О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году



ОПУБЛИКОВАНО: В данной редакции документ опубликован не был. Первоначально текст документа опубликован на официальном сайте Правительства Архангельской области URL:// http://www.dvinaland.ru/power/departments/depfin/docs/

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 06 сентября 2013 года № 6-пф

г. Архангельск

О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году

{В редакции постановления Министерства финансов Архангельской области от 22.10.2013 №9-пф}

В целях повышения качества осуществления контроля за расходованием бюджетных средств министерство финансов Архангельской области  п о с т а н о в л я е т:

1.Внести в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (далее - Порядок), утвержденный постановлением министерства финансов Архангельской области от 23 июня 2011 года №1-пф «Об утверждении порядков, регулирующих особенности бюджетного процесса Архангельской области» следующие дополнения:

1.Пункт 2 раздела I Порядка дополнить абзацами следующего содержания:

«Целями составления кассового плана являются:

-полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей бюджетных средств за счет средств областного бюджета;

-достижение наиболее оптимальных условий привлечения заемных средств в областной бюджет;

-управление ликвидностью в процессе исполнения областного бюджета в текущем финансовом году при организации исполнения областного бюджета.

Кассовый план утверждается руководителем министерства финансов области по форме согласно приложению № 9 к Порядку.».

2.Пункт 6 раздела I Порядка дополнить следующим абзацем:

«Анализ исполнения кассового плана ежемесячно не позднее 10-го числа следующего за отчетным месяцем, представляется отделом исполнения бюджета руководителю министерства финансов и его заместителям.».

3.Раздел IV Порядка изложить в следующей редакции:

«IV. Порядок составления и представления показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета

9.Формирование и доведение показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита осуществляется в следующем порядке.

9.1.Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета формируются в соответствии с бюджетной росписью источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год и плановый период на основании прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования областного бюджета.

9.2.В состав кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета включаются:

-суммы по привлечению заемных средств;

-кассовые выплаты по погашению долговых обязательств;

-кассовые выплаты на приобретение акций и иных форм участия в капитале в собственность Архангельской области;

-средства продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности;

-кассовые выплаты на предоставление бюджетных кредитов;

-суммы от возврата бюджетных кредитов.

9.3.В целях составления кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета в части заемных средств управление государственного долга на основе графика погашения долговых обязательств, формирует прогноз кассовых выплат по погашению долговых обязательств на текущий год по форме согласно приложению № 3 к Порядку и представляет в отдел исполнения бюджета не позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

9.4.В случае принятия решения о выдаче бюджетного кредита на кассовый разрыв или на финансирование целевых расходов отдел министерства финансов, курирующий соответствующее направление, доводит эту информацию до отдела исполнения бюджета по форме согласно приложению № 3.

9.5.В целях составления кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета в части поступления средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности, главные администраторы источников финансирования дефицита не позднее пяти рабочих дней после утверждения бюджетных росписей представляют в управление государственного долга прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета по кварталам в разрезе классификации источников финансирования дефицитов бюджетов (группа, подгруппа, статья, вид источника, код классификации операций сектора государственного управления) по форме приложения № 3 к настоящему Порядку.

Управление государственного долга на основании полученных сведений от главных администраторов источников финансирования дефицита формирует прогноз кассовых поступлений по форме согласно приложению № 3 к Порядку и представляет в отдел исполнения бюджета не позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

9.6.Для определения показателей кассового плана по привлечению источников финансирования дефицита областного бюджета отдел исполнения бюджета в срок до 26-го числа месяца, предшествующего планируемому периоду, представляет в управление государственного долга информацию об объеме текущей потребности в заемных средствах на прогнозируемый период.

9.7.В срок до 28-го числа месяца управление государственного долга представляет в отдел исполнения бюджета информацию об объеме привлекаемых в прогнозируемом периоде заемных средств с учетом выполнения нормативов по государственному долгу Архангельской  области.  Выбор вида привлечения зависит от возможности реализации того или иного способа заимствования на прогнозируемый период.

9.8.При отсутствии возможности привлечения источников финансирования временных кассовых разрывов, в целях обеспечения сбалансированности кассового плана министерство финансов принимает решение об уменьшении предельных объемов финансирования главных распорядителей.».

4.В пункте 10 раздела V Порядка:

4.1.В абзаце 2  после слов «значительного отклонения» дополнить словами «(более чем на 5 %)».

4.2.Дополнить пункт следующими абзацами:

«При внесении изменений в план кассовых выплат в сторону уменьшения бюджетных назначений текущего периода, доведенные на основании заявки главного распорядителя предельные объемы финансирования не подлежат отзыву, за  исключением случаев внесения изменений в сводную бюджетную роспись.

Кроме того, при уменьшении бюджетных назначений кассового плана выплат  не допускаются отрицательные значения плана кассовых выплат по текущему периоду (месяцу, кварталу) как в целом по главному распорядителю, так и в разрезе кодов классификации разделов, подразделов, целевой статье и вида расходов областного бюджета, за исключением случаев внесения изменений в сводную бюджетную роспись.».

4.3.В пункте 10.1 внести следующие изменения и дополнения:

4.3.1.В абзаце 2 пункта после слов «При значительном превышении» дополнить словами «(более чем на 5 %)».

4.3.2.Абзац 4 изложить в следующей редакции: «Ходатайства, влекущие изменения показателей кассового плана в текущем периоде, должны быть представлены в министерство финансов не позднее 20 числа текущего месяца.».

4.4.Пункт 10.5 дополнить следующим абзацем:

«Ходатайства главных распорядителей на внесение изменений в план кассовых выплат, требующие отзыва доведенных предельных объемов  финансирования или  приводящие к отрицательным значениям в помесячном распределении (за исключением случаев внесения изменения в сводную бюджетную роспись),  подлежат возврату главному распорядителю в течение 2 рабочих дней после получения с указанием причины отказа на ходатайстве.».

4.В пункте 12 Порядка:

4.1.Абзац 1 дополнить словами «, за исключением расходов, финансируемых за счет целевых трансфертов из федерального бюджета.». 

4.2.Абзацы 2 и 3 исключить.

5.Утвердить приложение № 9 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году согласно приложению № 1 к настоящему постановлению.

6.Настоящее постановление вступает в силу с 01 августа 2013 года.

Министр

Е.Ю. Усачева

Приложение № 1

к постановлению министерства финансов

Архангельской области от

06 сентября 2013 года №6-пф

Приложение № 9

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения областного

бюджета в текущем финансовом году

Кассовый план исполнения областного бюджета на ______________________________ год

рублей

Код строки

Наименование показателя

КОСГУ

Уточненный план по бюджету

Прогноз исполнения бюджета на год

в том числе по кварталам

1-й квартал

2-й квартал

3-й квартал

4-й квартал

сумма

% к году

сумма

% к году нарастающим

сумма

% к году нарастающим

сумма

% к году нарастающим

Поступления в областной бюджет - всего (строка 1 + строка 2), в т.ч.:

1

Остатки на едином счете областного бюджета на начало периода

2

Кассовые поступления в областной бюджет - всего (строка 2.1. + строка 2.2.)

2.1.

Доходы областного бюджета - всего

- налоговые и неналоговые (кроме дорожного фонда)

дорожный фонд

- безвозмездные поступления, в т.ч.:

дотации бюджетам субъектов Российской Федерации

субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации

субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации

безвозмездные поступления от государственных организаций

2.2.

Поступления от источников финансирования областного бюджета, в т.ч.:

размещение государственных ценных бумаг

получение кредитов от кредитных организаций

средства от продажи акций и иных форм участия в капитале

возврат бюджетных кредитов

Расходование средств областного бюджета - всего (строка 3 + строка 4), в т.ч.:

3.

Кассовые выплаты из областного бюджета - всего

оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда

оплата работ, услуг

безвозмездные перечисления организациям

обслуживание государственного долга

безвозмездные перечисления бюджетам

дорожный фонд

4.

Выплаты из источников финансирования дефицита областного бюджета, в т.ч.:

погашение государственных ценных бумаг

погашение кредитов от кредитных организаций

погашение кредитов из федерального бюджета

предоставление бюджетных кредитов

исполнение государственных гарантий

Управление остатками средств на едином счете бюджета

привлечение средств бюджетных учреждений

возврат средств бюджетных учреждений

Остатки на едином счете областного бюджета на конец периода

"__" __________ 20__ г.

Руководитель _______________ ___________________________

                (подпись)       (расшифровка подписи)

Исполнитель ________________ _______________ ______________________________

"

               (должность)      (подпись)        (расшифровка подписи)