О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ БОЛЬШЕИГНАТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ОТ 02.12.2014 Г № 569 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПА...



Документ подписан ЭП 16.11.2020 10:08

Владелец: Полозова Татьяна Николаевна

Глава Большеигнатовского муниципального района

АДМИНИСТРАЦИЯ БОЛЬШЕИГНАТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Сертификат: 393F74669D0A628361FF1BBEBCB1530898DC875D

действителен с 07.08.2020 по 07.11.2021

Издатель: Федеральное казначейство

Документ подписан ЭП 12.08.2020 16:28

Владелец: Полозова Татьяна Николаевна

Глава Большеигнатовского муниципального района

АДМИНИСТРАЦИЯ БОЛЬШЕИГНАТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Сертификат: 393F74669D0A628361FF1BBEBCB1530898DC875D

действителен с 07.08.2020 по 07.11.2021

Издатель: Федеральное казначейство

Администрация Большеигнатовского

муниципального района Республики Мордовия

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 03 августа 2020 г. № 344

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ БОЛЬШЕИГНАТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ОТ 02.12.2014 Г № 569 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В БОЛЬШЕИГНАТОВСКОМ МУНИЦИПАЛЬНОМ РАЙОНЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ НА ПЕРИОД ДО 2022 ГОДА»

В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и в целях обеспечения качественного управления муниципальными финансами в Большеигнатовском муниципальном районе Республики Мордовия и руководствуясь письмом Министерства финансов Российской Федерации от 30.09.2014 г. № 09-05-05/44843, администрация Большеигнатовского муниципального района постановляет:

1. Внести изменения в постановление Администрации Большеигнатовского муниципального района от 02.12.2014 г № 569 «Об утверждении муниципальной программы повышения эффективности управления муниципальными финансами в Большеигнатовском муниципальном районе Республики Мордовия на период до 2022 года» (далее-Программа), следующего содержания

1.1. В наименовании слова «2022 года» заменить словами «2024 года»;

1.2. В пункте 1 слова «2022 года» заменить словами «2024 года»;

1.3. Муниципальную программу повышения эффективности управления муниципальными финансами в Большеигнатовском муниципальном районе Республики Мордовия на период до 2022 года изложить в прилагаемой редакции.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на начальника финансового управления Администрации Большеигнатовского муниципального района Республики Мордовия Е.А.Кутурову.

3. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.

Глава

Большеигнатовского муниципального района

Т.Н.Полозова

ПРИЛОЖЕНИЕ

к постановлению администрации

Большеигнатовского муниципального района « О внесении изменений в постановление Администрации Большеигнатовского муниципального района от 02.12.2014 г № 569 «Об утверждении муниципальной программы повышения эффективности управления муниципальными финансами в Большеигнатовском муниципальном районе Республики Мордовия на период до 2022 года»

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА БОЛЬШЕИГНАТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА «ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ» НА ПЕРИОД ДО 2024 ГОДА

Паспорт

Муниципальной программы Большеигнатовского муниципального района «Повышение эффективности управления муниципальными финансами» на период до 2024 года (далее - Программа)

Ответственный исполнитель Программы

Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района

Соисполнитель Программы

Администрация Большеигнатовского муниципального района

Подпрограммы Программы

Подпрограмма «Эффективное использование бюджетного потенциала»;

Подпрограмма «Управление муниципальным долгом»;

Подпрограмма «Повышение эффективности межбюджетных отношений»

Программно-целевые инструменты программы

в рамках Программы не предусмотрена реализация муниципальных целевых программ и ведомственных целевых программ;

Цели Программы

Проведение эффективной политики в области управления муниципальными финансами;

Задачи Программы

совершенствование бюджетных прогнозов, развитие системы бюджетного планирования;

наращивание доходного потенциала, оптимизация расходов;

повышение эффективности и качества предоставления муниципальных услуг;

формирование, ведение и развитие общедоступных информационных ресурсов.

Целевые индикаторы и показатели Программы

1. Доля бюджетных расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района

2.Отклонение исполнения бюджета Большеигнатовского муниципального района по расходам к утвержденному уровню

3.Отклонение исполнения бюджета Большеигнатовского муниципального района по доходам к утвержденному уровню

4. Соблюдение порядка и сроков составления и утверждения проекта бюджета Большеигнатовского муниципального района

5. Соблюдение установленных бюджетным законодательством требований о составе отчетности об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района.

6. Уровень кредиторской задолженности бюджета Большеигнатовского муниципального района в процентом отношении к расходам бюджета Большеигнатовского муниципального района.

7. Уровень просроченной кредиторской задолженности бюджета Большеигнатовского муниципального района в процентом отношении к расходам бюджета Большеигнатовского муниципального района.

8. Использование муниципальными учреждениями Большеигнатовского муниципального района нормативно-подушевого финансирования услуг.

9. Доля населения, удовлетворенного качеством оказываемых муниципальных услуг (оценка удовлетворительно и выше).

10. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Большеигнатовского муниципального района (по отношению к предыдущему году).

11. Соблюдение органами местного самоуправления норм бюджетного законодательства Российской Федерации при подготовке проектов местных бюджетов на очередной финансовый год и плановый период

Этапы и сроки реализации Программы

2014-2024 годы. Выделение этапов не предусмотрено

Объемы бюджетных ассигнований Программы

объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы из средств бюджета Большеигнатовского муниципального района на период 2014-2024 год составляет 45619,6 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год – 2827,8 тыс. рублей;

2015 год – 3224,5 тыс. рублей;

2016 год – 2941,0 тыс. рублей;

2017 год – 2911,8 тыс. рублей;

2018 год – 2465,5 тыс. рублей.

2019 год - 5292,2 тыс. рублей.

2020 год - 6611,6 тыс. рублей

2021 год - 4836,3 тыс. рублей

2022 год - 4836,3 тыс. рублей

2023 год - 4836,3 тыс. рублей

2024 год - 4836,3 тыс. рублей

Ожидаемые результаты реализации Программы

1) обеспечение сбалансированности бюджета Большеигнатовского муниципального района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2) увеличение объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Большеигнатовского муниципального района до 25647,0 тыс. рублей в 2024 году (189,4 процента к уровню 2012 года);

3) снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета Большеигнатовского муниципального района;

4) определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Большеигнатовского муниципального района;

5) создание условий для повышения эффективности управления муниципальными финансами в Большеигнатовском муниципальном районе при выполнении муниципальных функций и обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества;

6) переход на формирование бюджета Большеигнатовского муниципального района на принципах программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств. Доля расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ в 2018 году, составит 87 процентов в расходах бюджета Большеигнатовского муниципального района;

7) повышение бюджетной дисциплины органов местного самоуправления;

8) увеличение объема собственных доходных поступлений в бюджет Большеигнатовского муниципального района;

9) сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Большеигнатовского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных Решением Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района.

1. Общая характеристика сферы реализации

Программы, в том числе формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в Большеигнатовском муниципальном районе характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики, концентрацией бюджетных инвестиций на реализацию приоритетных инвестиционных проектов и программ, направленностью бюджетных расходов на оптимизацию бюджетной сферы, ее эффективное функционирование и повышение качества оказываемых муниципальных услуг.

Настоящая Программа подготовлена в целях реализации единой бюджетной политики, необходимой для устойчивого развития экономики Большеигнатовского района и функционирования бюджетной системы.

Ответственным исполнителем Программы является Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района. Соисполнителем Программы является Администрация Большеигнатовского муниципального района.

Программа направлена на регулирование бюджетной, межбюджетной и долговой сферы, основным потребителем услуг которой выступает Администрация Большеигнатовского муниципального района. Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района осуществляет функции главного распорядителя средств бюджета Большеигнатовского муниципального района на реализацию возложенных на него функций:

1) обеспечивает результативность, адресность и целевой характер использования бюджетных средств, в соответствии с утвержденными ему бюджетными ассигнованиями и лимитами бюджетных обязательств;

2) формирует перечень подведомственных ему распорядителей и получателей бюджетных средств;

3) ведет реестр расходных обязательств, подлежащих исполнению в пределах утвержденных ему лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований;

4) осуществляет планирование соответствующих расходов бюджета, составляет обоснования бюджетных ассигнований;

5) составляет, утверждает и ведет бюджетную роспись, распределяет бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств и исполняет соответствующую часть бюджета;

6) вносит предложения по формированию и изменению лимитов бюджетных обязательств;

7) вносит предложения по формированию и изменению сводной бюджетной росписи;

8) определяет порядок утверждения бюджетных смет подведомственных получателей бюджетных средств, являющихся казенными учреждениями;

9) формирует и утверждает муниципальные задания;

10) обеспечивает соблюдение получателями межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и бюджетных инвестиций, определенных настоящим Кодексом, условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении;

11) формирует бюджетную отчетность главного распорядителя бюджетных средств;

12) отвечает соответственно муниципального образования по денежным обязательствам подведомственных ему получателей бюджетных средств.

Устойчивая система муниципальных финансов играет одну из ключевых ролей в модернизации экономики района, создании условий для повышения ее эффективности и конкурентоспособности, долгосрочного устойчивого развития и улучшения инвестиционного климата. Процесс реформирования системы управления муниципальными финансами Большеигнатовского муниципального района осуществлялся в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы. Были реализованы последовательные процессы реформирования бюджетного процесса в целях совершенствования системы управления региональными финансами, повышения эффективности бюджетных расходов и перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированного на конечный результат.

Была проведена работа по формированию нормативно-правовой и организационной базы регулирования бюджетных отношений. Поэтапно внедрялись инструменты бюджетирования, ориентированного на результат.

При улучшении общей макроэкономической ситуации продолжились укрепление бюджетной системы района, повышение ее устойчивости и сбалансированности. Бюджет Большеигнатовского муниципального района за 2018 год исполнен по доходам на 98,6 процента к годовым плановым назначениям, по расходам на 97,4 процента, дефицит бюджета составил 250,6 тыс. рублей.

Собственные доходы бюджета Большеигнатовского муниципального района исполнены в сумме 25038,0 тыс. рублей, что составляет 99,9 % процента к годовым плановым назначениям.

В таблице 1 представлены сведения о поступлении доходов в бюджет Большеигнатовского муниципального района в 2018 году в сравнении с 2017 годом.

Таблица 1

Сведения

о поступлении доходов в бюджет Большеигнатовского муниципального района в 2017 – 2018 годах

Наименование показателя

2017 год,

тыс. рублей

2018 год,

тыс. рублей

Темп роста

(снижения),

процентов

Налоговые доходы

21659,8

21841,4

100,8

Неналоговые доходы

3114,6

3197,5

102,3

Налоговые и неналоговые доходы (собственные доходы) - всего

24774,4

25038,9

101,1

Безвозмездные поступления

138147,9

163730,2

118,5

Итого доходов

162949,3

188769,1

115,8

В 2018 году по сравнению с 2017 годом доходы бюджета Большеигнатовского муниципального района уменьшились на 11,2 процента. При этом неналоговые доходы бюджета Большеигнатовского муниципального района возросли на 138,0 процента.

В сложившихся условиях основными направлениями дальнейшего реформирования сферы муниципальных финансов и совершенствования бюджетной политики являются:

развитие программно-целевых принципов бюджетного планирования в рамках муниципальных программ Большеигнатовского муниципального района, бюджетирования, ориентированного на достижение результата;

отработка финансовых механизмов обеспечения выполнения муниципальных заданий муниципальными учреждениями Большеигнатовского муниципального района, повышение качества оказания муниципальных услуг;

Программа определяет основные направления (цели) развития и функционирования бюджетной системы Большеигнатовского муниципального района, а также финансовое обеспечение и механизмы реализации предусматриваемых мероприятий и показатели их результативности.

Реализация мероприятий, предусмотренных настоящей Программой, позволит повысить качество управления бюджетным процессом Большеигнатовского муниципального района, результативность и эффективность расходования бюджетных средств, обеспечить обоснованность и прозрачность планируемых бюджетных ассигнований Большеигнатовского муниципального района и доступность осуществления контроля со стороны общественности за их планированием и расходованием.

Реализация Программы должна обеспечить:

1) обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета Большеигнатовского муниципального района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2) увеличение объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Большеигнатовского муниципального района до 25038,0,0 тыс. рублей в 2018 году (189,4 процента к уровню 2014 года);

3) снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета Большеигнатовского муниципального района;

4) определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Большеигнатовского муниципального района;

5) создание условий для повышения эффективности управления муниципальными финансами в Большеигнатовском муниципальном районе при выполнении муниципальных функций и обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества;

6) переход на формирование бюджета Большеигнатовского муниципального района на принципах программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств. Доля расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в 2018 году составит 90 процентов в расходах бюджета Большеигнатовского муниципального района;

7) повышение бюджетной дисциплины органов местного самоуправления;

8) увеличение объема собственных доходных поступлений в бюджеты Большеигнатовского муниципального района;

9) сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Большеигнатовского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных Решением Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района.

2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации Программы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты Программы, сроки и этапы реализации Программы

Приоритеты муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами Большеигнатовского муниципального района определены Постановлением Администрации Большеигнатовского муниципального района «Об основных направлениях бюджетной политики Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период».

Основным стратегическим приоритетом муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами Большеигнатовского муниципального района является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности в Большеигнатовском муниципальном районе.

Программа направлена на достижение следующих целей:

повышение бюджетного потенциала, устойчивости и сбалансированности системы муниципальных финансов в Большеигнатовском муниципальном районе;

оптимизация долговой нагрузки на бюджет Большеигнатовского муниципального района;

обеспечение эффективного функционирования муниципального сектора экономики Большеигнатовского муниципального района;

обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

Для достижения указанных целей в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:

совершенствование бюджетных прогнозов, развитие системы бюджетного планирования;

наращивание доходного потенциала, оптимизация расходов;

повышение эффективности и качества предоставления муниципальных услуг;

формирование, ведение и развитие общедоступных информационных ресурсов.

Срок реализации Программы – 2014 - 2024 годы. Разделение Программы на этапы не предусматривается.

Состав показателей (индикаторов) Программы определен исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Программой. Такой подход использован также при определении состава показателей (индикаторов) подпрограмм, включенных в состав Программы (приложение 1).

Перечень показателей (индикаторов) носит открытый характер и предусматривает возможность их корректировки в случае потери информативности показателя (например, в связи с достижением его максимального значения), изменений приоритетов муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом, а также изменений законодательства Российской Федерации и законодательства Республики Мордовия, влияющих на расчет данных показателей.

Реализация Программы позволит:

обеспечить сбалансированность и устойчивость бюджета Большеигнатовского муниципального района, его формирование на основе программно-целевого подхода, эффективную систему управления муниципальными финансами в качестве одного из ключевых механизмов динамичного социально-экономического развития и повышения качества жизни населения Большеигнатовского муниципального района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

повысить бюджетный потенциал Большеигнатовского района как за счет роста собственной доходной базы бюджета Большеигнатовского муниципального района, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата;

определить финансовые условия на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Большеигнатовского муниципального района;

не допускать образования просроченной кредиторской задолженности;

создать условия для повышения эффективности управления муниципальными финансами для выполнения муниципальных функций и обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества.

3. Обобщенная характеристика основных мероприятий Программы, подпрограмм Программы, а также мер государственного и правового регулирования

Достижение целей и решение задач Программы будут осуществляться в рамках реализации подпрограммы «Эффективное использование бюджетного потенциала» (приложение 6);

Мероприятия, направленные на полноценное, всестороннее методическое и организационное обеспечение бюджетного процесса в Большеигнатовском муниципальном районе, планируется осуществлять на протяжении всего срока реализации Программы.

1. Подпрограмма «Эффективное использование бюджетного потенциала» предусматривает выполнение следующих основных мероприятий:

2. Подпрограмма "Управление государственным долгом Большеигнатовского муниципального района Республики Мордовия"
3.Подпрограмма "Повышение эффективности межбюджетных отношений" ;

Подпрограмма «Эффективное использование бюджетного потенциала» предусматривает выполнение следующих основных мероприятий:

1) Совершенствование бюджетного процесса, совершенствование процедуры составления и организации исполнения бюджета Большеигнатовского муниципального района.

В рамках реализации данного мероприятия основные усилия будут сосредоточены на совершенствовании бюджетного планирования, в том числе путем адаптации программного обеспечения к изменениям бюджетной классификации, расширения сферы автоматизации финансовых расчетов в целях повышения их оперативности.

Важным направлением работы станет совершенствование механизмов формирования муниципальных заданий бюджетным учреждениям Большеигнатовского муниципального района как инструмента повышения эффективности бюджетных расходов и качества оказания муниципальных услуг. Планируются усиление контроля за достижением бюджетными учреждениями Большеигнатовского муниципального района запланированных результатов, предусмотренных муниципальным заданием, уточнение методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг.

В качестве ключевого направления реформирования бюджетного процесса предусматривается формирование бюджета Большеигнатовского муниципального района на основе муниципальных программ Большеигнатовского муниципального района, что потребует внедрения принципиально новых подходов к бюджетному планированию, повышения ответственности главных распорядителей средств бюджета Большеигнатовского муниципального района за обеспечение финансирования предусмотренных бюджетной росписью и лимитами бюджетных обязательств, рациональное использование бюджетных средств, постоянного мониторинга хода реализации и финансирования муниципальных программ Большеигнатовского муниципального района, своевременного принятия соответствующих корректирующих управленческих решений.

В рамках настоящего основного мероприятия предполагается осуществление мер по:

переходу к программному бюджету;

совершенствованию бюджетного планирования;

формированию проекта Решения Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района о бюджете Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период, подготовке Решения Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района о внесении изменений в утвержденный бюджет на очередной год и плановый период;

- организации исполнения и подготовки отчетности исполнения бюджета Большеигнатовского муниципального района.

2). Развитие контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

В рамках данного основного мероприятия предполагается развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля в Большеигнатовском муниципальном районе. Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района как финансовым органом на постоянной основе будут осуществляться при проведении каждой расчетной операции следующие виды контроля:

за непревышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;

за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета.

Кроме того, Финансовым управлением Администрации Большеигнатовского муниципального района как органом внутреннего муниципального финансового контроля будет осуществляться:

контроль за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

контроль за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий.

Повышению качества внутреннего муниципального финансового контроля будет способствовать осуществление Финансовым управлением Администрации Большеигнатовского муниципального района анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

3). Совершенствование предоставления муниципальных услуг. В том числе:

повышение качества оказываемых муниципальными учреждениями услуг;

создание единых нормативов финансирования муниципальных услуг;

обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг при стратегическом и бюджетном планировании. Показатели будут представлены в форме включения сводных индикаторов муниципальных заданий в состав индикаторов муниципальных программ Большеигнатовского муниципального района, регламентирующих осуществление данных услуг;

4). Наращивание доходного потенциала, оптимизация бюджетных расходов.

Увеличение доходного потенциала бюджетной системы Большеигнатовского муниципального района тесно связано с ее социально-экономическим развитием и должно являться отражением принятых мер по стимулированию инвестиционной активности в Большеигнатовском муниципальном районе, увеличению количества занятых в ее экономике, росту производительности труда.

Оптимизация бюджетных расходов будет строиться на основе инвентаризации расходных полномочий Большеигнатовского муниципального района, исключения дублирования функций муниципальных органов, органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, установления единых критериев (нормативов) обеспеченности населения муниципальными услугами, расширения применения нормативно-подушевого метода финансирования, учета фактического объема предоставленных муниципальных услуг при определении объема финансирования муниципальных учреждений.

Сведения об основных мероприятиях Программы приведены в приложении 2.

Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района ежегодно уточняет объемы затрат на обеспечение своей деятельности по выполнению программных мероприятий и осуществляет подготовку предложений по финансированию мероприятий Программы в проект бюджета Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.

Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района обеспечивает исполнение программных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов бюджетного финансирования, разрабатывает предложения по продлению сроков реализации мероприятий и несет ответственность за несвоевременное выполнение мероприятий соответствующих разделов Программы.

Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района, как ответственный исполнитель:

осуществляет текущее управление реализацией Программы;

в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за реализацию Программы и обеспечивает целевое и эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию;

с учетом выделяемых ежегодно на реализацию Муниципальной программы средств распределяет их по программным мероприятиям.

В качестве основных мер правового регулирования в рамках реализации Программы предусматриваются формирование и развитие нормативной правовой базы для эффективного управления муниципальными финансами, муниципальным долгом и муниципальным имуществом Большеигнатовского муниципального района, состоящей из следующих нормативных правовых актов Большеигнатовского муниципального района, принимаемых и корректируемых ежегодно либо по необходимости:

решений Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района:

о бюджете Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;

о внесении изменений в решение Совета депутатов о бюджете Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;

об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района за отчетный финансовый год;

постановлений Администрации Большеигнатовского муниципального района об основных направлениях бюджетной политики Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;

постановления Администрации Большеигнатовского муниципального района о порядке составления проектов бюджета Большеигнатовского муниципального района и на очередной финансовый год и плановый период и других.

Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и задач Программы, с описанием основных положений и ожидаемых сроков принятия нормативных правовых актов Большеигнатовского муниципального района приведены в приложении 3.

4. Обоснования выделения подпрограмм в составе

Программы

Комплексный характер целей и задач Программы обусловливает целесообразность использования программно-целевых методов управления для скоординированного достижения взаимосвязанных целей и решения соответствующих им задач как в целом по Программе, так и по ее отдельным блокам.

Ряд взаимосвязанных целей Программы направлен на повышение бюджетного потенциала, обеспечение устойчивости и сбалансированности системы муниципальных финансов в Большеигнатовском муниципальном районе. Для более эффективной организации работы по достижению указанных целей Программы необходимо выделение ключевых направлений работы, требующих программно-целевого подхода и концентрации ресурсов, отраженных в подпрограммах Программы.

Таким образом, состав подпрограмм определен исходя из состава задач Программы, решение которых необходимо для реализации Программы.

Повышение эффективности бюджетных расходов будет осуществляться путем проведения анализа принимаемых расходных обязательств на предмет их эффективности, обоснованности, гарантированного выполнения, ожидаемого результата и на соответствии основным направлением бюджетной и налоговой политики Большеигнатовского муниципального района. Это позволит принять взвешенное и эффективное решение по распределению бюджетных средств на реализацию принимаемых бюджетных расходных обязательств.

В рамках данного основного мероприятия предлагается внедрение автоматизированной системы планирования и исполнения бюджета Большеигнатовского района, охватывающий финансовый орган, главных распорядителей бюджетных средств органов муниципальной власти муниципального района и источников финансирования дефицита бюджета муниципального района, подключенных к автоматизированной информационной системе управления общественными финансами Большеигнатовского муниципального района. Создание такой системы позволит повысить качество бюджетного планирования и сократить количество выполняемых в ходе бюджетного планирования процедур.

В составе информационной системы планирования и исполнения бюджета Большеигнатовского муниципального района будет создана подсистема автоматизированного учета фактического потребления муниципальных услуг, увязанная с системами планирования и корректировки муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг.

Составной частью единой автоматизированной системы планирования и исполнения бюджета Большеигнатовского муниципального района станет автоматизированная система планирования и осуществления муниципальных закупок.

Важной составляющей информационной системы в сфере общественных финансов станет подсистема «Бюджет для граждан» в информационно-комуникационной сети Интернет».

5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации Программы

Финансовое обеспечение программных мероприятий осуществляется в пределах средств, предусмотренных решением Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района о бюджете Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.

Программа ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе Администрации Большеигнатовского муниципального района, реализующих другие муниципальные программы Большеигнатовского муниципального района, условий и механизмов их реализации.

Обоснование планируемых объемов ресурсов на реализацию Программы заключается в том, что Программа обеспечивает значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышения уровня и качества жизни населения.

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Программы в 2014-2024 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований на 2014-2024 годы, предусмотренным проектом Решения Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района о бюджете Большеигнатовского муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов. На 2017-2024 годы объемы бюджетных ассигнований определены исходя из оценки объема соответствующих расходных обязательств.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы из средств бюджета Большеигнатовского муниципального района составляет 45552,3 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год – 2827,8 тыс. рублей;

2015 год – 3224,5 тыс. рублей;

2016 год – 2941,0 тыс. рублей;

2017 год – 2911,8 тыс. рублей;

2018 год – 2465,5 тыс. рублей.

2019 год - 5292,2 тыс. рублей.

2020 год - 6611,6 тыс. рублей

2021 год - 4836,3 тыс. рублей

2022 год - 4836,3 тыс. рублей

2023 год - 4836,3 тыс. рублей

2024 год - 4836,3 тыс. рублей

Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет средств бюджета Большеигнатовского муниципального района по годам ее реализации в разрезе мероприятий Программы с указанием кодов бюджетной классификации расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района (в ценах соответствующих лет) представлено в приложении 4.

6. Анализ рисков реализации Программы и описание мер управления рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей Программы

К рискам реализации Программы, которыми могут управлять ответственный исполнитель и соисполнитель Программы, уменьшая вероятность их возникновения, следует отнести следующие:

1) институционально-правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений Программы на региональном уровне и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных Программой;

2) организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Программы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности ответственного исполнителя или соисполнителя, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, несвоевременному финансированию, невыполнению ряда мероприятий Программы.

Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителя для своевременной и эффективной реализации запланированных мероприятий, координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителя и налаживание административных процедур для снижения организационных рисков, а также повышение ответственности главных распорядителей бюджетных средств и получателей бюджетных средств при составлении и исполнении бюджета;

3) финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данные риски могут возникнуть по причине увеличения дефицита бюджета Большеигнатовского муниципального района, наращивания расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района необеспеченными доходами бюджета Большеигнатовского муниципального района.

Их снижению будут способствовать внедрение в практику программного бюджетирования и своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Программы.

4) непредвиденные риски. Реализации Программы также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации Программы. К ним относятся изменение бюджетного и налогового законодательства, а также законодательства в сфере размещения муниципального заказа, осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов, риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса, природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия.

Вышеуказанные риски можно распределить по уровням их влияния на реализацию Программы (таблица 2).

Таблица 2

Риски реализации Программы

Наименование риска

Уровень влияния

Меры по снижению риска

1

2

3

Институционально-правовые риски:

отсутствие нормативного регулирования основных мероприятий Программы;

недостаточно быстрое формирование механизмов и инструментов реализации основных мероприятий Муниципальной пограммы

Умеренный

Принятие нормативных правовых актов Большеигнатовского муниципального района, регулирующих сферу управления муниципальными финансами,

усиление контроля за осуществлением институционально-правовых преобразований в сфере управления муниципальными

финансами

Организационные риски:

неактуальность прогнозирования

и запаздывание разработки, согласования и выполнения мероприятий Программы;

недостаточная гибкость и адаптируемость Программы к изменению экономического развития, организационным изменениям органов местного самоуправления;

недобросовестность и недостаточная квалификация ответственного исполнителя или соисполнителя

Умеренный

повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей Программы для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий;

координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей, налаживание административных процедур для снижения данного риска, усиление контроля за ходом реализации Программы

Финансовые риски:

дефицит бюджетных средств, необходимых на реализацию Программы, зависимость от привлечения средств из республиканского бюджета;

увеличение дефицита бюджета

Высокий

обеспечение сбалансированного распределения финансовых средств по основным мероприятиям Программы

Непредвиденные риски:

изменение бюджетного и налогового законодательства, а также законодательства в сфере размещения муниципального заказа;

осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов;

риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире,

природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия

Высокий

осуществление мониторинга изменения ситуации на финансовых рынках и прогнозирования социально-экономического развития в двух вариантах с учетом возможного ухудшения экономической ситуации

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию Программы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу невыполнения Программы. Поскольку в рамках реализации Программы практически отсутствуют рычаги управления непредвиденными рисками, наибольшее внимание будет уделяться управлению финансовыми рисками.

7. Механизм реализации муниципальной Программы

Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района на принципах организационно-методического и информационного единства управления реализацией Программы и на основе единых подходов к формированию тематики программных мероприятий, определению сроков и процедур мониторинга основных целевых индикаторов и показателей эффективности выполнения мероприятий Программы осуществляет координацию деятельности по исполнению программных мероприятий, контроль за ходом и эффективностью их исполнения.

Ответственный исполнитель осуществляет общее руководство и контроль за ходом реализации Программы, контроль за проведением программных мероприятий и мониторинг результатов реализации, выявляет отклонения фактически достигнутых значений целевых индикаторов от плановых, устанавливает причины и определяет меры по устранению отклонений.

Ответственный исполнитель Программы при необходимости в установленном порядке и сроки готовит проекты нормативных правовых актов Администрации Большеигнатовского муниципального района о внесении изменений в Программу.

Важнейшим элементом механизма реализации Программы является связь планирования, реализации, мониторинга, уточнения и корректировки целевых показателей, мероприятий Программы и ресурсов для их реализации. В связи с этим ответственным исполнителем формируется план мероприятий по реализации Программы (приложение 5).

В качестве органов оперативного управления ответственный исполнитель вправе создавать рабочие группы с привлечением экспертного сообщества, специалистов Администрации Большеигнатовского муниципального района, органов местного самоуправления Большеигнатовского муниципального района.

Контроль за реализацией мероприятий Программы ведется на основе отчетности, заключенных договоров, контрактов и соглашений.

Ответственный исполнитель выполняет также следующие функции:

подготовку в установленном порядке предложений об уточнении перечня программных мероприятий на очередной финансовый год, уточнение затрат и сроков исполнения по отдельным программным мероприятиям, а также механизмов реализации Программы;

проводит мониторинг результатов реализации программных мероприятий;

осуществляет финансирование мероприятий Программы.

8. Методика оценки эффективности муниципальной программы

Реализация программы будет способствовать достижению целей и задач других муниципальных программ Большеигнатовского муниципального района, социально-экономическому развитию Большеигнатовского муниципального района, повышению эффективности муниципального управления.

Оценка эффективности Программы будет осуществляться с использованием показателей выполнения Программы, мониторинг и оценка степени достижения целевых значений которых позволяют проанализировать ход выполнения Программы и принять оптимальное управленческое решение.

Методика оценки эффективности Программы (далее - методика) представляет собой алгоритм оценки в ходе реализации по годам Программы и по итогам ее реализации, в целом результативности Программы исходя из оценки соответствия фактических значений показателей их целевым значениям.

В качестве критерия планируемой эффективности реализации Программы применяется критерий экономической эффективности, учитывающие оценку вклада муниципальной программы в экономическое развитие Большеигнатовского муниципального района в целом, оценку влияния ожидаемых результатов муниципальной программы на различные сферы экономики Большеигнатовского муниципального района .

Методика включает проведение количественных оценок эффективности по следующим направлениям:

1) степень достижения запланированных результатов (достижения целей и решения задач) Программы (оценка результативности);

2) степень реализации мероприятий Программы;

3) эффективность использования средств бюджета Большеигнатовского муниципального района (оценка экономической эффективности достижения результатов).

Эффективность реализации Программы в целом оценивается исходя из достижения уровня по каждому из основных показателей (индикаторов) как по годам по отношению к предыдущему году, так и нарастающим итогом к базовому году.

Оценка эффективности выполнения показателей Программы производится на основе ежегодного мониторинга выполнения соответствующих индикаторов и количественных показателей.

Степень достижения целей (решения задач) Программы (Сд) определяется по формуле:

Сд = Пф / Пп, где:

Пф - фактическое значение индикатора (показателя) Программы;

Пп - плановое значение индикатора (показателя) Программы (для индикаторов (показателей), желаемой тенденцией развития которых является рост значений).

Уровень финансирования реализации мероприятий Программы (Уф) определяется по формуле:

Уф = Зф / Зп, где:

Зф - фактический объем финансовых ресурсов, направленный на реализацию мероприятий Программы;

Зп - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.

Степень реализации мероприятий Программы определяется исходя из числа выполнения запланированных мероприятий в соответствии со следующей формулой:

Эм = Мф / Мп, где:

Эм – Степень реализации мероприятий Программы;

Мф – количество реализованных мероприятий Программы;

Мп – количество мероприятий Программы, планируемое к реализации.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

к муниципальной программе

повышения эффективности

управления муниципальными

финансами в Большеигнатовском

муниципальном районе

период до 2024 года

Показатели (индикаторы)

реализации муниципальной программы

повышения эффективности управления муниципальными финансами в Большеигнатовском муниципальном районе на период до 2024 года

Наименование показателей (индикаторов)

Ед. измерения

Годы

2014

год

2015

год

2016

год

2017

год

2018

год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

2023 г

2024г

Муниципальная программа «Повышения эффективности управления муниципальными финансами»

на период до 2024 года

Подпрограмма 1 «Эффективное использование бюджетного потенциала"

1. Удельный вес расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района

%

2,5

75

80

85

90

91

92

92

92

92

92

2. Отклонение исполнения бюджета Большеигнатовского муниципального района по расходам к утвержденному уровню

%

не более 9

не более 8

не более 7

не более 6

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

3. Отклонение исполнения бюджета Большеигнатовского муниципального района по доходам к утвержденному уровню

%

не более 9

не более 8

не более 7

не более 6

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

4. Соблюдение порядка и сроков составления и утверждения проекта бюджета Большеигнатовского муниципального района

да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

5. Соблюдение установленных бюджетным законодательством требований о составе отчетности об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района

да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

6.Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате зароботной платы и пособий по социальной помощи за счет средств бюджета Большеигнатовского муниципального района

тыс/руб

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7. Уровень просроченной кредиторской

задолженности бюджета Большеигнатовского муниципального района

%

не более 0,5

не более 0,5

не более 0,5

не более 0,5

не более 0,5

не более 0,5

не более 0,5

не более 0,5

не более 0,5

не более 0,5

не более 0,5

8. Использование муниципальными учреждениями Большеигнатовского муниципального района нормативно-подушевого финансирования услуг

да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

9. Уровень удовлетворенности населения качеством предоставления муниципальных услуг

%

не менее 90,0

не менее 90,0

не менее 90,0

не менее 90,0

не менее 90,0

не менее 90,0

не менее 90,0

не менее 90,0

не менее 90,0

не менее 90,0

не менее 90,0

10. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Большеигнатовского муниципального района (по отношению к предыдущему году) в сопоставимых условиях

да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

11. Соблюдение органами местного самоуправления норм бюджетного законодательства Российской Федерации при подготовке проектов местных бюджетов на очередной финансовый год и плановый период

да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

да

Подпрограмма 2 «Управление муниципальным долгом»

1.Соблюдение предельного уровня дефицита бюджета Большеигнатовского муниципального района, определяемого в соответствии с законодательством РФ.

да = 1 нет = 0

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

2.Просроченная задолженность по муниципальным долговым обязательствам Большеигнатовского муниципального района

тыс.

руб

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.Соответствие показателя "Доля расходов на обслуживание муниципального долга Большеигнатовского муниципального района в общем объеме расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района" требованиям БК РФ

да = 1 нет = 0

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

4.Отношение объема муниципального долга Большеигнатовского муниципального района (без учета бюджетных кредитов) к доходам Большеигнатовского муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений

процентов

Не выше 100

Не выше 100

Не выше 100

Не выше 100

Не выше 100

Не выше 100

Не выше 100

Не выше 100

Не выше 100

Не выше 100

Не выше 100

Подпрограмма 3 «Повышение эффективности межбюджетных отношений»

Исполнение расходных обязательств по финансовому обеспечению деятельности муниципальных казенных учреждений

да = 1 нет = 0

-

-

-

-

-

1

1

1\1

1

1

1

Исполнение расходных обязательств по благоустройству территории памятника

да = 1 нет = 0

-

-

-

-

-

1

1

1\1

1

1

1

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

к муниципальной программе

повышения эффективности

управления муниципальными

финансами в Большеигнатовском

муниципальном районе

на период до 2024 года

Сведения

об основных мерах правового регулирования в сфере реализации

муниципальной программы повышения эффективности

управления муниципальными финансами в Большеигнатовском муниципальном районе

на период до 2024 года

№ п/п

Вид нормативного правового акта

Основные положения нормативного правового акта

Ответственный исполнитель и соисполнители

Ожидаемые сроки принятия

Подпрограмма 1 «Эффективное использование бюджетного потенциала»

1.

Постановление администрации Большеигнатовского муниципального района

основные направления бюджетной политики Большеигнатовского муниципального района на очередной год и плановый период

Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района

ежегодно до 1 октября текущего года

2.

Решение Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района

принятие Решения Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района о бюджете Большеигнатовского муниципального района на очередной год и плановый период, утверждение в его составе доходов, расходов, источников финансирования дефицита бюджета Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период

Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района

ежегодно, IV квартал текущего года

3.

Решение Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района

внесение изменений в Решение Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района о бюджете Большеигнатовского муниципального района в течение финансового года

Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района

по мере необходимости

4.

Постановление Большеигнатовского муниципального района

внесение изменений в Постановление администрации Большеигнатовского муниципального района «Об утверждении Порядка и Методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, форм по представлению материалов для составления проекта бюджета Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период и порядка их заполнения»

Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района

по мере необходимости

5.

Ведомственный нормативный правовой акт

порядок применения обновленной бюджетной классификации

Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района

ежегодно

6.

Постановление Большеигнатовского муниципального района

Утверждение плана мероприятий по реализации Решения Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района о бюджете на очередной финансовый год и плановый период

Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района

ежегодно, I квартал текущего года

Приложение 4

к муниципальной программе

повышения эффективности

управления муниципальными

финансами в Большеигнатовском

муниципальном районе

на период до 2024 года

Ресурсное обеспечение

реализации муниципальной программы повышения эффективности

управления муниципальными финансами в Большеигнатовском муниципальном районе

на период до 2024 года за счет средств

бюджета Большеигнатовского муниципального района

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия

Ответственный исполнитель, соисполнители, заказчик-координатор

Код бюджетной классификации

Расходы по годам, тыс. рублей

ГРБС

Рз

Пр

ЦСР

ВР

2014 год

2015 год

2016 г

2017 г

2018 г

2019г

2020г

2021 г

2022г

2023

2024

Муниципальная программа Большеигнатовского муниципального района

Повышение эффективности управления муниципальными финансами Большеигнатовского муниципального района

Финансовое управление Администрации

901

х

х

х

2827,8

3224,5

2941,0

2911,8

2465,5

5292,2

6611,6

4836,3

4836,3

4836,3

4836,3

Подпрограмма 1

подпрограмма «Эффективное использование бюджетного потенциала»

всего

901

0106

x

х

2827,8

3224,5

2841,0

2861,8

2415,5

1800,8

2202,1

1785,2

1785,2

1785,2

1785,2

Основное мероприятие 1

совершенствование бюджетного процесса, формирование бюджета Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период

Финансовое управление Администрации

901

0106

x

121, 122, 129, 244, 851, 852, 853

2827,8

3224,5

2841,0

2861,8

2415,5

1800,8

2202,1

1785,2

1785,2

1785,2

1785,2

1785,2

Основное мероприятие 2

Развитие контроля за соблюдением бюджетного законодательства, развитие институтов финансового менеджмента

Финансовое управление Администрации

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 3

совершенствование предоставления муниципальных услуг

Финансовое управление Администрации

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 4

наращивание доходного потенциала, оптимизация бюджетных расходов

Финансовое управление Администрации

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 2

подпрограмма «Управление муниципальным долгом Большеигнатовского муниципального района»

всего

901

1301

x

730

0

0

100,0

50,0

50,0

50,0

50,0

50,0

50,0

50,0

50

,0

50,0

Основное мероприятие1

Мониторинг состояния муниципального долга Большеигнатовского муниципального района

Финансовое управление Администрации

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие2

Обеспечении своевременности исполнения долговых обязательств

Финансовое управление Администрации

901

1301

x

730

0

0

100,0

50,0

50,0

50,0

50,0

50,0

50,0

50,0

50,0

50,0

Подпрограмма 3

подпрограмма «Повышение эффективности межбюджетных отношений»

0

0

0

0

3,0

3441,4

4359,5

3001,1

3001,1

3001,1

3001,1

3000,0

Основное мероприятие1

Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений

Финансовое управление Администрации

901

1401

x

511

0

0

0

0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

0

Основное мероприятие2

Финансовое обеспечение органов местного самоуправления

Финансовое управление Администрации

901

1403

x

540

0

0

0

0

0

3438,4

4004,5

2998,1

2998,1

2998,1

2998,1

2998,1

Основное мероприятие 3

Субсидия на софинансирование расходных обязательств на благоустройство территории памятника

управление Администрации

901

0503

5200

0

0

0

0

0

0

352,0

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

к муниципальной программе

повышения эффективности

управления муниципальными

финансами в Большеигнатовском

муниципальном районе

на период до 2024 года

План

реализации муниципальной программы повышения эффективности

управления муниципальными финансами

в Большеигнатовском муниципальном районе на период до 2024 года

Наименование подпрограммы, основного мероприятия, мероприятий, реализуемых в рамках основного мероприятия

Ответственный

исполнитель

(Ф.И.О.,

должность)

Срок

Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание)

Код бюджетной классификации (бюджет Большеигнатовского муниципального района)

Финансирование, тыс. рублей

начала

реализации

окончания

реализации

Муниципальная программа «Повышение эффективности управления муниципальными финансами в Большеигнатовском муниципальном районе» на период до 2022 г

Начальник финансового управления администрации Большеигнатовского муниципального района

2014 год

2024 год

X

45619,6

Подпрограмма 1 «Эффективное использование бюджетного потенциала»

1.Совершенствование бюджетного процесса, формирование бюджета Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период

2014 год

2024 год

X

901 0106 1710141110, 41120 121,129,244

25314,3

1.1. Переход к программному бюджету

Заместитель начальника финансового управления по бюджету

2014 год

2024 год

составление бюджета в «программном формате» в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации

X

X

1.2. Совершенствование бюджетного планирования

Заместитель начальника финансового управления по бюджету

2014 год

2024 год

усовершенствование методики планирования бюджетных ассигнований, исключение дублирующих расходных обязательств, полная обеспеченность принимаемых расходных обязательств финансовыми средствами

X

X

1.3.Формирование проекта Решения Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района о бюджете Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период, подготовка проектов о внесении изменений в утвержденный бюджет на очередной год и плановый период

Заместитель начальника финансового управления по бюджету

2014 год

2024 год

Принятие Решения Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района о бюджете Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, его подписание и обнародование

X

X

1.4. Организация исполнения бюджета и подготовка отчетности об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района

Заместитель начальника финансового управления по бюджету,

Заместитель начальника финансового управления по учету

2014 год

2024 год

исполнение бюджетных обязательств, своевременное формирование и исполнение бюджетных расходов

X

X

2.Осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере

2014 год

2024 год

X

X

X

2.1 Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля, финансового контроля в сфере закупок

2014 год

2024 год

Предупреждение и выявление случаев неправомерного, нецелевого и неэффективного использования бюджетных средств

X

X

2.2 Повышение качества финансового менеджмента осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Большеигнатовского муниципального района

Заместитель начальника Финансового управления по бюджету,

Заместитель начальника Финансового управления по учету

2014 год

2024 год

Усиление бюджетного контроля и ответственности муниципальных органов

X

X

3. Совершенствование предоставления муниципальных услуг

2014 год

2024 год

X

X

X

3.1. Повышение качества оказания муниципальных услуг

Заместитель начальника Финансового управления по бюджету

2014 год

2024 год

сокращение расходов бюджета, эффективное планирование бюджетных ассигнований, оптимизация бюджетной сети, повышение качества предоставления услуг упрощение процедур предоставления услуг

X

X

4. Наращивание доходного потенциала, оптимизация бюджетных расходов

2014 год

2024 год

X

X

X

4.1. Оптимизация бюджетных расходов

Заместитель начальника Финансового управления по бюджету

2014 год

2024 год

уменьшение доли неэффективных расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района, повышение главных распорядителей при формировании бюджетных проектировок

X

X

4.2. Наращивание доходного потенциала

Главный специалист Финансового управления по доходам

2014 год

2024 год

полное исполнение консолидированного бюджета Большеигнатовского муниципального района, инвентаризация налоговых льгот, поступление запланированных налоговых и неналоговых доходов

X

X

5. Развитие информационных систем и ресурсов

.

2014 год

2024 год

автоматизация бюджетного процесса и процесса муниципальных закупок, формирование электронного бюджета, совершенствование составления бюджета Большеигнатовского муниципального района и отчета о его исполнении

0

5.1. Оптимизация работы бесперебойной электрической сети Финансового управления Администрации Большеигнатовского муниципального района

Зам..нач .финансового управления Администрации Большеигнатовского муниципального района

2014 год

2024 год

подержание требуемого уровня надежности хранения данных

0

5.2. Автоматизация процессов проектирования бюджета Большеигнатовского муниципального района

Зам..нач. финансового управления Администрации Большеигнатовского муниципального района

2014 год

2024 год

повышение качества проекта бюджета

0

5.3. Развитие автоматизированной информационной системы управления общественными финансами Большеигнатовского муниципального района

Зам..начальника финансового управления Администрации Большеигнатовского муниципального района

2014 год

2024 год

внедрение «электронного бюджета», «бюджета для граждан»

0

5.4. Развитие автоматизированной системы управления муниципальными закупками Большеигнатовского муниципального района

Главный специалист финансового управления Администрации Большеигнатовского муниципального района

2014 год

2024 год

создание системы сопровождения и контроля за муниципальными закупками

0

5.5. Развитие системы по сбору, анализу и формированию отчетности Большеигнатовского муниципального района

Заместитель начальника финансового управления по учету Главный специалист Финансового управления

2014 год

2024 год

повышение качества бюджетной отчетности

0

5.6. Укрепление материально-технической базы с целью реализации намеченных программ

Заместитель начальника финансового управления по учету Главный специалист Финансового управления

2014 год

2024 год

техническое обеспечение реализации мероприятий в рамках основного мероприятия

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

6 Подпрограмма 2 «Управление муниципальным долгом»

901 1301 1720141240 730

500,0

6.1. Мониторинг состояния муниципального долга Большеигнатовского муниципального района

Финансовое управление администрации муниципального района

2014 год

2024 год

Создание и поддержание базы данных о муниципальном долге Большеигнатовского муниципального района

Х

Х

6.2. Обеспечение своевременности исполнения долговых обязательств Большеигнатовского муниципального района

Финансовое управление администрации муниципального района

2014 год

2024 год

Сохранение репутации добросовестного заемщика, отсутствие штрафных санкций

Х

500,0

7 Подпрограмма 3 «Повышение эффективности межбюджетных отношений»

,

19805,3

7.1Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений

Финансовое управление администрации муниципального района

2014 год

2024 год

своевременное исполнение расходных обязательств по финансовому обеспечению

9011730144010 510

18,0

7.2 Финансовое обеспечение органов местного самоуправления

Финансовое управление администрации муниципального района

2014 год

2024 год

своевременное исполнение расходных обязательств по финансовому обеспечению деятельности муниципальных казенных учреждений и отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда поселений

901 1730244205 521

19435,3

7.3 Субсидия на софинансирование расходных обязательств на благоустройство территории памятника

Финансовое управление администрации муниципального района

2014 год

2024 год

своевременное исполнение расходных обязательств

9011730144106 510

352,0

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

к муниципальной программе

повышения эффективности

управления муниципальными

финансами в Большеигнатовском

муниципальном районе

на период до 2024 года

ПОДПРОГРАММА «ЭФФЕКТИВНОЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БЮДЖЕТНОГО ПОТЕНЦИАЛА»

Паспорт подпрограммы «Эффективное использование

бюджетного потенциала»

Ответственный исполнитель подпрограммы

Финансовое управление Администрации Большеигнатовского муниципального района

Соисполнитель подпрограммы

Администрация Большеигнатовского муниципального района, управление по социальной работе

Программно-целевые инструменты подпрограммы

В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ

Цели подпрограммы

обеспечение роста бюджетного потенциала Большеигнатовского муниципального района и эффективности его использования;

повышение экономической самостоятельности и устойчивости бюджетной системы Большеигнатовского муниципального района

Задачи подпрограммы

1. Совершенствование бюджетных прогнозов, развитие системы бюджетного планирования.

2. Наращивание доходного потенциала, оптимизация расходов.

3. Развитие институтов контроля за соблюдением бюджетного законодательства, финансового менеджмента.

4. Повышение эффективности и качества предоставления государственных и муниципальных услуг.

5. Формирование, ведение и развитие общедоступных информационных ресурсов

Целевые индикаторы и показатели подпрограммы

1. Доля бюджетных расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района

2.Отклонение исполнения бюджета Большеигнатовского муниципального района по расходам к утвержденному уровню

3.Отклонение исполнения бюджета Большеигнатовского муниципального района по доходам к утвержденному уровню

4Соблюдение порядка и сроков составления и утверждения проекта бюджета Большеигнатовского муниципального района

5. Соблюдение установленных бюджетным законодательством требований о составе отчетности об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района.

6. Уровень кредиторской задолженности бюджета Большеигнатовского муниципального района в процентом отношении к расходам бюджета Большеигнатовского муниципального района.

7. Уровень просроченной кредиторской задолженности бюджета Большеигнатовского муниципального района в процентом отношении к расходам бюджета Большеигнатовского муниципального района.

8. Использование муниципальными учреждениями Большеигнатовского муниципального района нормативно-подушевого финансирования услуг.

9. Доля населения, удовлетворенного качеством оказываемых муниципальных (муниципальных) услуг (оценка удовлетворительно и выше).

10. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Большеигнатовского муниципального района (по отношению к предыдущему году).

11. Соблюдение органами местного самоуправления норм бюджетного законодательства Российской Федерации при подготовке проектов местных бюджетов на очередной финансовый год и плановый период

Этапы и сроки реализации подпрограммы

2014 – 2024 годы. Выделение этапов не предусмотрено

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы

объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета Большеигнатовского муниципального района составляет 350,0 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет: 45552,3 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год – 2827,8 тыс. рублей;

2015 год – 3224,5 тыс. рублей;

2016 год – 2941,0 тыс. рублей;

2017 год – 2911,8 тыс. рублей;

2018 год – 2465,5 тыс. рублей.

2019 год - 5292,2 тыс. рублей.

2020 год - 6544,3 тыс. рублей

2021 год - 4836,3 тыс. рублей

2022 год - 4836,3 тыс. рублей

2023 год - 4836,3 тыс. рублей

2024 год - 4836,3 тыс. рублей

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

повышение качества бюджетного планирования, формирование бюджета Большеигнатовского муниципального района на основе муниципальных программ Большеигнатовского муниципального района;

увеличение собственных доходов бюджета Большеигнатовского муниципального района, повышение эффективности использования бюджетных средств, снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета Большеигнатовского муниципального района;

повышение качества предоставления муниципальных услуг.

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Развитие бюджетной системы Большеигнатовского муниципального района осуществлялось в условиях активного реформирования муниципальных финансов как в Республике Мордовия, так и в районе. Формирование механизмов бюджетного регулирования было направлено на создание прочной финансовой основы для долгосрочного устойчивого роста экономики и повышения качества жизни населения района.

Реализация мероприятий по повышению эффективности расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района позволила обеспечить достижение значительных результатов в сфере упорядочения полномочий муниципальных органов, повышения их открытости, регламентации, стандартизации и повышения качества муниципальных услуг, совершенствования информационного обеспечения деятельности органов местного самоуправления.

Мероприятия программы направлены на создание условий для оптимизации расходных обязательств и наращивание налогового потенциала района, обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и целевым расходованием бюджетных средств.

В результате бюджетных реформ удалось добиться качественных сдвигов в системе управления муниципальными финансами в Большеигнатовском муниципальном районе, обеспечить устойчивое функционирование бюджетной системы. Осуществлен переход к среднесрочному бюджетному планированию, началось использование принципов бюджетирования, ориентированного на конечный результат. Бюджетные ресурсы были сконцентрированы на ключевых направлениях социально-экономического развития Большеигнатовского муниципального района и структурных реформ, что позволило обеспечить ускоренное развитие общественной инфраструктуры (газификацию сельских населенных пунктов, строительство автомобильных дорог, жилья, объектов коммунального хозяйства, образования, культуры, физической культуры и спорта) и привлечение на эти цели средств Федерального и Республиканского бюджетов.

Современный этап бюджетных реформ направлен на повышение качества оказания муниципальных услуг, внедрение новых финансовых механизмов обеспечения деятельности казенных и бюджетных учреждений Большеигнатовского муниципального района, внедрение и дальнейшее развитие программно-целевых подходов в бюджетном планировании с учетом разрабатываемых муниципальных программ района.

По итогам периода реформирования муниципальных финансов Большеигнатовского муниципального района в муниципальной бюджетной системе произошли следующие изменения:

в местных бюджетах раздельно предусматриваются средства, направляемые на исполнение расходных обязательств муниципальных образований, возникающих в связи с осуществлением органами местного самоуправления полномочий по вопросам местного значения, и расходных обязательств муниципальных образований, исполняемых за счет субвенций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации для осуществления отдельных муниципальных полномочий;

произошел переход на среднесрочное бюджетное планирование, объединяющее социально-экономическое и бюджетное планирование на основе принципов бюджетирования, ориентированного на результат;

внедрены блоки действующих и принимаемых расходных обязательств;

в целях повышения эффективности бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг усовершенствован правовой статус муниципальных учреждений, а также внедрены новые формы оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг.

Для обеспечения стратегических целей бюджетной политики в районе активно проводятся мероприятия, направленные на соблюдение эффективного и экономного расходования бюджетных ресурсов, своевременного и обязательного поступления средств в доходную часть бюджета.

Вектор развития современных бюджетных реформ в Большеигнатовском муниципальном районе ориентирован на достижение долгосрочной сбалансированности бюджета, полноценное выполнение всех принятых обязательств.

По итогам реализации подпрограммы планируется обеспечить:

полное исполнение доходных и расходных частей бюджета, повышение доходного потенциала бюджета Большеигнатовского муниципального района, оптимизацию расходных обязательств;

полный переход к программно-целевым методам планирования и исполнения бюджета.

2. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели (при необходимости), задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Подпрограмма разработана в соответствии с основными направлениями бюджетной политики Большеигнатовского муниципального района на 2014 - 2024 годы.

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для Программы в целом.

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты государственной политики:

обеспечение исполнения расходных обязательств Большеигнатовского муниципального района, реализация мероприятий, предусмотренных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года;

соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств;

увеличение доли расходов, осуществляемых в рамках программ, в их общей структуре, обеспечение взаимосвязи программ с параметрами бюджета по целям и объемам финансирования, планируемым результатам с долгосрочными целями социально-экономической политики района.

Кроме того, в рамках подпрограммы предусмотрена работа по оперативному размещению на официальном сайте Большеигнатовского муниципального района текущей и итоговой информации об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района, позволяющей создавать и поддерживать системы анализа и мониторинга муниципальных (муниципальных) финансов.

Основными целями подпрограммы являются:

обеспечение роста бюджетного потенциала Большеигнатовского муниципального района и эффективности его использования;

повышение экономической самостоятельности и устойчивости бюджетной системы Большеигнатовского муниципального района.

Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

Формирование, ведение и развитие общедоступных информационных ресурсов, активное использование современных программных продуктов, информационных ресурсов и технологических решений на всех стадиях формирования и исполнения бюджета.

Совершенствование бюджетных прогнозов, исполнение бюджета при минимальном по значению и максимально обоснованном отклонении от утвержденных решением Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района о бюджете параметров, развитие системы бюджетного планирования, в том числе программно-целевых методов, метода подушевого финансирования.

Развитие контроля за соблюдением бюджетного законодательства, целевым и эффективным расходованием бюджетных ресурсов, развитие финансового менеджмента.

Создание дополнительных инструментов наращивания доходного потенциала, оптимизация предоставляемых налоговых льгот, отказ от принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных доходами бюджета Большеигнатовского муниципального района.

Совершенствование предоставления муниципальных услуг.

В результате реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:

повышение качества бюджетного планирования, формирование бюджета Большеигнатовского муниципального района на основе муниципальных программ Большеигнатовского муниципального района;

увеличение собственных доходов бюджета Большеигнатовского муниципального района;

повышение эффективности использования бюджетных средств, снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета Большеигнатовского муниципального района;

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

Исполнение расходных обязательств Большеигнатовского муниципального района.

Указанный показатель измеряется в процентах и определяется по формуле:

Иро = РОф / РОп, где:

Иро - исполнение расходных обязательств;

РОф - кассовое исполнение бюджета Большеигнатовского муниципального района;

РОп - утвержденный объем бюджетных ассигнований.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района.

Доля бюджетных расходов, осуществляемых в рамках программ.

Показатель измеряется в процентах с перспективой достижения к сроку окончания реализации программы 90 %.

Показатель определяется по формуле:

Рп = Рпф / РОф, где:

Рп – бюджетные расходы, осуществляемые в рамках программ;

Рпф – сумма бюджетных ассигнований за отчетный финансовый год, представленных в программном виде;

РОф – кассовое исполнение бюджета Большеигнатовского муниципального района.

Доля главных распорядителей средств бюджета Большеигнатовского муниципального района, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 40 процентов ().

Показатель определяется по формуле:

P , где:

a

N

E =

n

– количество главных распорядителей средств бюджета Большеигнатовского муниципального района, имеющих индекс качества меньше 40%;

n – количество главных распорядителей средств бюджета Большеигнатовского муниципального района, охваченных мониторингом качества финансового менеджмента.

Количественные значения показателей реализации подпрограммы по годам реализации представлены в таблице 1 приложения 1.

4. Исполнение бюджета Большеигнатовского муниципального района по доходам.

Показатель рассчитывается в процентах и определяется по формуле:

Ид = Дф / Дп, где:

Ид – исполнение бюджета Большеигнатовского муниципального района по доходам;

Дф – фактическое поступление доходов в бюджет;

Дп – сумма запланированных в первоначальном бюджете доходов.

5. Исполнение бюджета Большеигнатовского муниципального района по доходам (без учета безвозмездных поступлений).

Указанный показатель измеряется в процентах и определяется по формуле:

Исд = СДф / СДп, где:

Исд – исполнение консолидированного бюджета по доходам (без учета безвозмездных поступлений);

СДф – фактические поступления доходов без учета безвозмездных поступлений за отчетный период;

СДп – планируемые в отчетном периоде поступления доходов без учета безвозмездных поступлений.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района.

6. Полнота бюджетной отчетности об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района.

Указанный показатель отображает соблюдение установленных бюджетным законодательством требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета Большеигнатовского муниципального района , измеряется в процентах и ежегодно должен достигать 100%.

Показатель определяется по формуле:

Н = Кф / Ко, где:

Н - количество нарушений;

Ко - установленное бюджетным законодательством количество отчетов в составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета Большеигнатовского муниципального района;

Кф - количество фактически сформированных отчетов в составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета Большеигнатовского муниципального района .

7. Уровень просроченной кредиторской задолженности бюджета Большеигнатовского муниципального района .

Показатель рассчитывается в процентах с перспективой достижения к сроку окончания реализации программы уровня 0,1 %.

Показатель измеряется в процентах и рассчитывается по следующей формуле:

Упк = Пк / К, где:

Упк – уровень просроченной кредиторской задолженности бюджета Большеигнатовского муниципального района;

Пк – сумма просроченной кредиторской задолженности по социально значимым и первоочередным расходам;

К – общая сумма кредиторской задолженности.

8. Уровень просроченной кредиторской задолженности по первоочередным расходам.

Показатель отражает уровень исполнения обязательств по первоочередным расходам, рассчитывается в процентах с перспективой достижения к сроку окончания реализации Программы уровня 0 %.

Показатель рассчитывается по следующей формуле:

Укп = Кп / Рп, где:

Укп - уровень просроченной кредиторской задолженности по первоочередным расходам (заработная плата, прочие выплаты, начисления на выплаты по оплате труда, коммунальные услуги, обслуживание муниципального долга, социальное обеспечение);

Кп – сумма просроченной кредиторской задолженности по первоочередным расходам;

Рп – общая сумма первоочередных расходов.

< >Эффективность прогнозирования.Эп = (Пп – Пф) / Пп, где:

Эп – эффективность прогнозирования,

Пп – плановые параметры прогноза;

Пф – фактически достигнутые значения.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Основные мероприятия подпрограммы направлены на реализацию поставленных целей и задач подпрограммы и Муниципальной программы в целом. Основные мероприятия подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых позволит обеспечить достижение индикаторов эффективности подпрограммы.

1. Совершенствование бюджетного процесса, формирование бюджета Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.

1.1. Переход к программному бюджету.

Переход к программно-целевому методу бюджетного планирования предполагает проведение работы по приведению бюджета Большеигнатовского муниципального района к программному виду, встраиванию бюджета в программном виде в процедуры бюджетного процесса.

Предполагается приведение в течение 2014 года параметров муниципальных программ в соответствие с бюджетными ассигнованиями.

Также необходима переориентация обоснования бюджетных ассигнований на описание факторов, влияющих на изменение объемов бюджетных ассигнований.

После приведения бюджета к программному виду необходимо обеспечить мероприятия по его интегрированию в организацию составления и исполнения консолидированного бюджета района.

1.2. Совершенствование бюджетного планирования.

В рамках реализации данного мероприятия основные усилия будут сосредоточены на совершенствовании бюджетного планирования. Важным направлением работы станет совершенствование механизмов формирования муниципальных заданий бюджетным и автономным учреждениям Большеигнатовского муниципального района как инструмента повышения эффективности бюджетных расходов и качества оказания муниципальных услуг, уточнение методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг.

В качестве ключевого направления реформирования бюджетного процесса предусматривается формирование бюджета Большеигнатовского муниципального района на основе муниципальных программ Большеигнатовского муниципального района, что потребует внедрения принципиально новых подходов к бюджетному планированию, повышения ответственности главных распорядителей средств бюджета Большеигнатовского муниципального района за рациональное использование бюджетных средств, за обеспечение финансирования предусмотренных бюджетной росписью и лимитами бюджетных обязательств.

1.3. Формирование проекта решения Большеигнатовского муниципального района о бюджете Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период, подготовка решений о внесении изменений в утвержденный бюджет на очередной год и плановый период.

В рамках данного мероприятия в соответствии с основными направлениями бюджетной политики Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период, на основании одобренного Администрацией Большеигнатовского муниципального района прогноза социально-экономического развития Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период предусматривается осуществление Финансовым управлением Администрации Большеигнатовского муниципального района разработки основных характеристик бюджета Большеигнатовского муниципального района, а также распределение расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств на очередной финансовый год и на плановый период в «программном» формате.

В срок, установленный Порядком составления проекта бюджета Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, планируется направление Финансовым управлением Администрации Большеигнатовского муниципального района бюджетных проектировок Администрации Большеигнатовского муниципального района для распределения по конкретным получателям средств бюджета Большеигнатовского муниципального района.

Мероприятием предусматриваются проведение Финансовым управлением Администрации Большеигнатовского муниципального района анализа предложений Администрации Большеигнатовского муниципального района по бюджетным проектировкам, осуществление при необходимости согласительных процедур и формирование проекта Решения Большеигнатовского муниципального района о бюджете Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период, документов и материалов к нему.

После проведения согласования проекта Решения Большеигнатовского муниципального района о бюджете Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период с Администрацией Большеигнатовского муниципального района планируется его внесение Финансовым управлением Администрации Большеигнатовского муниципального района на рассмотрение в Совет депутатов Большеигнатовского муниципального района.

1.4. Совершенствование процедур исполнения бюджета и отчетности о его исполнении.

В рамках данного мероприятия планируются усиление контроля за достижением бюджетными учреждениями Большеигнатовского муниципального района запланированных результатов, предусмотренных муниципальным заданием, проведение постоянного мониторинга Администрацией Большеигнатовского муниципального района хода реализации и финансирования муниципальных программ Большеигнатовского муниципального района, своевременного принятия соответствующих корректирующих управленческих решений.

В рамках выполнения данного мероприятия предусматриваются составление и представление бюджетной отчетности Финансовым управлением Администрации Большеигнатовского муниципального района в Совет депутатов Большеигнатовского муниципального района.

В соответствии с Уставом Большеигнатовского муниципального района отчет об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года утверждается решением Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района. Годовой отчет об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района также подлежит утверждению решением Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района.

Мероприятием планируется подготовка проекта решения Большеигнатовского муниципального района об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района за отчетный финансовый год, иных документов, согласование решения Совета депутатов с Администрацией Большеигнатовского муниципального района, представление на рассмотрение в Совет депутатов Большеигнатовского муниципального района с последующим внесением на сессию Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района.

В рамках рассмотрения годового отчета об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района в Совете депутатов Большеигнатовского муниципального района планируется участие в работе постоянных комиссий Большеигнатовского муниципального района, представление доклада об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района на сессии Совета депутатов Большеигнатовского муниципального района.

В целях обеспечения прозрачности и доступности информации об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района сведения об исполнении бюджета Большеигнатовского муниципального района ежеквартально размещаются на официальном сайте Администрации Большеигнатовского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Кроме того, в сроки, установленные Министерством финансов Республики Мордовия, предусматривается подготовка и направление в Министерство финансов Республики Мордовия ежемесячного отчета об исполнении консолидированного бюджета Большеигнатовского муниципального района

2. Развитие контроля за соблюдением бюджетного законодательства, развитие институтов финансового менеджмента.

2.1. Осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета Большеигнатовского муниципального района.

В целях обеспечения эффективного использования бюджетных средств данным мероприятием предусматриваются осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета Большеигнатовского муниципального района, а также принятие организационных мер, направленных на усиление финансового контроля главными распорядителями бюджетных средств за подведомственными им получателями бюджетных средств, главными администраторами доходов и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета.

Результатом реализации данного мероприятия будет усиление финансового контроля за исполнением бюджета Большеигнатовского муниципального района, повышение эффективности использования бюджетных средств.

3. Совершенствование предоставления муниципальных услуг.

3.1. Повышение качества оказываемых муниципальными учреждениями услуг.

Данное мероприятие будет реализовано в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 г. № 210-ФЗ «Об организации предоставления муниципальных и муниципальных услуг» в направлении разработки региональных стандартов муниципальных услуг и утверждения административных регламентов оказываемых ими услуг посредством решения следующих задач:

создание единых нормативов финансирования муниципальных услуг;

обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг при стратегическом и бюджетном планировании. Показатели будут представлены в форме включения сводных индикаторов муниципальных заданий в состав индикаторов муниципальных программ Большеигнатовского муниципального района, регламентирующих осуществление данных услуг;

оптимизация структуры бюджетной сети;

установление прозрачной методики по определению стоимости муниципальных услуг путем введения единых (групповых) значений нормативных затрат формирования субсидий на выполнение муниципального задания, с использованием корректирующих показателей.

4. Наращивание доходного потенциала, оптимизация бюджетных расходов.

4.1. Оптимизация бюджетных расходов.

Оптимизация бюджетных расходов будет строиться на основе инвентаризации расходных полномочий Большеигнатовского муниципального района, исключения дублирования функций органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, установления единых критериев (нормативов) обеспеченности населения муниципальными услугами, расширения применения нормативно-подушевого метода финансирования, учета фактического объема предоставленных муниципальных услуг при определении объема финансирования муниципальных учреждений.

4.2. Наращивание доходного потенциала.

Для обеспечения полного исполнения бюджета Большеигнатовского муниципального района по доходам необходимо создать условия повышения уровня ответственности главных администраторов доходов бюджета за выполнение прогнозных показателей поступления доходов в бюджет Большеигнатовского муниципального района, а также организации эффективного взаимодействия органов местного самоуправления Большеигнатовского муниципального района, для улучшения качества администрирования доходов и увеличения их собираемости.

Работа по выполнению данного мероприятия будет направлена на:

обеспечение поступления штрафных санкций в бюджет Большеигнатовского муниципального района в объеме начислений;

повышение эффективности управления муниципальной собственностью, увеличение поступлений доходов в бюджет Большеигнатовского муниципального района и их использования;

повышение эффективности контрольной работы в отношении организаций, снижающих налогооблагаемую базу, имеющих недоимку по налогам, а также выплачивающих заработную плату с нарушением трудового и налогового законодательства;

С целью полного исполнения бюджета по доходам необходим регулярный анализ поступления налоговых и неналоговых доходов, дебиторской задолженности. Поэтому будет организована работа по ежемесячному мониторингу поступления налоговых и неналоговых доходов, выявлению резервов роста, своевременному погашению образовавшейся задолженности, активизация работы с дебиторами.

4. Характеристика мер правового регулирования

Для реализации всех предусмотренных подпрограммой мероприятий необходимы меры правового регулирования, направленные на методическое обеспечение бюджетного процесса, совершенствование финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, интеграция в процессы планирования и исполнения бюджета механизмов перехода к программному бюджету.

5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2014 - 2024 годах, соответствуют планируемым на 2014-2024 годы объемам бюджетных ассигнований.

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета Большеигнатовского муниципального района за весь период ее реализации составляет 45552,3 тыс. рублей.

7. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками

Реализация мероприятий подпрограммы связана с различными группами рисков, обусловленных как внутренними факторами, зависящими от исполнителя (технологические риски и организационные риски), так и рисками, относящимися к внешним: изменениям законодательства и внешней экономической ситуации, риски финансового обеспечения. Оказать существенное влияние на последнюю категорию исполнитель не может, поскольку это выходит за пределы его компетенции.

Комплексная оценка и информация о предполагаемых рисках, полученные на этапе подготовки подпрограммы, в значительной степени упрощают оперативное управление действиями исполнителей и способствуют предупреждению негативных тенденций, связанных с невыполнением поставленных задач.

К внешним факторам могут быть отнесены:

возможные изменения в социально-экономической и политической обстановке Российской Федерации, Республики Мордовия, также в финансово-бюджетной сфере;

изменения федерального и республиканского законодательства, определяющего систему мероприятий.

К внутренним факторам можно отнести:

нарушение сроков реализации как отдельных мероприятий, так и всей подпрограммы в целом;

проблема координации деятельности участников и исполнителей подпрограммы.

Подпрограмма построена исходя из принципа реалистичности реализации мероприятий.

Однако при принятии новых правовых актов, подготовке отчетных материалов либо иных мероприятий в силу временных ограничений и высокой загруженности текущей работой возможны нарушения сроков.

Риски, определенные внутренними факторами, будут минимизироваться путем осуществления организационных, разъяснительных мероприятий.

Для исключения рисков невыполнения задач подпрограммы необходимо:

детально проработать схему взаимодействия участников и исполнителей процессов реализации подпрограммы;

контролировать достижение поставленных на определенном этапе задач;

осуществлять проведение аналитических мероприятий;

осуществлять корректировку показателей и мероприятий подпрограммы;

проводить повышение квалификации и переподготовку работников, принимающих участие в реализации подпрограммы;

стимулировать деятельность исполнителей подпрограммы.

8. Методика оценки эффективности подпрограммы

Эффективность реализации подпрограммы в целом оценивается исходя из достижения уровня по каждому из основных показателей (индикаторов) как по годам по отношению к предыдущему году, так и нарастающим итогом к базовому году.

Оценка эффективности выполнения показателей подпрограммы производится на основе ежегодного мониторинга выполнения соответствующих индикаторов и количественных показателей.

Степень достижения целей (решения задач) подпрограммы (Сд) определяется по формуле:

Сд = Пф / Пп, где:

Пф - фактическое значение индикатора (показателя) подпрограммы;

Пп - плановое значение индикатора (показателя) подпрограммы (для индикаторов (показателей), желаемой тенденцией развития которых является рост значений).

Уровень финансирования реализации мероприятий подпрограммы (Уф) определяется по формуле:

Уф = Зф / Зп, где:

Зф - фактический объем финансовых ресурсов, направленный на реализацию мероприятий Подпрограммы;

Зп - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.

Степень реализации мероприятий подпрограммы определяется исходя из числа выполнения запланированных мероприятий в соответствии со следующей формулой:

Эм = Мф / Мп, где:

Эм – Степень реализации мероприятий подпрограммы;

Мф – количество реализованных мероприятий подпрограммы;

Мп – количество мероприятий подпрограммы, планируемое к реализации

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

к муниципальной программе

повышения эффективности

управления муниципальными

финансами в Большеигнатовском

муниципальном районе до 2024 года

ПОДПРОГРАММА «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ БОЛЬШЕИГНАТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА»

Паспорт

Подпрограммы «Управление муниципальным долгом Большеигнатовского муниципального района»

Ответственный исполнитель подпрограммы

Финансовое управление администрации Большеигнатовского муниципального района

Программно-целевые инструменты подпрограммы

в рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ

Цели и задачи подпрограммы

Цель подпрограммы – оптимизация системы управления и осуществления эффективного управления муниципальным долгом Большеигнатовского муниципального района

Задачи подпрограммы:

Оптимизация объема и структуры муниципального долга Большеигнатовского муниципального района.

Соблюдение законодательных ограничений предельного объема муниципального долга и расходов на обслуживание муниципального долга.

Обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Большеигнатовского муниципального района.

Сокращение расходов на обслуживание долговых обязательств Большеигнатовского муниципального района.

Целевые индикаторы и показатели подпрограммы

Соблюдение соответствия параметров муниципального долга Большеигнатовского муниципального района бюджетным ограничениям, определяемым законодательством Российской Федерации и Республики Мордовия.

Просроченная задолженность по муниципальным долговым обязательствам Большеигнатовского муниципального района.

Соответствие показателя «Доля расходов на обслуживание муниципального долга Большеигнатовского муниципального района в общем объеме расходов бюджета Большеигнатовского муниципального района» требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Большеигнатовского муниципального района к доходам бюджета Большеигнатовского муниципального района.

Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Большеигнатовского муниципального района к расходам бюджета Большеигнатовского муниципального района.

Отношение объема муниципального долга (без учета бюджетных кредитов) к доходам Большеигнатовского муниципального района без учета безвозмездных поступлений.

Этапы и сроки реализации подпрограммы

на постоянной основе, с 1 января 2014 г. по 31 декабря 2022 года.

Объем бюджетных ассигнований подпрограммы

Этапы не выделяются

общий объем финансирования подпрограммы составляет - 450,0 тыс.рублей за счет средств бюджета Большеигнатовского муниципального района,

в том числе:

в 2014 году – 0,0 тыс.рублей;

в 2015 году – 0,0 тыс.рублей;

в 2016 году – 0,0 тыс.рублей;

в 2017 году – 100,0 тыс.рублей;

в 2018 году – 50,0 тыс.рублей;

в 2019 году – 50,0 тыс.рублей;

в 2020 году – 50,0 тыс.рублей;

в 2021 году – 50,0 тыс.рублей;

в 2022 году – 50,0 тыс.рублей;

в 2023 году – 50,0 тыс.рублей;

в 2024 году – 50,0 тыс.рублей;

Указанный объем финансирования может меняться в соответствии с Решением сессии Большеигнатовского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

к муниципальной программе

повышения эффективности

управления муниципальными

финансами в Большеигнатовском

муниципальном районе до 2024 года

ПОДПРОГРАММА «ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ БОЛЬШЕИГНАТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА»

Паспорт

Подпрограммы «Повышение эффективности межбюджетных отношений Большеигнатовского муниципального района»

Ответственный исполнитель подпрограммы

Финансовое управление администрации Большеигнатовского муниципального района

Программно-целевые инструменты подпрограммы

в рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ

Цели и задачи подпрограммы

Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления и повышения качества управления финансами Большеигнатовского муниципального района

Задачи подпрограммы:

Создание условий для обеспечения финансовой стабильности и сбалансированности местных бюджетов в Большеигнатовском муниципальном районе.

2. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Большеигнатовского муниципального района.

3. Финансовое обеспечение полномочий, делегированных муниципальным районом в сельские поселения.

4.Софинансирование расходных обязательств по финансовому обеспечению деятельности муниципальных казенных учреждений

5. Поддержка реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

6. Создание дополнительных стимулов наращивания доходного потенциала местных бюджетов.

Целевые индикаторы и показатели подпрограммы

Отношение фактического объема предоставленной дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности к утвержденным бюджетным ассигнованиям в размере 100%.

5. Темп роста налоговых и неналоговых доходов консолидированных бюджетов муниципального образования (по отношению к предыдущему году) не менее 10% в сопоставимых условиях.

6. Средняя оценка качества управления финансами Большеигнатовского муниципального района.

7. Представление органами местного самоуправления документов и материалов, необходимых для подготовки заключений о соответствии требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации проектов местных бюджетов в полном объеме и в установленный срок.

Этапы и сроки реализации подпрограммы

2014-2024 гг.

Объем бюджетных ассигнований подпрограммы

общий объем финансирования подпрограммы составляет - 19738,0 тыс.рублей за счет средств бюджета Большеигнатовского муниципального района,

в том числе:

в 2014 году – 0,0 тыс.рублей;

в 2015 году – 0,0 тыс.рублей;

в 2016 году – 0,0 тыс.рублей;

в 2017 году – 0,0 тыс.рублей;

в 2018 году – 0,0 тыс.рублей;

в 2019 году – 3441,4 тыс.рублей;

в 2020 году – 4292,2 тыс.рублей;

в 2021 году – 3001,1 тыс.рублей;

в 2022 году – 3001,1 тыс.рублей;

в 2023 году – 3001,1 тыс.рублей;

в 2024 году – 3001,1 тыс.рублей;

Ожидаемые результаты

Реализации программы

обеспечение сбалансированности и устойчивости консолидированного бюджета Большеигнатовского муниципального района Республики Мордовия;

своевременное исполнение расходных обязательств муниципального образования;

увеличение объема собственных доходных поступлений в бюджеты муниципальных образований;

повышение эффективности и результативности межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам Большеигнатовского муниципального района;

повышение бюджетной дисциплины органов местного самоуправления;

повышение качества управления муниципальными финансами.