Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области



АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ХОЛМ-ЖИРКОВСКИЙ РАЙОН» СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

от 08.06.2020 №322

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области

В соответствии с пунктом 2 статьи 217.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации,

п р и к а з ы в а ю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области

2. Постановление вступает в силу с момента его подписания.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Глава муниципального образования

«Холм-Жирковский район»

Смоленской области

А.М.Егикян

УТВЕРЖДЕН

постановлением Администрации

муниципального образования

«Холм-Жирковский район»

Смоленской области

от 08.06.2020 г. №322

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области

1. Общие положения

1.1. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области (далее - кассовый план) устанавливает правила составления и ведения кассового плана, а также регламентирует состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области (далее - главные распорядители), главными администраторами доходов бюджета Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области (далее - главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области (далее - главные администраторы источников) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

1.2. Кассовый план составляется в целях обеспечения сбалансированности бюджета Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области (далее - бюджет городского поселения) в процессе его исполнения, полного и своевременного исполнения расходных обязательств Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области в текущем финансовом году, достижения наиболее оптимальных условий привлечения заемных средств в бюджет городского поселения при выполнении программы муниципальных заимствований Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области.

1.3. Кассовый план отражает прогноз кассовых поступлений в бюджет городского поселения и кассовых выплат из бюджета городского поселения по кварталам текущего финансового года.

1.4. В настоящем Порядке используются следующие понятия:

Кассовые поступления - это операции по зачислению средств бюджета городского поселения на счет, открытый Управлению Федерального казначейства по Смоленской области для кассового обслуживания исполнения бюджета городского поселения.

Кассовые выплаты - это операции по списанию средств бюджета городского поселения со счета, открытого Управлению Федерального казначейства по Смоленской области для кассового обслуживания исполнения бюджета городского поселения.

2. Составление кассового плана

2.1. Кассовый план составляется Администрацией муниципального образования «Холм-Жирковский район» Смоленской области (далее – Администрация муниципального образования) в срок не позднее 31 декабря года, предшествующего очередному финансовому году.

2.2. Основанием для составления кассового плана является:

- утвержденное Советом депутатов Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области решение о бюджете Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области на очередной финансовый год и плановый период (далее - решение о бюджете);

- утвержденная Главой муниципального образования «Холм-Жирковский район» Смоленской области сводная бюджетная роспись бюджета городского поселения на очередной финансовый год;

- утвержденные Главой муниципального образования «Холм-Жирковский район» Смоленской области лимиты бюджетных обязательств на очередной финансовый год, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;

- иные необходимые показатели.

2.3. Кассовый план составляется на очередной финансовый год с разбивкой по кварталам по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку и включает в себя следующие основные показатели:

а)              прогноз по доходам бюджета городского поселения всего, включая доходы (налоговые и неналоговые), безвозмездные поступления из бюджетов других уровней;

б)              прогноз кассовых выплат из бюджета городского поселения всего, включая расходы по перечню главных распорядителей средств, включенных в ведомственную структуру расходов бюджета городского поселения, утвержденную решением о бюджете;

в)              прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского поселения.

2.4. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях) и должны быть сбалансированы по каждому кварталу.

2.5. Составление и ведение кассового плана осуществляется в программном комплексе «Бюджет-КС».

2.6. Кассовый план составляется на основе сведений, предоставляемых в виде электронного документа с применением ЭЦП главными администраторами доходов, главными распорядителями и главными администраторами источников.

3. Порядок представления сведений для составления

4. кассового плана

4.1. Прогноз доходов бюджета городского поселения (налоговых и неналоговых) на очередной финансовый год, безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней формируется на основе сведений, представленных главными администраторами доходов.

4.2. В целях составления кассового плана по доходам:

4.2.1. Главные администраторы доходов после утверждения решения о бюджете представляют в Администрацию муниципального образования сведения о поквартальном распределении кассовых поступлений доходов в бюджет городского поселения на очередной финансовый год по закрепленным за ними законодательством Российской Федерации кодам классификации доходов бюджета в программном комплексе «СМАРТ-Бюджет (Бюджет-КС) с применением ЭЦП согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.

4.3. В целях составления кассового плана по расходам:

4.3.1. Главный распорядитель после утверждения решения о бюджете представляет в Финансовое управление прогнозы о поквартальном распределении кассовых выплат по расходам бюджета городского поселения на очередной финансовый год по кодам классификации расходов бюджета (далее также - прогноз кассовых выплат) в программном комплексе «СМАРТ-Бюджет (Бюджет-КС) с применением ЭЦП согласно приложения №2.

4.3.2. Бюджетный отдел Финансового управления в течение 2 (двух) рабочих дней проверяет представленные главным распорядителем прогнозы кассовых выплат на предмет сбалансированности показателей по планируемым (прогнозируемым) кассовым выплатам с годовым объемом бюджетных ассигнований и лимитам бюджетных обязательств по соответствующему главному распорядителю.

При наличии замечаний прогноз кассовых выплат возвращается главному распорядителю для исправления его показателей в соответствие с годовым объемом бюджетных ассигнований и лимитам бюджетных обязательств по соответствующему главному распорядителю в течении 1 (одного) рабочего дня.

4.3.3. После представления в Финансовое управление главным распорядителем прогноза кассовых выплат бюджетный отдел Финансового управления в течении 1 (одного) рабочего дня проверяет план кассовых выплат из бюджета на сбалансированность с прогнозом кассовых поступлений в бюджет по кварталам, и в случае образования незапланированного дефицита средств представляет информацию начальнику Финансового управления.

Начальником Финансового управления принимается решение о направлении главному распорядителю прогноза кассовых выплат на корректировку с целью уменьшения расходов пропорционально общего объема расходов бюджета по соответствующему главному распорядителю или решение о корректировке плана поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета.

Корректировка планов выплат или корректировка плана по источникам финансирования дефицита бюджета проводится в течении 1 (одного) рабочего дня соответственно главным распорядителем, или главным администратором источников.

4.4. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета городского поселения формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи бюджета городского поселения по источникам финансирования дефицита бюджета городского поселения;

- прогнозных данных о кассовых поступлениях и кассовых выплатах по источникам финансирования дефицита бюджета городского поселения на очередной финансовый год, представляемых главными администраторами источников.

5. Ведение кассового плана

4.1. Ведение кассового плана осуществляется специалистом 1 категории Администрации муниципального образования посредством внесения в него изменений с учетом фактического выполнения квартального прогноза по доходам, расходам, источникам финансирования дефицита бюджета городского поселения, внесения изменений в решение о бюджете и в сводную бюджетную роспись бюджета городского поселения на текущий финансовый год.

При внесении изменений в кассовый план учитывается фактическое исполнение предыдущих периодов нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

4.2. Внесение изменений в показатели кассового плана на текущий финансовый год производится специалистом 1 категории Администрации муниципального образования ежеквартально на основании уточненных сведений, ежеквартально представляемых главными администраторами доходов, главными распорядителями и главными администраторами источников.

Представление в Администрацию муниципального образования уточненных сведений для составления кассового плана по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета городского поселения осуществляется в срок до 15 числа последнего месяца отчетного квартала, по расходам не позднее, чем на 2-й рабочий день квартала, следующего за отчетным. Сведения предоставляются в ПК «Смарт- Бюджет» с применением ЭЦП.

4.3. В уточненных сведениях (прогнозах) указываются фактические кассовые поступления по доходам (налоговым и неналоговым, безвозмездным поступлениям из бюджетов других уровней), источникам финансирования дефицита бюджета городского поселения), кассовые выплаты по расходам бюджета городского поселения и источникам финансирования дефицита бюджета городского поселения за истекший период с начала текущего года и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим кварталом.

4.4. В кассовый план могут вноситься изменения в следующих случаях:

4.4.1 Внесения изменений в решение о бюджете городского поселения на соответствующий финансовый год.

4.4.2 Внесения изменений в сводную бюджетную роспись

4.4.3 Изменения поквартального распределения прогноза кассовых выплат из бюджета городского поселения.

4.4.4 При поступлении в бюджет поселения межбюджетных трансфертов, перечисляемых в ходе исполнения бюджета главными распорядителями и распорядителями средств федерального и областного бюджетов.

1

Приложение №1 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области

Бюджет: бюджет Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области

Счет бюджета: 026

Корреспондент: Администрация муниципального образования "Холм-Жирковский район" Смоленской области

Счет корр.: 026 (БС)

Аналит. признак:

Кассовый план поступлений

c _____________ по ______________

Вид БК

Наименование БК

КБК

ДопКласс

РегКласс

Квартал (01.01.____-31.03.______)

Квартал (01.04.______-30.06.________)

Квартал (01.07.______-30.09.________)

Квартал (01.10._____-31.12.________)

ИТОГО

Дата начала периода

Источники

Источники

Доходная

Доходная

Доходная

Доходная

Доходная

Доходная

Доходная

Доходная

Доходная

Доходная

Доходная

Доходная

Доходная

ИТОГО

Приложение №2 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области

Бюджет: бюджет Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области

Счет бюджета: 026

Отправитель: Администрация муниципального образования "Холм-Жирковский район" Смоленской области

Счет отправителя: 026 (БС)

Получатель: Финансовое управление Администрации муниципального образования "Холм-Жирковский район" Смоленской области

Счет получателя: 039, 036

Аналитический признак:

Кассовый план выплат

c ____________ по ______________

Вид БК

Вед.

Подр.

Ц.ст.

Расх.

КОСГУ

Источники

ДопКласс

РегКласс

Услуга

Цель

Программа

Квартал (01.01.______-31.03.______)

Квартал (01.04._______-30.06.______)

Квартал (01.07.______-30.09.______)

Квартал (01.10._____-31.12._______)

ИТОГО

Дата начала периода

ИТОГО

1

Приложение № 3 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области

«УТВЕРЖДАЮ»

Глава муниципального образования «Холм-Жирковский район» Смоленской области (подпись)

______________________А.М.Егикян

«_____» ___________________20___ года

Кассовый план исполнения бюджета Холм-Жирковского городского поселения Холм-Жирковского района Смоленской области на____________ год

№

Наименование

План по бюджету на год (уточненный план)

Прогноз исполнения бюджета на год

Прогноз исполнения

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1.

Доходы

2.

Расходы

3.

Дефицит

(профицит)

(3=1-2)

4.

Источники финансирования дефицита бюджета

4.1.

Кредиты кредитных организаций

4.2.

Бюджетные кредиты

4.3.

Изменение остатков средств на счетах

4.4.

Иные источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

1