ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО БЮДЖЕТУ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОЛОПИНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ.



Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 января 2004 г

1

Документ подписан ЭП 15.09.2020 9:11

Владелец: Девятайкина Евдокия Петровна

Глава Колопинского сельского поселения

АДМ. КОЛОПИНСКОГО С.П. КРАСНОСЛОБОДСКОГО МУНИЦИП. Р-НА РМ

Сертификат: 01CF2A8100E7AA6C804DA733F0DFBC118C

действителен с 15.10.2019 по 15.10.2020

Издатель: "ООО ""КОМПАНИЯ ""ТЕНЗОР"""

АДМИНИСТРАЦИЯ КОЛОПИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

КРАСНОСЛОБОДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 09.09.2020 № 42

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО БЮДЖЕТУ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КОЛОПИНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Решением Совета депутатов Колопинского сельского поселения от 27.04.2018 № 6 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе Колопинского сельского поселения»; решением Совета депутатов Колопинского сельского поселения от 30.12.2019г. № 26 «О бюджете Колопинского сельского поселение Краснослободского муниципального района на 2020 год.» постановляет:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана по бюджету муниципального образования Колопинское сельское поселение на 2020 год.

2. Контроль за исполнением Постановления возложить на бухгалтера администрации Колопинского сельского поселения.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования в информационном бюллетене Колопинского сельского поселения и подлежит размещению на официальном сайте администрации Краснослободского муниципального района.

Глава администрации

Колопинского сельского поселения

Е.П.Девятайкина

Утвержден:

постановлением администрации

Колопинского сельского поселения

от 09.09.2020 № 42

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО БЮДЖЕТУ ПОСЕЛЕНИЯ

Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана бюджета Колопинского сельского поселения (далее – кассовый план) в соответствии со статьями 2171 и 2261 Бюджетного кодекса Российской Федерации , ст. 25 "Положения о бюджетном процессе Колопинского сельского поселения", утвержденным решением Совета депутатов Колопинского сельского поселения от 27.04.2018 № 6.

I. Общие положения

1.1. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения и кассовых выплат из бюджета поселения в текущем финансовом году .

1.2. Составление и ведение кассового плана осуществляется специалистом бухгалтером администрации Колопинского сельского поселения (далее – бухгалтер ) на основании средств бюджета поселения и лимитов бюджетных обязательств.

1.3. Кассовый план составляется на планируемый квартал – с помесячной разбивкой.

2. Составление кассового плана по доходам

2.1. Для составления кассового плана по доходам главный администратор доходов бюджета поселения - администрация в соответствии с частью 1 статьи 1601 Бюджетного кодекса не позднее 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, представляют специалисту по планированию доходов Финансового управления прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения по администрируемым доходным источникам на планируемый квартал по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку.

2.2. Кассовый план по доходам составляется по налоговым и неналоговым доходам по статьям, по безвозмездным поступлениям по подстатьям классификации доходов бюджета и представляется специалисту по планированию доходов Финансового управления до 25 числа месяца, предшествующего соответствующему планируемому кварталу, по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

3. Составление кассового плана по расходам

3.1. Для составления кассового плана по расходам главный распорядитель средств бюджета поселения (далее – главный распорядитель) в соответствии с частью 2 статьи 2171, частью 2 статьи 2261 Бюджетного кодекса составляет расходное расписание в целом в отношении главного распорядителя на каждый день, в котором планируется оплата денежных обязательств в разрезе кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению №3 к настоящему Порядку.

3.2. Расходное расписание предоставляется в Управление Федерального Казначейства по Краснослободскому району.

3.3. Кассовый план по расходам в расчете на год не может превышать лимиты бюджетных обязательств, а по публичным нормативным обязательствам - бюджетные ассигнования, утвержденные в установленном порядке.

4. Составление кассового плана по источникам финансирования

дефицита бюджета поселения

4.1. Для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения (далее – источники) главный администратор источников в соответствии с частью 2 статьи 2171 Бюджетного кодекса не позднее 28 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, составляет прогнозные поступления и прогнозные выплаты по администрируемым источникам на планируемый квартал по форме согласно приложению №4 к настоящему Порядку.

4.2. Кассовый план по источникам составляется бухгалтером администрации Колопинского сельского поселения на планируемый квартал по видам источников с помесячной разбивкой.

4.3. Кассовый план по источникам в части кассовых выплат в расчете на год не может превышать лимиты бюджетных обязательств, утвержденные в установленном порядке.

5. Составление кассового плана по прогнозным кассовым

поступлениям и кассовым выплатам

5.1. Кассовый план по прогнозным кассовым поступлениям и кассовым выплатам составляется бухгалтером администрации Колопинского сельского поселения по формам, согласно приложению № 5 к настоящему Порядку и не позднее 28 числа месяца, предшествующего соответствующему планируемому кварталу, представляется на утверждение главе администрации Колопинского сельского поселения. Объем средств, планируемых от поступления по налоговым и неналоговым доходам и безвозмездные средства (не носящие целевой характер) отражаются в разделе «кассовые выплаты» как собственные доходы.

5.2. Утвержденный кассовый план по кассовым выплатам одновременно является предельными объемами финансирования.

5.3. Контроль за объемами финансирования по кодам классификации операций сектора государственного управления, указанным в кассовом плане по кассовым выплатам, осуществляется главным распорядителем средств.

6. Ведение кассового плана

6.1. В ходе исполнения бюджета поселения показатели кассового плана по прогнозным кассовым поступлениям и кассовым выплатам могут быть изменены.

6.2. При изменении кассовых выплат за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности или целевых средств от других бюджетов бюджетной системы РФ, поступивших сверх сумм, указанных в кассовом плане, прилагаются изменения прогнозных кассовых поступлений в бюджет поселения по администрируемым доходным источникам по форме, согласно приложению №1 к настоящему Порядку, где указываются суммы увеличения прогнозных кассовых поступлений.

6.3. При изменении кассового плана по прогнозным кассовым поступлениям главный администратор не позднее 25 числа последнего месяца текущего квартала представляют специалисту по планированию доходов МУ Финансовое управление администрации Краснослободского района изменения прогнозных кассовых поступлений в бюджет Колопинского сельского поселения по администрируемым доходным источникам на текущий квартал по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку, где указываются суммы увеличения и (или) уменьшения прогнозных кассовых поступлений.

6.4. Изменения кассового плана по прогнозным кассовым поступлениям принимаются:

а) в сторону увеличения только в случаях острой необходимости и целесообразности;

б) в сторону уменьшения:

- по средствам, поступающим из бюджетов бюджетной системы РФ, в случае их недопоступления;

- по налоговым и неналоговым доходам при представлении пояснительной записки, обосновывающей причины их недопоступления.

Приложение №1

Прогноз

кассовых поступлений бюджета поселения на ____ квартал 20___ года,

наименование главного администратора доходов бюджета поселения (администратора доходов бюджета поселения, выполняющие полномочия главного администратора доходов бюджета поселения)

Наименование статей (подстатей) классификации доходов бюджетов

Прогнозные поступления - ВСЕГО (тыс. рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО ДОХОДОВ

Глава администрации

__________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

__________

Бухгалтер-финансист

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение №2

Кассовый план

по доходам бюджета поселения на ___ квартал 20___ года

Наименование статей (подстатей) классификации доходов бюджетов

Прогнозные поступления - ВСЕГО (тыс. рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО ДОХОДОВ

Глава администрации

__________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

__________

Бухгалтер-финансист

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение № 3

Расходное расписание №

Коды

Форма по КФД

0531722

от "

"

20

г.

Дата

Главный распорядитель бюджетных средств,

главный администратор источников

финансирования дефицита бюджета

Глава по БК

Распорядитель (получатель) бюджетных средств,

администратор источников финансирования

дефицита бюджета с полномочиями

по Сводному

главного администратора

реестру

Номер лицевого счета

Наименование бюджета

4000

Финансовый орган

Откуда:

Федеральное казначейство, орган Федерального казначейства

по КОФК

Кому:

Распорядитель (получатель) бюджетных средств, администратор

источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями

главного администратора, администратор источников финансиро-

по Сводному

вания дефицита бюджета, иной получатель бюджетных средств

реестру

Номер лицевого счета

Куда:

Наименование органа Федерального казначейства

по КОФК

Дата введения в действие

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

383

Специальные указания

              На основании данного Расходного расписания Вам разрешается распределять распорядителям и получателям бюджетных средств, администраторам источников

финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора, администраторам источников финансирования дефицита бюджета, находящимся в

Вашем ведении, бюджетные ассигнования и (или) лимиты бюджетных обязательств, предельные объемы финансирования, или принимать бюджетные обязательства и

осуществлять платежи, в установленных настоящим Расходным расписанием пределах

Руководитель

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"

"

20

г.

Форма

0531722 с.2

Расходное расписание №

от "

"

20

г.

Раздел II. Лимиты бюджетных обязательств

Дата введения в действие раздела "

"

20

г.

Код расхода по БК

Сумма на текущий

Сумма на плановый период

Примечание

финансовый год

первый год

второй год

1

2

3

4

5

Итого

Раздел III. Предельные объемы финансирования

Дата введения в действие раздела "

"

20

г.

Код расхода по БК

Сумма на текущий

финансовый год

Примечание

1

2

3

Итого

Ответственный

исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

"

"

20

г.

Приложение №4

Прогноз

по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на __ квартал 20____ года

Наименование видов источников финансирования дефицита бюджета поселения

Кассовый план - ВСЕГО (тыс. рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

Прогнозные поступления по источникам финансирования дефицита бюджета - всего:

в том числе

Увеличение прочих остатков денежных средств бюджета поселения

Прогнозные выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета - всего:

в том числе

Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджета поселения

Глава администрации

__________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

__________

Бухгалтер-финансист

(подпись) (расшифровка подписи)

Кассовый план

по бюджету поселения на ______ квартал 20_____ года

Наименование показателей

Кассовый план - ВСЕГО (тыс. рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

Остаток на счете - всего

в том числе:

целевые безвозмездные поступления

Налоговые и неналоговые доходы (без учета доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) - всего

в том числе:*

Безвозмездные поступления - всего

в том числе:**

в том числе:***

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

Кассовые выплаты (без учёта расходов, осуществляемых за счёт доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и целевых безвозмездных поступлений) - всего

в том числе:****

Кассовые выплаты, осуществляемые за счёт целевых безвозмездных поступлений - всего:

в том числе:****

в том числе:***

Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджетов поселений

ИТОГО КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ

Остаток на счёте - всего

в том числе:

целевые безвозмездные поступления

Исполнитель _____________

Бухгалтер-финансист (подпись) (расшифровка подписи)

* заполняется по статьям классификации доходов бюджетов

** заполняется по безвозмездным поступлениям, не носящим целевого характера или поступающим в порядке компенсации произведенных кассовых расходов, по подстатьям классификации доходов бюджетов

*** заполняется по видам источников финансирования дефицита бюджета поселения

**** заполняется общими суммами прогнозных кассовых выплат в разрезе главных распорядителей средств бюджета поселения

****** заполняется по безвозмездным поступлениям, носящим целевой характер, по подстатьям классификации доходов бюджетов

****** заполняется по безвозмездным поступлениям, носящим целевой характер, по подстатьям классификации доходов бюджетов