ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА



КОСТРОМСКАЯ ОБЛАСТЬ

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

от  9 апреля 2010 года                            № 6

г. Кострома

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

Утратило силу

постановлением департамента финансов Костромской области № 32 от 31.12.2013 года (НГР RU44000201301529)

В редакции:

постановления департамента финансов Костромской области № 1 от 03.02.2012 года (НГР ru44000201200147)

В соответствии с требованиями статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

департамент финансов Костромской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана областного бюджета.

2. Отделу автоматизированной системы финансовых расчетов департамента финансов Костромской области обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из утвержденного Порядка составления и ведения кассового плана областного бюджета на очередной финансовый год и внесение изменений в него.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставить за директором департамента финансов Костромской области.

4. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования. Действие настоящего постановления распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2010 года.

Директор департамента финансов                                                  А.А.Камкин

ПРИЛОЖЕНИЕ

УТВЕРЖДЕН

постановлением

департамента финансов

Костромской области

от  9  апреля 2010 г. № 6

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана областного бюджета

Глава 1. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с требованиями статей 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает правила составления и ведения кассового плана областного бюджета (далее - кассовый план).

2. В настоящем Порядке применяются следующие понятия:

кассовый план – прогноз кассовых поступлений в областной бюджет и кассовых выплат из областного бюджета в текущем финансовом году, составление и ведение которого осуществляется департаментом финансов Костромской области (далее – Департамент финансов) в целях организации исполнения областного бюджета;

временный кассовый разрыв - прогнозируемая в определенный период текущего финансового года недостаточность на едином счете областного бюджета денежных средств, необходимых для осуществления кассовых выплат из областного бюджета.

Иные понятия и термины используются в значениях, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Костромской области.

3. Кассовый план составляется в целях:

1) поддержания ликвидности единого счета областного бюджета;

2) своевременного и полного исполнения бюджетных обязательств получателями средств областного бюджета в течение финансового года;

3) прогнозирования сроков наступления временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении областного бюджета, оценки их величины и длительности, а также планирования мероприятий по их предотвращению;

4) прогнозирования периодов наличия временно свободных средств областного бюджета.

4. При составлении и ведении кассового плана Департамент финансов:

1) имеет право:

контролировать обоснованность распределения по кварталам кассовых поступлений в областной бюджет и кассовых выплат из областного бюджета;

вносить изменения в кассовый план в соответствии с настоящим Порядком одновременно с внесением изменений в лимиты бюджетных обязательств в части расходов областного бюджета;

2) обязан своевременно принимать меры по предотвращению кассовых разрывов.

Глава 2. Составление кассового плана

5. Кассовый план составляется Департаментом финансов по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку:

1) по доходам – на основании прогноза поступлений в соответствии с законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год;

2) по расходам – в соответствии с лимитами бюджетных обязательств;

3) по источникам финансирования дефицита бюджета на основании прогноза поступлений и кассовых выплат в соответствии со сводной бюджетной росписью.

6. Кассовый план по доходам  содержит информацию о:

1) налоговых и неналоговых доходах;

2) безвозмездных поступлениях.

7. В целях формирования и уточнения кассового плана на текущий финансовый год главные администраторы доходов областного бюджета и главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета в течение 10 дней после принятия закона Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год или закона Костромской области о внесении изменений в закон Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год, представляют в Департамент финансов распределение доходов, источников финансирования дефицита областного  бюджета по кварталам по администрируемым кодам бюджетной классификации по форме согласно приложению №2 к настоящему Порядку.

8. Кассовый план по доходам составляется на основе предложений главных администраторов доходов областного бюджета с учетом:

1) динамики поступления доходов за предыдущие годы, а также за истекший период текущего финансового года;

2) сроков уплаты налогов и сборов, неналоговых доходов в соответствии с законодательством Российской Федерации и Костромской области; 

3) планов поступления межбюджетных трансфертов;

4) иных решений, определяющих источники поступления доходов.

9. Кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета содержит информацию о поступлении средств на единый счет областного бюджета и о выбытии средств с единого счета областного бюджета в разрезе показателей классификации источников финансирования дефицита областного бюджета.

10. Кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета составляется на основе предложений администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета с учетом:

1) сроков и объемов финансирования дефицита областного бюджета;

2) планов заимствований по источникам финансирования дефицита областного бюджета для погашения государственных долговых обязательств;

3) программы приватизации имущества Костромской области;

4) сроков и объемов предоставления бюджетных кредитов за счет средств областного бюджета и их возврата;

5) иных решений, определяющих поступление и выбытие средств по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

11. Кассовый план по расходам содержит информацию об общей сумме расходов областного бюджета с разбивкой по главным распорядителям средств в разрезе ведомственной структуры и кодов операций сектора государственного управления.

12. Кассовый план утверждается директором Департамента финансов за два рабочих дня до начала квартала.

Глава 3. Внесение изменений в кассовый план

13. В кассовый план в части доходов изменения вносятся после принятия закона Костромской области о внесении изменений в закон Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год, за исключением случаев, определенных пунктом 2 статьи 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

14. В части расходов областного бюджета изменения в кассовый план вносятся одновременно с внесением изменений в лимиты бюджетных обязательств.

15. В части источников финансирования дефицита областного бюджета изменения в кассовый план вносятся одновременно с внесением изменений в сводную бюджетную роспись.

16. Решение об изменении показателей кассового плана принимается директором Департамента финансов:

1) по доходам -  путем подписания уведомления по доходам областного бюджета по форме согласно приложению №3;

2) по расходам - путем подписания справки-уведомления об изменении лимитов бюджетных обязательств по форме согласно приложению №4.

3) по источникам финансирования дефицита бюджета - путем подписания справки-уведомления бюджетные ассигнования (изменения) по источникам финансирования дефицита областного бюджета по форме согласно приложению № 5 и справочной информации по форме согласно приложению № 6.

Глава 4. Исполнение кассового плана при недостаточности средств на едином счете областного бюджета

17. В случае образования временного кассового разрыва и невозможности его оперативного погашения за счет поступлений источников финансирования дефицита областного бюджета осуществляются расходы, в соответствии с перечнем расходов областного бюджета, подлежащих финансированию в первоочередном порядке, утвержденном законом Костромской области об областном бюджете на текущий финансовый год.

Коды

Наименование органа, организующего исполнение бюджета

Департамент финансов Костромской области

00001

Наименование бюджета

Областной бюджет Костромской области

Единица измерения: руб.

Показатели кассового плана по доходам

Наименование главного распорядителя

Код бюджетной классификации

Сумма на квартал

Код дохода

1

2

3

Показатели кассового плана по расходам

Наименование главного распорядителя

Код бюджетной классификации

Сумма на квартал

КВСР

КФСР

КЦСР

КВР

КОСГУ

Суб КОСГУ

1

2

3

4

5

6

7

8

Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета

Код источника внутреннего финансирования

Наименование источника внутреннего финансирования

Сумма на квартал

1

2

3

Начальник бюджетного управления

____________

________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Прогноз поступлений средств в областной бюджет на ___________ год

Раздел I. Доходы областного бюджета

(рублей)

Наименование кода бюджетной классификации

Код бюджетной классификации

Годовые значения в соответствии с Законом Костромской области об областном бюджете

в том числе по месяцам

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Раздел II. Источники финансирования дефицита областного бюджета

(рублей)

Наименование кода бюджетной классификации

Код бюджетной классификации

Годовые значения в соответствии с Законом Костромской области об областном бюджете

в том числе по месяцам

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Директор департамента финансов

_______________

_______________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник управления

_______________

_______________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Уведомление по доходам

КОДЫ

Форма по КФД

0512001

Дата

Департамент финансов Костромской области

по ОКЕИ

Основание:

Наименование кода дохода

Код дохода

План доходов на год

в том числе

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Директор департамента финансов

________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник управления

________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник отдела управления

________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

(справка-уведомление в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области № 1 от 03.02.2012 года (НГР ru44000201200147))

Справка-уведомление №

об изменении лимитов бюджетных обязательств

На основании 

от  №

по вопросу

(рублей)

Наименование

Бюджетная классификация

Район

Код субси-дии

Тип средств

Тип финансирования

Лиц.счет

Сумма изменений

КВСР

КФСР

КЦСР

КВР

КОСГУ

Суб

КОСГУ

За год

Квартал I

Квартал II

Квартал III

Квартал IV

Источник 000 Бюджет

Операция:

"__" _________ 200_ г.

Директор департамента финансов

________________

_____________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник управления

________________

_____________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник отдела управления

________________

____________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

________________

____________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Справка-уведомление №

Бюджетные ассигнования (изменения) по источникам финасирования дефицита областного бюджета

На основании 

от  №

по вопросу

(рублей)

Наименование

Источник внутреннего финансирования дефицита бюджета

Район

Лиц.счет

ЛицСчетИмя

Сумма на год

Источник

Операция:

"___" __________ 20__ г.

Директор департамента финансов

________________

_____________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник управления

________________

_____________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник отдела управления

________________

____________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

________________

____________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета на __ квартал 2010 года

тыс. рублей

Код

Наименование

Сумма на __ квартал

01 01 00 00 00 0000 000

Государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

01 01 00 00 00 0000 700

Размещение государственных (муниципальных) ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

01 01 00 00 02 0000 710

Размещение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

01 01 00 00 00 0000 800

Погашение государственных (муниципальных) ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

01 01 00 00 02 0000 810

Погашение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

01 02 00 00 00 0000 000

Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации

01 02 00 00 00 0000 700

Получение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

01 02 00 00 02 0000 710

Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

01 02 00 00 00 0000 800

Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте Российской Федерации

01 02 00 00 02 0000 810

Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

01 03 00 00 00 0000 000

Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

01 03 00 00 00 0000 700

Получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

01 03 00 00 02 0000 710

Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

01 03 00 00 00 0000 800

Погашение бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

01 03 00 00 02 0000 810

Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

01 05 00 00 00 0000 000

Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета

01 05 00 00 00 0000 500

Увеличение остатков средств бюджетов

01 05 02 00 00 0000 500

Увеличение прочих остатков средств бюджетов

01 05 02 01 00 0000 510

Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов

01 05 02 01 02 0000 510

Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов субъектов Российской Федерации

01 05 00 00 00 0000 600

Уменьшение остатков средств бюджетов

01 05 02 00 00 0000 600

Уменьшение прочих остатков средств бюджетов

01 05 02 01 00 0000 610

Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджетов

01 05 02 01 02 0000 610

Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджетов субъектов Российской Федерации

01 06 00 00 00 0000 000

Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов

01 06 05 00 00 0000 000

Бюджетные кредиты, предоставленные из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

01 06 05 00 00 0000 600

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

01 06 05 01 02 0000 640

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

01 06 05 02 02 0000 640

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

01 06 05 00 00 0000 500

Предоставление бюджетных кредитов из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

01 06 05 02 02 0000 540

Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

ИТОГО