализации Программы представлено в приложении № 2 к Программе.

{в редакции постановления администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 29.01.2021 №48}

7. Анализ рисков реализации Программы, описание мер управления рисками

При реализации Программы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:

- изменение экономической ситуации в мировой финансовой системе, Российской Федерации, Хабаровском крае, районе, связанное с неустойчивостью макроэкономических параметров (уровень инфляции, темпы экономического роста, уровень платежеспособности предприятий, населения, изменение процентных ставок Центрального банка Российской Федерации, изменение обменного курса валют, уровень политической стабильности и др.);

- организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий Программы;

- возникновение новых расходных обязательств без источника финансирования;

- необоснованное принятие решений, приводящее к нарушению единства бюджетной системы Российской Федерации;

- перераспределение расходных обязательств и доходных источников местных бюджетов;

- необоснованное принятие решений, приводящее к нарушению бюджетного законодательства Российской Федерации, снижению качества управ­ления муниципальными финансами;

- повышение рисков несбалансированности местных бюджетов.

В целях управления указанными рисками в процессе реализации Программы предусматривается:

- формирование эффективной системы управления Программой на основе четкого распределения функций и полномочий в финансовом управлении;

- детальное планирование мероприятий Программы;

- оперативный мониторинг выполнения мероприятий Программы;

- разработка и принятие муниципальных правовых актов, регулирующих отношения в сфере муниципальных финансов;

- контроль соблюдения установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений;

- проведение регулярной оценки качества и распространение лучших практик управления финансами;

- принятие иных мер в соответствии с полномочиями.

8. Механизм реализации и оценки эффективности Программы.

Механизм реализации Программы направлен на эффективное планирование хода исполнения основных мероприятий, координацию действий соисполнителей Программы, обеспечение контроля исполнения программных мероприятий, проведение мониторинга состояния работ по выполнению Программы, выработку решений при возникновении отклонения хода работ от плана мероприятий Программы.

Финансовое управление обеспечивает исполнение программных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов финансирования, осуществляет текущее управление реализации Программы, обеспечивает целевое и эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию, проводит оценку эффективности Программы на этапе реализации, запрашивает у соисполнителей сведения, необходимые для проведения мониторинга и подготовки годового отчета, готовит совместно с соисполнителями Программы годовой отчет о ходе реализации и об оценке эффективности Программы (далее – годовой отчет).

Соисполнители Программы осуществляют следующие полномочия:

- осуществляют реализацию основных мероприятий, в отношении которых они являются соисполнителем;

- представляют ответственному исполнителю предложения о внесении изменений в Программу;

- представляют ответственному исполнителю сведения, необходимые для проведения мониторинга и подготовки годового отчета;

- представляют ответственному исполнителю информацию, необходимую для проведения оценки эффективности Программы.

В течение года внесение изменений и дополнений в Программу может осуществляться ответственным исполнителем в следующих случаях:

- по результатам ежегодной оценки эффективности реализации Программы;

- значительного влияния планируемых изменений бюджетных ассигнований на индикаторы (показатели) и ожидаемые результаты реализации Программы;

- принятия правых актов, регулирующих сферу реализации Программы;

- во исполнение поручений главы района.

Ответственный исполнитель размещает на официальном сайте администрации муниципального района в сети Интернет в разделе «Финансы района» информацию о Программе, ходе ее реализации, достижении значений показателей (индикаторов) Программы, степени выполнения мероприятий Программы.

Оценка эффективности реализации Программы проводится ответственным исполнителем в соответствии с Порядком проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ Комсомольского муниципального района, утвержденным постановлением администрации муниципального района от 06.08.2015 № 540 (в редакции от 30.08.2016 № 595).

В ходе оценки степени достижения цели и решения задач Программы по показателям (индикаторам) № 1, 3, 4, 5, 6, 13, 20 отношение фактического и планируемого значений достижения показателя (индикатора) Программы за отчетный период не рассчитывается. При достижении планируемого значения указанное отношение принимается равным 1, а при не достижении – равным 0.

По показателям (индикаторам) № 9, 10, 19 уменьшение значения показателя (индикатора) является положительной динамикой.

Начальник финансового управления

Г.А. Сергиенко

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

к муниципальной программе

«Управление муниципальными финансами

Комсомольского муниципального района

Хабаровского края на период до 2024 года»,

утвержденной постановлением администрации

Комсомольского муниципального района

Хабаровского края

от 02.09.2020 № 664

{в редакции постановления администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 29.01.2021 №48}

СВЕДЕНИЯ

об индикаторах (показателях) основных мероприятий муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района Хабаровского края на период до 2024 года»

№ п/п

Наименование

Ответственный исполнитель, соисполнитель

Срок

реализации

Предполагаемый результат (краткое описание)

Единица измерения

Значение индикатора (показателя)

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

Всего (прирост)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.

Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования

1.1.

Формирование бюджетного прогноза муниципального района (внесение изменений в бюджетный прогноз муниципального района) на долгосрочный период

финансовое управление

2021-2024

годы

наличие бюджетного прогноза на долгосрочный период

1.2.

Формирование бюджетной, налоговой, долговой политики муниципального района

финансовое управление

2021-2024

годы

наличие основных направлений бюджетной и налоговой политики муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, а также долговой политики

1.3.

Развитие муниципальной правовой базы и методического сопровождения бюджетного процесса в районе

финансовое управление

2021-2024

годы

совершенствование муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения в районе, совершенствование процедуры составления и организации исполнения бюджета

Индикатор 1: отношение дефицита бюджета муниципального района к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений с учетом норм, содержащихся в статье 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

%

0,0

не более 5,0

не более 5,0

не более 5,0

не более 5,0

не более 5,0

1.4.

Формирование проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период и на основе программно-целевого принципа

финансовое управление, отраслевые органы администрации района

2021-2024

годы

принятие решения Собрания депутатов «О бюджете муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период» на основе муниципальных программ

Индикатор 2: удельный вес расходов бюджета муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ

%

96,1

более 90

более 90

более 90

более 90

более 90

1.5.

Обеспечение допустимого уровня муниципального долга района

финансовое управление

2021-2024

годы

обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга района, выполнение требований статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации

Индикатор 3: отношение муниципального долга к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

%

2,3

не более 20

не более 20

не более 20

не более 20

не более 20

1.6.

Обеспечение допустимого уровня расходов на обслуживание муниципального долга района

финансовое управление

2021-2024

годы

обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема расходов бюджета района на обслуживание муниципального долга района, выполнение требований статьи 111 БК РФ

Индикатор 4: отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета муниципального района, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и краевого бюджетов

%

0

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

1.7.

Обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам муниципального района

финансовое управление

2021-2024

годы

качественная организация исполнения бюджета муниципального района

Индикатор 5: объем просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам района

тыс. рублей

0

0

0

0

0

0

1.8.

Обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию долговых обязательств муниципального района

финансовое управление

2021-2024

годы

отсутствие просроченной задолженности по обязательствам муниципального района

Индикатор 6: объем просроченной задолженности по обслуживанию муниципальных долговых обязательств района

тыс. рублей

0

0

0

0

0

0

2.

Повышение эффективности управления муниципальными финансами

2.1.

Мониторинг и анализ налоговых льгот, предоставленных в соответствии с муниципальными правовыми актами

финансовое управление

2021-2024

годы

оценка выпадающих доходов бюджета, повышение эффективности налогового стимулирования для развития налогового потенциала

2.2.

Оценка налоговых расходов

финансовое управление, отраслевые органы администрации района

2021-2024

годы

повышение эффективности стимулирования для развития налогового потенциала, гармонизация с федеральным и краевым законодательством

2.3.

Координация работы и мониторинг состояния недоимки по налогам в бюджет края

финансовое управление, отдел экономического развития и инвестиций, отдел по управлению имуществом и охраны окружающей среды, отдел архитектуры и градостроительства, отдел промышленности, транспорта, связи и потребительского рынка, отдел коммунального хозяйства

2021-2024

годы

ежемесячный мониторинг состояния недоимки в бюджет края по юридическим лицам, имеющим недоимку по налогу свыше 10 тыс. рублей, и анализ принятых мер по ее сокращению

2.4.

Контроль за выполнением показателей по мобилизации доходов консолидированного бюджета

муниципального района

финансовое управление

2021-2024

годы

анализ выполнения показателей по мобилизации доходов консолидированного бюджета муниципального района

Индикатор 7: исполнение плановых бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета муниципального района

%

109,7

не менее 100

не менее 100

не менее 100

не менее 100

не менее 100

Индикатор 8: выполнение задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района

%

129,3

не менее 100

не менее 100

не менее 100

не менее 100

не менее 100

2.5.

Повышение качества планирования расходов бюджета муниципального района

финансовое управление, отдел по финансово-бюджетной работе, управление образования

2021-2024

годы

совершенствование методологической базы планирования в соответствии с бюджетным законодательством, определение предельных объемов бюджетных ассигнований главных распорядителей бюджетных средств и ответственных исполнителей муниципальных программ, принятие новых видов расходных обязательств бюджета муниципального района на конкурсной основе с учетом эффективности планируемых мероприятий, функционирование системы анализа эффективности расходов, обеспечение планирования в соответствии с требованиями бюджетного законодательства

Индикатор 9: процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального района на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год

%

6,7

не более 10

не более 10

не более 10

не более 10

не более 10

2.6.

Повышение качества исполнения расходов бюджета муниципального района

финансовое управление, отдел по финансово-бюджетной работе, управление образования

2021-2024

годы

совершенствование муниципальной правовой базы исполнения бюджета муниципального района, обеспечение более равномерного расходования бюджетных средств, своевременное и качественное составление сводной бюджетной росписи

бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, своевременное доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств, качественное составление и ведение кассового плана бюджета муниципального района, организация исполнения бюджета по расходам в соответствии с требованиями бюджетного законодательства

Индикатор 10: процент абсолютного отклонения объема расходов бюджета муниципального района в IV квартале от среднего объема расходов за I-III кварталы (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение)

%

51,7

не более 30

не более 30

не более 30

не более 30

не более 30

2.7.

Совершенствование нормативной правовой базы финансового обеспечения деятельности муниципальных учреждений

финансовое управление, отдел по финансово-бюджетной работе, управление образования

2021-2024

годы

актуализация нормативной правовой базы финансового обеспечения деятельности муниципальных учреждений

Индикатор 11: доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на

100 % в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлено муниципальное задание

%

100

более 90

более 90

более 90

более 90

более 90

2.8.

Мониторинг и оценка качества

финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств и муниципальными учреждениями района

финансовое управление, отдел по финансово-бюджетной работе, управление образования

2021-2024

годы

формирование отчета о результатах мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, а также рейтинга главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных учреж­дений района

Индикатор 12: средний показатель качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств района

баллы

х

75

75

75

75

75

2.9.

Обеспечение ликвидности единого счета бюджета муниципального района

финансовое управление

2021-2024

годы

своевременное исполнение бюджета муниципального района по расходам

Индикатор 13: объем просроченной кредиторской задолженности по расходам муниципальных учреждений района

тыс. рублей

0

0

0

0

0

0

2.10.

Развитие раздела «Финансы района» официального сайта администрации муниципального района, формирование и публикация на официальном сайте электронных брошюр «Отчет для граждан» и «Бюджет для граждан», обеспечение размещения информации о бюджете и бюджетном процессе на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации

финансовое управление

2021-2024

годы

обеспечение реализации принципа прозрачности (открытости) и обеспечения информирования граждан (заинтересованных пользователей) о бюджете и бюджетном процессе в районе

Индикатор 14: степень прозрачности бюджетного процесса

баллы

100

не менее 85

не менее 85

не менее 85

не менее 85

не менее 85

2.11.

Нормативное правовое регулирование организации внутреннего муниципального финансового контроля, осуществления контроля в сфере закупок

финансовое управление

2021-2024

годы

формирование актуальной нормативной правовой базы осуществления внутреннего муниципального финансового конт­роля и контроля в сфере закупок в районе

2.12.

Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля, контроля в сфере закупок в рамках полномочий органа внутреннего муниципального финансового контроля

финансовое управление

2021-2024

годы

обеспечение правомерного, результативного и экономичного использования средств бюджета района

2.13.

Осуществление полномочий сельских поселений по решению вопросов местного значения в области внутреннего муниципального финансового контроля

финансовое управление

2021-2024

годы

обеспечение правомерного, результативного и экономичного использования средств бюджетов сельских поселений

Индикатор 15: результативность контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности

%

100

не менее 60

не менее 60

не менее 60

не менее 60

не менее 60

Индикатор 16: темп изменения объема бюджетных средств, использование которых проверено в ходе контрольных мероприятий органа внутреннего муниципального финансового контроля

%

83

не менее 103

не менее 103

не менее 103

не менее 103

не менее 103

Индикатор 17: результативность контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках контроля в сфере закупок, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности

%

100

не менее 50

не менее 50

не менее 50

не менее 50

не менее 50

2.14.

Обеспечение функционирования финансового управления администрации муниципального района

финансовое управление

2021-2024

годы

организация качественного управления муниципальными финансами района

2.15.

Обеспечение компьютерной техникой и программным обеспечением в рамках развития информационных систем в сфере повышения эффективности управления муниципальными финансами

2.16.

Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации, обучение на курсах, семинарах работников финансового управления, финансовых служб главных распорядителей средств бюджета муниципального района по направлению деятельности

финансовое управление, отдел по финансово-бюджетной работе, управление образования

2021-2024

годы

рост уровня квалификации работников финансового управления, финансовых служб главных распорядителей средств бюджета муниципального района

Индикатор 18: комплексная оценка качества управления муниципальными финансами

балл

92,48

не менее 90

не менее 90

не менее 90

не менее 90

не менее 90

3.

Поддержка устойчивого исполнения бюджетов сельских поселений и содействие повышению качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях

3.1.

Проведение расчетов объемов дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, распределение указанных дотаций между сельскими поселениями на основе исходных данных, согласованных с администрациями сельских поселений

финансовое управление

2021-2024

годы

сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности сельских поселений исходя из достижения установленных критериев выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения

3.2.

Закон Хабаровского края от 30 ноября 2005 года № 312 «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов полномочиями органов государственной власти Хабаровского края по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средств краевого бюджета»

3.3.

Предоставление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений

Индикатор 19: эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений

раз

1,08

не более 2

не более 2

не более 2

не более 2

не более 2

3.4.

Предоставление иных межбюджетных трансфертов на обеспечение сбалансированности бюджетов сельских поселений из бюджета муниципального района

финансовое управление

2021-2024

годы

эффективное исполнение полномочий по решению вопросов местного значения непосредственно в поселениях

3.5.

Предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений из бюджета муниципального района на осуществление части переданных полномочий по решению вопросов местного значения муниципального района

Индикатор 20: количество сельских поселений, имеющих просроченную кредиторскую задолженность по расходам

ед.

0

0

0

0

0

0

3.6.

Мониторинг и оценка качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях

финансовое управление

2021-2024

годы

повышение качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях, формирование рейтинга сельских поселений по итогам проведенной оценки качества

3.7.

Проведение семинаров-совещаний со специалистами по финансовой работе сельских поселений по вопросам организации бюджетного процесса

финансовое управление

2021-2024

годы

проведение семинаров-совещаний со специалистами по финансовой работе сельских поселений в целях повышения качества управления муниципальными финансам

Индикатор 21: доля сельских поселений, имеющих 1 и 2 степень качества управления бюджетным процессом

%

100

100

100

100

100

100

3.8.

Мониторинг соблюдения сельскими поселениями требований бюджетного законодательства Российской Федерации

финансовое управление

2021- 2024

годы

оценка соблюдения органами местного самоуправления сельских поселений требований бюджетного законодательства Российской Федерации, формирование отчета о результатах мониторинга

Индикатор 22: доля сельских поселений, которыми соблюдены требования бюджетного законодательства

%

100

100

100

100

100

100

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2

к муниципальной программе

«Управление муниципальными финансами

Комсомольского муниципального района

Хабаровского края

на период до 2024 года»,

утвержденной постановлением администрации

Комсомольского муниципального района

Хабаровского края

02.09.2020 № 664

{в редакции постановления администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 29.01.2021 №48}

ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

и прогнозная (справочная) оценка расходов бюджета муниципального района, в том числе за счет средств федерального и краевого бюджетов, расходов бюджетов сельских поселений и организаций на реализацию муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района Хабаровского края на период до 2024 года»

№ п/п

Наименование

Источник

финансирования

Оценка расходов

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района Хабаровского края на период до 2024 года»

Всего

312 355,48

262 845,31

266 106,41

240 965,58

1 082 272,78

федеральный бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

краевой бюджет

1 076,49

1 122,78

1 167,69

1 095,08

4 462,04

бюджет муниципального района

310 030,75

260 534,35

263 690,48

238 617,22

1 072 872,80

бюджеты сельских поселений

1 248,24

1 188,18

1 248,24

1 253,28

4 937,94

организации

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.

Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования

Всего

0,00

0,00

0,00

954,48

954,48

федеральный бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

краевой бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

бюджет муниципального района

0,00

0,00

0,00

954,48

954,48

бюджеты сельских поселений

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

организации

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.1.

Обеспечение допустимого уровня расходов на обслуживание муниципального долга района

Всего

0,00

0,00

0,00

954,48

954,48

федеральный бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

краевой бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

бюджет муниципального района

0,00

0,00

0,00

954,48

954,48

бюджеты сельских поселений

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

организации

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.

Повышение эффективности управления муниципальными финансами

Всего

26 903,47

27 611,65

28 096,71

26 938,30

109 550,13

федеральный бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

краевой бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

бюджет муниципального района

25 655,23

26 423,47

26 848,47

25 685,02

104 612,19

бюджеты сельских поселений

1 248,24

1 188,18

1 248,24

1 253,28

4 937,94

организации

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.1.

Обеспечение функционирования финансового управления администрации муниципального района

Всего

25 297,23

26 065,47

26 490,47

25 327,02

103 180,19

федеральный бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

краевой бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

бюджет муниципального района

25 297,23

26 065,47

26 490,47

25 327,02

103 180,19

бюджеты сельских поселений

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

организации

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.2.

Осуществление полномочий сельских поселений по решению вопросов местного значения в области внутреннего муниципального финансового контроля

Всего

1 248,24

1 188,18

1 248,24

1 253,28

4 937,94

федеральный бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

краевой бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

бюджет муниципального района

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

бюджеты сельских поселений

1 248,24

1 188,18

1 248,24

1 253,28

4 937,94

организации

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.3.

Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации, обучение на курсах, семинарах работников финансового управления, финансовых служб главных распорядителей средств бюджета муниципального района по направлению деятельности

Всего

58,00

58,00

58,00

58,00

232,00

федеральный бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

краевой бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

бюджет муниципального района

58,00

58,00

58,00

58,00

232,00

бюджеты сельских поселений

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

организации

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.4.

Обеспечение компьютерной техникой и программным обеспечением в рамках развития информационных систем в сфере повышения эффективности управления муниципальными финансами

Всего

300,00

300,00

300,00

300,00

1 200,00

федеральный бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

краевой бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

бюджет муниципального района

300,00

300,00

300,00

300,00

1 200,00

бюджеты сельских поселений

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

организации

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.

Поддержка устойчивого исполнения бюджетов сельских поселений и содействие повышению качества управления бюджетным процессом в сельских поселениях

Всего

285 452,01

235 233,66

238 009,70

213 072,80

971 768,17

федеральный бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

краевой бюджет

1 076,49

1 122,78

1 167,69

1 095,08

4 462,04

бюджет муниципального района

284 375,52

234 110,88

236 842,01

211 977,72

967 306,13

бюджеты сельских поселений

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

организации

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.1.

Предоставление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений

Всего

70 803,25

73 635,38

76 212,62

73 635,41

294 286,66

федеральный бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

краевой бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

бюджет муниципального района

70 803,25

73 635,38

76 212,62

73 635,41

294 286,66

бюджеты сельских поселений

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

организации

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.2.

Закон Хабаровского края от 30.11.2005 № 312 «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов полномочиями органов государственной власти Хабаровского края по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средств краевого бюджета»

Всего

1 076,49

1 122,78

1 167,69

1 095,08

4 462,04

федеральный бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

краевой бюджет

1 076,49

1 122,78

1 167,69

1 095,08

4 462,04

бюджет муниципального района

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

бюджеты сельских поселений

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

организации

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.3.

Предоставление иных межбюджетных трансфертов на обеспечение сбалансированности бюджетов сельских поселений из бюджета муниципального района

Всего

208 421,79

155 325,02

155 478,91

133 416,78

652 642,50

федеральный бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

краевой бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

бюджет муниципального района

208 421,79

155 325,02

155 478,91

133 416,78

652 642,50

бюджеты сельских поселений

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

организации

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.4.

Предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам сельских поселений из бюджета муниципального района на осуществление части переданных полномочий по решению вопросов местного значения муниципального района

Всего

5 150,48

5 150,48

5 150,48

4 925,53

20 376,97

федеральный бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

краевой бюджет

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

бюджет муниципального района

5 150,48

5 150,48

5 150,48

4 925,53

20 376,97

бюджеты сельских поселений

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

организации

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3

к муниципальной программе

«Управление муниципальными финансами

Комсомольского муниципального района

Хабаровского края

на период до 2024 года»,

утвержденной постановлением администрации

Комсомольского муниципального района

Хабаровского края

02.09.2020 № 664

{в редакции постановления администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 29.01.2021 №48}

СВЕДЕНИЯ

о порядке сбора информации и методике расчета индикаторов (показателей) муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Комсомольского муниципального района Хабаровская края

на период до 2024 года»

№ п/п

Наименование показателя (индикатора)

Алгоритм расчета (формула)

Метод сбора информации

1

2

3

4

1.

отношение дефицита бюджета муниципального района к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений с учетом норм, содержащихся в статье 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

ДФ / (Д – БП – ДН) * 100%, где:

ДФ – дефицит районного бюджета;

Д – объем доходов районного бюджета;

БП – объем безвозмездных поступлений районного бюджета;

ДН – объем поступлений налоговых доходов районного бюджета по дополнительным нормативам отчислений

показатель рассчитывается на основании решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период (в последней редакции). Показатель считается достигнутым, если его значение не превышает 5 процентов с учетом особенностей пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

2.

удельный вес расходов бюджета муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ

Рп / Р * 100%, где:

Рп – расходы районного бюджета, формируемые в рамках муниципальных программ;

Р – общий объем расходов районного бюджета

показатель рассчитывается на основании решения о бюджете муниципального района на очередной финансовый год и плановый период (в последней редакции). Показатель считается достигнутым, если его значение не менее 90 процентов

3.

отношение муниципального долга к доходам бюджета муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

МД / (Д – БП – ДН) * 100%, где:

МД – объем муниципального долга района;

Д – объем доходов районного бюджета;

БП – объем безвозмездных поступлений районного бюджета;

ДН – объем поступлений налоговых доходов районного бюджета по дополнительным нормативам отчислений

показатель рассчитывается на основании данных отчета об исполнении бюджета муниципального района и долговой книги на 01 января текущего года. Показатель считается достигнутым, если его значение ниже 20 процентов

4.

отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета муниципального района, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и краевого бюджетов

РОМД / (Р – РС) * 100%, где:

РОМД – объем расходов районного бюджета на обслуживание муниципального долга;

Р – общий объем расходов районного бюджета;

РС – объем расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

показатель рассчитывается на основании отчета об исполнении бюджета муниципального района на 01 января текущего года. Показатель считается достигнутым, если его значение ниже 5 процентов

5.

объем просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам района

-

по данным пояснительной записки (ф. 0503160) на 01 января текущего года. Показатель считается достигнутым, если его значение соответствует нулю

6.

объем просроченной задолженности по обслуживанию муниципальных долговых обязательств района

-

по данным пояснительной записки (ф. 0503160) на 01 января текущего года. Показатель считается достигнутым, если его значение соответствует нулю

7.

исполнение плановых бюджетных назначений по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета муниципального района

Дф / Дп * 100%, где:

Дф – фактический объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района;

Дп – плановый объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района

показатель рассчитывается на основании отчета об исполнении консолидированного бюджета района (ф. 0503317) на 01 января текущего года. Показатель считается достигнутым, если его значение выше 100 процентов

8.

выполнение задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района

Дф / Дм * 100%, где:

Дф – фактический объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района;

Дм – задание по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет муниципального района

показатель рассчитывается на основании отчета об исполнении консолидированного бюджета района (ф. 0503317) на 01 января текущего года, доведенного району задания по мобилизации. Показатель считается достигнутым, если его значение выше 100 процентов

9.

процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального района на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год

|Р1 / Р2 – 1| * 100%, где:

Р1 – утвержденный на первый год планового периода общий объем расходов районного бюджета за исключением расходов, источником которых являются межбюджетные трансферты, распределяемые в течение финансового года, в соответствии с решением о бюджете, исполнявшимся в отчетном году;

Р2 – утвержденный на текущий год общий объем расходов бюджета за исключением расходов, источником которых являются межбюджетные трансферты, распределяемые в течение финансового года

показатель рассчитывается на основании решения о бюджете муниципального района на отчетный год и плановый период в редакции, действовавшей на 31 декабря отчетного года; решения о бюджете муниципального района на текущий год и плановый период в первоначальной редакции. Показатель считается достигнутым, если его значение ниже 10 процентов

10.

процент абсолютного отклонения объема расходов бюджета муниципального района в 4 квартале от среднего объема расходов за 1-3 кварталы (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение)

(Р4 – Рср1,2,3) / Рср1,2,3 * 100%, где:

Р4 – объем расходов районного бюджета в четвертом квартале отчетного года (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение);

Рср1,2,3 – средний объем расходов районного бюджета за первый-третий кварталы отчетного года (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение)

показатель рассчитывается на основании отчетов об исполнении бюджета муниципального района на 01 апреля, 01 июля, 01 октября отчетного года и 01 января текущего года. Показатель считается достигнутым, если его значение ниже 30 процентов

11.

доля муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100 % в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлено муниципальное задание

-

по данным пояснительной записки (ф. 0503160) на 01 января текущего года. Показатель считается достигнутым, если его значение выше 90 процентов

12.

средний показатель качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств района

-

по данным Сводного рейтинга главных распорядителей бюджетных средств района по качеству финансового менеджмента за год, предшествующий отчетному. Показатель считается достигнутым, если его значение выше 75 баллов

13.

объем просроченной кредиторской задолженности по расходам муниципальных учреждений района

-

согласно сведениям по кредиторской задолженности района (ф. 0503169, 0503769) на 01 января текущего года. Показатель считается достигнутым, если его значение соответствует нулю

14.

степень прозрачности бюджетного процесса

-

по данным Рейтинга муниципальных образований края по качеству управления муниципальными финансами за год, предшествующий отчетному. Показатель считается достигнутым, если его значение выше 85 баллов

15.

результативность контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности

Кнаруш / Кобщ * 100%, где:

Кнаруш – количество контрольных мероприятий, по результатам которых установлены финансовые нарушения;

Кобщ – общее количество контрольных мероприятий, проведенных в рамках внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений

анализ материалов контрольных мероприятий (акты, представления, предписания). Показатель считается достигнутым, если его значение выше 60 процентов

16.

темп изменения объема бюджетных средств, использование которых проверено в ходе контрольных мероприятий органа внутреннего муниципального финансового контроля

П1 / П2 * 100%, где:

П1 - объем проверенных средств районного бюджета в отчетном финансовом году;

П2 - объем проверенных средств районного бюджета в году, предшествующем отчетному финансовом году

анализ материалов контрольных мероприятий (акты). Показатель считается достигнутым, если его значение выше 103 процентов

17.

результативность контрольных мероприятий, проведенных финансовым управлением в рамках контроля в сфере закупок, с учетом риск-ориентированного подхода к планированию контрольной деятельности

Кнаруш / Кобщ * 100%, где:

Кнаруш – количество контрольных мероприятий, по результатам которых установлены финансовые нарушения;

Кобщ – общее количество контрольных мероприятий, проведенных в рамках внутреннего муниципального финансового контроля в сфере закупок

анализ материалов контрольных мероприятий (акты, представления, предписания). Показатель считается достигнутым, если его значение выше 50 процентов

18.

комплексная оценка качества управления муниципальными финансами

-

по данным Рейтинга муниципальных образований края по качеству управления муниципальными финансами за год, предшествующий отчетному. Показатель считается достигнутым, если его значение выше 90 баллов

19.

эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности сельских поселений

А / В, где:

А – средний уровень расчетной бюджетной обеспеченности 2 наиболее обеспеченных муниципальных образований после выравнивания;

В – средний уровень расчетной бюджетной обеспеченности 2 наименее обеспеченных муниципальных образований после выравнивания

по данным Расчета распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений на очередной год, сформированного в отчетном году при формировании проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период. Показатель считается достигнутым, если его значение ниже 2 раз

{в редакции постановления администрации Комсомольского муниципального района Хабаровского края от 29.01.2021 №48}

20.

количество сельских поселений, имеющих просроченную кредиторскую задолженность по расходам

-

согласно сведениям по кредиторской задолженности сельских поселений (ф. 0503169, 0503769) на 01 января текущего года. Показатель считается достигнутым, если его значение соответствует нулю

21.

доля сельских поселений, имеющих 1 и 2 степень качества управления бюджетным процессом

БП1,2 / СП * 100%, где:

БП1,2 – количество сельских поселений, имеющих 1 и 2 степень качества управления бюджетным процессом;

СП – общее количество сельских поселений в районе

по данным Рейтинга сельских поселений по качеству управления бюджетным процессом за год, предшествующий отчетному. Показатель считается достигнутым, если его значение соответствует 100 процентам

22.

доля сельских поселений, которыми соблюдены требования бюджетного законодательства

БЗ / СП * 100%, где:

БЗ – количество сельских поселений, которыми соблюдены требования бюджетного законодательства;

СП – общее количество сельских поселений в районе

По данным Отчета о результатах проведения мониторинга соблюдения органами местного самоуправления муниципальных образований Хабаровского края требований бюджетного законодательства Российской Федерации (по данным годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования за год, предшествующий отчетному). Показатель считается достигнутым, если его значение соответствует 100 процентам