Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области



АДМИНИСТРАЦИЯ

КАРЫЖСКОГО СЕЛЬСОВЕТА

ГЛУШКОВСКОГО РАЙОНА

КУРСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 02 октября 2020 г. № 35

Об утверждении Порядка составления и ведения

кассового плана исполнения бюджета

муниципального образования «Карыжский

сельсовет» Глушковского района

Курской области

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, в целях упорядочения работы по исполнению бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области при кассовом обслуживании исполнения местного бюджета, принятия эффективных решений по управлению средствами местного бюджета, Администрация Карыжского сельсовета Глушковского района Курской области ПОСТАНОВЛЯЕТ

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области (приложение).

2. Главным администраторам доходов бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям бюджетных средств образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области:

2.1. При формировании прогнозных показателей Кассового плана исходить из принципа равномерного освоения бюджетных средств в течение финансового года.

2.2. Повысить ответственность за соблюдение показателей Кассового плана, обеспечивая, при необходимости, своевременное и обоснованное уточнение его показателей.

2.3. Осуществлять контроль за полнотой и своевременностью поступлений администрируемых ими платежей в бюджет и обеспечивать результативность использования бюджетных средств, не допуская возникновения просроченной кредиторской задолженности.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на начальника отдела администрации Карыжского сельсовета Трегубенко Н.Б.

Глава администрации

Карыжского сельсовета                                                                                    М.А. Бганцева

Приложение

к Постановлению администрации

Карыжского сельсовета

Глушковского района

Курской области

от 02.10.2020 №35

ПОРЯДОК

составления и ведение кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области

Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области (далее - Порядок) разработан на основании пункта 2 статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области (далее - Кассовый план), а также состав и сроки представления информации, необходимой для его составления.

1.2. Кассовый план представляет собой прогноз кассовых поступлений в бюджет муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области и кассовых выплат из муниципального образования «Карыжский сельсовет» (далее - муниципальное образование) Глушковского района Курской области в текущем финансовом году. Кассовый план составляется на планируемый квартал с помесячной разбивкой по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется бухгалтером-финансистом администрации поселения на основании:

- показателей для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка.

II. Порядок составления показателей для кассового плана

по доходам бюджета муниципального образования

2.1. Составление показателей для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования производится по форме документа «кассовый план поступлений» согласно приложению №2 к настоящему Порядку по кодам классификации доходов бюджетов с учетом возврата (доходов от возврата) остатков целевых межбюджетных трансфертов прошлых лет, а также возврата доходов, осуществляемых по заявлениям плательщиков, и связи с уточнением кода классификации доходов бюджетов.

2.2. Составление показателей для кассового плана по доходам осуществляется до 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, в котором будет осуществляться ведение кассового плана с подписанием документа «кассовый план поступлений» согласно приложению №2 к настоящему Порядку:

- главными администраторами доходов бюджета муниципального образования (далее - главные администраторы доходов) - органами исполнительной власти по закрепленным видам доходов бюджета муниципального образования;

- бухгалтером-финансистом администрации по доходам, (за исключением межбюджетных трансфертов, поступающих из федерального и областного бюджетов) и доходам бюджета муниципального образования, администраторами которых не являются органы исполнительной власти поселения;

2.3. Главный администратор доходов бюджета муниципального образования (администратор доходов бюджета муниципального образования, выполняющий полномочия главного администратора доходов бюджета муниципального образования), бухгалтер-финансист администрации муниципального образования не позднее 21 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, представляют в отдел администрации кассовый план поступлений на планируемый квартал по форме согласно приложению №2 к настоящему Порядку.

III. Порядок составления показателей для кассового плана по

расходам бюджета муниципального образования

3.1. Составление показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования на планируемый квартал производится без детализации бюджетной классификации главным распорядителем средств бюджета муниципального образования (далее главный распорядитель средств) по администрируемым расходам.

3.2. Составление показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования производится в пределах бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью и доведенных лимитов бюджетных обязательств.

3.3. Для составления показателей кассового плана по расходам главный распорядитель средств бюджета муниципального образования не позднее 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, представляют в отдел администрации заявку на финансирование на бумажном носителе на планируемый квартал по форме согласно приложению №3 к настоящему Порядку.

3.4. Отдел администрации проверяет заявку на правильность заполнения и на не превышение сводной бюджетной росписи и утвержденных лимитов бюджетных обязательств. В случае превышения показателей по расходам с показателями сводной бюджетной росписи и утвержденными лимитами бюджетных обязательств, заявки не принимаются к исполнению и подлежат уточнению главным распорядителем средств.

При отсутствии замечаний заявка на финансирование принимается к исполнению и является основанием для составления показателей для кассового плана по выплатам: «кассовые выплаты (без учёта расходов, осуществляемых за счёт целевых безвозмездных поступлений)», «кассовые выплаты, осуществляемые за счёт целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы РФ».

3.5. В случае, если возникший кассовый разрыв в планируемом периоде, не может быть обеспечен кредитными ресурсами исходя из сроков их привлечения, показатели по расходам, отраженные в заявках на финансирование, составленных главным распорядителем средств, уменьшаются финансовым управлением.

IV. Порядок составления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования

4.1. Составление показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования производится с полной детализацией кодов бюджетной классификации по форме «кассовый план поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования» согласно приложению №4 к настоящему Порядку и «кассовый план выплат по источникам финансирования дефицита муниципального образования» согласно приложению №5 к настоящему Порядку главным администратором источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования по администрируемым источникам финансирования дефицита бюджета.

4.2. Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования формирование документов, согласно приложению №4 и согласно приложению №5, осуществляют не позднее 20 числа месяца планируемого периода, в котором будет осуществляться ведение кассового плана, и являются основанием для формирования показателей для кассового плана: «кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования», «кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования».

V. Порядок ведения кассового плана и внесение изменений в него

5.1. Кассовый план на планируемый квартал с помесячной разбивкой составляется бухгалтером-финансистом по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку и не позднее 29 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, в котором будет осуществляться ведение кассового плана и представляется на подпись главе муниципального образования (или лицу, исполняющему его обязанности).

5.2. Подписанный главой муниципального образования (или лицом, исполняющим его обязанности) кассовый план в части кассовых выплат одновременно является предельными объемами финансирования.

5.3. Зачисление средств на лицевой счет главного распорядителя средств производится в пределах кассового плана:

- по расходам бюджета муниципального образования (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) в первый рабочий день месяца без разбивки по кодам классификации расходов бюджетов;

- по расходам, осуществляемым за счет целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы (при условии, что нормативно-правовыми актами не определена норма учета данных средств через лицевые счета) - по мере поступления средств и представления платежных документов главным распорядителем на поступление указанных средств с разбивкой по кодам классификации расходов бюджетов.

5.4. Главный распорядитель по средствам в соответствии с п.5.3. распределяет объемы финансирования на лицевые счета подведомственных получателей средств:

- по расходам бюджета муниципального образования (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) без разбивки по кодам классификации расходов бюджетов при представлении реестра по форме согласно приложению №6;

- по расходам, осуществляемым за счет целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы по мере поступления средств с разбивкой по кодам классификации расходов бюджетов при представлении реестра по форме согласно приложению №6.

5.5. По расходам, осуществляемым за счет целевых средств поступивших из федерального бюджета с лицевых счетов, открытых в Управлении Федерального казначейства по Курской области, отдел администрации по мере представления главным распорядителем средств реестра на финансирование по форме согласно приложению №6 к настоящему Порядку в пределах кассового плана формирует расходное расписание (форма по КФД 0531722, утверждена приказом Министерства финансов РФ от 30.09.2008 №104н «О порядке доведения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передачи бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня»).

5.6. Зачисление средств на лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования, предназначенные для учета операций по погашению источников финансирования дефицита бюджета, производится отделом администрации по мере необходимости проведения выплат в пределах кассового плана.

5.7. В ходе исполнения бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области показатели кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам могут быть изменены. Уточнение показателей кассового плана производится на основании просьбы главного администратора доходов, главного распорядителя средств, главного администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования, отдела администрации в случаях:

5.7.1. Внесения изменений в решение о бюджете муниципального образования.

5.7.2. Внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета в случаях, установленных статьей 217 и 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

5.7.3. Отклонения ожидаемого исполнения показателей для кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета утвержденным показателям.

5.8. Для уточнения показателей кассового плана главный администратор доходов, главный распорядитель средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования и отдел администрации представляют документы в отдел администрации согласно приложениям №2, 3, 4, 5 к настоящему Порядку с указанием сумм увеличения или уменьшения поступлений или выплат соответствующего месяца планируемого периода.

5.9. Уточнение показателей кассового плана в случае, указанном в подпункте 5.7.3. настоящего Порядка производится по разрешительной надписи начальника отдела администрации (или лица, исполняющего его обязанности) на текущий месяц и следующие за текущим месяцем с обоснованием предлагаемых изменений.

Предложения по изменению кассового плана представляются не более 1 раза в месяц до 25 числа текущего месяца включительно. В случае, если 25 число месяца приходится на выходной или праздничный день, срок представления предложений не переносится.

По целевым средствам, поступившим из областного бюджета после 25 числа месяца, изменения в кассовый план принимаются до 1 числа месяца, следующего за месяцем изменений.

5.10. Отдел администрации на основании полученных документов на изменение кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам составляет изменения (плюс увеличение, минус уменьшение) по форме кассового плана согласно приложению №1 к настоящему Порядку и представляет их на подпись начальнику отдела администрации (или лицу, исполняющему его обязанности).

Приложение №1

к Порядку составления и ведение кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области

Кассовый план

по бюджету муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области на ___ квартал ______ года

Наименование показателей

Кассовый план - ВСЕГО (рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

Остаток на счете на начало периода:

Налоговые и неналоговые доходы - всего:

в том числе по КБК

Безвозмездные поступления - всего:

в том числе по КБК

Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета поселения - всего:

в том числе по КБК

ИТОГО КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

Кассовые выплаты (без учёта расходов, осуществляемых за счёт целевых безвозмездных поступлений) - всего:

в том числе по ГРБС:

Кассовые выплаты, осуществляемые за счёт целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы РФ - всего:

в том числе по ГРБС:

Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения- всего:

в том числе по ГРБС:

ИТОГО КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ

Остаток на счёте на конец периода

Руководитель главного администратораисточников финансирования дефицита бюджета (подпись) (расшифровка подписи)

«_________» ______________________________20______ г.

Приложение №2

к Порядку составления и ведение кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области

Кассовый план поступлений

на___квартал 20___года

в руб.

Приложение №3

к Порядку составления и ведение кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области

ЗАЯВКА бюджетополучателя

на финансирование на ____ квартал 20____ года

(наименование главного распорядителя средств бюджета муниципального образования)

Основание для внесения изменений: _________________________________________________________________________________________________________________

Код ведомства Объем кассовых выплат (без учёта расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) - всего, рублейОбъём кассовых выплат за счёт целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы РФ - всего, рублей

Объем финансирования, ВСЕГО              в том числе              Объем финансирования, ВСЕГОв том числе

1-й месяц квартала2-й месяц квартала3-й месяц квартала1-й месяц квартала2-й месяц квартала              3-й месяц квартала

12345              10111213

Итого

Руководитель главного распорядителя

средств бюджета муниципального образования  ____________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного распорядителя

М.П. (подпись) (расшифровка подписи)

Дата

Приложение №4

к Порядку составления и ведение

кассового плана исполнения бюджета

муниципального образования

«Карыжский сельсовет»

Глушковского района Курской области

(наименование главного администратора источника финансирования дефицита бюджета)

Кассовый план поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования

на__квартал 20___года

Бюджетная классификация

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _______________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель главного администратора источников

финансирования дефицита бюджета               

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного администратора

источников финансирования дефицита бюджета (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель 

Дата (расшифровка подписи)

Приложение №5

к Порядку составления и ведение кассового плана и исполнения бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области

(наименование главного администратора источника финансирования дефицита бюджета)

Кассовый план выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования

на__квартал 20___года

в руб.

Бюджетная классификация

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание ____________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель главного администратораисточников финансирования дефицита бюджета

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного администратораисточников финансирования дефицита бюджета (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель Дата              (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение №6

к Порядку составления и ведение кассового плана и исполнения бюджета муниципального образования «Карыжский сельсовет» Глушковского района Курской области

Реестр на финансирование

№___ от «____» ______________ 20____года

Руководитель

главного распорядителя

средств бюджета муниципального образования

____________

_________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

____________

_________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)