ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ «ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ (2011-2013 ГОДЫ)»



Are You suprised ?

1

ПРАВИТЕЛЬСТВО УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 10 мая 2011 года № 138

Фактически утратило силу.

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ «ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ (2011-2013 ГОДЫ)»

(в ред. постановлений Правительства УР от 20.08.2012 № 365; от 03.12.2012 № 528; от 17.12.2012 № 561; от 28.12.2012 № 616; от 15.07.2013 № 308; от 16.12.2013 № 567)

В целях дальнейшей модернизации системы управления региональными и муниципальными финансами Удмуртской Республики, направленной на обеспечение долгосрочной сбалансированности и укрепление устойчивости бюджетной системы Удмуртской Республики, в соответствии с Законом Удмуртской Республики от 17 июля 2008 года № 33-РЗ «О государственном планировании социально-экономического развития Удмуртской Республики» и Указом Президента Удмуртской Республики от 27 июля 2010 года № 128 «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Удмуртской Республики на 2011-2013 годы» Правительство Удмуртской Республики ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую республиканскую целевую программу «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011-2013 годы)».

2. Определить государственным заказчиком республиканской целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета  Удмуртской Республики (2011-2013 годы)» Министерство финансов Удмуртской Республики.

Председатель Правительства  Удмуртской Республики – Ю.С.Питкевич

Утверждена  постановлением Правительства Удмуртской Республики  от 10 мая 2011 года № 138

РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА «ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ (2011-2013 ГОДЫ)»

(в ред. постановления Правительства УР от 03.12.2012 № 528; от 17.12.2012 № 561; от 28.12.2012 № 616; от 15.07.2013 № 308; от 16.12.2013 № 567)

Раздел I. Паспорт республиканской целевой программы  «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011-2013 годы)»

Наименование Программы

Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011-2013 годы) (далее – Программа)

Основание для разработки Программы

Распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года № 1101-р;

Указ Президента Удмуртской Республики от 27 июля 2010 года № 128 «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Удмуртской Республики на 2011-2013 годы»;

статья 31 Закона Удмуртской Республики от 24 декабря 2010 года № 62-РЗ «О бюджете Удмуртской Республики на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов»;

распоряжение Правительства Удмуртской Республики от 21 марта 2011 года № 181-р «О разработке проекта республиканской целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011-2013 годы)»

Государственный заказчик Программы

Министерство финансов Удмуртской Республики

Разработчики проекта Программы

Министерство финансов Удмуртской Республики;

Администрация Президента и Правительства Удмуртской Республики;

Министерство экономики Удмуртской Республики;

Министерство труда Удмуртской Республики;

Министерство имущественных отношений Удмуртской Республики;

Министерство образования и науки Удмуртской Республики;

Министерство здравоохранения Удмуртской Республики;

Министерство социальной защиты населения Удмуртской Республики;

Министерство культуры, печати и информации Удмуртской Республики;

Министерство по физической культуре, спорту и туризму Удмуртской Республики;

Министерство по делам молодежи Удмуртской Республики;

Министерство информатизации и связи Удмуртской Республики;

Министерство промышленности и энергетики Удмуртской Республики;

иные исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

Исполнители Программы

Министерство финансов Удмуртской Республики;

Администрация Президента и Правительства Удмуртской Республики;

Министерство экономики Удмуртской Республики;

Министерство труда Удмуртской Республики;

Министерство имущественных отношений Удмуртской Республики;

Министерство образования и науки Удмуртской Республики;

Министерство здравоохранения Удмуртской Республики;

Министерство социальной защиты населения Удмуртской Республики;

Министерство культуры, печати и информации Удмуртской Республики;

Министерство по физической культуре, спорту и туризму Удмуртской Республики;

Министерство по делам молодежи Удмуртской Республики;

Министерство информатизации и связи Удмуртской Республики;

Министерство промышленности и энергетики Удмуртской Республики;

иные исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики;

органы местного самоуправления в Удмуртской Республике (по согласованию);

научные и иные организации, отбираемые государственным заказчиком Программы в соответствии с законодательством

Цель Программы

Создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных  услугах, повышению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Удмуртской Республики

Задачи Программы

Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики и бюджетов муниципальных образований.

Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики.

Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных и муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора).

Повышение эффективности распределения бюджетных средств.

Повышение качества финансового менеджмента главных  распорядителей бюджетных средств.

Развитие системы государственного финансового контроля.

Развитие информационной системы управления государственными финансами.

Повышение эффективности бюджетных расходов на уровне муниципальных образований

Целевые индикаторы Программы

1. Индикаторы, характеризующие сбалансированность и устойчивость бюджета Удмуртской Республики
и бюджетов муниципальных образований:

1.1. Отношение дефицита бюджета Удмуртской Республики к доходам бюджета Удмуртской Республики без учета безвозмездных поступлений (в процентах);

1.2. Отношение объема государственного долга Удмуртской Республики к объему доходов бюджета Удмуртской Республики без учета безвозмездных поступлений (в процентах);

1.3. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета Удмуртской Республики к расходам бюджета Удмуртской Республики (в процентах);

1.4. Средняя долговая нагрузка на бюджеты муниципальных образований в Удмуртской Республике (в процентах);

1.5. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике  к расходам бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике (в процентах);

1.6. Среднее отношение дефицита бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике к доходам бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике (в процентах).

2. Индикаторы, характеризующие внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики:

2.1. Удельный вес расходов бюджета Удмуртской Республики, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Удмуртской Республики (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета) (в процентах);

2.2. Доля руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, оплата труда которых зависит от показателей результативности профессиональной служебной деятельности (в процентах);

2.3. Средняя доля оплаты труда руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, зависящая от показателей результатов профессиональной служебной деятельности (в процентах);

2.4. Доля руководителей государственных учреждений Удмуртской Республики, с которыми заключены «результативные» трудовые договоры (в процентах).

3. Индикаторы, характеризующие развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных и муниципальных услуг:

3.1. Доля казенных учреждений в общем числе государственных учреждений Удмуртской Республики (без учета органов государственной власти) (в процентах);

3.2. Доля государственных автономных учреждений, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений Удмуртской Республики (в процентах);

3.3. Доля государственных бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики, для которых установлены государственные задания (в процентах);

3.4. Доля государственных учреждений Удмуртской Республики, объем бюджетных ассигнований для которых на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом объема оказания государственных услуг (выполнения работ) (в процентах).

4. Индикаторы, характеризующие повышение эффективности распределения бюджетных средств:

4.1. Число государственных услуг, выделенных в законе Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики как отдельные расходные обязательства (в единицах);

4.2. Доля республиканских и ведомственных целевых программ Удмуртской Республики, по которым утвержденный объем финансирования изменился в отчетном году более чем на 15 процентов (в процентах);

4.3. Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета Удмуртской Республики на текущий финансовый год от объема расходов, утвержденного в предыдущем бюджетном цикле на первый год планового периода.

5. Индикаторы, характеризующие повышение качества финансового менеджмента главных  распорядителей бюджетных средств:

5.1. Повышение среднего уровня качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики (в процентах к уровню предыдущего года).

6. Индикаторы, характеризующие развитие системы государственного финансового контроля:

6.1. Доля главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, осуществляющих внутренний финансовый контроль (в процентах).

7. Индикаторы, характеризующие развитие информационной системы управления государственными финансами:

7.1. Количество посещений специализированногосайта в сети Интернет, на котором размещена информация о государственных и муниципальных финансах Удмуртской Республики (количество человек (уникальных пользователей);

7.2. Доля государственных учреждений Удмуртской Республики, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет (в процентах);

7.3. Доля исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, информация о плановых и ожидаемых результатах деятельности которых размещена в сети Интернет (в процентах)

Сроки и этапы реализации Программы

2011-2013 годы.

Разделение Программы на этапы не предусматривается

Объемы и источники финансирования Программы

Объем финансирования Программы за счет средств бюджета Удмуртской Республики оценивается в 149 000 тыс. руб., в том числе в 2011 году – 20 000 тыс. руб., в 2012 году – 64 500 тыс. рублей, в 2013 году – 64 500 тыс. руб.

Объем финансирования Программы за счет субсидии из федерального бюджета в 2012 году составляет 67 864,0635 тыс. руб.

Объемы финансирования, предусмотренные Программой, носят ориентировочный характер и подлежат корректировке при формировании и утверждении бюджета Удмуртской Республики.

На реализацию Программы могут быть привлечены субсидии из  федерального  бюджета по итогам отбора

субъектов Российской Федерации для получения субсидий на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

В целях соблюдения условий софинансирования объем финансирования Программы подлежит уточнению в зависимости от принятых на федеральном уровне решений о результатах отбора субъектов Российской Федерации для получения субсидий на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов и распределения указанных средств.

В случае несоответствия результатов выполнения Программы целевым индикаторам и показателям эффективности бюджетные ассигнования на реализацию Программы могут быть сокращены в соответствии с Положением, утвержденным постановлением Правительства Удмуртской Республики от 02 марта 2009 года № 40

Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социально-экономической эффективности

Социально-экономическая  эффективность, которую предполагается достичь в результате выполнения Программы, состоит в создании финансовой основы для достижения долгосрочных целей социально-экономического развития Удмуртской Республики. Мероприятия Программы по обеспечению сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики и бюджетов муниципальных образований  позволят исполнительным органам государственной власти Удмуртской Республики выполнять государственные функции и обеспечивать потребности граждан и общества в государственных услугах, повысить их доступность и качество, реализовать долгосрочные приоритеты и цели социально-экономического развития Удмуртской Республики.

Предполагается достичь социальной эффективности, выражающейся в повышении качества и доступности предоставляемых гражданам и юридическим лицам государственных услуг, за счет:

 изменения подходов к управлению государственными (муниципальными) учреждениями;

 внедрения систем мотивации руководителей государственных (муниципальных) учреждений;

 повышения объема и обеспечения регулярности публикации информации о государственных финансах, обеспечения публичности информации о деятельности организаций государственного сектора.

Предполагается достичь бюджетной эффективности за счет:

 увеличения доходов и (или) сокращения расходов бюджета Удмуртской Республики на реализацию неэффективных и нерезультативных мероприятий за счет полномасштабного внедрения программно-целевых принципов управления в организацию деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, учета и оценки всех инструментов государственного регулирования и распределения бюджетных ресурсов в зависимости от результатов выполнения программ; 

 сокращения расходов бюджета Удмуртской Республики за счет исключения расходов на финансирование неподкрепленных потребностью государственных услуг, завышенных стандартов качества предоставления государственных услуг, оплату некачественных государственных услуг;

 сокращения расходов бюджета Удмуртской Республики на содержание исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики за счет оптимизации их функциональной деятельности (путем сокращения и ликвидации несвойственных функций, объединения функций в одном специализированном органе, устранения дублирующих функций), а также использования информационно-коммуникационных технологий

Раздел II. Характеристика проблем, на решение которых направлена Программа

Одним из приоритетов государственной политики, определенных в Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года и Основных направлениях деятельности Правительства Российской Федерации на период до 2012 года, является повышение эффективности государственного управления. Для реализации поставленных целей Правительство Российской Федерации работает над созданием комплекса взаимосвязанных мер по повышению эффективности всей системы государственного управления, направленных в конечном итоге на повышение эффективности бюджетных расходов. Именно эти вопросы нашли отражение в Программе Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года № 1101-р.

Программой Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года и Методическими рекомендациями по разработке и реализации региональных и муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (совместный приказ Минфина России и Минэкономразвития России от 29 декабря 2010 года № 194н/701) определены следующие основные направления реализации программ повышения эффективности бюджетных расходов:

обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета;

внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти и местного самоуправления;

развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных и муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора);

повышение эффективности распределения бюджетных средств;

оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения;

реформирование государственного (муниципального) финансового контроля;

внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности;

развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления.

Анализ текущей ситуации и характеристика проблем, связанных с недостаточной  эффективностью расходов бюджета Удмуртской Республики, представлена ниже по каждому из вышеназванных направлений.

Подраздел 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости консолидированного бюджета Удмуртской Республики

Базовым условием для повышения эффективности бюджетных расходов является обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики и бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике. Выполнение этого условия дает уверенность участникам бюджетного процесса и контрагентам по договорам с публично-правовыми образованиями, гарантирует финансовое обеспечение  принятых обязательств, и в конечном итоге гарантирует политическую и социальную стабильность.

По данным Министерства экономического развития Российской Федерации в 2009 году впервые в послевоенной истории общее снижение глобальной экономики составило 0,6 процента, в России снижение ВВП составило 7,9 процента.

Объём валового регионального продукта Удмуртской Республики в 2009 году сократился на 4,4 процента.

С конца 2008 года бюджетная система Удмуртской Республики, как составляющая часть бюджетной системы Российской Федерации, сталкивается с последствиями мирового экономического кризиса. Снижение экономической активности хозяйствующих субъектов, падение мировых цен на нефть привели к сокращению доходной базы консолидированного бюджета Удмуртской Республики. Основные параметры консолидированного бюджета Удмуртской Республики представлены в таблице 1.

Таблица 1. Основные параметры консолидированного бюджета Удмуртской Республики

Наименование показателя

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г., прогноз

2012 г., прогноз

2013 г., прогноз

Доходы, млн. руб.

42 759

41 326

42 511

38 000

38 561

39 694

Темп роста доходов к уровню прошлого года, %

-

96,6

102,9

89,4

101,5

102,9

Расходы, млн. руб.

43 223

44 818

49 408

45 507

44 496

45 601

Темп роста расходов к уровню прошлого года, %

-

103,7

110,2

92,1

97,8

102,5

Дефицит, млн. руб.

-464

-3 492

-6 897

-7 507

-5 935

-5 907

Отношение дефицита к расходам, %

-1,1

-7,8

-14,0

-16,5

-11,1

-12,9

Отношение дефицита бюджета к доходам без учета безвозмездных поступлений, %

-1,4

-9,3

-9,9

-11,7

-12,6

-11,3

Объем доходов консолидированного бюджета Удмуртской Республики, по прогнозу, в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов сокращается.

В основном сокращение доходов связано с изменениями налогового законодательства Российской Федерации, а именно с увеличением тарифов страховых взносов во внебюджетные фонды с 26% до 34 % и предоставлением дополнительных льгот по налогу на прибыль.

В этой ситуации органы государственной власти Удмуртской Республики вынуждены сокращать расходы консолидированного бюджета. Тем не менее, дефицит консолидированного бюджета Удмуртской Республики в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов составляет значительную величину.

Аналогичная ситуация складывается по бюджету Удмуртской Республики. Основные параметры бюджета Удмуртской Республики представлены в таблице 2.

Таблица 2. Основные параметры бюджета Удмуртской Республики

Наименование показателя

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г., прогноз

2012 г., прогноз

2013 г., прогноз

Доходы, млн. руб.

35 727

35 023

36 222

29 990

30 122

30 837

Темп роста доходов к уровню прошлого года, %

-

98,0

103,4

82,8

100,4

102,4

Расходы, млн. руб.

36 260

36 907

42 089

36 682

33 416

33 945

Темп роста расходов к уровню прошлого года, %

-

101,8

114,0

87,2

91,1

101,6

Дефицит, млн. руб.

-533

-1 884

-5 867

-6 692

-3 294

-3 108

Отношение дефицита к расходам, %

-1,5

-5,1

-13,9

-18,2

-9,9

-9,2

Отношение дефицита бюджета к доходам без учета безвозмездных поступлений, %

-2,1

-8,8

-8,3

-13,8

-13,1

-11,6

Следует отметить, что, несмотря на высокий уровень дефицита бюджета, принятые обязательства выполняются практически в полном объеме. Сведения о просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Удмуртской Республики представлены в таблице 3.

Таблица 3. Просроченная кредиторская  задолженность

Наименование показателя

По состоянию на 01.01.2010 г.

По состоянию на 01.01.2011 г.

Просроченная кредиторская задолженность консолидированного бюджета Удмуртской Республики

в млн. руб.

352,6

195,3

в % к расходам

0,79

0,4

Просроченная кредиторская задолженность бюджета Удмуртской Республики

в млн. руб.

46,2

14,2

в % к расходам

0,13

0,03

Высокий уровень дефицита бюджета Удмуртской Республики профинансирован за счет источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, в которых значительную долю составляют заимствования Удмуртской Республики, включенные в состав государственного долга Удмуртской Республики. 

По состоянию на 1 января 2011 года объем государственного долга Удмуртской Республики составил 12 759 млн. рублей, или 53,6 процента от общего годового объема доходов  бюджета Удмуртской Республики без учета объема безвозмездных поступлений, что соответствует требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации. Информация об объеме государственного долга Удмуртской Республики и  расходах на его обслуживание представлена в таблице 4.

Таблица 4. Информация об объеме государственного долга Удмуртской Республики и  расходах на его обслуживание

Наименование показателя

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г., прогноз

2012 г., прогноз

2013 г., прогноз

Государственный долг Удмуртской Республики на конец года, млн. руб.

3 955

7 629

12 759

16 205

17 356

18 256

Отношение объема госдолга Удмуртской Республики к объему доходов без учета безвозмездных поступлений, %

15,8

35,5

53,6

69,1

68,8

68,0

Объем расходов на обслуживание госдолга, млн. руб.

158,2

243,8

498,5

827,2

1 051,6

1 281,4

Объем расходов на обслуживание госдолга к расходам бюджета, %

0,44

0,7

1,2

2,3

3,1

3,8

В целом ситуация с уровнем дефицита бюджета Удмуртской Республики, объемом долговых обязательств означает необходимость кардинального повышения эффективности использования бюджетных средств.

В результате действия налоговых льгот, установленных законодательством Удмуртской Республики, объем недополученных доходов в бюджет Удмуртской Республики в 2009 году составил 1 290 млн. рублей или 6,01 процента налоговых доходов бюджета Удмуртской Республики. Сведения об объеме недополученных доходов в результате действия налоговых льгот представлены в таблице 5.

Таблица 5. Сведения об объеме недополученных в бюджет в 2009 году доходов в результате действия налоговых льгот

Наименование показателя

Значение показателя

Сумма налогов, не поступивших в бюджет республики в связи с предоставлением налоговых льгот, в млн. руб.

в том числе:

1 290

по налогу на имущество организаций

1 236

по транспортному налогу

33

по налогу на прибыль организаций

21

Сумма налогов, не поступивших в бюджет республики в связи с предоставлением налоговых льгот, в процентах к объему налоговых доходов бюджета Удмуртской Республики

6,01

Справочно:

Сумма налогов, не поступивших в бюджеты муниципальных образований в связи с предоставлением налоговых льгот по местным налогам, в млн. руб.

в том числе:

298

по земельному налогу, взимаемому с юридических лиц

291

Сумма налогов, не поступивших в бюджеты муниципальных образований в связи с предоставлением налоговых льгот по местным налогам, в процентах к объему налоговых доходов бюджетов муниципальных образований

5,04

В республике утвержден Порядок оценки бюджетной и (или) социальной эффективности установленных и предлагаемых к установлению налоговых льгот (постановление Правительства Удмуртской Республики от 30 июня 2008 года № 161). В соответствии с указанным Порядком проводится оценка эффективности налоговых льгот, предоставленных субъектам инвестиционной активности. В отношении других категорий налогоплательщиков сведения об оценке эффективности налоговых льгот инициаторами этих льгот в Министерство экономики Удмуртской Республики не представляются.

Законом Удмуртской Республики от 17 июля 2008 года № 32-РЗ  «Об условиях установления налоговых льгот, отмены установленных налоговых льгот» установлен запрет на установление налоговых льгот при их низкой бюджетной и (или) социальной эффективности.

В рамках настоящей Программы будет проведен анализ предоставляемых в республике налоговых льгот по региональным налогам, дана оценка эффективности по ним и, в случае необходимости, будут разработаны проекты законов Удмуртской Республики об отмене (изменении) налоговых льгот  по региональным налогам.

Важной предпосылкой для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета является качественное бюджетное планирование. Отклонение фактического объема доходов консолидированного бюджета Удмуртской Республики от первоначального плана за 2007-2009 годы в среднем составило 22,7 процента (это 50 позиция по Российской Федерации и 6 по регионам Приволжского федерального округа согласно рейтингу субъектов Российской Федерации по точности планирования доходов бюджета, составленному ООО «Центр прикладной экономики», г.Москва). Во многом такая ситуация связана с распределением межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в течение финансового года.

В целях повышения результативности бюджетных расходов и оптимизации управления бюджетными средствами важно обеспечить качественное планирование расходов бюджета. За 2007-2009 годы отношение суммы отклонений фактических расходов от плановых бюджетных назначений (по подразделам бюджетной классификации) по консолидированному бюджету Удмуртской Республики составило 6,8 процента от общей суммы расходов консолидированного бюджета Удмуртской Республики (это 47 позиция по субъектам Российской Федерации согласно рейтингу субъектов Российской Федерации по качеству бюджетного планирования и исполнения бюджета, составленному ООО «Центр прикладной экономики», г.Москва). В абсолютном выражении в среднем, ежегодно, отклонение (неиспользованные либо недостаточные ресурсы) составляет более 3 млрд. рублей.

Действенным инструментом для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета в среднесрочной перспективе должен стать трехлетний бюджет. Согласно статье 44 Закона Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике», начиная с 2011 года, проект закона о бюджете Удмуртской Республики составляется на очередной финансовый год и плановый период. В соответствии с данной нормой Законом Удмуртской Республики от 24 декабря 2010 года № 62-РЗ принят бюджет Удмуртской Республики на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов.

В рамках настоящей Программы по данному направлению планируется реализация следующих мероприятий:

соблюдение уровня дефицита бюджета;

оптимизация налоговых льгот по региональным налогам;

разработка и утверждение методики прогнозирования доходов бюджета Удмуртской Республики по основным видам налогов;

мониторинг  объема просроченной кредиторской задолженности;

сохранение репутации добросовестного и эффективного заемщика, обеспечение высокого уровня качества управления государственным долгом Удмуртской Республики и доверия инвесторов к экономическим и финансовым действиям и возможностям республики.

Подраздел 2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

В Удмуртской Республике создана нормативная правовая база, систематизирующая государственное прогнозирование и планирование социально-экономического развития региона.

Порядок организации государственного планирования социально-экономического развития Удмуртской Республики определен Законом Удмуртской Республики от 17 июля 2008 года № 33-РЗ «О государственном планировании социально-экономического развития Удмуртской Республики». В соответствии с указанным Законом процесс государственного планирования в республике состоит из прогнозирования социально-экономического развития Удмуртской Республики и программно-целевого планирования. 

В соответствии с Законом одними из инструментов программно-целевого управления являются республиканские и ведомственные целевые программы.

Постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30 июня 2008 года № 151 утвержден Порядок разработки и реализации республиканских и ведомственных целевых программ.

В соответствии с постановлением Правительства Удмуртской Республики от 2 марта 2009 года № 40 осуществляется оценка эффективности реализации республиканских и ведомственных целевых программ.

При этом программно-целевой принцип организации деятельности органов государственной власти используется недостаточно полно.

В 2010 году в республике реализовывалось 55 республиканских и ведомственных целевых программ и одна Социальная программа Удмуртской Республики с общим объемом финансирования из бюджета Удмуртской Республики 2 075,4 млн. рублей.

В то же время доля средств бюджета Удмуртской Республики, распределяемая в рамках целевых программ,  остается низкой. Так, в 2009 году доля расходов бюджета Удмуртской Республики, формируемых в рамках целевых программ, в общем объеме расходов бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета) составила 4,1 процента, в 2010 году – 5,2 процента, план на 2011 год – 9,7 процента, на 2012 год – 9,6 процента, на 2013 год – 8,8 процента.  Вместе с тем, этот показатель используется федеральными органами исполнительной власти для оценки эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, для оценки уровня эффективности бюджетных расходов субъектов Российской Федерации.

Еще одной проблемой является недофинансирование целевых программ по сравнению с уровнем финансирования, утвержденным в них.  Так, по итогам 2009 года фактический объем финансирования целевых программ составил 36,4 процента от уровня, запланированного в программах, в 2010 году – 57,4 процента. В результате программы выполняются фрагментарно, что, в свою очередь, приводит к невыполнению запланированных целевых индикаторов, а также отражается в целом на оценке эффективности реализации  целевых программ. Сведения о выполнении целевых индикаторов и оценке эффективности республиканских и ведомственных целевых программ за 2009 год представлены в таблице 6.

Таблица 6. Сведения о выполнении целевых индикаторов и оценке эффективности республиканских и ведомственных целевых программ за 2009 год

Наименование показателя

Количество программ

% от общего количества программ

Процент выполнения целевых индикаторов республиканских и ведомственных целевых программ

100 %

17

33,3

более 70 %

23

45,1

от 50 до 70 %

5

9,8

от 50 до 20 %

3

5,9

0 % (целевые индикаторы не выполнены)

1

2,0

(целевые индикаторы отсутствуют)

2

3,9

Оценка эффективности республиканских и ведомственных целевых программ и их подпрограмм

высокая

12

23,5

удовлетворительная

34

66,7

неудовлетворительная

5

9,8

Проведенный анализ показал, что в республике недостаточно скоординированы инструменты системы бюджетирования, ориентированного на результат, с инструментами стратегического планирования и управления. Отсутствует практика формирования докладов  о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств. Результаты оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти, эффективности реализации республиканских и ведомственных целевых программ не связаны с мотивацией - системой оплаты труда, карьерным ростом, повышением квалификации государственных служащих.

Кроме того, в соответствии с Программой Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года рекомендуется принять программно-целевой принцип организации деятельности органов государственной власти, охватив все сферы деятельности органов исполнительной власти и, соответственно, большую часть бюджетных ассигнований государственными программами. Такой подход потребует осуществить переход к программной структуре бюджета. 

В рамках настоящей Программы по данному направлению будут проведены мероприятия по внедрению программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, а именно:

по разработке и реализации государственных программ Удмуртской Республики;

по переходу  на составление проекта бюджета Удмуртской Республики по программному принципу;

по разработке и внедрению системы мотивации руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики в зависимости от показателей результативности профессиональной служебной деятельности.

Подраздел 3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг(реструктуризация бюджетного сектора)

В рамках реализации республиканской целевой программы «Реформирование региональных и муниципальных финансов Удмуртской Республики (2007-2009 годы)», утвержденной постановлением Государственного Совета Удмуртской Республики от  31 июля 2007 года     № 849-III, в республике была создана основа для реструктуризации бюджетного сектора:

сформированы перечни предоставляемых государственных услуг в базовых отраслях социальной сферы – здравоохранении, образовании, культуре, социальной защите населения, физической культуре и спорте, молодежной политике;

разработаны и утверждены Порядок оценки (мониторинга) потребности в государственных услугах, предоставляемых на территории Удмуртской Республики, и Порядок учета результатов оценки (мониторинга) потребности при планировании расходной части бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

ежегодно проводится сравнительная оценка потребности в предоставляемых государственных услугах (отдельно по видам услуг, предоставляемым в области образования, здравоохранения, культуры и социальной политики, а также главным распорядителям бюджетных средств) и фактически предоставленных государственных услуг. Результаты оценки используются при формировании проекта бюджета Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период;

Законом Удмуртской Республики от 10 ноября 2008 года № 47-РЗ «О республиканских стандартах качества предоставления государственных услуг в Удмуртской Республике» определены основные требования к содержанию, а также порядок утверждения и применения республиканских стандартов качества предоставления государственных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями Удмуртской Республики, иными юридическими лицами за счет средств бюджета Удмуртской Республики;

утверждены стандарты качества предоставления отдельных государственных услуг Удмуртской Республики в сфере образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, социального обслуживания и молодежной политики;

проводится оценка соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг Удмуртской Республики стандартам качества государственных услуг Удмуртской Республики в соответствии с Порядком, утвержденным постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30 июня 2008 года № 181. Результаты оценки применяются при формировании государственных заданий на оказание государственных услуг и определении объемов субсидий на реализацию государственных заданий.

Кроме того, постановлением Правительства Удмуртской Республики от 29 марта 2010  года № 96 утверждено Положение о порядке формирования и финансового обеспечения государственного задания бюджетным учреждениям Удмуртской Республики (документ с 1 января 2012 года утрачивает силу в связи с вступлением в силу постановления Правительства Удмуртской Республики от 13 декабря 2010 года № 379).

В Удмуртской Республике создана нормативная правовая база для перевода бюджетных учреждений в форму автономных учреждений:

постановлением Правительства Удмуртской Республики от 29 июня 2009 года № 179 утвержден Порядок и критерии выделения государственных услуг, предоставление которых может осуществляться негосударственными исполнителями на территории Удмуртской Республики, а также Перечень государственных услуг, предоставление которых может осуществляться негосударственными исполнителями на территории Удмуртской Республики;

постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30 июня 2008 года № 157 утверждено Положение о порядке финансового обеспечения выполнения автономным учреждением Удмуртской Республики государственного задания учредителя (данный документ с 1 января 2012 года утрачивает силу в связи с вступлением в силу постановления Правительства Удмуртской Республики от 13 декабря 2010 года № 379).

Новый импульс работа по реструктуризации бюджетной сети получила в связи с принятием Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».

С целью реализации указанного Федерального закона разработаны и приняты следующие основные правовые акты:

Закон Удмуртской Республики от 29 декабря 2010 года № 63-РЗ «Об отдельных мерах по реализации Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»;

постановление Правительства Удмуртской Республики от 01 ноября 2010 года № 334 «Об утверждении Порядка создания, реорганизации, изменения типа и ликвидации государственных учреждений Удмуртской Республики, а также утверждения уставов государственных учреждений Удмуртской Республики и внесения в них изменений»;

постановление Правительства Удмуртской Республики от 01 ноября 2010 года № 335 «О порядке определения видов и перечней особо ценного движимого имущества автономного или бюджетного учреждения Удмуртской Республики»;

постановление Правительства Удмуртской Республики от 01 ноября 2010 года № 336 «О порядке осуществления исполнительными органами государственной власти Удмуртской Республики функций и полномочий учредителя государственного учреждения Удмуртской Республики», которым утверждено Положение об осуществлении исполнительными органами государственной власти Удмуртской Республики функций и полномочий учредителя бюджетного учреждения Удмуртской Республики, Положение об осуществлении исполнительными органами государственной власти Удмуртской Республики функций и полномочий учредителя казенного учреждения Удмуртской Республики, Положение об осуществлении исполнительными органами государственной власти Удмуртской Республики функций и полномочий учредителя автономного учреждения Удмуртской Республики;

распоряжение  Правительства Удмуртской Республики от 01 ноября 2010 года № 963-р «Об утверждении Перечня государственных казенных учреждений Удмуртской Республики, создаваемых путем изменения типа существующих государственных бюджетных учреждений Удмуртской Республики»;

постановление Правительства Удмуртской Республики от 29 ноября 2010 года № 364 «О Порядке осуществления бюджетным учреждением Удмуртской Республики полномочий исполнительного органа государственной власти Удмуртской Республики по исполнению публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, и финансового обеспечения их осуществления»;

постановление Правительства Удмуртской Республики от 13 декабря 2010 года № 379 «О порядке формирования государственного задания в отношении государственных учреждений Удмуртской Республики и финансового обеспечения выполнения государственного задания»;

приказ Министерства финансов Удмуртской Республики от 10 декабря 2010 года № 168 «О санкционировании расходов бюджетных учреждений Удмуртской Республики, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации»;

приказ Министерства финансов Удмуртской Республики от 23 марта 2011 года № 43 «Об утверждении порядка ведения учета и осуществления хранения Министерством финансов Удмуртской Республики исполнительных документов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетных учреждений Удмуртской Республики, и документов, связанных с их исполнением».

Сведения о состоянии бюджетной сети Удмуртской Республики по состоянию на 01 января 2011 года представлены в таблице 7.

Таблица 7. Сведения о состоянии бюджетной сети в Удмуртской Республике по состоянию на 01.01.2011 г.

Тип учреждений

Государственные (подведомственные органам государственной власти Удмуртской Республики)

Муниципальные (подведомственные органам местного самоуправления в Удмуртской Республике)

учреждений

в % к итогу

учреждений

в % к итогу

Казенные

0

0

0

0

Бюджетные

305

87,4

3756

99,2

Автономные

44

12,6

30

0,8

Итого

349

100,0

3786

100,0

Вместе с тем, процесс перехода к новым формам финансирования государственных услуг идет медленно. Доля расходов бюджета Удмуртской Республики на оказание государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с государственным заданием, в объеме расходов на финансирование социальной сферы в 2009 году составила 7,6 процента, в 2010 году - 10 процентов. Доля бюджетных ассигнований бюджета Удмуртской Республики, рассчитанных в процессе бюджетного планирования нормативным методом, в общем объеме бюджетных ассигнований в 2009 году составила 11,2 процента, в 2010 году - 14,3 процента. Доля расходов бюджета Удмуртской Республики на финансирование государственных услуг, оказываемых автономными учреждениями и негосударственными организациями, в общем объеме расходов бюджета Удмуртской Республики на финансирование социальной сферы в 2010 году составила 4,3 процента.

Еще одной новацией федерального законодательства в 2010 году стало принятие Федерального закона от 27 июля 2010 года № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг». Указанный Федеральный закон регулирует отношения, возникающие в связи с предоставлением государственных и муниципальных услуг.  Вместе с тем, необходимо обратить внимание на различия в толковании термина «государственная услуга» в Бюджетном кодексе Российской Федерации и в  Федеральном законе от 27 июля 2010 года № 210-ФЗ.

Следует отметить, что параллельно с бюджетной реформой в Удмуртской Республике (как и в целом в Российской Федерации) ведется работа в рамках административной реформы, связанная с разработкой перечня и стандартов государственных услуг. Так, постановлением Правительства Удмуртской Республики от 21 июня 2010 года № 197 утвержден Порядок разработки и утверждения административных регламентов исполнения государственных функций и административных регламентов предоставления государственных услуг в Удмуртской Республике.

В итоге, существуют перечни и стандарты государственных услуг, сформированные для использования в бюджетном процессе, и перечни и стандарты государственных услуг, сформированные в рамках административной реформы.

Кроме того, в рамках проведения работ по формированию информационного общества распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 декабря 2009 года № 1993-р утвержден сводный перечень первоочередных государственных и муниципальных услуг, предоставляемых органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления в электронном виде, а также услуг, предоставляемых в электронном виде учреждениями субъектов Российской Федерации и муниципальными учреждениями.

В связи с вышесказанным, при организации работ, связанных с развитием новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг,  необходимо обеспечить согласованность процессов по регламентации государственных услуг (работ), реализуемых  в настоящее время по трем направлениям: в ходе бюджетного процесса, в рамках административной реформы и в рамках формирования информационного общества (электронного правительства).

В рамках настоящей Программы работа по направлению «развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг» будет продолжена с учетом  требований Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».

Подраздел 4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств

В Удмуртской Республике сформирована нормативная правовая база, необходимая для осуществления бюджетного планирования.

Постановлением Правительства Удмуртской Республики от 29 июня 2009 года № 180 утвержден Порядок составления проекта бюджета Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период, согласно которому для определения объемов бюджетных ассигнований главные распорядители средств бюджета Удмуртской Республики представляют бюджетные заявки.

Бюджетная заявка представляется главным распорядителем средств бюджета Удмуртской Республики с приложением расчетов, в том числе на финансовое обеспечение выполнения государственных услуг Удмуртской Республики, закрепленных за главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики, расчетом субсидий на финансирование автономных учреждений Удмуртской Республики.

Планирование бюджетных ассигнований в Удмуртской Республике осуществляется в соответствии с приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 30 июня 2009 года № 77 «Об утверждении Порядка раздельного планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств Удмуртской Республики и расчета объёмов расходов бюджета Удмуртской Республики на реализацию соответствующих расходных обязательств Удмуртской Республики».

Расчет объема бюджетных ассигнований бюджета Удмуртской Республики на реализацию соответствующих расходных обязательств производится по видам бюджетных ассигнований.

Кроме того, приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 30 июня 2009 года № 77 «Об утверждении Порядка раздельного планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств Удмуртской Республики и расчета объёмов расходов бюджета Удмуртской Республики на реализацию соответствующих расходных обязательств Удмуртской Республики» установлено, что при определении конкретных направлений использования средств бюджета Удмуртской Республики на исполнение принимаемых расходных обязательств главные распорядители должны исходить из приоритетов социально-экономического развития Удмуртской Республики и основных направлений бюджетной политики с учетом оценки их эффективности.

Постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30 июня 2008 года № 165 утвержден Порядок мониторинга потребности в государственных услугах Удмуртской Республики и учета его результатов при формировании проекта бюджета Удмуртской Республики, в соответствии с которым расчет объема бюджетных ассигнований главного распорядителя на оказание государственных услуг на очередной финансовый год и плановый период производится с учетом данных ежегодного мониторинга потребности в предоставлении государственных услуг в натуральном и стоимостном выражениях.

Порядок ведения реестра расходных обязательств Удмуртской Республики утвержден постановлением Правительства Удмуртской Республики от 23 июня 2008 года № 149. Приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 27 июня 2008 года № 44 утверждены Методические указания по формированию и ведению реестра расходных обязательств главного распорядителя средств бюджета Удмуртской Республики. Приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 27 июня 2008 года № 43 установлен Порядок представления реестров расходных обязательств муниципальных образований в Удмуртской Республике.

Данные реестра расходных обязательств Удмуртской Республики используются при разработке проекта бюджета Удмуртской Республики, а также при определении объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств Удмуртской Республики и объема бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств Удмуртской Республики.

Вместе с тем, в правовых актах Удмуртской Республики по вопросу планирования бюджетных ассигнований не поставлена задача по обоснованию бюджетных расходов  (за исключением республиканских и ведомственных целевых программ) с точки зрения результативности и эффективности. Следовательно, не представляется возможным оценивать степень достижения результатов использования бюджетных средств.

Кроме того, Программа Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года предполагает при внедрении принципов формирования программного бюджета сохранение и усиление роли реестра расходных обязательств, обоснований бюджетных ассигнований.

Также переход к программному принципу государственного управления предполагает ликвидацию раздельного планирования текущих, капитальных, программных и непрограммных расходов. Все расходы, включая долгосрочные целевые программы и объекты адресной инвестиционной программы, должны предусматриваться в рамках проектов государственных программ.

В этой связи необходимо:

усовершенствовать порядок составления проекта бюджета;

усовершенствовать порядок планирования объемов бюджетных ассигнований;

усовершенствовать порядок ведения реестра расходных обязательств;

изменить содержание бюджетных заявок и преобразовать их в обоснования бюджетных ассигнований с целью обоснования расходов с точки зрения результатов.

Подраздел 5. Оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения

Задачи по оптимизации функций государственного управления, повышения эффективности их обеспечения решаются в Удмуртской Республике в рамках республиканской целевой программы «Административная реформа в Удмуртской Республике на 2010-2012 годы», утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 28 сентября 2009 года № 275.

Совершенствование системы государственного управления в Удмуртской Республике на основе использования информационных и телекоммуникационных технологий определено в качестве одной из целей республиканской целевой программы «Развитие информационного общества в Удмуртской Республике (2011 - 2015 годы)», утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 1 ноября 2010 года № 322.

В соответствии с постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30 июня 2008 года №159 «Об утверждении Методики годовой и оперативной оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований в Удмуртской Республике и Порядка применения результатов мониторинга оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований в Удмуртской Республике при распределении дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований» в республике проводится оценка качества управления финансами муниципальных образований. Результаты мониторинга оценки качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований в Удмуртской Республике используются при распределении дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований, предусмотренных в бюджете Удмуртской Республики.

В рамках настоящей Программы по направлению «оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения» будет разработан приказ Министерства финансов Удмуртской Республики  по утверждению положения о проведении мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики. В целях использования результатов данного мониторинга будут разработаны соответствующие акты Правительства Удмуртской Республики и внедрен автоматизированный комплекс по проведению мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики.

Подраздел 6. Организация государственного финансового контроля и развитие внутреннего контроля

Вопросам государственного финансового контроля в Удмуртской Республике уделяется должное внимание.

Еще в 2001 году постановлением Правительства Удмуртской Республики от 9 апреля 2001 года № 369 «О мерах по совершенствованию финансового контроля в Удмуртской Республике» министерствам, государственным комитетам и ведомствам Удмуртской Республики поставлена задача по восстановлению внутреннего финансового контроля.

Статьей 38 Закона Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике» определены участники бюджетного процесса, осуществляющие государственный финансовый контроль, и предмет контроля для каждого из участников.

В целях обеспечения единого подхода к оценке фактов и классификации нарушений, недостатков и их последствий (ущерба Удмуртской Республике или муниципальному образованию в Удмуртской Республике) при осуществлении государственного финансового контроля распоряжением Государственного контрольного комитета Удмуртской Республики от 12 января 2009 года № 1-р и приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 16 января 2009 года № 11 утвержден Классификатор нарушений, недостатков, допускаемых участниками бюджетного процесса.

В то же время на данном этапе, в связи с переходом к программным принципам организации деятельности исполнительных органов государственной власти и внедрению новых форм финансового обеспечения государственных и муниципальных услуг, предполагается дальнейшее развитие  системы государственного контроля.

В рамках настоящей Программы будет проведен анализ полномочий, возложенных на  органы государственной власти Удмуртской Республики по осуществлению финансового контроля, и приняты соответствующие правовые акты Правительства Удмуртской Республики в развитие данного направления.

Подраздел 7. Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности

В настоящее время проблема, связанная с низкой эффективностью использования энергетических ресурсов, в республике решается в рамках республиканской целевой программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Удмуртской Республике на 2010-2014 годы и целевые установки до 2020 года», утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 15 марта 2010 года № 75.

В результате реализации вышеуказанной программы планируется экономический эффект для бюджета Удмуртской Республики в виде снижения затрат на оплату коммунальных услуг бюджетными организациями. Оценка экономического эффекта для организаций бюджетной сферы, подведомственных исполнительным органам государственной власти Удмуртской Республики, приведена в таблице 9.

Таблица 9. Оценка экономического эффекта для организаций бюджетной сферы, подведомственных исполнительным органам государственной власти Удмуртской Республики

Наименование исполнительного органа государственной власти УР

Количество подведомственных учреждений, ед.

Объем потребления ТЭР на 2008г.

т.у.е.

Суммарные затраты на ТЭР и воду, тыс. руб.

Экономия бюджетных средств,

тыс. руб.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2014 г.

Министерство здравоохранения Удмуртской Республики

35

24 898,9

127 532,8

4 013

5 219

13 105

25 797

Министерство культуры, печати и информации Удмуртской Республики

46

4 457,4

22 083

130

279

1 100

2 246

Министерство образования и науки Удмуртской Республики

50

20 442

103 858,2

812

5 556

9 741

15 765

Министерство социальной защиты населения Удмуртской Республики

16

9 925,6

103 858,2

352

756

2 426

6 229

Министерство по физической культуре, спорту и туризму Удмуртской Республики

6

1 652

6 171

54

116

208

437

Главное управление ветеринарии Удмуртской Республики

36

1 952,2

12 838,1

54

116

439

1 101

Итого

189

63 328,1

376 341,3

5 415

12 042

27 019

51 575

Подраздел 8. Развитие информационной системы управления государственными финансами

С целью автоматизации процессов управления государственными финансами в Министерстве финансов Удмуртской Республики внедрены и используются программные комплексы:

«Бюджет - КС» – предназначен для автоматизации исполнения бюджета;

«Бюджет-WEB» – предназначен для работы с главными распорядителями бюджетных средств;

«Система анализа и планирования финансов региона «САПФИР». Программный комплекс предназначен для автоматизации процесса планирования бюджета;

«Формирование бухгалтерской, кадровой и статистической отчетности «Свод- WEB».

В целях поддержания в рабочем состоянии, развития и совершенствования автоматизированных систем управления государственными финансами Удмуртской Республики, сохранения информационного обмена между бюджетом Удмуртской Республики и бюджетами муниципальных образований в Удмуртской Республике, проведения единой бюджетной политики в части исполнения консолидированного бюджета Удмуртской Республики реализуется ведомственная целевая программа «Совершенствование автоматизированной системы управления бюджетным процессом Удмуртской Республики на 2010-2012 годы», утвержденная постановлением Правительства Удмуртской Республики от 11 мая 2010 года № 153.

Вопросы, связанные с управлением государственными финансами, должны являться одной из составляющих единой вертикально-интегрированной государственной автоматизированной системы управления деятельностью органов государственной власти Удмуртской Республики. Для достижения данной цели в Удмуртской Республике реализуется республиканская целевая программа «Развитие информационного общества в Удмуртской Республике (2011-2015 годы)», утвержденная постановлением Правительства Удмуртской Республики  от 1 ноября 2010 года № 322. В числе мероприятий указанной программы:

обеспечение доступа к информации о деятельности государственных органов Удмуртской Республики с помощью Интернет-сайтов;

предоставление гражданам и организациям информации об условиях предоставления государственных услуг;

создание единой вертикально-интегрированной государственной автоматизированной системы управления деятельностью органов государственной власти (ГАС «Управление»).

Эти мероприятия имеют непосредственное отношение к цели и задачам Программы повышения эффективности бюджетных расходов.

В рамках настоящей Программы будет создан специализированный сайт, на котором будет размещаться информация о государственных и муниципальных финансах Удмуртской Республики, будут разработаны и утверждены порядки размещения, перечни и периодичность размещения информации о государственных и муниципальных финансах Удмуртской Республики, о результатах деятельности государственных учреждений Удмуртской Республики в сети Интернет, а также будут решены задачи, связанные с размещением на специализированном сайте (официальных сайтах) информации о государственных и муниципальных финансах Удмуртской Республики, о результатах деятельности государственных учреждений Удмуртской Республики, о результатах деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики.

Задачи, связанные с развитием информационной системы управления государственными финансами, должны решаться в координации с задачами и мероприятиями, реализуемыми в рамках республиканской целевой программы «Развитие информационного общества в Удмуртской Республике (2011-2015 годы)».

Анализ текущей ситуации в области повышения эффективности бюджетных расходов показал, что в Удмуртской Республике существуют проблемы, связанные с недостаточной эффективностью бюджетных расходов, а значит и с недостаточной эффективностью государственного управления.

Повышение эффективности бюджетных расходов, в первую очередь, связано с осуществлением преобразований в области бюджетного процесса. В то же время, достижение максимально положительного результата возможно только при одновременно успешном и последовательном осуществлении реформирования государственного сектора в целом. Повышение эффективности бюджетных расходов зависит не только от преобразований бюджетного процесса, но и от темпов и направлений широкого круга структурных реформ, и является одной из важнейших предпосылок для повышения эффективности государственного управления.

Успех решения такой многофакторной, многоаспектной проблемы во многом зависит от эффективной взаимной согласованности концепций бюджетной и административной реформ и практических шагов по их проведению, а также от реализации ряда других направлений государственной политики, влияющих на эффективность государственного управления и бюджетных расходов (в частности, реструктуризации бюджетного сектора, развития информационного общества, повышения энергоэффективности).

Таким образом, задача повышения эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики носит комплексный характер. Ее решение требует тесной координации всех исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, а также взаимодействия с муниципальными образованиями. Оптимальной формой выполнения комплекса мероприятий по решению указанных проблем является республиканская целевая программа.

Раздел III. Социально-экономическая значимость проблем для населения Удмуртской Республики

Ухудшение условий функционирования экономики Удмуртии вследствие макроэкономической нестабильности неизбежно приводит к замедлению роста или к снижению доходов республики. В связи с этим возникает риск сокращения бюджетных расходов и увеличения долговой нагрузки на бюджет, сокращается возможность не только для достижения заявленных долгосрочных стратегических целей развития Удмуртской Республики, но и для исполнения принятых публичных обязательств перед гражданами.

Вынужденный в условиях неопределенности бюджетных возможностей пересмотр заявленных целей государственной политики, нормативных правовых актов, в том числе устанавливающих социальные обязательства, введение секвестра бюджетных ассигнований вплоть до отказа от исполнения действующих расходных обязательств, отмены или переноса сроков реализации запланированных мероприятий (в том числе инвестиционных и социально значимых проектов, целевых программ), невыполнение (пересмотр) государственных контрактов приводит к снижению доверия граждан и хозяйствующих субъектов к государству не только как к субъекту политики, но и как к ответственному и надежному партнеру в гражданско-правовых отношениях.

Поэтому, в условиях адаптации финансово-бюджетной системы Удмуртской Республики к замедлению темпов роста бюджетных доходов, необходимо создать условия для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных услугах, повышению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Удмуртской Республики.

Раздел IV.  Цели и задачи Программы

Целью Программы является создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных  услугах, повышению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Удмуртской Республики.

К числу основных задач, требующих решения для достижения поставленной цели, относятся:

обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики и бюджетов муниципальных образований;

внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики;

развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных и муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора);

повышение эффективности распределения бюджетных средств;

повышение качества финансового менеджмента главных  распорядителей бюджетных средств;

развитие системы государственного финансового контроля;

развитие информационной системы управления государственными финансами;

повышение эффективности бюджетных расходов на уровне муниципальных образований.

Программа реализуется в течение 2011-2013 годов.

Разделение Программы на этапы не предусматривается.

Раздел V. Целевые индикаторы (по годам реализации Программы)

Целевые индикаторы и показатели эффективности реализации программы, позволяющие оценивать ход реализации Программы по годам, представлены в приложении 1 к настоящей Программе.

Раздел VI. План мероприятий Программы

План мероприятий Программы представлен в приложении 2 к настоящей Программе.

С учетом достигнутых результатов план мероприятий Программы ежегодно будет уточняться.

Раздел VII. Обоснование ресурсного обеспечения Программы

Источники и объемы финансирования Программы и направления их использования приведены в таблице 10.

Таблица 10. Источники и объемы финансирования Программы и направления их использования

                                                                                                 тыс.рублей

№ п/п

Источники финансирования

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Итого

1

Бюджет Удмуртской Республики

20 000,0

64 500,0

64 500,0

149 000,0

в том числе по следующим направлениям:

1.1

Модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения бюджета с учетом перехода на программный бюджет

7 000,0

18 500,0

42 318,0

67 818,0

1.2

Реализация программы профессионального развития и повышения квалификации государственных и муниципальных служащих и работников финансово-экономических служб учреждений

5 500,0

2 000,0

1182,0

8 682,0

1.3

Консультационные услуги и проведение научно-исследовательских работ, необходимых для реализации мероприятий Программы

5 500,0

6 500,0

3 000,0

15 000,0

1.4

Стимулирование главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики по итогам оценки качества финансового менеджмента

-

500,0

500,0

1 000,0

1.5

Предоставление за счет средств бюджета Удмуртской Республики субсидий бюджетам муниципальных районов (городских округов) на реализацию аналогичных целевых программ, реализуемых за счет средств бюджетов муниципальных образований

-

30 000,0

5 000,0

35 000,0

1.6

Обеспечение публичности и открытости проводимых преобразований в сфере повышения качества государственного управления

500,0

500,0

500,0

1 500,0

1.7

Материальное стимулирование участников реализации Программы по итогам выполнения Плана мероприятий Программы (в соответствующем году)

1 500,0

6 500,0

12 000,0

20 000,0

2

Субсидии из федерального бюджета на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов

-

30 511,93389

37 352,12961

67 864,0635

в том числе по следующим направлениям:

2.1

Модернизация системы автоматизации процессов планирования и исполнения бюджета с учетом перехода на программный бюджет

-

0

21 550,0

21 550,0

2.2

Реализация программы профессионального развития и повышения квалификации государственных и муниципальных служащих и работников финансово-экономических служб учреждений

-

0

48,47461

48,47461

2.3

Консультационные услуги и проведение научно-исследовательских работ, необходимых для реализации мероприятий Программы

-

0

13 697,0

13 697,0

2.4

Стимулирование главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики по итогам оценки качества финансового менеджмента

-

425,0

1 000,0

1 425,0

2.5

Предоставление за счет средств федерального бюджета субсидий бюджетам  муниципальных районов (городских округов) на реализацию аналогичных целевых программ, реализуемых за счет средств бюджетов муниципальных образований

-

11713,22288

0,0

11713,22288

2.6

Обеспечение публичности и открытости проводимых преобразований в сфере повышения качества государственного управления

-

800,0

1 053,0

1 853,0

2.7

Материальное стимулирование участников реализации Программы по итогам выполнения Плана мероприятий Программы (в соответствующем году)

-

17 573,71101

3,655

17 577,36601

(в ред. постановлений Правительства УР от 20.08.2012 № 365; от 03.12.2012 № 528; от 17.12.2012 № 561; от 15.07.2013 № 308; от 16.12.2013 № 567)

Объемы финансирования, предусмотренные Программой, носят ориентировочный характер и подлежат корректировке при формировании и утверждении бюджета Удмуртской Республики.

В случае несоответствия результатов выполнения Программы целевым индикаторам и показателям эффективности бюджетные ассигнования на реализацию Программы могут быть сокращены в соответствии с Положением, утвержденным постановлением Правительства Удмуртской Республики от 02 марта 2009 года № 40.

Субсидии местным бюджетам на реализацию муниципальных программ по повышению эффективности бюджетных расходов будут предоставляться по результатам ежегодного конкурсного отбора муниципальных образований в Удмуртской Республике. Правила предоставления и распределения субсидий на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов представлены в приложении 3 к настоящей Программе.

Предполагается привлечение средств федерального бюджета на реализацию Программы. Для этого планируется участие Удмуртской Республики в конкурсном отборе субъектов Российской Федерации на получение субсидии из федерального бюджета на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

Финансирование мероприятий Программы за счет средств федерального бюджета будет осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В целях соблюдения условий софинансирования объем финансирования Программы будет уточняться в зависимости от принятых на федеральном уровне решений по результатам отбора субъектов Российской Федерации на получение субсидий из федерального бюджета на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов и распределения указанных средств.

Расходы на материальное стимулирование участников реализации Программы будут осуществляться только после подведения итогов выполнения мероприятий Программы (ежегодно). (в ред. постановления Правительства УР от 15.07.2013 № 308)

Раздел VIII. Механизм реализации Программы

Выполнение мероприятий Программы будет осуществляться исполнителями программы в соответствии с планом мероприятий Программы.

В целях финансового стимулирования муниципальных образований в Удмуртской Республике к разработке и реализации муниципальных программ по повышению эффективности бюджетных расходов в рамках Программы предусматривается предоставление субсидий из бюджета Удмуртской Республики бюджетам муниципальных районов (городских округов) на реализацию вышеуказанных программ. Для определения получателей субсидий в 2012 и 2013 годах будет проводиться конкурсный отбор среди муниципальных образований в Удмуртской Республике.

IX. Организация управления Программой

Управление Программой осуществляется государственным заказчиком  Программы в соответствии с Положением о разработке и реализации республиканских, ведомственных целевых программ, утвержденным постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30 июня 2008 года № 151.

Для организации межведомственного взаимодействия при реализации Программы будет создана межведомственная комиссия.

Для проведения согласованной государственной политики, реализуемой  в рамках республиканских целевых программ «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011-2013 годы)», «Административная реформа в Удмуртской Республике на 2010 - 2012 годы», «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Удмуртской Республике на 2010-2014 годы и целевые установки до 2020 года», «Развитие информационного общества в Удмуртской Республике (2011 - 2015 годы)», в состав межведомственной комиссии будут включены представители государственных заказчиков указанных республиканских целевых программ.

Оперативная информация о реализации мероприятий Программы исполнительными органами государственной власти Удмуртской Республики, органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов в Удмуртской Республике будет рассматриваться на заседаниях межведомственной комиссии.

Раздел X. Контроль за реализацией Программы

Для обеспечения контроля выполнения мероприятий Программы исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики ежеквартально будут представлять в Министерство финансов Удмуртской Республики отчеты о выполнении плана мероприятий Программы по установленной Министерством финансов Удмуртской Республики форме.

Раздел XI. Методика оценки эффективности реализации Программы

В соответствии с постановлением Правительства Удмуртской Республики от 2 марта 2009 года № 40 «О проведении оценки эффективности реализации республиканских, ведомственных целевых программ» оценка эффективности Программы будет осуществляться путем сопоставления достигнутых в ходе ее реализации результатов с целевыми индикаторами и показателями эффективности реализации Программы.

Раздел XII. Оценка социальной, экономической и бюджетной эффективности реализации Программы

Социально-экономическая  эффективность, которую предполагается достичь в результате выполнения Программы, состоит в создании финансовой основы для достижения долгосрочных целей социально-экономического развития Удмуртской Республики. Мероприятия Программы по обеспечению сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики и бюджетов муниципальных образований позволят органам государственной власти Удмуртской Республики выполнять государственные функции и обеспечивать потребности граждан и общества в государственных услугах, повысить их доступность и качество, реализовать долгосрочные приоритеты и цели социально-экономического развития Удмуртской Республики.

Предполагается достичь социальной эффективности, выражающейся в повышении качества и доступности предоставляемых гражданам и юридическим лицам государственных услуг, за счет:

изменения подходов к управлению государственными (муниципальными) учреждениями;

внедрения систем мотивации руководителей государственных (муниципальных) учреждений;

повышения объема и обеспечения регулярности публикации информации о государственных финансах, обеспечения публичности информации о деятельности организаций государственного сектора.

Предполагается достичь бюджетной эффективности за счет:

увеличения доходов и (или) сокращения расходов бюджета на реализацию неэффективных и нерезультативных мероприятий за счет полномасштабного внедрения программно-целевых принципов управления в организацию деятельности исполнительных органов государственной власти, учета и оценки всех инструментов государственного регулирования и распределения бюджетных ресурсов в зависимости от результатов выполнения программ; 

сокращения расходов бюджета Удмуртской Республики за счет исключения расходов на финансирование неподкрепленных потребностью государственных услуг, завышенных стандартов качества предоставления государственных услуг, оплату некачественных государственных услуг;

сокращения расходов бюджета на содержание исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики за счет оптимизации их функциональной деятельности (путем сокращения и ликвидации несвойственных функций, объединения функций в одном специализированном органе, устранения дублирующих функций), а также использования информационно-коммуникационных технологий.

Синергия экономической, социальной и бюджетной эффективности, полученная в результате реализации Программы, как единого комплекса системных мероприятий, позволит приблизиться к достижению основной цели социально-экономического развития Удмуртской Республики на долгосрочную перспективу, обозначенной в Стратегии социально-экономического развития Удмуртской Республики на период до 2025 года, и приведет к росту показателей социально-экономического развития и благосостояния населения Удмуртской Республики.

Раздел XIII. Оценка рисков реализации Программы

Существуют две группы факторов, воздействующих на процесс реализации Программы и определяющих риски осуществления преобразований: внешние и внутренние факторы.

Внешние факторы не подлежат регулированию со стороны органов государственной власти Удмуртской Республики и могут лишь учитываться в процессе реализации Программы. К таким факторам относятся:

возможные изменения в финансово-экономической и социальной обстановке в Российской Федерации;

изменения налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, последствиями которых является сокращение доходных источников и увеличение расходных обязательств;

изменение законодательства Российской Федерации, определяющего систему мероприятий по реформированию бюджетного процесса и повышению эффективности расходов бюджета.

Риски, определенные внутренними факторами, минимизируются путем осуществления организационных мероприятий со стороны органов государственной власти Удмуртской Республики. К группе внутренних факторов относятся:

ограниченные сроки для реализации мероприятий Программы;

сокращение планируемых объемов финансирования Программы;

необходимость координации деятельности большого числа исполнителей и управления очень сложными проектами, требующими согласованной политики и перестройки административных процессов;

нарушение установленных планом мероприятий Программы сроков принятия нормативных актов;

недостаточно высокий уровень квалификации кадров и отсутствие мотивации государственных и муниципальных служащих, препятствующие своевременной реализации отдельных программных мероприятий и плана мероприятий Программы в целом;

негативное отношение населения республики к проводимым преобразованиям, связанным с реструктуризацией бюджетной сети и внедрением новых форм финансового обеспечения государственных услуг.

Для снижения последствий наступления таких рисков будут проведены следующие организационные мероприятия:

создана межведомственная комиссия для координации деятельности по реализации мероприятий Программы;

разработана схема взаимодействия исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики и органов местного самоуправления;

осуществлена информационная поддержка реализации Программы;

обеспечены повышение квалификации и переподготовка государственных и муниципальных служащих;

применены меры материального и нематериального стимулирования исполнителей Программы;

привлечены организации, имеющие опыт проведения работ в сфере государственного управления, организации бюджетного процесса и управления региональными финансами.

Также существует риск не получить целевые субсидии из федерального бюджета, поскольку отбор субъектов Российской Федерации на получение субсидий из федерального бюджета на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов будет осуществляться на конкурсной основе.

Приложение 1  к республиканской целевой программе «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011-2013 годы)»

ЦЕЛЕВЫЕ ИНДИКАТОРЫ И ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ,  ПОЗВОЛЯЮЩИЕ ОЦЕНИВАТЬ ХОД РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ПО ГОДАМ

(в ред. постановления Правительства УР от 28.12.2012 № 616)

№ п/п

Наименование целевого индикатора, показателя эффективности

Формула расчета значения целевого индикатора, показателя эффективности

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

1

Индикаторы, характеризующие сбалансированность и устойчивость

бюджета Удмуртской Республики и бюджетов муниципальных образований

1.1

Отношение дефицита бюджета Удмуртской Республики к доходам бюджета Удмуртской Республики без учета безвозмездных поступлений, %

где

– размер дефицита бюджета Удмуртской Республики;

– размер снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета Удмуртской Республики;

–  объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Удмуртской Республики;

–  общий объем доходов бюджета Удмуртской Республики;

–  объем безвозмездных поступлений в бюджет Удмуртской Республики.

До 1 января 2017 года в случае утверждения законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики в составе источников финансирования дефицита бюджета Удмуртской Республики разницы между полученными и погашенными Удмуртской Республикой бюджетными кредитами, предоставленными бюджету Удмуртской Республики другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, дефицит бюджета Удмуртской Республики может превысить ограничения, установленные статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в пределах указанной разницы.

8,8

8,3

13,8

не более 15

не более 15

1.2

Отношение объема государственного долга Удмуртской Республики к объему доходов бюджета Удмуртской Республики без учета безвозмездных поступлений, %

где

– объем государственного долга Удмуртской Республики на отчетную дату;

–  общий объем доходов бюджета Удмуртской Республики;

–  объем безвозмездных поступлений в бюджет Удмуртской Республики

35,5

53,6

не более 70,0

не более 70,0

не более 70,0

1.3

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета Удмуртской Республики к расходам бюджета Удмуртской Республики, %

где

– объем просроченной кредиторской задолженности по расходам бюджета Удмуртской Республики;

– общий объем расходов бюджета Удмуртской Республики;

– объем расходов бюджета Удмуртской Республики, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

0,14

0,04

не более 0,04

не более 0,04

не более 0,04

1.4

Средняя долговая нагрузка на бюджеты муниципальных образований в Удмуртской Республике, %

где

– объем муниципального долга i-го муниципального района (городского округа) на отчетную дату;

– объем доходов бюджета i-го муниципального района (городского округа);

- объем безвозмездных поступлений из бюджетов бюджетной системы Российской Федерацииi-го муниципального района (городского округа)

34,7

47

35,4

27,6

20,8

1.5

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике к расходам бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике, %

где

– объем просроченной кредиторской задолженности по расходам i-го муниципального района (городского округа);

– объем расходов бюджета i-го муниципального района (городского округа);

- объем расходов бюджета i-го муниципального района (городского округа), осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

1,9

1,0

не более 1

не более 1

не более 1

1.6

Среднее отношение дефицита бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике к доходам бюджетов муниципальных образований в Удмуртской Республике, %

=

– размер дефицита бюджета i-го муниципального района (городского округа);

– размер снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета i-го муниципального района (городского округа);

–  объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности i-го муниципального района (городского округа);

– общий объем доходов бюджета i-го муниципального района (городского округа);

–  объем безвозмездных поступлений в бюджет i-го муниципального района (городского округа) из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

7,97

4,65

не более 5

не более 5

не более 5

2

Индикаторы, характеризующие внедрение программно-целевых принципов организации деятельности

исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

2.1

Удельный вес расходов бюджета Удмуртской Республики, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Удмуртской Республики (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), %

где

– объем расходов бюджета Удмуртской Республики на реализацию государственных, республиканских и ведомственных целевых программ, иных программ, включая средства на обязательное медицинское страхование неработающего населения;

– объем расходов бюджета Удмуртской Республики;

– объем расходов бюджета Удмуртской Республики, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В случае, если расходы на реализацию одной программы полностью или частично учитываются в расходах на реализацию иных программ, в целях расчета значения индикатора такие расходы учитываются только по одному типу программ.

13,1

14,4

21,4

57,9*

93,8*

2.2

Доля руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, оплата труда которых зависит от показателей результативности профессиональной служебной деятельности, %

где

– количество исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, оплата труда руководителей которых зависит от показателей результативности профессиональной служебной деятельности;

– количество исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики.

0

0

0

0

10

2.3

Средняя доля оплаты труда руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, зависящая от показателей результатов профессиональной служебной деятельности, %

где

– доля оплаты труда руководителя j-го исполнительного органа государственной власти, зависящая по состоянию на отчетную дату от показателей результативности профессиональной служебной деятельности. Определяется в соответствии с условиями служебных контрактов, правовых актов как максимальный процент сокращения (увеличения) общего размера оплаты труда государственного служащего при невыполнении (выполнении) всех установленных показателей результативности профессиональной служебной деятельности;

– количество исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики.

0

0

0

0

0,5

2.4

Доля руководителей государственных учреждений Удмуртской Республики, с которыми заключены «результативные» трудовые договоры, %

где

– количество руководителей государственных учреждений Удмуртской Республики, с которыми заключены «результативные» трудовые договоры (предполагающие достижение определенных результатов к определенному сроку), по состоянию на конец отчетного периода (без учета казенных учреждений Удмуртской Республики, являющихся органами государственной власти Удмуртской Республики);

– общее количество государственных учреждений Удмуртской Республики (без учета казенных учреждений Удмуртской Республики, являющихся органами государственной власти Удмуртской Республики).

0

0

0

10

25

3

Индикаторы, характеризующие развитие новых форм оказания и финансового обеспечения

государственных и муниципальных услуг

3.1

Доля казенных учреждений в общем числе государственных учреждений Удмуртской Республики (без учета органов государственной власти), %

где

– количество казенных учреждений Удмуртской Республики, по состоянию на конец отчетного периода (без учета казенных учреждений Удмуртской Республики, являющихся органами государственной власти Удмуртской Республики);

– общее количество государственных учреждений Удмуртской Республики (без учета казенных учреждений Удмуртской Республики, являющихся органами государственной власти Удмуртской Республики).

В переходный период реализации федерального закона от 08.05.2010 г. № 83-ФЗ бюджетные учреждения, не получающие субсидии на возмещение нормативных затрат на оказание ими государственных услуг (выполнение работ), учитываются как казенные учреждения.

0

0

69,4

21,7

21,7

3.2

Доля государственных автономных учреждений, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений Удмуртской Республики, %

где:

– количество государственных автономных учреждений Удмуртской Республики, оказывающих государственные услуги, по состоянию на конец отчетного периода;

– общее количество государственных учреждений Удмуртской Республики (без учета казенных учреждений Удмуртской Республики, являющихся органами государственной власти Удмуртской Республики).

12

16,5

23

23

23

3.3

Доля государственныхбюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики, для которых установлены государственные задания, %

где

– количество автономных учреждений Удмуртской Республики, для которых по состоянию на конец отчетного периода установлены государственные задания;

- количество бюджетных учреждений Удмуртской Республики, для которых по состоянию на конец отчетного периода установлены государственные задания;

- количество автономных учреждений Удмуртской Республики;

- количество бюджетных учреждений Удмуртской Республики.

33

35

75

96

100

3.4

Доля государственных учреждений Удмуртской Республики, объем бюджетных ассигнований для которых на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом объема оказания государственных услуг (выполнения работ), %

- количество автономных учреждений Удмуртской Республики, для которых финансовое обеспечение государственного задания (в части оказания государственных услуг, выполнения работ) определено на основе формализованного расчета, использующего показатели, характеризующие объем оказания государственных услуг (выполнения работ) (по состоянию на конец отчетного периода);

- количество бюджетных учреждений Удмуртской Республики, для которых финансовое обеспечение государственного задания (в части оказания государственных услуг, выполнения работ) определено на основе формализованного расчета, использующего показатели, характеризующие объем оказания государственных услуг (выполнения работ) (по состоянию на конец отчетного периода);

- количество автономных учреждений Удмуртской Республики;

- количество бюджетных учреждений Удмуртской Республики.

Для учета при определении значений показателей , в нормативном правовом акте Правительства Удмуртской Республики и (или) в приказе главного распорядителя бюджетных средств, регулирующих вопросы финансового обеспечения государственных заданий соответствующего учреждения, должна содержаться формула расчета расходов на оказание государственных услуг (выполнение работ), в которой используются показатели, характеризующие объем оказания государственной услуги (выполнения работы) соответствующим государственным учреждением.

1

1

14

75

80

4

Индикаторы, характеризующие повышение эффективности распределения бюджетных средств

4.1

Число государственных услуг, выделенных в законе Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики как отдельные расходные обязательства, единиц

где

- число государственных услуг, выделенных в законе Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики как отдельные расходные обязательства.

Государственная услуга считается выделенной как расходное обязательство, если обязательство по ее оказанию (с указанием конкретного наименования государственной услуги) установлено нормативным правовым актом субъекта Российской Федерации.

При оценке значения индикатора не учитываются государственные услуги по осуществлению юридически значимых действий.

Значение индикатора определяется на основе утвержденных  отраслевых реестров (перечней) государственных услуг.

33

34

34

34

34

4.2

Доля республиканских и ведомственных целевых программ Удмуртской Республики, по которым утвержденный объем финансирования изменился в отчетном году более чем на 15 процентов, %

где

– количество республиканских и ведомственных целевых программ, объем финансирования которых изменился более чем на 15 процентов по сравнению с объемом финансирования, утвержденным программой по состоянию на 1 января отчетного года (учитываются отклонения как в большую, так и в меньшую сторону);

– общее количество республиканских и ведомственных целевых программ.

Значения показателей определяются на основе утвержденных программ в редакции по состоянию на 1 января отчетного года и объемы финансирования, предусмотренные законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики в редакции на 31 декабря отчетного года.

90,2

45

63

50

25

4.3

Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета Удмуртской Республики на текущий финансовый год от объема расходов, утвержденного в предыдущем бюджетном цикле на первый год планового периода, %

где

–  объем расходов бюджета Удмуртской Республики, утвержденный в предыдущем бюджетном цикле на первый год планового периода, за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (в соответствии с законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики на отчетный год и плановый период, в редакции, действовавшей на 31 декабря отчетного года);

– утвержденный объем расходов бюджета Удмуртской Республики на текущий финансовый год за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (в соответствии с законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период, в редакции, действовавшей на 1 января очередного финансового года).

21,7

45,3

9,8

не более 10

не более 10

5

Индикаторы, характеризующие повышение качества финансового менеджмента главных  распорядителей бюджетных средств

5.1

Повышение среднего уровня качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, в % к уровню предыдущего года

где

– оценка качества финансового менеджмента j-го главного распорядителя средств бюджета Удмуртской Республики за отчетный год, баллов;

- количество главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики за отчетный год;

- оценка качества финансового менеджмента j-го главного распорядителя средств бюджета Удмуртской Республики за год, предшествующий отчетному, баллов;

- количество главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики за год, предшествующий отчетному.

-

-

-

не менее 5

не менее 5

6

Индикаторы, характеризующие развитие системы государственного финансового контроля

6.1

Доля главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, осуществляющих внутренний финансовый контроль, %

где

- количество главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, осуществляющих внутренний финансовый контроль;

– количество главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, на которых в соответствии с законодательством возложены функции по финансовому контролю.

71

79

85

90

100

7

Индикаторы, характеризующие развитие информационной системы управления государственными финансами

7.1

Количество посещений специализированного сайта в сети Интернет, на котором размещена информация о государственных и муниципальных финансах Удмуртской Республики, человек (уникальных пользователей)

где

- количество посещений специализированного сайта в сети Интернет, на котором размещена информация о государственных и муниципальных финансах Удмуртской Республики.

0

9 565

9 920

11 205

12 450

7.2

Доля государственных учреждений Удмуртской Республики, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет, %

где

– число государственных учреждений Удмуртской Республики, информация о результатах деятельности которых за отчетный год по состоянию на конец отчетного периода, размещена в сети Интернет (без учета казенных учреждений Удмуртской Республики, являющихся органами государственной власти Удмуртской Республики);

– общее число государственных учреждений Удмуртской Республики (без учета казенных учреждений Удмуртской Республики, являющихся органами государственной власти Удмуртской Республики).

5

9

29

91

97

7.3

Доля исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, информация о плановых и ожидаемых результатах деятельности которых размещена в сети Интернет, %

где

- число исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, информация о результатах деятельности которых за отчетный год по состоянию на конец отчетного периода размещена в сети Интернет;

- число исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики.

0

18,2

более 25

более 50

более 80

* - при условии утверждения нормативных правовых актов по внедрению государственных программ на федеральном уровне

Приложение 2  к республиканской целевой программе «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011-2013 годы)»

ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ «ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ (2011-2013 ГОДЫ)»

(в ред. постановления Правительства УР от 28.12.2012 № 616от 15.07.2013 № 308)

№ п/п

Наименование мероприятия

Результат

Срок

Ответственный исполнитель

1

Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Удмуртской Республики и бюджетов муниципальных образований

1.1

Соблюдение уровня дефицита бюджета (в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации)

Закон Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период

В соответствующем финансовом году

Министерство финансов Удмуртской Республики

1.2

Оптимизация налоговых льгот по региональным налогам

1.2.1

Организация работ по оценке эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот по региональным налогам в соответствии с Порядком, утвержденным постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30.06.2008 года № 161

Аналитическая записка, Акт Правительства Удмуртской Республики (при необходимости)

В сроки, установленные постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30.06.2008 года №161

Министерство экономики Удмуртской Республики,

Министерство финансов Удмуртской Республики

1.2.2

Оценка эффективности предоставляемых налоговых льгот по региональным налогам в соответствии с Порядком, утвержденным постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30.06.2008 года № 161

Аналитическая записка

3 квартал ежегодно

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики, Министерство экономики Удмуртской Республики

1.2.3

Разработка проектов законов Удмуртской Республики об отмене (установлении) налоговых льгот  по региональным налогам по итогам оценки их эффективности

Проекты законов Удмуртской Республики

По мере необходимости

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики, Министерство экономики Удмуртской Республики

1.3

Разработка и утверждение методики прогнозирования доходов бюджета Удмуртской Республики по основным видам налогов

Акт Правительства Удмуртской Республики

3 квартал 2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики,

Министерство экономики Удмуртской Республики

1.4

Мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами муниципальных образований в Удмуртской Республике

Аналитическая записка

В сроки, установленные постановлением Правительства Удмуртской Республики от 03 декабря 2012 года № 534

Министерство финансов Удмуртской Республики

2

Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности

исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

2.1

Реализация процедур, связанных с оценкой эффективности республиканских и ведомственных целевых программ

2.1.1

Оценка эффективности реализации республиканских и ведомственных  целевых программ

Аналитическая записка

В сроки, установленные постановлением Правительства Удмуртской Республики от 02.03.2009 года №40

Государственные заказчики программ, Министерство экономики Удмуртской Республики

2.1.2

Реализация мер по итогам оценки эффективности реализации республиканских и ведомственных целевых программ

Аналитическая записка,

акты Правительства Удмуртской Республики (при необходимости)

В сроки, установленные постановлением Правительства Удмуртской Республики от 02.03.2009 года №40

Министерство экономики Удмуртской Республики,

Министерство финансов Удмуртской Республики,

государственные заказчики программ

2.1.3

Размещение на официальных сайтах органов государственной власти Удмуртской Республики информации о целевых программах (республиканских, ведомственных) и фактических результатах их реализации, а также о соответствии целей и задач этих программ Стратегии социально-экономического развития Удмуртской Республики на период до 2025 года и Программе социально-экономического развития Удмуртской Республики на 2010-2014 годы

Информация на сайтах

В сроки, установленные актами исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики, Министерство экономики Удмуртской Республики

2.2

Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

2.2.1

Разработка проекта закона «О внесении изменений в Закон Удмуртской Республики от 17 июля 2008 года № 33-РЗ «О государственном планировании социально-экономического развития Удмуртской Республики» в связи с внедрением программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

Закон Удмуртской Республики

2 квартал

2011 года

Министерство экономики Удмуртской Республики

2.2.2

Разработка проекта закона «О внесении изменений в Закон Удмуртской Республики от 22 мая 2008 года №18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике» в связи с внедрением программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

Закон Удмуртской Республики

2 квартал

2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики

2.2.3

Утверждение положения о разработке и реализации государственных программ Удмуртской Республики

Акт Правительства Удмуртской Республики

2 квартал

2011 года

Министерство экономики Удмуртской Республики,

Министерство финансов Удмуртской Республики

2.2.4

Утверждение методических рекомендаций для органов исполнительной власти по разработке и реализации государственных программ Удмуртской Республики

Акт Министерства экономики Удмуртской Республики

2 квартал

2011 года

Министерство экономики Удмуртской Республики,

Министерство финансов Удмуртской Республики

2.2.5

Утверждение порядка  проведения оценки эффективности реализации государственных программ Удмуртской Республики

Акт Правительства Удмуртской Республики

4 квартал 2013 года

Министерство экономики Удмуртской Республики,

Министерство финансов Удмуртской Республики

2.2.6

Внесение изменений в постановление Правительства Удмуртской Республики от 1 февраля 2010 года № 15 «Об утверждении Порядка разработки прогноза социально-экономического развития Удмуртской Республики на среднесрочный период» в связи с внедрением программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

Акт Правительства Удмуртской Республики

2 квартал

2012 года

Министерство экономики Удмуртской Республики

2.2.7

Формирование перечня государственных программ Удмуртской Республики

Акт Правительства Удмуртской Республики

2 квартал

2011 года

Министерство экономики Удмуртской Республики,

Министерство финансов Удмуртской Республики

2.2.8

Разработка и внесение в Правительство Удмуртской Республики проектов государственных программ Удмуртской Республики

Акт Правительства  Удмуртской Республики

2 квартал 2013 года

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

2.2.9

Оценка эффективности реализации государственных программ Удмуртской Республики

Аналитическая записка

В сроки, установленные актом Правительства Удмуртской Республики

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики, Министерство экономики Удмуртской Республики

2.2.10

Разработка и утверждение Перечня показателей для оценки эффективности деятельности главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики

Акт Правительства Удмуртской Республики

3 квартал

2011 года

Министерство экономики Удмуртской Республики,

исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

2.3

Разработка проекта закона Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период по программному принципу

2.3.1

Внесение изменений в постановление Правительства Удмуртской Республики от 29.06.2009 года №180 «Об утверждении Порядка составления проекта бюджета Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период» в связи с внедрением программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

Акт Правительства Удмуртской Республики

2 квартал 2013 года

Министерство финансов Удмуртской Республики

2.3.2

Утверждение порядка планирования бюджетных ассигнований на реализацию государственных программ Удмуртской Республики

Акт Министерства финансов Удмуртской Республики

2 квартал 2013 года

Министерство финансов Удмуртской Республики

2.3.3

Составление аналитического распределения бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период по государственным программам Удмуртской Республики

Материалы к проекту закона Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период

В сроки, установленные актом Правительства Удмуртской Республики, регламентирующим порядок составления проекта бюджета Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики,

исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

2.3.4

Разработка проекта закона о бюджете Удмуртской Республики на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» по программному принципу

Закон Удмуртской Республики «О бюджете Удмуртской Республики на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов»

В сроки, установленные актом Правительства Удмуртской Республики, регламентирующим порядок составления проекта бюджета Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики,

исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

2.4

Внесение изменений в нормативные правовые акты Правительства Удмуртской Республики с целью расширения полномочий и ответственности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, отвечающих за реализацию государственных программ Удмуртской Республики

Акты Правительства Удмуртской Республики

2013 год

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

2.5

Разработка и внедрение системы мотивации руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики в зависимости от показателей результативности профессиональной служебной деятельности

2.5.1

Установление обязательности использования целевых показателей государственных программ, республиканских и ведомственных целевых программ в качестве показателей результативности профессиональной служебной деятельности

Акт Правительства Удмуртской Республики

4 квартал 2013 года

Министерство экономики Удмуртской Республики,

исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

2.5.2

Разработка системы мотивации руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики в зависимости от показателей результативности профессиональной служебной деятельности

Акт Правительства Удмуртской Республики

4 квартал 2013 года

Министерство труда Удмуртской Республики,

Министерство экономики Удмуртской Республики,

Администрация Президента и Правительства Удмуртской Республики,

исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

2.5.3

Внесение изменений в правовые акты Правительства Удмуртской Республики, устанавливающие систему оплаты труда руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, для реализации системы мотивации руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики в зависимости от показателей результативности профессиональной служебной деятельности  - в части установления зависимости заработной платы от показателей результативности профессиональной служебной деятельности

Акты Правительства Удмуртской Республики

4 квартал 2013 года

Министерство труда Удмуртской Республики

2.5.4

Разработка правовых актов Правительства Удмуртской Республики для реализации системы мотивации руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики в зависимости от показателей результативности профессиональной служебной деятельности

Акты Правительства Удмуртской Республики

4 квартал 2013 года

Министерство труда Удмуртской Республики, Администрация Президента и Правительства Удмуртской Республики

2.6

Разработка и подписание с руководителями государственных учреждений Удмуртской Республики «результативных» трудовых договоров  (предполагающих достижение определенных результатов к определенному сроку)

2.6.1

Формирование общих требований к составлению «результативных» трудовых договоров, заключаемых с руководителями государственных учреждений Удмуртской Республики

Акты Правительства Удмуртской Республики

1 квартал

2012 года

Министерство труда Удмуртской Республики,

исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

2.6.2

Подписание с руководителями государственных учреждений Удмуртской Республики «результативных» трудовых договоров  (предполагающих достижение определенных результатов к определенному сроку)

Трудовые договоры

2012-2013 годы

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

2.7

Разработка и внесение в Правительство Удмуртской Республики проекта республиканской целевой программы повышения эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики на период до 2020 года

Акт Правительства Удмуртской Республики

2013 год

Министерство финансов  Удмуртской Республики

3

Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения

государственных и муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора)

3.1

Реструктуризация бюджетной сети

3.1.1

Анализ бюджетной сети и выбор типа учреждений

Акты исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

В сроки, установленные законодательством

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики,

иные государственной органы Удмуртской Республики, осуществляющие функции и полномочия учредителей государственных учреждений Удмуртской Республики

3.1.2

Определение перечней недвижимого и особо ценного движимого имущества (в отношении государственных автономных и бюджетных учреждений Удмуртской Республики)

Перечни недвижимого и особо ценного движимого имущества, утвержденные исполнительными органами государственной власти Удмуртской Республики,

иными государственной органами Удмуртской Республики, осуществляющими функции и полномочия учредителей государственных учреждений Удмуртской Республики

В сроки, установленные законодательством

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики,

иные государственные органы Удмуртской Республики, осуществляющие функции и полномочия учредителей государственных учреждений Удмуртской Республики, Министерство имущественных отношений Удмуртской Республики - согласование

3.1.3

Подготовка актов Правительства Удмуртской Республики о создании, реорганизации, изменении типа и ликвидации государственных учреждений Удмуртской Республики

Акты Правительства Удмуртской Республики

В сроки, установленные законодательством

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики,

иные государственные органы Удмуртской Республики, осуществляющие функции и полномочия учредителей государственных учреждений Удмуртской Республики,

Министерство имущественных отношений Удмуртской Республики – согласование

3.1.4

Внесение изменений в уставы государственных учреждений Удмуртской Республики

Акты исполнительных органов государственной  власти Удмуртской Республики,

иных государственных органов Удмуртской Республики, осуществляющих функции и полномочия учредителей государственных учреждений Удмуртской Республики

В сроки, установленные законодательством

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики,

иные государственные органы Удмуртской Республики, осуществляющие функции и полномочия учредителей государственных учреждений Удмуртской Республики, Министерство имущественных отношений Удмуртской Республики – согласование

3.2

Организация работ по разработке перечней государственных услуг Удмуртской Республики

3.2.1

Анализ отраслевых реестров (перечней) государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Удмуртской Республики, на предмет возможности их использования для определения субсидий на финансирование государственных заданий

Аналитические материалы

До 01.10.2011 г.

Министерство финансов Удмуртской Республики,

Министерство экономики Удмуртской Республики,

Администрация Президента и Правительства Удмуртской Республики, исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.2.2

Разработка и утверждение ведомственных реестров (перечней) государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Удмуртской Республики

Акты исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

До 01.07.2013 года (при необходимости)

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.2.3

Разработка порядка формирования и ведения реестра государственных услуг (работ)   Удмуртской Республики, оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Удмуртской Республики

Акт Правительства Удмуртской Республики

3 квартал

2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики, Министерство экономики Удмуртской Республики

3.2.4

Формирование реестра государственных услуг (работ) Удмуртской Республики, оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Удмуртской Республики

Акт Правительства Удмуртской Республики

3 квартал

2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики, Министерство экономики Удмуртской Республики,

исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.2.5

Разработка реестров (перечней) государственных услуг (работ) в соответствующей сфере деятельности в случае отсутствия соответствующих актов Правительства Удмуртской Республики, внесение изменений в ранее утвержденные реестры (перечни) государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Удмуртской Республики (признание правовых актов утратившими силу)

Акты Правительства Удмуртской Республики

по мере необходимости

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.3

Установление стандартов качества предоставления государственных услуг в Удмуртской Республике

3.3.1

Разработка нормативного правового акта Удмуртской Республики «Об утверждении Положения о требованиях к качеству государственных услуг, оказываемых в Удмуртской Республике

Акт Правительства Удмуртской Республики

4 квартал  2012 года

Министерство финансов Удмуртской Республики,

Министерство экономики Удмуртской Республики,

Администрация Президента и Правительства Удмуртской Республики

3.3.2

Установление стандартов качества предоставления государственных услуг в Удмуртской Республике, внесение изменений в постановления Правительства Удмуртской Республики, устанавливающие стандарты качества предоставления государственных услуг в соответствующих сферах, с учетом изменений законодательства Удмуртской Республики в связи с развитием новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг

Акты Правительства Удмуртской Республики

2011 - 2013 годы

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.4

Разработка и утверждение порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ)

3.4.1

Разработка и утверждение порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества государственных учреждений Удмуртской Республики

Акты исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

В сроки, установленные постановлением Правительства Удмуртской Республики от 13.12.2010 года №379

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики,

Министерство финансов Удмуртской Республики – согласование,

Министерство экономики Удмуртской Республики – согласование,

Министерство труда Удмуртской Республики – согласование

3.4.2

Методическое сопровождение процесса разработки порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества государственных учреждений Удмуртской Республики

Консультации, проведение семинаров

2 квартал 2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики,

Министерство экономики Удмуртской Республики

3.5

Организация работ по формированию государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ)

3.5.1

Формирование государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ)

Акты исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

2011-2013 годы,

в сроки, установленные актом Правительства Удмуртской Республики, регламентирующим порядок составления проекта бюджета Удмуртской Республики

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.5.2

Определение нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ)

Расчеты к проекту закона Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики

2011-2013 годы,

в сроки, установленные актом Правительства Удмуртской Республики, регламентирующим порядок составления проекта бюджета Удмуртской Республики

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.5.3

Методическое сопровождение процесса формирования государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ)

Консультации, проведение семинаров

2011-2013 годы

Министерство финансов Удмуртской Республики,

Министерство экономики Удмуртской Республики

3.5.4

Утверждение и доведение до государственных учреждений Удмуртской Республики государственных заданий и бюджетных ассигнований на их обеспечение

Акты исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

В сроки, установленные постановлением Правительства Удмуртской Республики от 13.12.2010 года №379

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.5.5

Формирование сводных показателей государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ)

Материалы к проекту закона Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики

2011-2013 годы,

в сроки, установленные актом Правительства Удмуртской Республики, регламентирующим порядок составления проекта бюджета Удмуртской Республики

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики, Министерство финансов Удмуртской Республики

3.6

Организация работ по составлению и утверждению планов финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики

3.6.1

Разработка и утверждение порядков составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности государственных (бюджетных и автономных) учреждений Удмуртской Республики (в соответствии с требованиями, установленными приказом Министерства финансов Российской Федерации)

Акты исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

До 01.01.2012 г.

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.6.2

Составление и утверждение планов финансово-хозяйственной деятельности государственных (бюджетных и автономных) учреждений Удмуртской Республики

Акты исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

Ежегодно, начиная с 2012 г.

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.7

Организация работ по заключению соглашений о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение государственного задания в соответствии с примерной формой, утвержденной Министерством финансов Удмуртской Республики  и Министерством экономики Удмуртской Республики 

Соглашения с государственными учреждениями Удмуртской Республики

Ежегодно

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.8

Организация мониторинга и контроля за деятельностью государственных учреждений Удмуртской Республики

3.8.1

Утверждение порядка контроля за исполнением государственных заданий на предоставление государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Удмуртской Республики

Акты исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

3 квартал

2011 года

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.8.2

Мониторинг выполнения государственных заданий

Отчеты о выполнении государственных заданий

2011-2013 годы,

в сроки, установленные актами исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики,

Министерство экономики Удмуртской Республики,

исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.8.3

Оценка соответствия фактически предоставленных по государственным заданиям государственных услуг (выполненных работ) государственными учреждениями Удмуртской Республики стандартам качества

Аналитические материалы

В сроки, установленные постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30.06.2008г. № 181

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.8.4

Утверждение порядка осуществления контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений Удмуртской Республики

Акт Правительства Удмуртской Республики

2-3 квартал

2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики

3.8.5

Контроль за деятельностью государственных учреждений Удмуртской Республики

Акты исполнительных органов государственной власти

2011-2013 годы

на регулярной основе

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.9

Формирование перечня платных услуг и тарифов на их оказание

3.9.1

Разработка и утверждение порядка определения платы для физических и юридических лиц за услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности подведомственных бюджетных учреждений Удмуртской Республики, оказываемые (выполняемые) ими сверх установленного государственного задания, а также в случаях, определенных федеральными законами, в пределах государственного задания

Акты исполнительных органов государственной власти

В сроки, установленные законодательством

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

3.9.2

Утверждение перечней услуг, оказываемых на платной основе, условий их предоставления и стоимости

Акты исполнительных органов государственной власти – учредителей государственных учреждений

или государственных учреждений на основании определенного учредителем порядка

До 01.01.2012 года

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

4

Повышение эффективности распределения бюджетных средств

4.1

Разработка проекта закона Удмуртской Республики  о бюджете Удмуртской Республики на очередной финансовый  год и плановый период

Закон Удмуртской Республики

В сроки, установленные  постановлением Правительства Удмуртской Республики от 29.06.2009 г. № 180

Министерство финансов Удмуртской Республики

4.2

Проведение мониторинга потребности в государственных услугах в сферах образования, социального обеспечения, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, молодежной политики и учет результатов оценки потребности при формировании проекта бюджета Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период

Аналитические материалы

В сроки, установленные  постановлением Правительства Удмуртской Республики от 30.06.2008 г. № 165

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

4.3

Изменение порядка планирования бюджетных ассигнований в целях внедрения механизма составления обоснований для отдельных расходных обязательств

Акт Министерства финансов Удмуртской Республики

2 квартал 2013 года

Министерство финансов Удмуртской Республики

4.4

Разработка программного обеспечения по составлению обоснований бюджетных ассигнований

Документация на программное обеспечение

2011-2012 годы

Министерство финансов Удмуртской Республики

4.5

Изменение порядка составления и ведения реестра расходных обязательств в  связи с внедрением программно-целевого принципа организации деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

Акт Правительства Удмуртской Республики; акт Министерства финансов Удмуртской Республики

По мере внесения изменений в соответствующие федеральные нормативные правовые акты

Министерство финансов Удмуртской Республики

4.6

Модернизация программного обеспечения по составлению и ведению реестра расходных обязательств Удмуртской Республики

Документация на программное обеспечение

2011-2012 годы

Министерство финансов Удмуртской Республики

4.7

Утверждение порядка конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств

Акт Министерства финансов  Удмуртской Республики

2-3 квартал

2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики

4.8

Разработка и утверждение формализованного порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период

Акт Министерства финансов Удмуртской Республики

2 квартал 2013 года

Министерство финансов Удмуртской Республики

4.9

Планирование расходов на предоставление государственными учреждениями Удмуртской Республики государственных услуг (выполнение работ) на основе государственных заданий в отношении всех государственных услуг, утвержденных в сводном реестре (перечне) государственных услуг Удмуртской Республики

Закон Удмуртской Республики «О бюджете Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период»

Ежегодно,

в сроки, установленные  постановлением Правительства Удмуртской Республики от 29.06.2009 г. № 180

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики, Министерство финансов Удмуртской Республики

4.10

Разработка проекта закона «О внесении изменений в Закон Удмуртской Республики от 21.11.2006 г. № 52-РЗ «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике» с целью установления формализованного порядка определения объема Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов)  и  уточнения порядка распределения средств данного фонда

Закон Удмуртской Республики

2011 год

Министерство финансов Удмуртской Республики

5

Повышение качества финансового менеджмента главных  распорядителей бюджетных средств

5.1

Утверждение положения о проведении мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Удмуртской Республики (включая методику балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, предполагающую формирование ежегодного рейтинга, а также оценку среднего уровня качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики)

Акт Министерства финансов Удмуртской Республики

2 квартал

2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики

5.2

Утверждение порядка применения результатов мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики при оценке деятельности руководителей исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики

Акт Правительства Удмуртской Республики

1 квартал 2013 года

Министерство финансов Удмуртской Республики

5.3

Разработка методических рекомендаций, модельных правовых актов, необходимых для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики

Акты Министерства финансов Удмуртской Республики

2011-2013 годы

Министерство финансов Удмуртской Республики

5.4

Оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики и формирование их ежегодного рейтинга

Рейтинг главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики

В сроки, установленные актом Правительства Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

5.5

Размещение на специализированном сайте в сети Интернет рейтинга и результатов оценки качества финансового менеджмента  главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики, а также ежегодной оценки деятельности руководителей соответствующих главных  распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики

Информация на сайте

В сроки, установленные актом Правительства Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики

5.6

Утверждение Методических рекомендаций для главных распорядителей бюджетных средств по разработке и реализации ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов

Акт Министерства финансов Удмуртской Республики

2 квартал

2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики

5.7

Разработка и утверждение ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов

Акты исполнительных органов государственной власти

2-3 квартал

2011 года

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

6

Развитие системы государственного финансового контроля

6.1

Анализ полномочий органов государственной власти Удмуртской Республики по осуществлению финансового контроля

Аналитические материалы

3 квартал 2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики

6.2

Разработка проекта закона «О внесении изменений в Закон Удмуртской Республики от 22.05. 2008 года № 18-РЗ «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике» в части уточнения перечня органов, осуществляющих государственный финансовый контроль

Закон Удмуртской Республики

2 квартал

2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики

6.3

Утверждение порядка осуществления внутреннего контроля в исполнительных органах государственной власти Удмуртской Республики

Акт Правительства Удмуртской Республики

После принятия соответствующего федерального нормативного правового акта

Министерство финансов Удмуртской Республики

7

Развитие информационной системы управления государственными финансами

7.1

Размещение на специализированном сайте в сети Интернет информации о государственных и муниципальных финансах Удмуртской Республики

7.1.1

Создание специализированного сайта в сети Интернет, на котором размещается информация о государственных и муниципальных финансах Удмуртской Республики

Конкурсная документация

В течение

2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики,

Министерство информатизации и связи Удмуртской Республики

7.1.2

Разработка и утверждение порядка размещения, перечня и периодичности размещения информации о государственных и муниципальных финансах Удмуртской Республики в сети Интернет

Акт Правительства Удмуртской Республики

3 квартал

2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики,

Министерство информатизации и связи Удмуртской Республики

7.1.3

Размещение на специализированном сайте в сети Интернет информации и материалов о государственных и муниципальных финансах Удмуртской Республики

Информация на сайте

В сроки, установленные актом Правительства Удмуртской Республики

Министерство финансов Удмуртской Республики,

Министерство информатизации и связи Удмуртской Республики,

исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

7.1.4

Создание специализированного портала «Открытый бюджет»

Портал «Открытый бюджет»

2013 год

Министерство финансов Удмуртской Республики, Министерство информатизации и связи Удмуртской Республики

7.2

Размещение в сети Интернет информации о результатах деятельности государственных учреждений

7.2.1

Разработка и утверждение порядка размещения, перечня и периодичности размещения информации о результатах деятельности государственных учреждений в сети Интернет

Акт Правительства Удмуртской Республики

3 квартал

2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики, Министерство информатизации и связи Удмуртской Республики,

исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики

7.2.2

Размещение информации о результатах деятельности государственных учреждений  в сети Интернет

Информация на сайте

В сроки, установленные актом Правительства Удмуртской Республики

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики, Министерство информатизации и связи Удмуртской Республики

7.3

Размещение в сети Интернет информации о результатах деятельности исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики (включая плановые и фактические значения показателей, характеризующих реализацию государственных программ, республиканских, ведомственных целевых программ, ответственность за реализацию которых закреплена за соответствующими органами)

Информация на сайте

В сроки, установленные актами Правительства Удмуртской Республики, актами исполнительных органов государственной власти

Исполнительные органы государственной власти Удмуртской Республики, Министерство экономики Удмуртской Республики,

Министерство информатизации и связи Удмуртской Республики

8

Повышение эффективности бюджетных расходов на уровне муниципальных образований

8.1

Внедрение в практику государственного управления финансового стимула для муниципальных образований к разработке и реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

8.1.1

Разработка и утверждение методических рекомендаций для муниципальных образований по разработке и реализации программ по повышению эффективности бюджетных расходов

Акт Министерства финансов Удмуртской Республики

2 квартал

2011 года

Министерство финансов Удмуртской Республики

8.1.2

Разработка формы заявки для участия муниципальных образований в отборе на получение субсидий на реализацию программ повышения эффективности бюджетных расходов и порядка ее представления

Акт Министерства финансов Удмуртской Республики

2012, 2013 годы, до 1 марта

Министерство финансов Удмуртской Республики

8.1.3

Отбор муниципальных образований на получение субсидий на реализацию муниципальных программ по повышению эффективности бюджетных расходов. Распределение субсидий муниципальным районам (городским округам) из бюджета Удмуртской Республики на реализацию программ повышения эффективности бюджетных расходов

Акт Правительства Удмуртской Республики

2012, 2013 годы, до 1 июня

Министерство финансов Удмуртской Республики

8.1.4

Представление отчетов об использовании субсидий на реализацию муниципальных программ по повышению эффективности бюджетных расходов

Отчеты об использовании субсидий

до 1 апреля

Муниципальные образования в Удмуртской Республике, получившие субсидии на реализацию муниципальных программ по повышению эффективности бюджетных расходов

8.1.5

Размещение в сети Интернет нормативных правовых актов, регулирующих процедуру отбора муниципальных образований и условия предоставления субсидий на реализацию муниципальных программ по повышению эффективности бюджетных расходов, результатов отбора и отчетов о реализации соответствующих муниципальных программ

Размещение в сети Интернет

2012-2014 годы,

в течение 10 рабочих дней после принятия документов

Министерство финансов Удмуртской Республики

8.2

Разработка проекта закона «О внесении изменений в Закон Удмуртской Республики от 21.11.2006г. № 52-РЗ «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике» в части порядка распределения дотаций из районных фондов финансовой поддержки поселений в части, формируемой за счет собственных доходов муниципального района,  с целью уточнения полномочий муниципальных районов в распределении дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений

Закон Удмуртской Республики

2011 год

Министерство финансов Удмуртской Республики

Приложение 3к республиканской целевой программе «Повышение эффективности расходов бюджета Удмуртской Республики (2011-2013 годы)»

ПРАВИЛА  ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И РАСПРЕДЕЛЕНИЯ СУБСИДИЙ  НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ  ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ

Настоящие Правила определяют условия предоставления и распределения субсидий бюджетам муниципальных образований из бюджета Удмуртской Республики на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (далее – субсидии), критерии отбора муниципальных образований для предоставления субсидий.

Субсидии предоставляются муниципальным районам и городским округам в Удмуртской Республике в соответствии со сводной бюджетной росписью бюджета Удмуртской Республики в целях стимулирования муниципальных образований к разработке и реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов, повышения качества и результативности указанных программ в пределах лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Министерству финансов Удмуртской Республики.

Субсидии предоставляются на софинансирование расходных обязательств органов местного самоуправления в Удмуртской Республике по реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов. Конкретные мероприятия, а также порядок их финансового обеспечения за счет субсидий определяются органами местного самоуправления в Удмуртской Республике с учетом методических рекомендаций Министерства финансов Удмуртской Республики.

Субсидия предоставляется при соблюдении муниципальным образованием следующих условий:

утверждена муниципальная программа повышения эффективности бюджетных расходов;

в бюджете муниципального образования предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной программы повышения эффективности бюджетных расходов;

соблюдаются ограничения, установленные пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в отношении объема дефицита бюджета муниципального образования. (До 1 января 2013 года в случае утверждения муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования о бюджете в составе источников финансирования дефицита местного бюджета разницы между полученными и погашенными муниципальным образованием бюджетными кредитами, предоставленными местному бюджету другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, дефицит местного бюджета может превысить ограничения, установленные статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в пределах указанной разницы);

соблюдаются ограничения, установленные пунктом 3 статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в отношении объема муниципального долга. (До 1 января 2013 года в случае утверждения муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования о бюджете в составе источников финансирования дефицита местного бюджета разницы между полученными и погашенными муниципальным образованием бюджетными кредитами, предоставленными местному бюджету другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, предельный объем муниципального долга может превысить ограничения, установленные статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в пределах указанных кредитов);

соблюдаются ограничения, установленные статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в отношении предельного объема расходов на обслуживание муниципального долга;

отсутствует просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования;

просроченная кредиторская задолженность по расходам бюджета муниципального образования не превышает 3 процентов годовых расходов бюджета муниципального образования.

Для участия в отборе муниципальных образований на получение субсидии муниципальный район (городской округ) представляет в Министерство финансов Удмуртской Республики заявку на получение субсидии.

Форма заявки и порядок ее представления устанавливаются Министерством финансов Удмуртской Республики.

Распределение субсидий между муниципальными образованиями осуществляется Министерством финансов Удмуртской Республики в срок до 1 июня текущего года на основе:

оценки результатов, достигнутых муниципальными образованиями в сфере повышения эффективности бюджетных расходов;

динамики данных результатов.

Для оценки результатов, достигнутых в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, применяется система индикаторов согласно приложению к настоящим Правилам.

Каждому уровню соответствует следующее количество баллов:

0 уровень – 0 баллов;

1 уровень – 1 балл;

2 уровень – 2 балла;

3 уровень – 3 балла;

4 уровень – 4 балла;

5 уровень – 5 баллов.

Оценка результатов, достигнутых соответствующим муниципальным образованием в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, определяется как сумма баллов по всем индикаторам.

Оценка результатов, достигнутых в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, производится на основе сведений по состоянию на 31 декабря отчетного года.

Оценка динамики результатов, достигнутых в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, производится по каждому индикатору по следующим правилам:

переход с одного уровня на другой, более высокий уровень, соответствует (+) 1 баллу;

переход с одного уровня на другой, более низкий уровень, соответствует  (-) 1 баллу.

Оценка динамики результатов, достигнутых в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, определяется как сумма баллов по всем индикаторам.

Оценка динамики результатов, достигнутых в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, производится на основе сведений по состоянию на 31 декабря отчетного года и по состоянию на 31 декабря года, предшествующего отчетному.

Оценка результатов производится по двум группам:

муниципальные районы;

городские округа.

Расчет размера субсидии муниципальному району производится по следующей формуле:

),    где

– размер субсидии, предоставляемой бюджету i-го муниципального района;

- общий объем субсидий, подлежащих распределению между бюджетами муниципальных образований в соответствии с законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период;

- оценка результатов, достигнутых i-м муниципальным районом в сфере повышения эффективности бюджетных расходов по состоянию на отчетную дату;

- оценка динамики результатов, достигнутых i-м муниципальным районом в сфере повышения эффективности бюджетных расходов по состоянию на отчетную дату;

– количество муниципальных районов, участвующих в отборе муниципальных образований на получение субсидий.

Расчет размера субсидии городскому округу производится по следующей формуле:

),    где

– размер субсидии, предоставляемой бюджету j-го городского округа;

- общий объем субсидий, подлежащих распределению между бюджетами муниципальных образований в соответствии с законом Удмуртской Республики о бюджете Удмуртской Республики на очередной финансовый год и плановый период;

- оценка результатов, достигнутых j-м городским округом в сфере повышения эффективности бюджетных расходов по состоянию на отчетную дату;

- оценка динамики результатов, достигнутых j-м городским округом в сфере повышения эффективности бюджетных расходов по состоянию на отчетную дату;

- количество городских округов, участвующих в отборе муниципальных образований на получение субсидий.

Распределение субсидий между муниципальными образованиями утверждается Правительством Удмуртской Республики.

Муниципальное образование, получившее субсидию, ежегодно, до 1 апреля года, следующего за отчетным, представляет в Министерство финансов Удмуртской Республики отчет о расходах бюджета муниципального образования, источником финансового обеспечения которых является субсидия, по форме, установленной Министерством финансов Удмуртской Республики.

Ответственность за достоверность представляемых в Министерство финансов Удмуртской Республики сведений возлагается на администрации муниципальных образований в Удмуртской Республике.

В случае нарушения муниципальным образованием условий предоставления субсидии, установленных пунктом 4 настоящих Правил, перечисление субсидии приостанавливается в порядке, установленном Министерством финансов Удмуртской Республики.

При наличии потребности в не использованном в текущем финансовом году остатке субсидий указанный остаток по согласованию с Министерством финансов Удмуртской Республики может быть использован муниципальным образованием в очередном финансовом году на те же цели.

Контроль за целевым использованием субсидий осуществляет Министерство финансов Удмуртской Республики.

Приложение к Правилам предоставления и расходования субсидий на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

ЦЕЛЕВЫЕ ИНДИКАТОРЫ РЕАЛИЗАЦИИ  МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ

№ п/п

Наименование целевого индикатора

Формула расчета значения целевого индикатора

Уровень и соответствующее ему количество баллов, значение индикатора

0 уровень

1 уровень

2 уровень

3 уровень

4 уровень

5 уровень

1

Индикаторы, характеризующие сбалансированность и устойчивость бюджетов муниципальных образований

1.1

Отношение дефицита бюджета муниципального образования к доходам бюджета муниципального образования без учета безвозмездных поступлений, %

где

– размер дефицита бюджета i-го муниципального образования;

– размер снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета i-го муниципального образования;

–  объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности i-го муниципального образования;

–  общий объем доходов бюджета i-го муниципального образования;

–  объем безвозмездных поступлений в бюджет i-го муниципального образования.

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Более 5 % 

5 % и менее

4 % и менее

3 % и менее

2 % и менее

1 % и менее

1.2

Отношение объема муниципального долга  к объему доходов бюджета муниципального образования, %

) х 100

где

– объем муниципального долга i-го муниципального образования на отчетную дату;

–  общий объем доходов бюджета i-го муниципального образования;

–  объем безвозмездных поступлений в бюджет i-го муниципального образования;

- поступления налоговых доходов в бюджет i-го муниципального образования по дополнительным нормативам отчислений.

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Более 50 % и

50 % и менее

40 % и менее

30 % и менее

20 % и менее

10 % и менее

1.3

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального образования  к расходам бюджета муниципального образования, %

где:

– объем просроченной кредиторской задолженности по расходам бюджета i-го муниципального образования;

– общий объем расходов бюджета i-го муниципального образования;

– объем расходов бюджета i-го муниципального образования, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В расчете индикатора используются данные консолидированного бюджета муниципального образования.

Более 3 %

3 % и менее

2 % и менее

1 % и менее

0,5 % и менее

0 %

1.4

Соотношение недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных органами местного самоуправления, к объему местных налогов, %

где

– объем недополученных доходов по местным налогам (земельный налог, налог на имущество организаций) в результате действия налоговых льгот, установленных органами местного самоуправления  i-го муниципального образования;

– объем поступлений местных налогов в бюджет i-го муниципального образования.

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Более 5 %

5 % и менее

4 % и менее

3 % и менее

2 % и менее

1 % и менее

1.5

Объем налога на имущество физических лиц в расчете на душу населения, руб.

- объем поступления налога на имущество физических лиц в бюджет i-го муниципального образования;

- численность населения i-го муниципального образования.

В расчете индикатора используются данные консолидированного бюджета муниципального образования.

Ниже среднего по группе муниципальных образований

Выше среднего по группе муниципальных образований

1.6

Объем земельного налога в расчете на душу населения, руб.

- объем поступления земельного налога в бюджет i-го муниципального образования;

- численность населения i-го муниципального образования.

В расчете индикатора используются данные консолидированного бюджета муниципального образования.

Ниже среднего по группе муниципальных образований

Выше среднего по группе муниципальных образований

1.7

Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов бюджета муниципального образования (без учета межбюджетных трансфертов) от первоначально утвержденного плана, %

где

–  объем доходов бюджета i-го муниципального образования;

–  объем поступлений в бюджет i-го муниципального образования межбюджетных трансфертов;

– первоначально утвержденный законом о бюджете i-го муниципального образования объем доходов бюджета i-го муниципального образования;

- первоначально утвержденный законом о бюджете i-го муниципального образования объем межбюджетных трансфертов в бюджет i-го муниципального образования.

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Более 10 %

10 % и менее

7 % и менее

5 % и менее

3 % и менее

2

Индикаторы, характеризующие внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления

2.1

Удельный вес расходов бюджета муниципального образования, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации), %

где

– объем расходов бюджета i-го муниципального образования на реализацию муниципальных программ;

– объем расходов бюджета i-гомуниципального образования;

– объем расходов бюджета i-гомуниципального образования, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Если расходы на реализацию одной программы полностью или частично учитываются в расходах на реализацию иных программ, в целях расчета такие расходы учитываются только по одному типу программ.

В расчете индикатора при определении объема расходов бюджета муниципального образования на реализацию муниципальных программ учитываются  средства субсидий и иных межбюджетных трансфертов, переданных из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на реализацию целевых программ.

Менее 10 %

10 % и более

20 % и более

30 % и более

40 % и более

50 % и более

2.2

Доля руководителей органов местной администрации, оплата труда которых зависит от показателей результативности профессиональной служебной деятельности, %

где

– количество органов местной администрации i-го муниципального образования, оплата труда руководителей которых зависит от показателей результативности профессиональной служебной деятельности (показатели результативности профессиональной служебной деятельности должны быть прописаны в служебных контрактах);

– количество органов исполнительной власти i-го муниципального образования.

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Менее 10 %

10 % и более

40 % и более

60% и более

80 % и более

100 %

2.3

Средняя доля оплаты труда руководителей органов местной администрации, зависящая от показателей результативности профессиональной служебной деятельности, %

где

- доля оплаты труда руководителя j-го органа местной администрации i-го муниципального образования, зависящая по состоянию на отчетную дату от показателей результативности профессиональной служебной деятельности. (Определяется условиями служебных контрактов, правовых актов как максимальный процент сокращения (увеличения) общего размера оплаты труда муниципального  служащего при невыполнении (выполнении) всех установленных показателей профессиональной служебной деятельности);

– количество органов исполнительной власти i-го муниципального образования.

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Менее 5 %

5 % и более

20 % и более

35 % и более

45 % и более

50 % и более

2.4

Доля руководителей муниципальных учреждений, с которыми заключены «результативные» трудовые договоры, %

где

– количество руководителей муниципальных учреждений i-го муниципального образования, с которыми заключены «результативные»  трудовые договоры (предполагающие достижение определенных результатов к определенному сроку), по состоянию на конец отчетного периода (без учета казенных учреждений i-го муниципального образования, являющихся органами местного самоуправления);

– общее количество муниципальных учреждений i-го муниципального образования (без учета казенных учреждений i-го муниципального образования, являющихся органами местного самоуправления).

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Менее 5 %

5 % и более

20 % и более

35 % и более

45 % и более

50 % и более

3

Индикаторы, характеризующие развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг

3.1

Доля муниципальных казенных учреждений в общем количестве муниципальных учреждений (без учета органов местного самоуправления), %

где

- количество муниципальных казенных учреждений i-го муниципального образования, по состоянию на конец отчетного периода (без учета казенных учреждений, являющихся органами местного самоуправления);

– общее количество муниципальных учреждений i-го муниципального образования, по состоянию на конец отчетного периода (без учета казенных учреждений, являющихся органами местного самоуправления).

В переходный период реализации федерального закона от 08.05.2010 г. № 83-ФЗбюджетные учреждения, не получающие субсидии на возмещение нормативных затрат на оказание ими муниципальных услуг (выполнение работ), учитываются как казенные учреждения.

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Более 25 %

25 % и менее

15 % и менее

10 % и менее

5 % и менее

0

3.2

Доля муниципальных бюджетных и автономных учреждений, для которых установлены муниципальные задания, %

где

– количество муниципальных автономных учреждений i-го муниципального образования, для которых по состоянию на конец отчетного периода установлены муниципальные задания;

- количество муниципальных бюджетных учреждений i-го муниципального образования, для которых по состоянию на конец отчетного периода установлены муниципальные задания;

- количество муниципальных автономных учреждений i-го муниципального образования;

- количество муниципальных бюджетных учреждений i-го муниципального образования.

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Менее 25 %

25 % и более

45 % и более

60 % и более

75 % и более

100 %

3.3

Количество муниципальных услуг социальной сферы, которые утверждены нормативным правовым актом органов местного самоуправления, единиц

где

- количество муниципальных услуг социальной сферы, которые утверждены нормативным правовым актом органов местного самоуправления i-гомуниципального образования.

Для учета при определении значения показателя нормативный правовой акт органов местного самоуправления о муниципальной услуге должен содержать:

обязательство муниципального образования по оказанию услуги;

содержание услуги;

категории потребителей услуги.

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Менее 10 услуг

10 и более услуг

3.4

Количество муниципальных услуг, в отношении которых установлены требования к их качеству, единиц

- количество муниципальных услуг, в отношении которых нормативным правовым актом органов местного самоуправления i-го муниципального образования установлены требования к их качеству.

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Менее 10 услуг

10 и более услуг

3.5

Наличие порядка оценки качества муниципальных услуг, утвержденного решением представительного органа местного самоуправления

Порядок не утвержден

Порядок утвержден

3.6

Количество муниципальных учреждений, имеющих предписания государственных органов пожарного и потребительского надзора, единиц

где

- количество муниципальных учреждений i-го муниципального образования, имеющих на отчетную дату не устраненные предписания пожарного надзора;

- количество муниципальных учреждений i-го муниципального образования, имеющих на отчетную дату не устраненные предписания потребительского надзора.

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

1 и более

0

4

Индикаторы, характеризующие повышение эффективности распределения бюджетных средств

4.1

Утверждение бюджета муниципального образования на три года

Для учета при определении значения показателя бюджет i-го муниципального образования должен быть утвержден на три года решением представительного органа местного самоуправления.

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Бюджет утвержден на 1 год

Бюджет утвержден на 3 года

4.2

Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального образования  на текущий финансовый год от объема расходов, утвержденного в предыдущем бюджетном цикле на первый год планового периода, %

где

– объем расходов бюджета i-го муниципального образования, утвержденный в предыдущем бюджетном цикле на первый год планового периода за исключением расходов, осуществляемых за счет субсидий и субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (в соответствии с законом о бюджете i-го муниципального образования на отчетный год и плановый период, в редакции, действовавшей на 31 декабря отчетного года);

–  утвержденный объем расходов бюджета i-го муниципального образованияна очередной финансовый год за исключением расходов, осуществляемых за счет субсидий и субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (в соответствии с решением о бюджете i-го муниципального образованияна очередной финансовый год и плановый период, в редакции, действовавшей на 1 января очередного финансового года).

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Более 15 %

15 % и менее

10 % и менее

5 % и менее

3 % и менее

5

Индикаторы, характеризующие повышение качества финансового менеджмента главных  распорядителей средств бюджета муниципального образования

5.1

Наличие правового акта муниципального образования, устанавливающего порядок проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального образования

Порядок не установлен

Порядок установлен

5.2

Наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального образования и формирование их ежегодного рейтинга, на основе методики, утвержденной правовым актом муниципального образования

Результаты оценки отсутствуют

Наличие результатов оценки

6

Индикаторы, характеризующие развитие системы муниципального финансового контроля

6.1

Наличие правового акта муниципального образования, устанавливающего порядок осуществления внутреннего финансового контроля

Порядок не установлен

Порядок установлен

7

Индикаторы, характеризующие развитие информационной системы управления муниципальными финансами

7.1

Доля муниципальных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет, %

где

– число муниципальных учреждений i-го муниципального образования, информация о результатах деятельности которых за отчетный год (по состоянию на конец отчетного периода), размещена в сети Интернет (без учета казенных учреждений, являющихся органами местного самоуправления);

– общее число муниципальных учреждений i-го муниципального образования (без учета казенных учреждений, являющихся органами местного самоуправления).

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

0

Менее 20 %

20 % и более

50 % и более

80 % и более

100 %

7.2

Доля органов местной администрации, информация о плановых и ожидаемых результатах деятельности которых размещена в сети Интернет, %

где

- число органов местной администрации, информация о результатах деятельности которых за отчетный год (по состоянию на конец отчетного периода) размещена в сети Интернет;

– количество органов исполнительной власти i-го муниципального образования.

В расчете индикатора используются данные бюджета муниципального района (городского округа).

Менее 10 %

10 % и более

40 % и более

70 % и более

90 % и более

100 %