Об утверждении программы повышения эффективности бюджетных расходов Брянской области (2011 – 2013 годы)



ПРОЕКТ

1

Утратило силу:

Постановление Правительства Брянской области от 18 сентября 2017 года № 449-п, НГР:ru32000201700590

АДМИНИСТРАЦИЯ БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 11 февраля 2011 г. № 95

г. Брянск

Об утверждении программы повышения эффективности бюджетных расходов Брянской области (2011 – 2013 годы)

{Изменения:

Постановление администрации Брянской области от 11 апреля 2011 года № 331, НГР: ru32000201100163;

Постановление администрации Брянской области от 31 августа 2011 года № 802, НГР:ru32000201100456;

Постановление администрации Брянской области от 21 декабря 2011 года №1171, НГР:ru32000201100659;

Постановление администрации Брянской области от 06 декабря 2012 года №1135, НГР:ru32000201200518;

Постановление администрации Брянской области от 29 декабря 2012 года №1375, НГР:ru32000201200620;

Постановление администрации Брянской области от 29 декабря 2012 года №1385, НГР:ru32000201200626;

постановление Правительства Брянской области от 20 мая 2013 года №134-п, НГР:ru32000201300199;

постановление Правительства Брянской области от 26 августа 2013 года № 456-п, НГР:ru32000201300373;

постановление Правительства Брянской области от 11 ноября 2013 года № 618-п, НГР:ru32000201300556}

В соответствии с Посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 30 ноября 2010 года, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29 июня 2010 года «О бюджетной политике в 2011 – 2013 годах», а также основными положениями Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года № 1101 р,

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить прилагаемую программу повышения эффективности бюджетных расходов Брянской области (2011 – 2013 годы).

2. Опубликовать настоящее постановление в средствах массовой информации и на официальном сайте Правительства Брянской области в сети Интернет.

3. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя Губернатора Брянской области Локтикову Е.И.

Губернатор

Н.В. Денин

Утверждена

постановлением администрации

Брянской области

от 11 февраля 2011 г. № 95

ПРОГРАММА

повышения эффективности бюджетных расходов

Брянской области (2011 2013 годы)

Программа повышения эффективности бюджетных расходов Брянской области (2011 2013 годы) (далее – программа) разработана в соответствии с Посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 30 ноября 2010 года, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29 июня 2010 года «О бюджетной политике в 2011 – 2013 годах», а также основными положениями Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года (распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года № 1101 р), Стратегии социально экономического развития Брянской области до 2025 года (постановление администрации области от 20 июня 2008 года № 604).

Необходимость разработки и реализации программы

(описание текущей ситуации (проблем) повышения

эффективности бюджетных расходов)

Постановлением администрации области от 24 октября 2005 года № 560 утверждена программа реформирования системы управления общественными финансами Брянской области. Достижение поставленных в указанной программе целей обеспечивалось поэтапными действиями органов исполнительной власти Брянской области по основным направлениям реформирования, определенным программой, в период с 2005 по 2007 годы. В этот период был успешно реализован широкий перечень мероприятий и проведена работа по улучшению качества управления общественными финансами Брянской области, оптимизации системы управления бюджетными ресурсами и повышению эффективности расходов бюджета, внедрению современных методов и технологий управления региональными финансами.

Постановлением администрации области 23 июля 2008 года № 713 утверждена программа совершенствования управления общественными финансами Брянской области (2008 – 2010 годы), являющаяся логическим продолжением ранее реализованной программы реформирования.

Результатом проведенных преобразований стало формирование целостной системы управления общественными финансами Брянской области путем:

организации бюджетного планирования исходя из принципа безусловного исполнения действующих обязательств, оценки объемов принимаемых обязательств с учетом ресурсных возможностей областного бюджета;

инвентаризации социальных и публичных нормативных обязательств;

введения формализованных методик распределения межбюджетных трансфертов бюджетам муниципалитетов;

поэтапного внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (докладов о результатах и основных направлениях деятельности, ведомственных и долгосрочных целевых программ, обоснований бюджетных ассигнований, государственных заданий);

расширения горизонта финансового планирования: переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, в том числе утверждению областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период по принципу «скользящей трехлетки»;

создания нормативной базы развития новых форм финансового обеспечения государственных услуг;

создания предпосылок для оказания государственных услуг в электронном виде;

создания системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета и муниципальными образованиями;

внедрения системы внутреннего контроля и аудита на ведомственном уровне.

Реализация запланированных мероприятий программы реформирования системы управления общественными финансами Брянской области и программы совершенствования управления общественными финансами Брянской области позволила привести систему управления общественными финансами региона в состояние, характеризующееся следующими показателями и результатами (таблица 1).

1

Таблица 1

Показатели, характеризующие состояние системы управления

общественными финансами Брянской области за 2008 – 2010 годы

№

пп

Наименование (описание)

показателей (результатов)

2008 год

2009 год

2010 год

1.

Доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках бюджетных целевых программ, %, в том числе:

45,3

47,1

48,9

долгосрочных (областных) целевых программ, %

9,6

8,5

6,6

ведомственных целевых программ, %

2,3

1,4

1,4

аналитических программ ведомств, %

33,4

37,2

40,9

2.

Доля государственных автономных учреждений в общем числе государственных учреждений Брянской области, %

1,5

3,9

7,4

3.

Доля расходов на выполнение государственных заданий государственными автономными учреждениями Брянской области в общем объеме расходов на обеспечение деятельности государственных учреждений Брянской области, %

0,7

2,2

6,0

4.

Объем государственного внутреннего долга Брянской области, тыс. рублей по состоянию на конец отчетного периода

6404040,2

6229713,2

6052745,7

5.

Доля государственного внутреннего долга в объеме налоговых и неналоговых доходов областного бюджета, % по состоянию на конец отчетного периода

68,2

58,8

50,2

6.

Формирование областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период по принципу «скользящей трехлетки», (да/нет)

да

да

да

7.

Доля органов исполнительной власти и структурных подразделений администрации Брянской области, осуществляющих подготовку докладов о результатах и основных направлениях деятельности на очередной финансовый год и плановый период, %

100,0

100,0

100,0

8.

Доля органов исполнительной власти, по которым осуществлялась оценка качества финансового менеджмента, %

0,0

0,0

100,0

9.

Доля органов исполнительной власти, имеющих в штате подразделения (специалистов), выполняющих функции внутреннего аудита, %

0,0

0,0

100,0

10.

Дефицит ( ) / профицит (+) областного бюджета без учета снижения остатков на счетах по учету средств областного бюджета и поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, тыс. рублей

1462375,1

629290,4

434243,7

11.

Дефицит областного бюджета в общем объеме доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений, %

15,0

6,0

3,6

12.

Доля «выпадающих» доходов областного бюджета в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов областного бюджета, %

8,4

2,4

2,9

13.

Доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объеме расходов областного бюджета, %

0,02

< 0,001

0,0

14.

Отклонение фактического значения формирования расходов на содержание органов государственной власти от утвержденного норматива, % пунктов

1,5

0,8

1,1

15.

Доля средств областного бюджета, распределение которых осуществлялось на конкурсной основе в общем объеме расходов областного бюджета, за вычетом средств, распределение которых на конкурсной основе невозможно (субвенции из феде рального бюджета, оплата труда и начисления на нее, нецелевые межбюджетные трансферты бюджетам муниципалитетов, социальные выплаты), %

0,4

0,06

0,0

16.

Доля бюджетных операций, осуществляемых в электронном виде*, %

54,5

63,6

72,7

___________

* Под бюджетными операциями понимаются:

1) формирование ведомственной структуры расходов областного бюджета;

2) формирование распределения расходов областного бюджета по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджетной классификации;

3) составление и ведение сводной бюджетной росписи областного бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств;

04) составление и ведение кассового плана;

5) учет исполнения областного бюджета по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета;

6) ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности;

7) составление и ведение реестра расходных обязательств областного бюджета;

8) подготовка и формирование государственных заданий (заданий учредителя);

9) подготовка обоснований бюджетных ассигнований;

10) открытие, закрытие и ведение лицевых счетов, учет операций на лицевых счетах главных распорядителей и получателей бюджетных средств, санкционирование расходов получателей бюджетных средств;

11) ведение долговой книги Брянской области.

1

Вместе с тем не все законодательно внедренные принципы и механизмы в полной мере удалось реализовать на практике, некоторые из перспективных мероприятий реализуются с недостаточной результативностью:

1) бюджетное планирование остается слабо увязанным со стратегическим планированием, структура и динамика расходов недостаточно учитывают цели социально экономического развития региона;

2) главные распорядители и получатели бюджетных средств осуществляют финансово экономическое планирование, не уделяя должного внимания обоснованности и достижимости планируемых показателей результативности осуществляемых расходов.

Существующая ситуация является следствием сложившейся годами практики сметного финансирования государственных учреждений, органов государственной власти вне зависимости от фактически достигнутых результатов. Попытки увязать выделяемые бюджетные ассигнования с конечными количественно измеримыми результатами деятельности, просчитать «себестоимость» осуществляемых полномочий вызывают сопротивление со стороны ведомств. Финансово экономическое планирование результатов, осуществляемое в настоящее время преимущественно в рамках бюджетных целевых программ, реализуется с недостаточной степенью обоснованности и достоверности, большая часть программ по мере реализации подвергается неоднократным корректировкам в части распределения ассигнований между отдельными мероприятиями и конечных показателей.

Планирование бюджетных ассигнований на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов впервые осуществлялось с подготовкой главными распорядителями бюджетных средств обоснований бюджетных ассигнований с распределением предельных бюджетов главных распорядителей по целям, задачам, мероприятиям с привязкой ассигнований к количественно измеримым показателям конечных результатов.

В течение 2011 2012 годов на основании подготовленных обоснований будет осуществлена разработка и внедрение механизмов корректировки запланированных результатов при изменении объемов бюджетных ассигнований, оценки соответствия фактически достигнутых результатов запланированным и корректировки объемов ассигнований на основании проводимой оценки.

Кроме того, сложившаяся ситуация является следствием отсутствия следующих механизмов:

мотивации главных распорядителей бюджетных средств к повышению качества финансово экономического планирования;

применения финансовых и иных санкций за некачественное бюджетное планирование, недостижение запланированных показателей бюджетных целевых программ.

В части обоснования конечных результатов бюджетных целевых программ очевидным является недостаток образцов лучшей практики подготовки и реализации долгосрочных целевых программ и целевых программ ведомств;

3) сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, доля неэффективных расходов консолидированного бюджета сохраняется на высоком уровне.

Доля неэффективных расходов консолидированного бюджета Брянской области сохраняется на уровне, превышающем среднероссийский. По сравнению с 2007 годом возросли неэффективные расходы в сфере здравоохранения (в 2009 году объеме неэффективных расходов в сфере здравоохранения составил более 300,0 миллионов рублей). Остается стабильно высоким объем неэффективных расходов в образовании – более 1,5 миллиарда рублей (по данному показателю за 2009 год Брянская область занимает четвертое место в Центральном федеральном округе и пятое место в России).

Причиной этого является отсутствие как материальных и иных стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов, так и недостаточная методологическая база оценки эффективности бюджетных расходов на этапе принятия обязательств и по результатам их исполнения. В настоящее время на федеральном уровне реализован механизм оценки объема неэффективных расходов в отраслях образования, здравоохранения, жилищно коммунального хозяйства, организации государственного и муниципального управления. В то же время остаются неохваченными целых ряд отраслей: социальная защита населения, правоохранительная деятель ность, культура, физическая культура и спорт, строительство, сельское хозяйство и другие. Очевидно, что принципы, которыми руководствуется Министерство регионального развития Российской Федерации при выявлении неэффективных расходов, не могут быть преломлены и использованы в том же виде при оценке неэффективных расходов в иных сферах.

Постановлением администрации области от 12 июля 2010 года № 694 утверждены количественные показатели для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций, достижения целей и решения задач субъектов бюджетного планирования. Указанным постановлением утверждены количественно измеримые показатели деятельности всех органов исполнительной власти Брянской области, которые в дальнейшем будут использованы для выработки механизма оценки эффективности осуществляемых расходов.

Кроме того, для сокращения объема неэффективных расходов и повышения эффективности деятельности органов исполнительной власти Брянской области в целом в рамках реализации настоящей программы будут реализованы следующие мероприятия:

создание условий для осуществления оценки эффективности планируемых и принятых расходных обязательств государственными учреждениями Брянской области;

осуществление оценки обеспеченности населения региона сетью государственных учреждений в сферах образования, здравоохранения, социального обслуживания населения, физической культуры и спорта, культуры и искусства;

стимулирование повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей и получателей бюджетных средств, создание и распространение образцов лучшей практики осуществления финансового менеджмента.

Потенциальный экономический эффект от реализации мероприятий по ликвидации неэффективных расходов оценивается в сумме, превышающей 2 миллиарда 800 миллионов рублей. Сокращение при прочих равных условиях неэффективных расходов до среднероссийского уровня 2009 года принесет экономию бюджетных расходов в объеме около 850 миллионов рублей;

4) в значительной степени формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом остается применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат (далее – БОР).

Несмотря на определенные позитивные изменения в сфере организации планирования и исполнения бюджета применение методов бюджетирования, ориентированного на результат, остается в значительной степени формальным и не увязанным с действенной методологией и процессом планирования бюджетных ассигнований.

Нормативная правовая база реализации методов БОР была разработана на этапе реализации программы реформирования системы управления общественными финансами Брянской области в 2005 – 2007 годах и включает в себя следующие нормативные правовые акты:

Закон Брянской области от 9 июня 2007 года № 77 З «Об областных стандартах качества предоставления бюджетных услуг»;

постановление администрации области от 30 июня 2006 года № 417 «О мерах по созданию системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах»;

постановление администрации области от 28 июня 2007 года № 487 «Об утверждении областных стандартов качества предоставления бюджетных услуг»;

постановление администрации области от 27 июня 2007 года № 474 «О Порядке проведения оценки соответствия качества фактически предоставляемых бюджетных услуг областным стандартам качества»;

постановление администрации области от 30 июня 2006 года № 416 «О вопросах совершенствования финансового планирования на ведомственном уровне»;

постановление администрации области от 16 августа 2005 года № 456 «Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ»;

постановление администрации области от 10 августа 2007 года № 641 «О Порядке проведения ежегодной оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ» (по результатам проведенной работы в 2010 году постановлением администрации области от 23 декабря 2010 года № 1346 был утвержден Порядок оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ и изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических результатов их реализации, постановление администрации области от 10 августа 2007 года № 641 было признано утратившим силу).

Несмотря на то, что формально оценка потребности населения в предоставляемых государственных услугах ежегодно осуществляется органами исполнительной власти на этапе подготовки проекта закона Брянской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, результаты проводимой оценки практически не учитывались в бюджетных проектировках.

Проведение оценки соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг областным стандартам качества осуществляется в большей степени экспертным методом без реального взаимодействия с потребителями данных услуг.

Аналогичная ситуация складывается с подготовкой докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств. Доклад о результатах остается в большей степени декларативным документом, нежели действенным инструментом планирования и корректировки деятельности органов исполнительной власти.

Данная ситуация является следствием отсутствия как нормативных, так и методологических основ корректировки бюджетных ассигнований на основании проводимой работы по оценке потребности в государственных услугах, соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг стандартам качества, оценке результатов деятельности главных распорядителей бюджетных средств.

Кроме того, на региональном уровне за органами государственной власти не закреплена ответственность за качество финансово экономического планирования.

Тем не менее, ряд инструментов БОР были интегрированы в бюджетный процесс:

составление проекта закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (утверждение областного бюджета по принципу «скользящей трехлетки» осуществляется начиная с 2008 года);

подготовка государственных заданий на оказание государственных услуг государственными учреждениями Брянской области (в 2010 году была проведена работа по формированию государственных заданий государственным учреждениям, хотя фактическое их финансирование осуществлялось по сметам);

увеличение доли расходов областного бюджета, формируемой в рамках бюджетных целевых программ (доля расходов, формируемых в рамках долгосрочных, ведомственных целевых программ, аналитических программ ведомств в 2010 году составила 48,9 %).

В рамках реализации программы повышения эффективности бюджетных расходов планируется реализация следующих мероприятий по внедрению инструментов БОР в бюджетный процесс:

осуществление оценки потребности в предоставляемых государственных услугах, доработка методологии осуществления оценки потребности, разработка порядка отказа от оказания невостребованных государственных услуг;

проведение независимой оценки соответствия фактически предоставляемых государственных услуг утвержденным стандартам качества, изучения мнения населения о качестве оказания государственных услуг;

внесение изменений в действующий порядок подготовки и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств в части уточнения сроков, порядка разработки докладов, порядка корректировки деятельности органов исполнительной власти по результатам подготовки докладов; контроля за исполнением установленных планов и ответственности за качество планирования;

стимулирование оказания государственных услуг в сфере образования, здравоохранения, социальной защиты населения, культуры, физической культуры и спорта, негосударственными (немуниципальными) организациями;

переход к планированию областного бюджета на основе программно целевого принципа – формирование «программного» бюджета;

утверждение порядка проведения публичного обсуждения проектов долгосрочных целевых программ и/или обсуждения проектов экспертной группой;

утверждение порядка заключения контрактов с руководителями государственных бюджетных и автономных учреждений, государственных унитарных предприятий, закрепляющих ответственность за руководителями по достижению запланированных показателей эффективности и результативности деятельности и показателей бюджетных целевых программ, согласования показателей, включаемых в контракты;

организация и проведение конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств на очередной финансовый год и плановый период;

внесение изменений в действующие методики распределения межбюджетных трансфертов в части распределения межбюджетных трансфертов с учетом достижения показателей эффективности деятельности, качества финансового менеджмента;

5) деятельность участников сектора государственного и муниципального управления остается недостаточно прозрачной, не в полной мере обеспечены возможности общественного контроля за сферами государственных и муниципальных финансов.

Данная проблема является как следствием отсутствия должного контроля раскрытия органами исполнительной власти Брянской области информации о своей деятельности, так и недостаточного технического обеспечения.

По состоянию на 1 января 2011 года ряд органов исполнительной власти Брянской области не имеют собственных сайтов в сети Интернет, доля государственных учреждений, имеющих сайты, минимальная; некоторые владельцы сайтов не уделяют должного внимания своевременной актуализации размещаемых сведений.

Для повышения открытости деятельности органов государственной власти Брянской области планируется реализация следующих мероприятий:

доработка действующих сайтов органов исполнительной власти с целью обеспечения доступа посетителей к функции обратной связи;

разработка официальных сайтов, предоставляющих посетителям доступ к функции обратной связи, не менее 50 % государственных учреждений Брянской области;

разработка административных регламентов, внесение изменений в действующие административные регламенты в части регулирования процедуры рассмотрения обращений, заявлений и жалоб граждан, поступающих через механизм обратной связи на официальных сайтах;

разработка органами государственной власти Брянской области ведомственных нормативных актов, устанавливающих исчерпывающий перечень информации, подлежащей раскрытию путем публикации на официальных сайтах, порядка и сроков подготовки и размещения информации; рассмотрение проектов указанных нормативных актов на комиссии по проведению административной реформы и обеспечению предоставления первоочередных государственных и муниципальных услуг в электронном виде в Брянской области;

включение мероприятий по контролю за раскрытием информации в программы (планы) осуществления внутреннего контроля и аудита на ведомственном уровне.

Необходимость решения обозначенных проблем и реализации указанных мероприятий увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, а также по модернизации управления общественными финансами Брянской области.

II. Цель и задачи программы

Целью программы является повышение эффективности деятельности публично правовых образований по выполнению государственных (муниципальных) функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально экономического развития.

Для достижения цели программы необходимо создание механизмов, направленных на решение следующих основных задач:

обеспечение более тесной увязки стратегического и бюджетного планирования и целеполагания бюджетных расходов с мониторингом достижения заявленных целей социально экономического развития;

создание условий для повышения эффективности деятельности публично правовых образований по обеспечению оказания государственных услуг;

создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности бюджетных расходов и проведению структурных реформ;

повышение качества управления финансами в общественном секторе, в том числе путем адаптации инструментов корпоративного менеджмента;

повышение прозрачности и подотчетности деятельности органов государственной власти, в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности.

Для решения указанных задач в 2011 2012 годах предлагается принять решения по следующим основным направлениям:

обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета и бюджетной системы Брянской области;

внедрение программно целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти региона;

переход к «программному» формированию областного бюджета;

повышение эффективности и качества, развитие новых форм оказания и финансового обеспечения предоставления государственных услуг физическим и юридическим лицам, дальнейшая реструктуризация бюджетного сектора;

оптимизация функций в сфере государственного управления, повышение эффективности их выполнения;

повышение качества планирования и исполнения бюджета, распределения бюджетных средств;

реализация мероприятий по сокращению бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств;

реформирование государственного финансового контроля, в том числе развитие внутреннего аудита, персонализация ответственности за качество финансового менеджмента;

совершенствование межбюджетных отношений и качества управления муниципальными финансами;

развитие информационной составляющей управления государственными финансами, способствующей повышению прозрачности и открытости деятельности органов государственной власти.

Содержанию реформ по указанным направлениям посвящены соответствующие разделы программы. Реализация предлагаемых мер создаст организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов по конкретным направлениям (отраслям экономики и социальной сферы) государственной политики.

III. Система мероприятий программы

1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности

и устойчивости бюджетной системы Брянской области

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Брянской области является необходимым условием достижения цели и решения задач программы.

Установление целей социально экономического развития и индикаторов их достижения без учета объективных ограничений бюджетного дефицита и уровня государственного долга может привести к появлению «необеспеченных» мандатов (нормативных правовых актов, порождающих расходные обязательства, превышающие ресурсные возможности бюджета).

1.1 Анализ исходного состояния

Важнейшим достижением в целях обеспечения стабильности, преемственности и предсказуемости бюджетной политики Брянской области является переход на среднесрочное бюджетной планирование по принципу «скользящей трехлетки».

Разработка областного и местных бюджетов с развернутым планированием бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период осуществляется с 2008 года. Исключением стал лишь «кризисный» 2009 год: бюджет на плановый период 2011 и 2012 годов был утвержден в виде основных параметров (доходы, расходы, дефицит бюджета). Законом Брянской области от 6 декабря 2010 года № 105 З «Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» установлено распределение доходов и расходов областного бюджета по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджетной классификации Российской Федерации на три года.

Принятие областного бюджета на трехлетний период соответствует долгосрочным целям социально экономического развития области, предоставляет возможность заключения долгосрочных контрактов, заблаговременной подготовки торгов.

Переход на трехлетнее бюджетное планирование обусловил также планирование межбюджетных трансфертов на среднесрочную перспективу. Большая часть межбюджетных трансфертов распределена между муниципальными образованиями области на три года, что создает благоприятные условия для повышения качества финансового планирования органами местного самоуправления.

Областной бюджет на 2011 год является бездефицитным. На 2012 и 2013 годы запланировано превышение доходов областного бюджета над расходами на 250 миллионов рублей и 1 миллиард 200 миллионов рублей соответственно. Данные средства будут дополнительно использованы на погашение государственного внутреннего долга Брянской области.

Динамика объема дефицита (профицита) областного бюджета и объема государственного внутреннего долга Брянской области с 2008 года приведена в таблице 2.

Таблица 2

Динамика дефицита (профицита) областного бюджета

и объема государственного внутреннего долга Брянской области

Год

Дефицит (–) / профицит (+)

областного бюджета, млн. рублей

Объем государственного внутреннего долга Брянской области по состоянию на конец периода, млн. рублей

2008

– 1462,4

6404,0

2009

– 629,3

6229,7

2010

– 434,2

6052,7

2011

0,0

5416,5

2012

+ 250,0

4751,6

2013

+ 1200,0

3472,6

В структуре государственного внутреннего долга Брянской области преобладает задолженность по привлеченным заемным средствам: средствам кредитных организаций (43,5 % в 2010 году) и средствам бюджетных кредитов Минфина России (52,1 % в 2010 году). Структура государственного внутреннего долга Брянской области за последние три года, а также прогноз на 2011 – 2013 годы приведены в таблице 3.

Таблица 3

Структура государственного внутреннего долга

Брянской области (2008 – 2013 годы)

Статьи государственного внутреннего долга

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Кредиты кредитных организаций, млн. рублей

3613,1

2681,5

2631,7

3211,6

4279,3

3091,8

Бюджетные кредиты, млн. рублей

7,8

2521,4

3153,5

1845,0

243,1

176,6

Государственные гарантии, млн. рублей

2783,1

1026,8

267,5

359,9

229,2

204,2

Всего, млн. рублей

6404,0

6229,7

6052,7

5416,5

4751,6

3472,6

Расходы на обслуживание государственного внутреннего долга, млн. рублей

227,2

353,9

283,9

257,6

320,5

297,1

Губернатором Брянской области в Бюджетном послании на публичных слушаниях по проекту областного бюджета на 2011 – 2013 годы была поставлена задача снизить уровень государственного внутреннего долга за три года (к концу 2013 года) в 1,7 раза. Достижение постановленной задачи требует применения рестриктивных мер реализации долговой политики.

Реализация жестких мер в отношении кредиторской задолженности позволила сдерживать ее объем на достаточно низком уровне. Ежегодно проводится инвентаризация кредиторской задолженности в разрезе бюджетных учреждений, анализ факторов ее возникновения, реализуются меры по реструктуризации и снижению уровня просроченной кредиторской задолженности. Проводится работа по анализу и принимаются меры по снижению кредиторской задолженности муниципалитетов. Динамика просроченной кредиторской задолженности государственных учреждений Брянской области за 2008 – 2010 годы представлена в таблице 4.

Таблица 4

Динамика просроченной кредиторской задолженности
государственных учреждений Брянской области (2008 – 2010 годы)

Наименование показателя

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Просроченная кредиторская задолженность, тыс. рублей

4123,7

138,0

0,0

Информация о состоянии кредиторской задолженности государственных учреждений Брянской области ежемесячно публикуется на официальном сайте финансового управления Брянской области (http://bryanskoblfin.ru).

Существование кредиторской задолженности государственных учреждений отчасти объясняется высокими затратами на содержание имущества учреждений (прежде всего – недвижимого имущества), которые осуществляются вне зависимости от действительной потребности учреждений в данном имуществе.

По состоянию на 1 января 2011 года реестр государственного имущества Брянской области насчитывает 11717 объектов недвижимого имущества (за исключением земельных участков), закрепленных за учреждениями, большая часть из которых расположена на территории муниципальных районов.

Строительство данных объектов осуществлялось преимущественно во времена существования советской системы, когда строительство зачастую производилось без учета прогнозируемой востребованности объектов, перспективного анализа местоположения, других факторов внешней среды. В результате многие объекты оказались подвержены «внешнему износу» возможность их полной загрузки по назначению ограничена уровнем социально экономического развития территории, на которой они расположены.

На обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Брянской области помимо уровня дефицита (профицита) бюджета, государственного внутреннего долга и кредиторской задолженности государственных учреждений существенное влияние оказывает объем выпадающих доходов областного бюджета в результате предоставления налоговых льгот.

Данные о выпадающих доходах областного бюджета представлены в таблице 5.

Таблица 5

Выпадающие доходы областного бюджета

в результате предоставления налоговых льгот (2008 – 2010 годы)

Наименование показателя

2008 г.

2009 г.

2010 г.

Объем выпадающих доходов областного бюджета, тыс. рублей

918229,0

329976,0

343071,0

Доля выпадающих доходов в общем объеме налоговых и неналоговых доходов областного бюджета, %

9,8

3,1

2,8

В Брянской области ежегодно осуществляется оценка эффективности предоставления налоговых льгот. Порядок проведения указанной оценки установлен постановлением администрации области от 30 июня 2006 года № 420 «О вопросах оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот».

Сохранению сбалансированности и устойчивости местных бюджетов способствует обеспечение преемственности принципов формирования межбюджетных отношений:

законодательное закрепление стабильных и предсказуемых финансовых взаимоотношений между областным и местными бюджетами;

применение объективной формализованной и прозрачной системы выравнивания бюджетной обеспеченности;

сбалансированное и взаимоувязанное разграничение расходных обязательств и доходов между уровнями бюджетной системы;

обеспечение полноты учета расходных обязательств органов местного самоуправления в соответствии с полномочиями, установленными действующим законодательством, на основе применения нормативного метода планирования.

Система межбюджетных отношений между областным бюджетом и бюджетами муниципальных образований области регулируется Законом Брянской области от 13 августа 2007 года № 126 З «О межбюджетных отношениях в Брянской области».

Совершенствование механизмов распределения межбюджетных трансфертов позволило увеличить бюджетную обеспеченность на одного жителя (таблица 6).

Таблица 6

Динамика бюджетной обеспеченности

на одного жителя (2008 – 2013 годы)

Бюджетная обеспеченность на одного

жителя

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

До выравнива ния бюджетной обеспеченности, рублей

4184,0

3987,0

4548,0

4756,4

4959,3

5316,3

После выравни вания бюджет ной обеспечен ности, рублей

5483,0

5382,0

6304,0

5953,1

6106,6

6403,6

1.2. План мероприятий

В целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Брянской области необходимо установление и соблюдение четко сформулированных принципов ответственной бюджетной политики, к которым относятся:

консервативность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;

недопущение бюджетного дефицита, реализация мер, направленных на снижение государственного долга;

стабильность и предсказуемость налоговой политики;

полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей государственной политики;

планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения;

принятие новых расходных обязательств с учетом сроков и механизмов их реализации;

соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

систематический анализ и оценка рисков бюджетной системы Брянской области, реализация мероприятий, направленных на предотвращение и минимизацию рисков;

создание и поддержание финансовых резервов.

Для дальнейшего внедрения указанных выше принципов планируется реализовать следующие основные меры:

формирование долгосрочной бюджетной стратегии Брянской области;

использование для целей бюджетного планирования консервативного варианта прогноза социально экономического развития;

утверждение и использование методики формализованного прогнозирования доходов областного бюджета от основных налогов и сборов, а также неналоговых доходов;

оценка возможностей по увеличению условно утвержденных расходов областного бюджета;

поэтапное повышение объема резервного фонда Брянской области;

сохранение основных принципов методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований;

сокращение наименее эффективных видов финансовой помощи бюджетам муниципальных образований, повышение концентрации межбюджетных трансфертов на приоритетных направлениях развития муниципалитетов;

проведение анализа кредиторской задолженности и принятие оперативных мер по ликвидации (реструктуризации) просроченной кредиторской задолженности;

установление среднесрочных (на срок до 3 лет) индикативных пределов (показателей) расходов по направлениям государственной политики;

разработка порядка и критериев инициирования и принятия решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств с усилением ответственности органов исполнительной власти за достоверность оценки их объемов и сроков исполнения;

оптимизация числа и объемов налоговых льгот, регулярная оценка достижения целей и решения задач, в целях которых были предоставлены льготы;

совершенствование организации и методологии прогнозирования кассового исполнения областного бюджета с установлением ответственности главных распорядителей бюджетных средств за качество и соблюдение показателей кассового плана;

замещение обязательств Брянской области перед кредитными организациями по реализуемым проектам в форме государственных гарантий на объекты залогового фонда Брянской области;

инвентаризация государственного недвижимого имущества Брянской области, выявление неиспользуемого имущества или имущества, использование которого не связано с исполнением органами государственной власти Брянской области и государственными учреждениями своих полномочий, принятие решений по дальнейшему использованию данного имущества (продаже, сдаче в аренду, включению в состав залогового фонда);

повышение прозрачности информации по вопросам управления государственным внутренним долгом, кредиторской задолженностью, предоставления налоговых льгот, управления государственным имуществом.

1.3 Ожидаемые результаты

Реализация предусмотренных программой мероприятий позволит:

провести оптимизацию структуры и объема долга областного бюджета для оптимизации параметров, характеризующих долговую нагрузку, т.е. поддержание отношения государственного долга к доходам областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений на уровне не более 50 % и отношения расходов на обслуживание долга к расходам бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в пределах 1,5 %;

реализовать комплекс мероприятий по сокращению объема государственного внутреннего долга Брянской области;

сформировать и поддерживать объем резервного фонда Брянской области на уровне 0, 05 % от общего объема расходов областного бюджета;

полностью избавиться от просроченной кредиторской задолженности областного бюджета;

поддерживать объем выпадающих в результате предоставления налоговых льгот доходов на уровне, не превышающем 3,0 % общего объема доходов областного бюджета;

повысить качество прогнозирования доходов областного бюджета (абсолютное отклонение фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана должно составлять не более 10 %);

сократить долю субсидий бюджетам муниципальных образований в объеме межбюджетных трансфертов до 25 %;

обеспечить строгое соблюдение своевременности исполнения долговых обязательств в целях поддержания репутации области в качестве заемщика высокой степени надежности и кредитоспособности.

Управление государственным долгом Брянской области будет направлено на поддержание оптимальной долговой нагрузки относительно возможностей областного бюджета по «безболезненному» обслуживанию долговых обязательств, на соблюдение всех принятых обязательств и удешевление стоимости обслуживания государственного долга. Это позволит производить оптимизацию структуры бюджетных расходов, высвобождая при этом бюджетные средства для финансирования социально значимых расходов на приоритетных направлениях развития области.

Подобный подход сделает достоверным анализ существующего долга, позволит более реалистично подойти к оценке возможностей бюджета в части новых заимствований и сделает более обоснованными решения о заимствованиях, что создаст условия для экономической устойчивости бюджетной системы Брянской области.

1.4. Альтернативные механизмы и риски

Планируемые к созданию в ходе реализации программы механизмы управления долгом соответствуют требованиям российского законодательства, рекомендациям Минфина России. Их реализация не требует привлечения значительных средств и обеспечивает административный и общественный контроль за объемом государственного долга Брянской области.

Альтернативой варианту сокращения долговой нагрузки может выступать вариант наращивания государственного долга до уровня, приемлемого для областного бюджета, к примеру, на пределе значений показателей, установленных федеральным законодательством. Дополнительные заимствования в этом случае возможно использовать для активизации политики осуществления инвестиций Брянской области в развитие общественной инфраструктуры и направлять на наиболее эффективные проекты, отобранные на конкурсной основе.

В условиях наращивания объемов заимствований в системе управления долгом и инвестициями предъявляются повышенные требования, так как степень влияния долга на показатели устойчивости и платежеспособности значительно возрастает. При выборе такой альтернативы повышенные требования должны применяться к квалификации кадров, реализующих долговую и связанную с ней инвестиционную политику, должны обеспечивать безусловное соблюдение высокопрофессионального управления долговыми обязательствами и инвестиционными проектами на уровне лучшей мировой практики с применением механизмов страхования рисков и т.п., применяемых достаточно редко на уровне субъекта Российской Федерации.

Управление повышенным объемом обязательств предполагает принципиально иное отношение к обеспечению текущей и среднесрочной платежеспособности бюджета. В текущих условиях наличия ряда существенных рисков, прежде всего рисков системы управления, влияющих на возможность эффективного управления крупными объемами заемных средств, выбор альтернативы наращивания объемов долга и инвестиционных проектов, реализуемых за счет заемных средств, представляется преждевременным. Данная альтернатива может быть принята лишь после апробации механизмов эффективного управления, значительного повышения квалификации кадров и после качественной проработки инвестиционных проектов с гарантированным эффектом, покрывающим стоимость обслуживания обязательств. Кроме этого, в российской практике редко имеется возможность привлечения крупных (сопоставимых с размером доходов бюджета), относительно дешевых (на уровне ставок долгосрочных государственных обязательств развитых стран) и долгосрочных (от 5 лет) заимствований, которые оптимальны для реализации инвестиционных проектов развития социальной инфраструктуры.

Использование разработанной недостаточно объективной методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на платежеспособность Брянской области может существенно повлиять на сокращение объемов возможных заимствований, необходимых для решения проблем финансирования необходимых мероприятий.

Этот риск можно минимизировать посредством апробации разрабатываемой методики на ретроспективных данных. Другой метод снижения риска – экспертиза разработанной методики или непосредственная разработка методики с привлечением высококвалифицированных специалистов в сфере управления долгом и оценки платежеспособности бюджета. В случае, если оба приведенных метода снижения риска адекватности безопасного размера долга текущим потребностям бюджета развития подтвердят корректность методики, будет более чем целесообразно применить методы оптимизации структуры долга до безопасного состояния и откорректировать структуру и объемы расходов бюджета.

Альтернативным вариантом сохранению основных принципов методики распределения дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности является существенная корректировка методики распределения дотаций на выравнивание бюджетам муниципалитетов. При этом будет иметь место риск нестабильности и непредсказуемости межбюджетных отношений, невозможности среднесрочного и долгосрочного планирования развития муниципальных образований.

Альтернативой сокращению наименее эффективных видов финансовой помощи, повышение концентрации межбюджетных трансфертов на важнейших приоритетных направлениях может быть сохранение нынешнего большого количества межбюджетных трансфертов. При этом будет иметь место риск распыления денежных средств и недостижения ожидаемого результата от их вложения.

Альтернативы сокращению объема кредиторской задолженности не существует, поскольку сокращение кредиторской задолженности связано с исполнением принятых договорных или нормативных обязательств.

В части повышения качества управления государственным имуществом существуют альтернативные варианты распоряжения выявленным неиспользуемым или неэффективно используемым имуществом. Такими вариантами могут быть:

приватизация имущества;

сдача имущества в аренду;

включение имущества в состав залогового фонда Брянской области;

передача имущества в муниципальную собственность;

изменение функционального назначения имущества.

Выбор конкретного варианта использования государственного имущества зависит от состояния рынка соответствующего имущества, потребностей местного населения в соответствующих государственных или муниципальных услугах, финансовых возможностей областного и местных бюджетов.

Принятие решений о реализации государственного недвижимого имущества чревато в случае возникновения потребности в данном имуществе в будущем. Распоряжение государственным имуществом должно осуществляться с учетом обоснованных прогнозов потребности населения в государственных и муниципальных услугах.

2. Внедрение программно целевых принципов организации деятельности
органов государственной власти Брянской области

2.1. Анализ исходного состояния

Бюджетные целевые программы – это комплекс мероприятий, предусматривающих целевое финансирование из областного бюджета и других источников, согласованных по ресурсам, исполнителям и срокам, направленных на достижение конкретной цели в сфере социального, экономического и иного развития Брянской области, на улучшение качества жизни населения.

Посредством бюджетных целевых программ осуществляется финансирование из областного бюджета наиболее важных мероприятий, направленных на реализацию приоритетных проектов со сроком реализации не менее трех лет.

На территории Брянской области в 2010 году действовали 33 долго срочных целевых программы, в 2011 году планируется реализация мероприятий 31 долгосрочной целевой программы. Кроме того, в 2010 году были разработаны и реализовывались 17 ведомственных целевых программ, в 2011 году планируется реализация 20 ведомственных целевых программ.

В соответствии со ст. 3 Закона Брянской области от 28 июня 2007 года № 93-З «О порядке составления, рассмотрения и утверждения областного бюджета и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, а также порядке представления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджетов и их внешней проверки» долгосрочные и ведомственные целевые программы, реализация которых планируется в очередном финансовом году, представляются в Брянскую областную Думу в составе материалов к проекту закона Брянской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Динамика доли расходов областного бюджета, запланированной в рамках бюджетных целевых программ (включая аналитические программы ведомств) приведена в таблице 7.

Таблица 7

Динамика доли расходов областного бюджета,

запланированной в рамках бюджетных целевых программ

(включая аналитические программы ведомств)

Год

Доля расходов областного бюджета, запланированная
в рамках бюджетных целевых программ, %

Всего

ДЦП

ВЦП

АВЦП

2008

45,3

9,6

2,3

33,4

2009

47,1

8,5

1,4

37,2

2010

48,9

6,6

1,4

40,9

2011

59,7

7,8

1,0

50,9

Разработка, утверждение и реализация бюджетных целевых программ регламентируется следующими нормативными правовыми актами:

постановлением администрации области от 16 августа 2005 года № 456 «Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ»;

постановлением администрации области от 16 мая 2008 года № 472 «Об утверждении Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, их формирования и реализации»;

постановлением администрации области от 23 декабря 2010 года № 1346 «О Порядке оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ и изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических результатов их реализации».

В настоящее время остаются недостаточно проработанными и зачастую не применяются на практике следующие механизмы:

изменения (корректировки) или прекращения реализации бюджетных целевых программ с учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации (постановление администрации области, утверждающее соответствующий Порядок, было принято 23 декабря 2010 года);

обнародования как непосредственно ведомственных целевых программ, так и результатов оценки эффективности реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ;

персонализации ответственности руководителей органов исполнительной власти за качество планирования и достижение результатов реализуемых долгосрочных и ведомственных целевых программ.

С недостаточной эффективностью применяются программно целевые механизмы при распределении межбюджетных трансфертов. В 2010 году только 2,7 % всех межбюджетных трансфертов были предоставлены муниципалитетам в рамках реализации бюджетных целевых программ.

2.2. План мероприятий

В качестве одного из инструментов повышения эффективности бюджетных расходов как составной части эффективности деятельности органов государственной власти предлагается принять программно целевой принцип организации их деятельности на основании государственных программ Брянской области.

Государственная программа Брянской области (далее – государственная программа) – документ, определяющий цель, задачи, результаты, основные направления и инструменты государственной политики, направленные на достижение целей и реализацию приоритетов, установленных Программой социально экономического развития Брянской области, либо обеспечивающий реализацию в установленные сроки мероприятий регионального значения.

Общими принципами разработки и реализации государственных программ являются:

формирование государственных программ исходя из четко определенных долгосрочных целей социально экономического развития и индикаторов их достижения;

определение органа исполнительной власти, отвечающего за реализацию государственной программы (достижение конечных результатов);

установление для государственных программ измеримых результатов двух типов: конечных результатов, характеризующих удовлетворение потребностей внешних потребителей, и непосредственных результатов, характеризующих объемы и качество оказания государственных услуг;

охват государственными программами всех сфер деятельности органов исполнительной власти и соответственно большей части бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в их распоряжении, а также интеграция регулятивных (правоустанавливающих, правоприменительных и контрольных) и финансовых инструментов для достижения целей государственных программ;

введение отраслевых межбюджетных трансфертов в состав государственных программ Брянской области;

закрепление за органами исполнительной власти Брянской области, их руководителями и отдельными должностными лицами, осуществляющими управление государственными программами и их подпрограммами, ответственности за достижение целей и задач программ;

проведение регулярной оценки результативности и эффективности реализации государственных программ, возможности их корректировки или досрочного прекращения.

Система государственных программ должна формироваться исходя из целей и индикаторов Программы социально экономического развития Брянской области и стратегии развития региона.

Состав подпрограмм и планируемые результаты реализации подпрограмм будут определяться государственной программой, а бюджетные ассигнования на их достижение будут утверждаться законом Брянской области об областном бюджете. В рамках государственных программ и подпрограмм будут также сконцентрированы межбюджетные трансферты муниципалитетам.

Ответственность за качество управления как самими органами исполнительной власти, так и финансовыми средствами предельных бюджетов должна быть персонализирована. Ответственными за разработку и реализацию государственных программ должны быть органы исполнительной власти Брянской области. В рамках реализации программы оплата труда (часть оплаты труда) руководителей органов исполнительной власти Брянской области должна быть увязана с показателями результатов профессиональной служебной деятельности, в качестве которых будут использованы в том числе показатели соответствующих программ.

На ведомственном уровне инструментом стратегического и операционного планирования будут являться преобразованные в соответствии с новыми задачами доклады о результатах и основных направлениях деятельности органов исполнительной власти и структурных подразделений аппарата администрации области. Этот же инструмент будет использован в качестве отчета о результатах деятельности, который должен носить публичный характер и размещаться в сети Интернет.

В рамках реализации программы также планируется провести инвентаризацию целей и задач, утвержденных в составе программных документов социально экономического развития области на средне и долгосрочную перспективу, и отражения их в действующих программах. В результате проведенной сверки и анализа могут быть выявлены бюджетные целевые программы, не соответствующие (в неполной мере соответствующие) целям и задачам социально экономического развития области, и, наоборот, стратегические цели и задачи социально экономического развития, не раскрываемые в бюджетных целевых программах.

В соответствии с постановлением администрации области от 22 декабря 2010 года № 1336 «Об утверждении Порядка конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств областного бюджета» планируется организовать конкурсное распределение бюджета принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие бюджетные целевые программы.

На официальных сайтах органов исполнительной власти Брянской области будут размещены бюджетные целевые программы, а также отчеты о ходе их реализации и рейтинги их эффективности.

Начиная с 2012 года предполагается, что формирование областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период будет осуществляться на основании программно целевого принципа.

В соответствии с новыми задачами будет полностью пересмотрен действующий механизм разработки, обоснования целей, задач и конечных результатов, финансового обеспечения, реализации, оценки эффективности и корректировки бюджетных целевых программ.

2.3. Ожидаемые результаты

В результате мероприятий, направленных на внедрение программно целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти Брянской области, будут обеспечены:

концентрация и использование бюджетных ресурсов, выделяемых на финансирование бюджетных целевых программ, на достижение приоритетных целей и решение задач развития области;

формирование государственных программ Брянской области;

переход начиная с 2012 года к формированию «программного» областного бюджета;

возможное сокращение бюджетных расходов на финансирование программ, не соответствующих приоритетам социально экономического развития;

проведение оценки эффективности реализации бюджетных целевых программ (100 % охват программ) с реализацией механизма корректировки программ с учетом фактически достигнутых результатов их реализации;

усиление роли существующих инструментов бюджетного планирования: реестра расходных обязательств, адресной инвестиционной программы, обоснований бюджетных ассигнований;

концентрация межбюджетных трансфертов по основным направлениям реализации государственной политики в рамках государственных программ – включение отраслевых межбюджетных трансфертов в состав государственных программ Брянской области – не менее 90 %;

повышение качества финансово экономического планирования и ответственности руководителей органов исполнительной власти Брянской области и должностных лиц за достижение программных целей и задач.

2.4. Альтернативные методы и риски

В условиях реализации принципов и механизмов долгосрочного (среднесрочного) планирования и внедрения программно целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти альтернативы формированию государственных программ и подпрограмм не существует.

Основные риски связаны со сложностью отмены (приостановлением действия) и сокращения бюджетных ассигнований, выделяемых на реализацию отдельных бюджетных целевых программ, по результатам оценки фактически достигнутых результатов запланированным, или в случае, если они не будут соответствовать приоритетам социально экономического развития области.

Существует риск несоответствия фактических результатов реализации бюджетных целевых программ запланированным в связи с их финансированием не в полном объеме из за ограниченности бюджетных средств. В целях минимизации данного риска планируется осуществлять в соответствии с утвержденным Порядком корректировку целевых индикаторов программ в случае изменения объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных на их реализацию.

Определенные риски связаны с возможным низким качеством разработки бюджетных целевых программ и планирования количественно измеримых показателей, что может поставить под сомнение эффективность программно целевого планирования. Управление данным риском находится в компетенции органов исполнительной власти Брянской области, разрабатывающих соответствующие программы. В целях минимизации риска финансовое управление Брянской области и департамент экономического развития Брянской области будут осуществлять методологическое руководство разработкой соответствующих программ. Кроме того, должны быть подготовлены и размещены в свободном доступе образцы лучшей практики разработки бюджетных целевых программ.

Возможен риск неперехода с 2012 года к программной структуре расходов областного бюджета в связи с несвоевременностью и недостаточным качеством подготовки соответствующих государственных программ. При этом альтернативного варианта переходу к программной структуре бюджета не предполагается.

Определенные риски могут возникнуть по результатам проведения оценки эффективности реализации целевых программ социальной направленности и в результате применения механизма сокращения финансовых ресурсов или закрытия самих программ вследствие недостаточного уровня финансового менеджмента органов исполнительной власти, курирующих соответствующие направления. Альтернативой реализации указанного подхода может быть внедрение внутреннего аудита и своевременное вмешательство сотрудников, ответственных за данное направление, для недопущения случаев неэффективности программных мероприятий.

В части увязки оплаты труда с показателями результатов профессиональной служебной деятельности, в качестве которых будут использованы в том числе показатели соответствующих программ, может иметь место риск, связанный с увязкой незначительной части оплаты труда с результатами работы. Это может привести к недостаточной материальной заинтересованности в результатах работы.

3. Развитие новых форм оказания и

финансового обеспечения государственных услуг

3.1. Анализ текущего состояния

По состоянию на 1 января 2010 года в Брянской области осуществляло деятельность 445 государственных учреждений. По состоянию на 1 января 2011 года деятельность осуществляют 485 государственных учреждений, из них:

государственные казенные учреждения – 90 (18,6 % от общего количества учреждений);

государственные бюджетные учреждения – 348 (71,7 % от общего количества учреждений);

государственные автономные учреждения – 47 (9,7 % от общего количества учреждений).

Увеличение количества государственных учреждений по состоянию на 1 января 2011 года является следствием принятия на областной уровень муниципальных учреждений здравоохранения.

В течение 2010 года 16 учреждений были ликвидированы (частично – в результате реорганизации) по результатам анализа эффективности их деятельности.

Планирование деятельности государственных учреждений Брянской области, а также определение объема и структуры бюджетных расходов на обеспечение их деятельности остается в недостаточной мере увязанным с оценкой потребности в объемах, инфраструктурой предоставления и качеством государственных услуг.

Сложившаяся практика бюджетного планирования и финансирования направлена на содержание существующей сети государственных учреждений независимо от того, востребованы их услуги или нет, а также независимо от качества оказываемых услуг и степени удовлетворенности потребителей услуг результатами работы учреждений.

Это приводит к невозможности достоверно оценить, какие именно социально значимые государственные услуги и в каком объеме необходимо оказать, каковы потребности развития инфраструктуры оказания государственных услуг, какие действия необходимо предпринять субъектам бюджетного планирования для повышения удовлетворенности потребителей предоставляемыми государственными услугами.

При разработке проекта закона Брянской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период потребность населения в предоставлении государственных услуг учитываются в большей степени формально, несмотря на наличие формализованной методики определения потребности в государственных услугах. В основу расчетов закладываются показатели, характеризующие потребности государственных учреждений (штатная численность, фонд оплаты труда и т.д.). Данный механизм создает предпосылки использования бюджетных средств на оказание не имеющих общественной значимости услуг (выполнение работ) или их оказания (выполнения) в излишних объемах, в то время как действительно необходимые обществу услуги или работы остаются без должной финансовой поддержки.

Такое положение сопровождается отсутствием единой комплексной системы оценки потребности в государственных услугах, а также недостаточной эффективностью системы контроля качества оказываемых государственных услуг.

До начала реализации программы в Брянской области проводилась определенная работа по стандартизации качества предоставления государственных услуг. Постановлением администрации области от 28 июня 2007 года № 487 «Об утверждении областных стандартов качества предоставления бюджетных услуг» утверждены общие для групп услуг стандарты качества. Разработан Порядок оценки соответствия фактически оказываемых государственных услуг утвержденным стандартам (постановление администрации области от 27 июня 2007 года № 474).

Начиная с 2010 года органами государственной власти Брянской области осуществляется подготовка государственных заданий (заданий учредителя), однако финансирование учреждений фактически осуществлялось по смете.

В 2010 году в рамках реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83 ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» все государственные учреждения Брянской области были разделены на 3 типа (казенные, бюджетные, автономные). В соответствии с Законом Брянской области от 29 октября 2010 года № 90 З «О форме финансового обеспечения деятельности бюджетных учреждений Брянской области и особенностях распоряжения доходами бюджетными и казенными учреждениями Брянской области в переходный период реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83 ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», начиная с 2011 года финансовое обеспечение деятельности государственных бюджетных учреждений Брянской области осуществляется путем предоставления субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждениями в соответствии с государственными заданиями государственных услуг (выполнением работ). Органами исполнительной власти Брянской области, выполняющими функции и полномочия учредителей государственных бюджетных и автономных учреждений, были подготовлены государственные задания (задания учредителя) на оказание услуг (выполнение работ) подведомственными учреждениями в 2011 – 2013 годах.

При подготовке государственных заданий (заданий учредителя) органами исполнительной власти Брянской области были определены нормативные затраты на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативные затраты на содержание имущества, необходимого для оказания государственных услуг (выполнение работ).

Кроме того, для каждой из государственных услуг были утверждены количественные и качественные показатели качества, которые наряду с показателями полноты исполнения государственного задания (задания учредителя) будут использованы при оценке выполнения задания и определении объема субсидий.

Общий объем средств на предоставление субсидий государственным бюджетным и автономным учреждениям Брянской области (включая субсидии на иные цели) составит:

в 2011 году – 3937028,8 тыс. рублей (18,1 % от общего объема расходов областного бюджета; 100 % от общего объема средств на финансовое обеспечение деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений);

в 2012 году – 3862773,8 тыс. рублей (17,5 % от общего объема расходов областного бюджета; 100 % от общего объема средств на финансовое обеспечение деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений);

в 2013 году – 3863273,7 тыс. рублей (17,0 % от общего объема расходов областного бюджета; 100 % от общего объема средств на финансовое обеспечение деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений).

На 2011 – 2013 годы государственными бюджетными и автономными учреждениями были разработаны и утверждены планы финансово хозяйственной деятельности. Контроль за деятельностью государственных учреждений, в дополнение к отчетам о выполнении государственных заданий (заданий учредителя) – для государственных бюджетных и автономных учреждений, осуществляется путем ежегодной подготовки отчета о результатах деятельности и об использовании закрепленного за учреждениями имущества.

Публичность и открытость деятельности государственных учреждений обеспечивается путем обеспечения открытого доступа к следующим документам:

перечень государственных услуг, оказываемых государственным учреждением;

перечень показателей качества государственных услуг, оказываемых государственным учреждением;

государственное задание (задание учредителя) на оказание государственных услуг (выполнение работ);

отчеты о выполнении государственного задания (задания учредителя);

план финансово хозяйственной деятельности государственного учреждения;

отчет о результатах деятельности и об использовании закрепленного за учреждением имущества.

Остается незначительным участие негосударственных организаций в оказании услуг гражданам (менее 0,5 % расходов областного бюджета). Примером в этой сфере может быть участие регионального отделения ДОСААФ России Брянской области в предоставлении отдельных услуг населению. Предоставление субсидий иным негосударственным организациям с целью возмещения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) не осуществляется.

При этом остается значительным объем субсидий негосударственным организациям, предоставляемых в качестве поддержки отдельных категорий производителей товаров, работ, услуг. Объем данных субсидий составил:

в 2008 году – 1377691,1 тыс. рублей (5 направлений государственной поддержки);

в 2009 году – 1547266,3 тыс. рублей (4 направления государственной поддержки);

в 2010 году – 1824108,8 тыс. рублей (5 направлений государственной поддержки).

3.2. План мероприятий

Для целей настоящей программы необходимо пересмотреть систему оценки потребности в предоставляемых государственных услугах.

Переработке методологии осуществления оценки потребности в предоставляемых государственных услугах, разработке порядка отказа от оказания невостребованных государственных услуг должна предшествовать оценка обеспеченности населения региона сетью государственных учреждений в сферах образования, здравоохранения, социального обслуживания населения, физической культуры и спорта, культуры и искусства.

Планируется постановлением администрации области утвердить порядок независимой оценки соответствия качества фактически предоставленных государственных услуг утвержденным требованиям к качеству. Также будет осуществляться независимое изучение мнения населения о качестве предоставляемых государственных услуг в соответствии с постановлением администрации области от 16 декабря 2009 года № 1344 «Об утверждении Порядка изучения мнения населения Брянской области о качестве оказания бюджетных услуг».

Мониторинг соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг утвержденным требованиям будет проводиться ежегодно на основе утвержденного порядка и обеспечит его практическое использование. Особое внимание при проведении мониторинга будет уделяться жалобам и предложениям потребителей данных услуг по их качеству.

Должны быть установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения государственных заданий (заданий учредителя), в том числе выполнение государственных заданий (заданий учредителя) не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества.

Необходимо практически реализовать финансовое обеспечение государственных бюджетных и автономных учреждений на основе государственных заданий. При этом ответственность за количественные и качественные показатели оказываемых услуг будет вытекать из сформированных государственных заданий и заданий учредителя.

Стандарты качества государственных услуг планируется использовать для решения вопроса о допуске организаций (включая негосударственные) к предоставлению соответствующих услуг, расчета нормативов финансирования соответствующих государственных услуг.

Утвержденные требования к качеству предоставления государственных услуг и результаты оценки соответствия качества фактически предоставленных государственных услуг утвержденным требованиям планируется размещать на официальных сайтах органов исполнительной власти Брянской области, а также в местах предоставления соответствующих услуг в целях расширения возможности доступа граждан к информации для реализации своих конституционных прав и повышения качества предоставления государственных услуг гражданам и организациям Брянской области.

Планируется утвердить план мероприятий по созданию равных условий для участия негосударственных и немуниципальных организаций в оказании социально значимых услуг населению Брянской области. При реализации мероприятия должна учитываться сложность процессов оказания отдельных видов социальных услуг; возможные нежелательные последствия данного мероприятия для конкретной отрасли; инициатива частного бизнеса взять на себя ответственность за оказание конкретных социальных услуг и других обстоятельств.

В первую очередь негосударственными (немуниципальными) организациями должны оказываться услуги с простой технологией или невысоким уровнем требований к качеству их оказания, а также виды государственных услуг с минимальным риском возникновения нежелательных последствий размещения заказа на их предоставлении частными компаниями и автономными учреждениями. Планируется, что не менее 1,0 % расходов на оказание государственных услуг в сфере образования, здравоохранения, социальной защиты населения, культуры, физкультуры и спорта будут предоставляться негосударственными (немуниципальными) организациями.

Необходимо продолжить работу по выявлению неэффективно работающих учреждений для последующего изменения их типа или ликвидации. Также будет проведена работа по переводу действующих бюджетных учреждений в статус автономных в зависимости от фактических результатов финансово хозяйственной деятельности учреждений.

В рамках реализации программы планируется провести инвентаризацию предоставляемых из областного бюджета субсидий производителям товаров, работ, услуг с целью выявления и оптимизации наименее эффективных мер государственной поддержки отдельных отраслей экономики.

В сети Интернет в дополнение к публикуемым материалам планируется осуществлять публикацию:

результатов оценки потребности в предоставляемых государственных услугах;

стандартов предоставления государственных услуг;

административных регламентов предоставления государственных услуг;

результатов оценки независимыми организациями соответствия фактически предоставляемых государственных услуг стандартам качества, мониторинга мнения населения Брянской области о качестве предоставляемых государственных услуг.

3.3. Ожидаемые результаты

Реализация мероприятий, предусмотренных программой, позволит:

обеспечить повышение эффективности социальных расходов областного бюджета путем создания системы учета потребности в предоставляемых государственных услугах и учета результатов оценки при формировании расходов на очередной финансовый год и плановый период;

создать систему контроля за качеством предоставляемых государственных услуг;

повысить эффективность использования бюджетных средств;

повысить информированность потребителей о составе и требованиях к качеству государственных услуг;

провести оптимизацию действующей сети государственных учреждений;

создать предпосылки конкурентного рынка государственных услуг, на котором будут работать как государственные, так и частные компании;

создать предпосылки для осуществления действенного общественного контроля за деятельностью государственных учреждений;

провести инвентаризацию и, возможно, оптимизацию предоставляемых из областного бюджета субсидий производителям товаров, работ, услуг.

В результате реализации запланированных мероприятий:

100 % государственных бюджетных и государственных автономных учреждений будут финансироваться на основе государственных заданий и заданий учредителя;

не менее 90 % фактически предоставленных в соответствии с государственными заданиями (заданиями учредителя) государственных услуг юридическим и физическим лицам будут соответствовать установленным требованиям к качеству предоставления услуг;

отклонение учтенной при проведении оценки потребности в предоставлении государственных услуг (по каждой из государственных услуг из утвержденного перечня) в стоимостном выражении в текущем финансовом году не будет отличаться более или менее чем на 15 % от фактически предоставляемых услуг (объемов расходов областного бюджета на соответствующие цели);

потенциально смогут участвовать в оказании соответствующих государственных услуг негосударственные организации при наличии таковых на региональном уровне и возможности предоставления данными организациями услуг необходимого качества;

повысится открытость и прозрачность работы государственных учреждений путем осуществления действенного общественного контроля за их деятельностью.

3.4. Альтернативные методы и риски

Альтернативы поставленной задаче реформирования системы оказания государственных услуг не существует, поскольку комплекс указанных выше мероприятий предполагает совершенствование оказания услуг жителям региона.

Определенные альтернативные варианты предлагаемого способа решения задачи связаны с большей или меньшей степенью детализации государственных услуг. Может быть составлен как укрупненный перечень государственных услуг (5 – 10 укрупненных услуг на отрасль), так и развернутый, предусматривающий большую специфику отраслевых услуг (например, в здравоохранении перечень может включать в себя несколько десятков услуг).

Альтернативным вариантом оптимизации предоставляемых из средств областного бюджета субсидий производителям товаров, работ, услуг является сохранение объемов предоставляемой финансовой поддержки. При этом возникает риск предоставления средств неэффективно работающим субъектам.

Основные риски выполнения запланированных мероприятий программы связаны с:

ограниченностью нормативной правовой базы на федеральном уровне, официальной статистической информации для оценки потребности в предоставлении государственных услуг, потребности в обеспеченности сетью государственных учреждений;

большим объемом работы, направленной на создание системы отчетности по видам государственных услуг, а также определением контингентов и финансовых нормативов;

отсутствием необходимого количества квалифицированного персонала;

отсутствием у работников государственных учреждений инициативы и навыков осуществлять деятельность в условиях конкуренции с негосударственными организациями;

отсутствием достаточного количества негосударственных организаций, желающих или способных предоставлять услуги, соответствующие установленным стандартам качества.

Минимизировать риски возможно за счет:

привлечения независимых консалтинговых организаций, обладающих успешным опытом реализации аналогичных проектов в иных субъектах Российской Федерации;

использования примеров лучшей федеральной и региональной практики в сфере оказания государственных услуг;

развития инициативы некоммерческих организаций, способных предоставлять государственные услуги надлежащего качества;

осуществления методологической работы по обеспечению реализации отдельных мероприятий программы;

разработки и публикации образцов лучшей практики осуществления общего руководства учреждениями, финансового менеджмента, выполнения государственных заданий (заданий учредителя), осуществления финансово хозяйственной деятельности.

4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств

4.1. Анализ текущего состояния

Распределение бюджетных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств осуществляется при подготовке проекта закона Брянской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, которая осуществляется в соответствии с Законом Брянской области от 28 июня 2007 года № 93 З «О порядке составления, рассмотрения и утверждения областного бюджета и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, а также порядке представления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджетов и их внешней проверки». Ежегодно издается постановление администрации Брянской области, регламентирующее работу по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период. В развитие данного постановления ежегодно издается приказ финансового управления Брянской области, регламентирующий подготовку проекта областного бюджета внутри финансового органа.

Определение объемов предельных бюджетов главных распорядителей бюджетных средств осуществляется на основании объемов финансирования текущего финансового года с учетом необходимости индексации отдельных расходных обязательств, сокращения или прекращения финансового обеспечения неэффективных расходов. Формализованная методика определения объемов предельных бюджетов главных распорядителей бюджетных средств отсутствует.

С целью повышения качества и объективности планирования бюджетных ассигнований при разработке проекта областного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов главными распорядителями бюджетных средств были подготовлены обоснования бюджетных ассигнований с распределением предельных бюджетов по целям, задачам, разработкой целевых показателей и индикаторов.

В настоящее время не реализуются или реализуются с недостаточной степенью эффективности следующие механизмы:

конкурсное распределение принимаемых обязательств и межбюджетных трансфертов (нормативный правовой акт, регулирующий порядок конкурсного распределения принимаемых обязательств, постановление администрации области от 22 декабря 2010 года № 1336 «Об утверждении Порядка конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств областного бюджета»);

внедрение нормативов финансовых затрат на оказание государственных услуг (нормативы финансовых затрат были определены главными распорядителями бюджетных средств при подготовке государственных заданий (заданий учредителя) на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов на основании утвержденных порядков; качество и обоснованность установленных нормативов должны быть проанализированы с целью недопущения необоснованного завышения себестоимости оказания соответствующих услуг или оказания услуг в недостаточном объеме или недопустимого качества вследствие недофинансирования).

Иногда в практике финансового планирования преимущественно на ведомственном уровне имеют место случаи принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми источниками.

4.2. План мероприятий

С целью повышения эффективности распределения бюджетных средств в рамках реализации программы планируется:

утверждение формализованного порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

ежегодная регламентация процедуры формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

ежегодная подготовка обоснований бюджетных ассигнований при формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период на основе примеров лучшей практики;

отказ от принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми источниками;

формирование реестра расходных обязательств Брянской области с выделением государственных услуг в качестве отдельных расходных обязательств;

внесение изменений в методику планирования бюджетных ассигнований, предусматривающих планирование и составление обоснований бюджетных ассигнований в разрезе отдельных расходных обязательств;

организация конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств и части межбюджетных трансфертов при подготовке проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

организация мониторинга определения нормативов финансовых затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и содержание имущества;

разработка порядка распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами.

4.3. Ожидаемые результаты

Реализация запланированных в программе мероприятий позволит:

обеспечить прозрачность процедуры формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

повысить качество и обоснованность планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период;

отказаться от принятия мандатов, не обеспеченных финансовыми ресурсами;

организовать конкурсное распределение бюджетных ассигнований и предоставляемых межбюджетных трансфертов местным бюджетам;

создать у главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных образований области стимулы к повышению эффективности бюджетных расходов, достижению поставленных целей и задач;

обеспечить контроль себестоимости оказания отдельных государственных услуг, выявить случаи неэффективного использования бюджетных ассигнований, управления государственным имуществом при оказании соответствующих услуг;

повысить роль реестра расходных обязательств при планировании бюджетных ассигнований, организовать мониторинг нормативно правовых оснований принятия и осуществления расходных обязательств.

4.4. Альтернативные методы и риски

Основные риски реализации формализованных процедур планирования бюджетных ассигнования связаны с возможностью при разработке соответствующих процедур не в полной мере учесть все факторы, оказывающие влияние на финансовую потребность для исполнения расходных обязательств. Соответственно при реализации данных мероприятий существует возможность большей или меньшей детализации соответствующих процедур: от простого метода индексации при планировании отдельных бюджетных ассигнований на очередной финансовый год до сложных моделей при определении предельного объема бюджетных ассигнований главного распорядителя бюджетных средств со сложной структурой расходов, планирование которых методом индексации невозможно.

Конкурсное распределение бюджета принимаемых обязательств и межбюджетных трансфертов связано с аналогичным риском – недостаточного отражения в конкурсной документации (критериях распределения бюджетных средств) реальной потребности в данных расходах и результатах реализации мероприятий, запланированных за счет распределяемых средств. Минимизировать данный риск планируется путем апробации соответствующих процедур на ретроспективных данных.

Альтернативных методов отказу от принятия мандатов, не обеспеченных финансовыми ресурсами, не существует, поскольку это приведет к неустойчивому финансовому положению областного бюджета.

Риск при переформировании реестра расходных обязательств с выделением в качестве отдельных расходных обязательств, государственных услуг связан со сложностью обеспечения при помощи программных средств ведения реестра расходных обязательств одновременно по двум формам (форме, предусматриваемой в соответствии с настоящей программой, и форме, утвержденной Минфином России). Альтернативным механизмом реализации данного мероприятия служит формирование реестра расходных обязательств по форме Минфина России с простановкой отдельным расходным обязательствам аналитических признаков, соответствующих различным видам государственных услуг.

При осуществлении контроля нормативных затрат на оказание государственных услуг существует риск включения в состав нормативных затрат расходов, не связанных с оказанием государственных услуг, что приведет к необоснованному завышению себестоимости оказания соответствующих услуг. Также существует риск чрезмерной оптимизации себестоимости, что может привести к снижению качества оказываемых услуг. Минимизация данного риска будет осуществляться путем разработки стандартов оказания государственных услуг, определяющих четкое «техническое задание» на оказание соответствующих услуг и требования к составу и состоянию материально технической базы, необходимой для их оказания.

5. Оптимизация функций государственного управления,
повышение эффективности их обеспечения

5.1. Анализ текущего состояния

Реформа региональных финансов Брянской области осуществляется в тесной взаимосвязи с административной реформой. С 2006 года организована и действует комиссия по проведению административной реформы и обеспечению предоставления первоочередных государственных и муниципальных услуг в электронном виде в Брянской области.

Среди основных результатов реализации мероприятий административной реформы необходимо отметить регламентацию процессов оказания государственных услуг и выполнения функций (по состоянию на 1 января 2011 года утверждено 124 административных регламента). Данная работа осуществляется в соответствии с постановлением администрации области от 6 сентября 2010 года № 917 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения административных регламентов исполнения государственных функций (предоставления государственных услуг)».

В настоящее время ведется работа по внедрению принципов управления по результатам в деятельность органов исполнительной власти Брянской области.

Также проводится работа по формированию регионального реестра государственных и муниципальных услуг, содержательному наполнению портала государственных услуг и муниципальных услуг Брянской области (http://www.pgu.bryanskobl.ru).

По состоянию на 1 января 2011 года в Брянской области осуществляет деятельность 29 органов исполнительной власти, 19 структурных подразделений аппарата администрации области.

В рамках реализации мероприятий административной реформы работа по выявлению дублирующих и избыточных функций органов исполнительной власти Брянской области проводилась в 2006 – 2009 годах. При этом в результате проведенных реорганизационных мероприятий в этот период дублирующие функции в деятельности органов региональной власти практически отсутствуют. Тем не менее имеет место нестыковка положений о соответствующих исполнительных органах власти, структурных подразделениях с фактически выполняемыми ими функциями.

В части устранения избыточных и дублирующих функций органов государственного управления в декабре 2010 года был проведен анализ положений органов исполнительной власти Брянской области и структурных подразделений аппарата администрации области и протоколом комиссии по проведению административной реформы и обеспечению предоставления первоочередных государственных и муниципальных услуг в электронном виде от 24 декабря 2010 года предложено внести изменения в положения, регламентирующие их деятельность, для устранения дублирующих и избыточных функций.

В соответствии с поставленной задачей по оптимизации численности государственных и муниципальных служащих в Брянской области создана рабочая группа под руководством вице губернатора Брянской области, которая реализует комплекс мероприятий по оптимизации штатной численности государственных и муниципальных служащих, сети и персонала государственных и муниципальных учреждений, предприятий и организаций с участием Брянской области.

Результатом реализации мероприятий по оптимизации штатной численности стало сокращение в 2009 году штатной численности работников органов государственной власти и органов местного самоуправления на 839 штатных единиц (10,9 %), в 2010 году (по состоянию на 1 октября 2010 года) – на 102 штатные единицы (1,5 %). Расходы, утвержденные в бюджете на содержание органов государственной власти и органов местного самоуправления Брянской области, были сокращены в 2009 году на 87335,0 тыс. рублей, в 2010 году (по состоянию на 1 декабря 2010 года) – на 69158,0 тыс. рублей. При установленном для Брянской области нормативе расходов на содержание органов государственной власти, равном 3,7 %, данный показатель по состоянию на 1 декабря 2010 года составил 2,6 %.

В части перехода к оказанию государственных услуг в электронном виде в конце 2010 года начата реализация «пилотного» проекта на базе управления социальной защиты населения Брянской области в части предоставления нескольких услуг в сфере социальной политики в электронном виде. В настоящее время проводится оценка проблем, возникающих с оказанием данных услуг, в том числе в части защиты информации, и полученных предварительных результатов.

Мероприятия по сравнительному анализу эффективности использования бюджетных ассигнований на исполнение государственных функций, включая межгосударственные, межведомственные, межтерриториальные сравнения стоимости и результатов исполнения однотипных (сопоставимых) функций на региональном уровне не проводились по причине того, что только к началу 2010 была разработана необходимая нормативная база и в течение 2010 года осуществлялась работа по формированию государственных заданий, определению стоимости и себестоимости соответствующих услуг.

Постановлением администрации области от 23 декабря 2009 года № 1412 «Об утверждении Порядка оценки деятельности главных распорядителей бюджетных средств и ее использования в процессе бюджетного планирования» был утвержден Порядок мониторинга качества управления финансами главных распорядителей бюджетных средств. Постановлением администрации области от 16 июня 2010 года № 597 были подведены итоги конкурса результатов деятельности главных распорядителей бюджетных средств за 2009 год и проведено ранжирование качества финансового менеджмента. Главные распорядители бюджетных средств, имевшие 3 первых позиции ранга, получили дополнительные средства в 2010 году: 1 место – 500 тысяч рублей; 2 место – 300 тысяч рублей; 3 место – 100 тысяч рублей.

5.2. План мероприятий

Реализация целей настоящей программы предполагает проведение работы по выявлению прежде всего избыточных функций органов исполнительной власти Брянской области. Для этого необходим тщательный анализ положений, регламентирующих деятельность органов исполнительной власти региона, структурных подразделений администрации области, а также фактически выполняемых функций и оказываемых услуг. Проведение данной работы позволит исключить избыточное вмешательство государства в те сферы деятельности, где в этом нет необходимости, или в тех случаях, когда для этого отсутствуют должные основания. В рамках данного мероприятия необходимо определить целевой сегмент – потребителей каждой услуги или каждой функции. При отсутствии таковых, функция или услуга может быть признана избыточной.

В 2011 2012 годах рабочая группа под руководством вице губернатора Брянской области продолжит осуществление комплекса мероприятий по оптимизации штатной численности государственных гражданских и муниципальных служащих, сети и персонала государственных и муниципальных учреждений, предприятий и организаций с участием Брянской области в соответствии с задачами, определенными Губернатором Брянской области. В 2011 2012 годах акцент будет сделан на поэтапном сокращении количества главных распорядителей бюджетных средств – департаментов, управлений и комитетов со статусами самостоятельных юридических лиц, выявлении невостребованных услуг и функций, проведении реорганизационных мероприятий в отношении учреждений, предприятий, организаций, не связанных с исполнением государственных функций и полномочий Брянской области. В соответствии с Посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации органы власти должны избавиться от имущества, не имеющего прямого отношения к их непосредственным полномочиям.

Также необходимо обеспечить соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов государственной власти.

Планируется осуществить поэтапный переход к предоставлению государственных услуг в электронном виде. По результатам реализации «пилотного» проекта управлением социальной защиты населения Брянской области необходимо расширить перечень государственных услуг, предоставляемых в электронном виде. При этом приоритет должен быть отдан востребованным социально значимым услугам.

Необходимо провести сравнительный анализ эффективности использования бюджетных ассигнований на исполнение государственных функций, межведомственные, межтерриториальные сравнения стоимости и результатов исполнения однотипных (сопоставимых) услуг. Такой сравнительный анализ возможно провести как между однотипными услугами (функциями), которые оказывают различные органы власти и подведомственные им государственные учреждения, так и на межрегиональном уровне в части номенклатуры услуг и затрат на предоставление единицы услуги.

Будет продолжена оценка деятельности главных распорядителей бюджетных средств. По ее результатам будет осуществляться ранжирование качества финансового менеджмента, результаты будут использованы в процессе бюджетного планирования. Также будут использованы методы финансового стимулирования качества финансового менеджмента.

5.3. Ожидаемые результаты

Реализация мероприятий, предусмотренных программой, позволит:

обеспечить выявление и устранение избыточных и невостребованных функций и услуг, выполняемых и оказываемых органами исполнительной власти, структурными подразделениями аппарата администрации области;

сократить расходы, связанные с выполнением выявленных и устраненных избыточных и невостребованных функций и услуг, в объеме средств, направляемых на фактическое исполнение данных функций и услуг;

провести оптимизацию штатной численности государственных и муниципальных служащих, сети и персонала государственных и муниципальных учреждений, предприятий и организаций с участием Брянской области в соответствии с задачами, определенными Губернатором Брянской области. Также в рамках данного мероприятия возможно реализовать комплекс мероприятий по приватизации, сдаче в аренду, вовлечению в оборот имущества, не имеющего прямого отношения к непосредственным полномочиям органов государственной власти. Это также позволит оптимизировать (или переориентировать) работу государственных гражданских служащих;

сократить прямые контакты граждан и юридических лиц с государственными гражданскими служащими и специалистами учреждений, предоставляющих государственные услуги путем электронного обмена необходимыми данными по ясным и понятным правилам, избежать очередей в органах исполнительной власти и учреждениях;

повысить эффективность использования бюджетных ассигнований на исполнение государственных услуг (функций), сократив номенклатуру услуг и затраты на предоставление единицы услуги;

улучшить качество управления финансами главных распорядителей бюджетных средств.

В результате реализации запланированных мероприятий:

предполагается сокращение 100 % выявленных избыточных и невостребованных функций и услуг, выполняемых и оказываемых органами исполнительной власти, структурными подразделениями аппарата администрации области;

будет обеспечено соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов государственной власти;

расходы на содержание органов государственной власти Брянской области и органов местного самоуправления будут сокращены в объемах, определенных Губернатором Брянской области;

будут приняты решения по отказу от невостребованных услуг – не менее 90 % от выявленной в результате анализа номенклатуры услуг и сокращены затраты на предоставление единицы услуги – в объемах затрат, возможных к сокращению, по результатам оценки себестоимости;

будет осуществляться публикация оценки деятельности главных распорядителей бюджетных средств и ее использование в процессе бюджетного планирования;

количество государственных услуг, оказываемых в электронном виде, составит: в 2011 году – не менее 10 услуг, в 2012 году – не менее 30 услуг;

будет обеспечено финансовое стимулирование деятельности главных распорядителей бюджетных средств в сумме не менее 1 млн. рублей ежегодно по результатам качества финансового менеджмента не менее 3 первых позиций ранга.

5.4. Альтернативные методы и риски

Альтернативы поставленной задаче оптимизации функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения не существует, поскольку комплекс указанных выше мероприятий предполагает совершенствование деятельности органов власти и подведомственных им учреждениям для более качественного и с меньшими затратами исполнения функций и оказания услуг.

Определенные альтернативные варианты предлагаемого способа решения задачи связаны с большей или меньшей интенсивностью работы по выявлению и устранению избыточных и невостребованных функций и услуг, выполняемых и оказываемых органами исполнительной власти, структурными подразделениями аппарата администрации области.

Также альтернативой реализации мероприятий по приватизации, сдаче в аренду, вовлечению в оборот имущества, не имеющего прямого отношения к их непосредственным обязанностям органов власти, может быть сохранение части имущества, учреждений и организаций в том виде, в котором все это существует в настоящее время.

Альтернативой сравнительного анализа эффективности предоставления бюджетных средств на исполнение государственных услуг (функций) путем межведомственных или межрегиональных сравнений может быть прямой анализ себестоимости предоставления единицы услуги (выполнения функции) и тщательный анализ составляющих ее компонентов.

Основные риски выполнения запланированных мероприятий программы связаны с:

внутренним противодействием персонала органов исполнительной власти и структурных подразделений в ходе выполнения аналитических мероприятий в части избыточных функций и невостребованных услуг;

недостаточным охватом услуг, предоставление которых можно будет перевести в электронный вид;

большим объемом работы по анализу эффективности предоставления бюджетных средств на исполнение государственных услуг (функций);

отсутствием достаточного количества квалифицированного персонала;

отсутствием данных других регионов по аналогичной номенклатуре услуг (функций) и перечню учреждений, их предоставляющих, возможной некорректностью сопоставления данных для последующей оптимизации затрат;

влиянием внешних факторов на полноту и качество исполнения запланированных мероприятий.

Минимизировать риски возможно за счет:

привлечения независимых консалтинговых организаций, обладающих успешным опытом реализации аналогичных проектов в иных субъектах Российской Федерации;

использования примеров лучшей федеральной и региональной практики в сфере оказания государственных услуг;

осуществления методологической работы по обеспечению реализации отдельных мероприятий программы.

6. Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности

6.1. Анализ текущего состояния

В соответствии с Федеральным законом от 23 ноября 2009 года № 261 ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» на территории Брянской области организована и проводилась работа по энергосбережению и повышению энергетической эффективности.

В течение 2005 – 2010 годов в регионе были реализованы мероприятия долгосрочной целевой программы «Энергосбережение Брянской области». Основные программные мероприятия были направлены на оснащение потребителей средствами учета и регулирования расходов энергоресурсов, оборудованием и средствами энергосберегающей техники.

В соответствии с Федеральным законом от 23 ноября 2009 года № 261 ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффек тивности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», Указом Президента Российской Федерации от 4 июня 2008 года № 889 «О некоторых мерах по повышению энергетической и экологической эффективности российской экономики», распоряжением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2009 года № 1830 р, постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2009 года № 1225 «О требованиях к региональным и муниципальным программам в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности» была утверждена долгосрочная целевая программа «Энергосбережение Брянской области» (2011 – 2015 годы) (постановление администрации области от 30 августа 2010 года №882), а также постановлением администрации области от 9 декабря 2010 года № 1270 утверждена программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности Брянской области на 2010 – 2020 годы и целевые показатели на период до 2020 года».

Целью программы является активизация в Брянской области практических действий и расширение набора инструментов реализации государственной политики энергосбережения, способных обеспечить к 2015 году снижение энергоемкости валового регионального продукта Брянской области на 20 процентов по отношению к 2007 году.

Для достижения цели в рамках программы необходимо решить следующие задачи:

обновление основных производственных фондов на базе новых энерго и ресурсосберегающих технологий и оборудования, автоматизированных систем;

наращивание темпов комплексного оснащения средствами инструментального учета, контроля и автоматического регулирования энергоносителей, содействие формированию разветвленной энергосервисной сети;

нормирование энергопотребления в бюджетной сфере, коммунальном хозяйстве, на транспорте и формирование заданий по энергосбережению и энергоэффективности в соответствии с действующим законодательством;

снижение удельных показателей потребления топлива, электрической и тепловой энергии при производстве большинства энергоемких видов продукции, работ, услуг, а также в общественных и жилых зданиях Брянской области;

проведение обязательных энергетических обследований;

стимулирование энергосбережения;

совершенствование нормативных и правовых условий для поддержки энергосбережения и повышения энергетической эффективности;

совершенствование и повышение достоверности статистического учета и отчетности по производству и потреблению топлива и энергии.

6.2. План мероприятий

В 2011 2012 годах реализация мероприятий в сфере энергетической эффективности будет осуществляться в соответствии с постановлением администрации области от 30 августа 2010 года № 882 «Об утверждении долгосрочной целевой программы «Энергосбережение Брянской области» (2011 – 2015 годы)».

Организацию управления данной программой и контроль за ходом ее реализации будет осуществлять департамент топливно энергетического комплекса и жилищно коммунального хозяйства Брянской области.

Формирование программных мероприятий осуществлено на основании расчета целевых показателей в соответствии с методикой Минрегиона России о целевых показателях региональных и муниципальных программ в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности.

Финансирование запланированных программных мероприятий будет осуществляться в соответствии с долгосрочной целевой программой «Энергосбережение Брянской области» из областного, местных бюджетов, внебюджетных источников при финансовой поддержке из федерального бюджета в рамках бюджетных ассигнований, предусмотренных на эти цели.

6.3. Ожидаемые результаты

Реализация мероприятий, предусмотренных долгосрочной целевой программой «Энергосбережение Брянской области» (2011 – 2015 годы), позволит обеспечить ежегодное формирование контрольных параметров повышения энергоэффективности для органов исполнительной власти Брянской области, ежегодное формирование рейтинга энергоэффективности муниципальных образований Брянской области, ежегодную подготовку требований по энергетической эффективности к товарам, работам, услугам, закупаемым для региональных государственных и муниципальных нужд, формирование и ведение единого информационного реестра энергетических паспортов организаций бюджетной сферы региона, в том числе энергетических паспортов зданий, строений и сооружений с присвоением класса энергоэффективности, проведение обязательных энергетических обследований, дооснащение бюджетных организаций приборами учета потребляемых (используемых) энергоресурсов (электрической энергии, тепловой энергии, воды и природного газа), переоборудование осветительного оборудования в бюджетных учреждениях с заменой неэффективного на энергосберегающее, реконструкцию коммунальных котельных с установкой котлов с высокими показателями энергоэффективности, оснащение подомовыми приборами учета энергоресурсов многоквартирных жилых зданий, реконструкцию и модернизацию коммунальных тепловых сетей.

Значения указанных выше и иных показателей рассчитаны на момент разработки долгосрочной целевой программы «Энергосбережение Брянской области» (2011 – 2015 годы) и утверждены постановлением администрации области от 30 августа 2010 года № 882.

6.4. Альтернативные методы и риски

Альтернативы реализации мероприятий по повышению энергетической эффективности не существует.

Однако определенные альтернативы могут возникать при определении пути технического решения той или иной задачи в сфере энергоэффективности с учетом специфики каждого конкретного объекта, учреждения, предприятия и организации.

Основные риски выполнения запланированных мероприятий долгосрочной целевой программы «Энергосбережение Брянской области» (2011 – 2015 годы) связаны с:

достижением целевых индикаторов программы в рамках запланированных средств на ее реализацию;

сохранением финансирования мероприятий программы из областного и местных бюджетов;

привлечением средств федерального бюджета на реализацию программы в запланированных объемах;

участием в реализации программных мероприятий предприятий и организаций Брянской области;

синхронизацией и координацией деятельности органов исполнительной власти Брянской области, органов местного самоуправления, предприятий и организаций в сфере повышения энергетической эффективности;

отсутствием достаточного количества квалифицированного персонала;

влиянием внешних факторов на полноту и качество исполнения запланированных мероприятий.

Минимизировать риски возможно за счет:

привлечения независимых организаций в области энергетического аудита и энергетических обследований, обладающих успешным опытом реализации аналогичных проектов в иных субъектах Российской Федерации;

оперативной координации реализации мероприятий руководителями и специалистами департамента топливно энергетического комплекса и жилищно коммунального хозяйства Брянской области;

осуществления департаментом топливно энергетического комплекса и жилищно коммунального хозяйства Брянской области технической и методической поддержки выполнения мероприятий по повышению энергетической эффективности.

7. Реформирование государственного финансового контроля и развитие внутреннего контроля

7.1. Анализ текущего состояния

В настоящее время государственный финансовый контроль в Брянской области осуществляется в соответствии с главой 26 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1. Брянская областная Дума – законодательный (представительный) орган, осуществляющий следующие формы финансового контроля:

предварительный контроль – в ходе обсуждения и утверждения проектов законов об областном бюджете и иных проектов законов по бюджетно финансовым вопросам;

текущий контроль – в ходе рассмотрения отдельных вопросов исполнения бюджетов на заседаниях комитетов, комиссий, рабочих групп в ходе парламентских слушаний и в связи с депутатскими запросами;

последующий контроль – в ходе рассмотрения и утверждения отчетов об исполнении бюджетов.

2. Финансовый контроль, осуществляемый органами исполнительной власти.

Финансовый контроль, осуществляемый органами исполнительной власти, производят территориальные органы Федеральной службы финансово бюджетного надзора, Федерального казначейства, финансовое управление Брянской области, контрольно-ревизионное управление администрации Губернатора Брянской области и Правительства Брянской области, главные распорядители бюджетных средств.

Формы и порядок осуществления финансового контроля исполнительными органами государственной власти установлены Бюджетным кодексом Российской Федерации, иными актами бюджетного законодательства и нормативными правовыми актами Российской Федерации и Брянской области.

Главные распорядители бюджетных средств осуществляют финансовый контроль за подведомственными получателями бюджетных средств в части обеспечения правомерного, целевого, эффективного использования бюджетных средств. Они осуществляют контроль за использованием субсидий, субвенций их получателями в соответствии с условиями и целями, определенными при предоставлении указанных средств из бюджета. Главные распорядители бюджетных средств вправе проводить проверки подведомственных получателей бюджетных средств и государственных унитарных предприятий.

В структуре аппарата администрации области создано контрольно ревизионное управление. Управление осуществляет свою работу в соответствии с требованиями статей 152, 154, 157, 266, 270 Бюджетного кодекса Российской Федерации, являясь участником бюджетного процесса в части контроля за исполнением областного бюджета и бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов, а также соблюдением получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и государственных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств. Данное управление является органом, уполномоченным на осуществление контроля в сфере размещения заказов для государственных нужд области в соответствии с полномочиями, возложенными Федеральным законом от 21 июля 2005 года № 94 ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

3. Финансовый контроль, осуществляемый Контрольно счетной палатой Брянской области.

В соответствии с Законом Брянской области от 12 апреля 2006 года № 25 З «О Контрольно счетной палате Брянской области» Контрольно счетная палата Брянской области является постоянно действующим органом государственного финансового контроля, образуемым Брянской областной Думой и ей подотчетным.

К ведению Контрольно счетной палаты Брянской области относятся:

оценка обоснованности доходных и расходных статей проектов областного бюджета и бюджета Брянского территориального фонда обязательного медицинского страхования по объемам, структуре и целевому назначению;

определение законности, эффективности, целесообразности расходов средств областного бюджета и использования областной собственности;

организация и осуществление контроля за исполнением областного бюджета и бюджета Брянского территориального фонда обязательного медицинского страхования;

финансовая экспертиза проектов областных законов, а также иных нормативных правовых актов государственных органов Брянской области, предусматривающих расходы, покрываемые за счет средств областного бюджета, или влияющих на формирование и исполнение областного бюджета и бюджета Брянского территориального фонда обязательного медицинского страхования;

анализ выявленных отклонений от установленных показателей областного бюджета и бюджета Брянского территориального фонда обязательного медицинского страхования и подготовка предложений, направленных на их устранение;

организация и осуществление контроля за исполнением местных бюджетов – получателей межбюджетных трансфертов из областного бюджета;

анализ нарушений, допускаемых организациями при использовании предоставляемых Брянской областной Думой налоговых льгот, а также эффективности действующих налоговых льгот;

регулярное представление Брянской областной Думе информации о ходе исполнения областного бюджета и результатах проведенных контрольных мероприятий.

Контрольно счетная палата Брянской области осуществляет контрольную, экспертно аналитическую, информационную и иную деятельность, обеспечивает единую систему контроля за исполнением областного бюджета, бюджета Брянского территориального фонда обязательного медицинского страхования, использованием иных финансовых ресурсов области.

4. В соответствии со статьей 2701 Бюджетного кодекса Российской Федерации исполнительными органами государственной власти вправе создавать подразделения внутреннего финансового аудита (внутреннего контроля), осуществляющие разработку и контроль за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета, а также подготовку и организацию осуществления мер, направленных на повышение результативности (эффективности и экономности) использования бюджетных средств.

Указанная норма была реализована постановлением администрации области от 9 марта 2010 года № 224 «Об организации внутреннего финансового аудита на ведомственном уровне». Данным постановлением был утвержден Порядок организации внутреннего финансового аудита на уровне исполнительных оргонов государственной власти Брянской области – главных распорядителей бюджетных средств.

Основными функциями, выполняемыми в сфере внутреннего финансового аудита, являются:

контроль и проверка исполнения принятых законодательных и нормативных правовых актов по вопросам финансов, бюджета непосредственно в исполнительных оргонов государственной власти Брянской области, а также подведомственных учреждениях;

контроль и проверка исполнения федеральных законов от 21 июля 2005 года № 94 ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», от 26 июля 2006 года № 135 ФЗ «О защите конкуренции» непосредственно в исполнительных оргонов государственной власти Брянской области, а также подведомственных учреждениях;

контроль и проверка исполнения органами исполнительной власти Брянской области – главными распорядителями бюджетных средств принятых договорных обязательств;

проверка организации и постановки бюджетного (бухгалтерского) учета и отчетности в подведомственных учреждениях;

проверка достоверности, полноты и своевременности подготовки финансовых и операционных данных;

оценка деятельности органов исполнительной власти Брянской области – главных распорядителей бюджетных средств на предмет обеспечения соблюдения приоритетов деятельности, планов, процедур, законов и инструкций, которые могут существенно повлиять на финансовые операции и отчетность;

анализ эффективности использования ресурсов, выявление финансовых резервов, а также направлений привлечения дополнительных финансовых ресурсов (средств от приносящей доход деятельности, участия в федеральных целевых программах и др.);

проверка проектов и программ на соответствие результатов заявленным целям, задачам, планируемым показателям результативности;

контроль за своевременностью разработки и принятия нормативных правовых актов, необходимых для своевременного финансирования бюджетных обязательств, разработки и исполнения государственных заданий, заданий учредителя;

проведение сравнительного анализа результативности и эффективности бюджетных расходов по аналогичным учреждениям;

внесение предложений по отказу от предоставления невостребованных услуг, внедрению новых услуг и новых форм предоставления государственных услуг в соответствии с потребностью в них;

внесение предложений по переводу части бюджетных ассигнований на осуществление текущей деятельности в разряд программных мероприятий с утверждением конкретных конечных результатов, которые планируется достичь в ходе реализации программных мероприятий;

подготовка актов, заключений, рекомендаций руководителям соответствующих органов исполнительной власти Брянской области.

В настоящее время в органах исполнительной власти Брянской области в пределах общей численности персонала созданы структурные подразделения по внутреннему финансовому аудиту, введены должности специалистов или отдельные специалисты наделяются дополнительными функциями по внутреннему финансовому аудиту. Данные структурные подразделения по внутреннему финансовому аудиту, специалисты или специалисты, наделенные дополнительными функциями по внутреннему финансовому аудиту, подчинены непосредственно руководителю соответствующего органа исполнительной власти Брянской области.

Каждый орган исполнительной власти Брянской области – главный распорядитель бюджетных средств имеет утвержденный руководителем и согласованный с финансовым управлением Брянской области порядок организации внутреннего финансового аудита.

Также приказом финансового управления Брянской области от 16 ноября 2010 года № 164 утверждена Концепция организации системы внутреннего контроля и внутреннего аудита в финансовом управлении Брянской области в 2010 – 2015 годах.

Методическое руководство по вопросам организации и осуществления деятельности в сфере внутреннего финансового аудита осуществляет финансовое управление Брянской области.

7.2. План мероприятий

Для целей настоящей программы необходимо реализовать следующие мероприятия:

развитие системы внутреннего аудита, осуществляемого на ведомственном уровне;

совершенствование государственного контроля и аудита эффективности использования бюджетных ассигнований.

Развитие системы внутреннего аудита на ведомственном уровне будет включать в себя организацию и практическое осуществление комплекса мероприятий, установленных постановлением администрации области от 9 марта 2010 года № 224 «Об организации внутреннего финансового аудита на ведомственном уровне».

В рамках реализации указанного постановления необходимо разработать методические рекомендации по осуществлению функций внутреннего контроля и аудита на ведомственном уровне.

Совершенствование государственного финансового контроля и аудита эффективности использования бюджетных ассигнований возможно реализовать по трем направлениям. Первое – построение взаимосвязанной системы внешнего и внутреннего контроля, в том числе путем применения единой системы оценки выявляемых нарушений. Второе – активизация деятельности органов государственного финансового контроля путем осуществления контрольных мероприятий в тех сферах, где потенциально могут иметь место нарушения действующего законодательства. Третье – информационное обеспечение контроля за эффективностью использования бюджетных средств путем размещения на официальных сайтах в сети Интернет финансового управления Брянской области, департамента экономического развития Брянской области, администрации области, Контрольно счетной палаты Брянской области аналитических данных и материалов по результатам проведения контрольных и экспертно аналитических мероприятий: оценки эффективности реализации бюджетных целевых программ, отдельных статей расходов областного бюджета, оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, результатов деятельности государственных унитарных предприятий, выполнения государственных заданий бюджетными и заданий учредителей автономными учреждениями и других материалов аналогичного содержания.

7.3. Ожидаемые результаты

Реализация мероприятий, предусмотренных программой, позволит:

обеспечить развитие системы внутреннего аудита на ведомственном уровне;

совершенствовать механизмы государственного контроля за использованием бюджетных ассигнований;

повысить уровень информированности общества о контроле за эффективностью использования бюджетных ассигнований и качеством финансового менеджмента.

В результате реализации запланированных мероприятий:

предполагается охват системой внутреннего аудита 100 % органов исполнительной власти и структурных подразделений аппарата администрации области;

построение взаимоувязанной системы внешнего и внутреннего контроля;

своевременное размещение информации на сайтах в сети Интернет о результатах проведения контрольных и экспертно аналитических мероприятий.

7.4. Альтернативные методы и риски

Альтернативных вариантов развития и совершенствования государственного контроля и аудита не существует.

Основные риски выполнения запланированных мероприятий программы связаны с:

полнотой охвата финансовых операций процессами внутреннего аудита;

выборочностью проведения внешнего контроля и аудита в соответствии с планами работы соответствующих органов государственного финансового контроля, связанных с недостаточной численностью внешнего контроля;

отсутствием необходимого количества квалифицированного персонала, обладающего соответствующими знаниями и навыками для проведения мероприятий по внутреннему аудиту.

Минимизировать риски возможно за счет:

проведения обучения специалистов, выполняющих функции по внутреннему аудиту;

использования примеров лучшей практики в сфере государственного аудита;

создание единой системы оценки контроля выявляемых нарушений.

8. Развитие информационной системы управления государственными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления

8.1. Анализ текущего состояния

В Брянской области на постоянной основе проводится работа по модернизации системы информационного обеспечения органов государственной власти, внедрению новых информационных технологий в сфере управления общественными финансами.

В настоящее время сформирована единая система управления финансовыми ресурсами области, включая местные бюджеты, что обеспечивает эффективность работы органов государственной власти в финансовой сфере.

По состоянию на 1 января 2011 года полностью в электронный вид переведены следующие бюджетные операции:

формирование ведомственной структуры расходов областного бюджета;

формирование распределения расходов областного бюджета по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджетной классификации;

составление и ведение сводной бюджетной росписи областного бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств;

составление и ведение кассового плана;

учет исполнения областного бюджета по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета;

ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности;

составление и ведение реестра расходных обязательств областного бюджета.

По состоянию на начало 2011 финансового года завершена работа по автоматизации открытия, закрытия и ведения лицевых счетов, учета операций на лицевых счетах главных распорядителей и получателей бюджетных средств, санкционирования расходов получателей бюджетных средств.

По состоянию на начало 2011 года осуществляется пилотное внедрение информационной системы подготовки и контроля за исполнением государственных заданий.

Подробная аналитическая информация о состоянии и операциях, осуществляемых в рамках планирования и исполнения областного бюджета, публикуется на официальном сайте финансового управления Брянской области и официальных сайтах органов государственной власти Брянской области.

Постановлением администрации области от 7 июня 2010 года № 571 утверждена долгосрочная целевая программа «Развитие информационного общества и формирование электронного правительства Брянской области» (2011 – 2015 годы), в которой определены основные цели, задачи информатизации органов государственной власти области, методы их решения, принципы взаимодействия, основные направления, общая организация финансирования и управления процессом. В рамках реализации указанной программы планируется переход к оказанию государственных услуг в электронном виде. Создан и функционирует единый портал государственных услуг Брянской области (http://www.pgu.bryanskobl.ru). С 1 февраля 2010 года создано управление информационных технологий администрации области.

Поставленные настоящей программой задачи требуют дальнейшего совершенствования и модернизации автоматизированной системы управления бюджетным процессом, создания технической базы для планирования и мониторинга оказания государственных услуг, мониторинга результативности органов исполнительной власти.

8.2. План мероприятий

В целях повышения качества управления государственными финансами необходимо развивать единую интегрированную информационную систему управления общественными финансами (электронный бюджет), которая:

обеспечит прозрачность и подотчетность деятельности органов государственной власти, создание механизмов общественного контроля за эффективностью и результативностью деятельности публично правовых образований путем публикации в открытом доступе информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций сектора государственного управления, информации о стоимости предоставленных государственных услуг, в том числе информации в разрезе государственных программ, услуг, объектов финансирования в натуральном и стоимостном выражении;

повысит доступность информации о финансовой деятельности и финансовом состоянии каждого публично правового образования, об их активах и обязательствах;

создаст инструменты для взаимоувязки стратегического и бюджетного планирования, проведения мониторинга достижения конечных результатов государственной программы и непосредственных результатов, характеризующих объемы и качество оказания государственных услуг;

усилит взаимосвязь бюджетного процесса и процедур планирования закупок товаров, работ и услуг для нужд публично правовых образований, размещения заказов на их поставку и исполнения государственных контрактов, заключаемых по итогам размещения заказов.

В рамках развития системы электронного бюджета необходимо обеспечить размещение на официальных сайтах органов государственной власти Брянской области информации об организациях государственного сектора, органах исполнительной власти Брянской области, государственных заданиях (заданиях учредителя), оказываемых услугах и деятельности государственных учреждений, имуществе и обязательствах публично правовых образований.

Кроме того, необходимо продолжить модернизацию уже имеющихся информационных баз (реестр расходных обязательств, сводная бюджетная роспись, и т.д.), обеспечив их взаимоувязку между собой.

Полностью в электронный вид должны быть переведены следующие бюджетные операции:

формирование и контроль за исполнением государственных заданий;

подготовка обоснований бюджетных ассигнований;

организация мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств;

подготовка, обобщение и анализ форм отчетности различной степени сложности по вопросам управления финансами.

К концу 2011 года планируется завершить разработку официальных сайтов всех органов государственной власти Брянской области и не менее 10 % государственных учреждений, к концу 2012 года – не менее 20 % государственных учреждений.

Также необходимо обеспечить возможность публичного обсуждения принимаемых и действующих долгосрочных целевых программ и государственных программ Брянской области на официальном сайте администрации области.

8.3. Ожидаемые результаты

Внедрение системы электронного бюджета позволит перейти на качественно новый уровень управления государственными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов. Будут обеспечены:

повышение прозрачности бюджетного процесса;

повышение объема и регулярности обновления общедоступной информации о государственных финансах;

публичность информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций государственного сектора;

условия для осуществления общественного контроля за принятием решений в сфере государственных финансов.

8.4. Альтернативные методы и риски

Основной риск при реализации мероприятий программы связан с недостаточным уровнем владения современными информационными технологиями государственных служащих Брянской области. Минимизация данного риска будет осуществляться посредством организации обучения государственных служащих работе с новыми программно техническими комплексами.

Кроме того, возможен риск отторжения (неприменения на практике) внедряемых методов и технологий организации бюджетного процесса отдельными органами государственной власти, государственными учреждениями и осуществление бюджетных операций привычными способами, что наряду с высоким уровнем затрат на модернизацию системы информационного обеспечения органов государственной власти создает условия для увеличения неэффективных расходов. С целью недопущения подобной ситуации планируется стандартизация форматов и форм передачи данных между органами государственной власти и государственными учреждениями.

Альтернативой развитию информационной системы управления общественными финансами Брянской области может служить только увеличение числа государственных служащих, что является недопустимым.

IV. Ресурсное обеспечение программы

Реализация мероприятий программы осуществляется в рамках средств, предусмотренных соответствующим главным распорядителям бюджетных средств законом Брянской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период.

Финансовое обеспечение реализации программных мероприятий будет осуществляться за счет средств областного бюджета, а также субсидий из федерального бюджета в случае победы заявки Брянской области в отборе региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов (в том числе за счёт неизрасходованных остатков субсидии);

Средства на реализацию мероприятий программы отражаются в соответствии с действующей бюджетной классификацией. Расходы производятся в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, действующего федерального и регионального законодательства.

Средства на реализацию программы расходуются по следующим направлениям:

приобретение компьютерной оргтехники и технических средств для органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных учреждений Брянской области с целью реформирования системы управления общественными финансами;

создание единого информационно-телекоммуникационного пространства Брянской области, в том числе организация коммуникационных сетей с целью обеспечения электронного взаимодействия между органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными и муниципальными учреждениями, приобретение программного обеспечения и технических средств организации электронного взаимодействия, внедрение электронного документооборота;

привлечение организаций с целью оказания консультационных услуг, проведения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, подготовки нормативных правовых актов, разработки проектов и методических материалов, проведение социологических опросов в сфере общественных финансов;

проведение обучения и развитие государственных и муниципальных служащих;

материальное стимулирование сотрудников структурных подразделений исполнительных органов государственной власти Брянской области, иных государственных органов Брянской области, осуществляющих руководство и управление в сфере финансов;

информационно-аналитическая деятельность в сфере общественных финансов;

проведение конкурсного отбора программ (проектов) главных распорядителей бюджетных средств;

приобретение прикладного программного обеспечения;

модернизация программного обеспечения автоматизации бюджетного процесса;

приобретение систем управления базами данных (СУБД) для работы прикладных программ составления и исполнения бюджета;

работы по обновлению программных продуктов на региональном уровне, в муниципальных образованиях Брянской области;

финансовое стимулирование главных распорядителей бюджетных средств по результатам оценки качества финансового менеджмента;

финансовое стимулирование главных распорядителей бюджетных средств по результатам оценки эффективности деятельности;

предоставление субсидий местным бюджетам на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов;

обеспечение информационного сопровождения реализации программы, публикация в средствах массовой информации, издание материалов, характеризующих сроки, порядок, состав, качество и результаты реализации мероприятий программы;

создание (модернизация) электронных информационных ресурсов (сайтов в сети Интернет) с целью повышения прозрачности и открытости системы управления общественными финансами Брянской области.

Финансирование реализации мероприятий программы будет осуществляться исходя из следующих принципов:

осуществление всех расходов в соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации, действующего федерального законодательства и законодательства Брянской области;

соблюдение принципа софинансирования как обязательного условия получения и использования субсидий из федерального бюджета;

учет расходов на реализацию программы в законе Брянской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период;

проведение закупок, осуществляемых в рамках реализации программы, в соответствии с требованиями действующего законодательства.

План использования средств на 2011 – 2013 годы утверждён в приложении 2 к программе. В случае необходимости изменения направления расходования средств в план использования средств вносятся соответствующие изменения. Использование средств по направлениям, не соответствующим утверждённому плану, не допускается.

V. Механизм реализации программы

Государственным заказчиком, разработчиком и координатором реализации программы является финансовое управление Брянской области. Ответственными исполнителями программы являются органы государственной власти Брянской области.

Координатор реализации программы:

осуществляет координацию деятельности ответственных исполнителей по реализации мероприятий программы;

организует текущее управление реализацией программы;

обеспечивает реализацию запланированных мероприятий программы, включая определение состава, сроков и ожидаемых результатов выполнения мероприятий, а также требований к содержанию отчетных документов по результатам исполнения;

осуществляет публичность (открытость) информации о значениях целевых индикаторов и показателей, результатах реализации программы и отдельных программных мероприятий;

обеспечивает размещение в электронном виде на сайте финансового управления Брянской области в сети Интернет (http://bryanskoblfin.ru) информации о ходе и результатах реализации программы;

разрабатывает в пределах своих полномочий нормативные правовые акты, необходимые для реализации программы;

осуществляет методическое руководство ответственных исполнителей по реализации мероприятий программы, разрабатывает методические рекомендации, типовые (модельные) нормативные правовые акты;

обеспечивает мониторинг хода реализации программы;

осуществляет в установленные сроки подготовку материалов о ходе реализации программы и представляет их на рассмотрение Губернатору Брянской области и совету по совершенствованию управления региональными финансами;

несет ответственность за своевременную и качественную реализацию программы, обеспечивает эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию;

содействует внедрению информационных технологий в целях управления реализацией программы и контроля за ходом ее выполнения;

обеспечивает взаимодействие с федеральными органами государственной власти, в том числе с Министерством финансов Российской Федерации по вопросам реализации программы.

Структурным подразделением финансового управления Брянской области, координирующим реализацию программных мероприятий, является отдел бюджетной политики. Контроль за своевременностью качеством и результативностью реализации программных мероприятий осуществляет отдел внутреннего аудита.

Реализация мероприятий программы осуществляется структурными подразделениями финансового управления Брянской области в соответствии с положениями о структурных подразделениях и в рамках выполняемых ими задач и функций.

Ответственные исполнители программы:

осуществляют планирование, организацию реализации, исполнение и контроль реализации закрепленных за ними мероприятий программы;

обеспечивают соответствие сроков и ожидаемых результатов выполнения мероприятий срокам и ожидаемым результатам, утвержденным программой и определенных координатором реализации программы;

представляют координатору реализации программы результаты реализации программных мероприятий;

разрабатывают в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, необходимые для реализации мероприятий программы, и обеспечивают своевременное их принятие;

несут ответственность за своевременную и качественную реализацию закрепленных за ними направлений и мероприятий программы, обеспечивают эффективное использование средств, выделяемых на их реализацию;

осуществляют публичность (открытость) информации о значениях целевых индикаторов и показателей, результатах реализации программы и отдельных программных мероприятий;

обеспечивают размещение в электронном виде на официальных сайтах в сети Интернет информации о ходе и результатах реализации программы.

Руководители органов государственной власти Брянской области и их заместители, курирующие вопросы экономики и финансов, являются должностными лицами, ответственными за реализацию закрепленных за ответственными исполнителями мероприятий программы. Контроль за своевременностью, качеством и результативностью реализации мероприятий программы на ведомственном уровне осуществляют подразделения (специалисты) по внутреннему аудиту.

Органом, координирующим реализацию программы, является совет по совершенствованию управления региональными финансами, состав которого утвержден распоряжением администрации области от 28 марта 2008 года № 247 р «О создании совета по совершенствованию управления региональными финансами».

Задачами деятельности совета являются:

организация постоянного мониторинга выполнения программы;

выработка предложений о замене, при необходимости, мероприятий программы более эффективными;

анализ состояния общественных финансов в результате реализации программы;

разработка рекомендаций по совершенствованию нормативно правовой базы для эффективной реализации программы;

рассмотрение и утверждение оперативных отчётов о реализации мероприятий программы;

принятие и реализация решений по вопросам управления региональными финансами.

Председателем совета является заместитель Губернатора Брянской области – начальник финансового управления Брянской области. В состав совета входят депутаты Брянской областной Думы, представители Контрольно счётной палаты Брянской области, администрации области, финансового управления Брянской области, департамента экономического развития Брянской области.

Заседания совета проводятся в оперативном режиме, но не реже двух раз в год.

В рамках реализации мероприятий программы возможно привлечение консультационных услуг независимых экспертных организаций по нормативному правовому обеспечению и аналитическому сопровождению реализации программы.

В целях формирования стимулов для повышения эффективности бюджетных расходов местных бюджетов будет проведен конкурс между муниципальными образованиями на получение субсидий на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

В целях обеспечения повышенной заинтересованности ответственных исполнителей в реализации программы будут разработаны меры поощрения наиболее эффективных исполнителей.

VI. Организация управления программой

и контроль за ходом ее выполнения

В целях обеспечения качественного и своевременного выполнения мероприятий программы координатором реализации программы формируется система управления реализацией программы, предусматривающая:

утверждение организационного плана реализации программы (плана мероприятий), включая определение состава, сроков и ожидаемых результатов выполнения мероприятий;

разработку нормативных правовых актов, необходимых для реализации программы;

координацию реализацией ответственными исполнителями мероприятий программы;

осуществление текущего мониторинга реализации программных мероприятий;

подготовку материалов о ходе реализации программы и представление их на рассмотрение Губернатору Брянской области и в совет по совершенствованию управления региональными финансами;

осуществление, при необходимости, корректировки программных мероприятий и их ресурсного обеспечения в ходе реализации программы;

обнародование результатов реализации программы и программных мероприятий.

Организационный план

реализации программы (план мероприятий)

План мероприятий программы представляет собой взаимосвязанный перечень действий органов государственной власти Брянской области правоустанавливающего, правоприменительного и контрольного характера по достижению установленных целей и задач программы. План мероприятий, определяющий состав, сроки и ожидаемые результаты выполнения мероприятий, прилагается.

Нормативные правовые акты, принятие

которых необходимо для реализации программы

Для реализации в полном объеме мероприятий настоящей программы необходимо обеспечить выполнение утвержденного распоряжением администрации области от 9 июня 2010 года № 390 р плана мероприятий по совершенствованию правового положения государственных учреждений Брянской области. С 1 января 2011 года в соответствии с Законом Брянской области от 29 октября 2010 года № 90 З финансовое обеспечение деятельности государственных бюджетных учреждений Брянской области осуществляется в форме субсидии на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ).

Реализация запланированных мероприятий должна обеспечить соответствие правового положения государственных учреждений Брянской области требованиям, необходимым для осуществления финансового обеспечения их деятельности в новом формате.

Координация реализации ответственными

исполнителями мероприятий программы

Координация реализации программы осуществляется финансовым управлением Брянской области.

В рамках координации реализации мероприятий программы финансовое управление Брянской области выполняет следующие функции:

обеспечивает методическое руководство ответственных исполнителей по реализации мероприятий программы, реализации нормативных правовых актов, разработанных и принятых в рамках реализации программы;

разрабатывает методические рекомендации, типовые (модельные) нормативные правовые акты;

при необходимости осуществляет оперативное согласование разработанных нормативных правовых актов с ответственными исполнителями;

осуществляет оценку соответствия разрабатываемых нормативных правовых актов, реализуемых мероприятий целям и задачам программы.

Осуществление текущего мониторинга

реализации программных мероприятий

Контроль за реализацией мероприятий программы осуществляется финансовым управлением Брянской области, на ведомственном уровне – подразделениями (специалистами) по внутреннему аудиту. В рамках осуществления мониторинга реализации программы финансовое управление Брянской области:

организует взаимодействие с подразделениями (специалистами) по внутреннему аудиту ответственных исполнителей, обеспечивает методическое руководство данных подразделений (специалистов) по организации процесса контроля за реализацией мероприятий программы на ведомственном уровне;

осуществляет сбор и анализ отчетности ответственных исполнителей об исполнении мероприятий программы;

осуществляет оценку соответствия достигнутых в результате реализации программы результатов запланированным показателям результативности.

Ответственные исполнители программы обеспечивают представление отчетов координатору реализации программы в порядке и в сроки, установленные координатором. Формой отчета является аналитическая записка, сопровождаемая аналитическими и табличными материалами. В отчете отражаются сведения о реализации мероприятий правоприменительного и контрольного характера, а также правоустанавливающего характера в части, не согласовывавшейся с координатором реализации программы. При необходимости соответствующие документы и нормативные акты представляются в текстовом и электронном форматах.

Подготовка доклада о ходе реализации программы

Подготовка доклада о ходе реализации программы осуществляется финансовым управлением Брянской области по итогам полугодия до 20 числа месяца, следующего за отчетным полугодием. Форма доклада о результатах реализации программы разрабатывается финансовым управлением Брянской области самостоятельно. В докладе формулируются основные выводы о результатах реализации программы за отчетный период, предложения о корректировке программных мероприятий и их ресурсного обеспечения, повышению эффективности реализации мероприятий и расходования бюджетных средств.

Доклад о результатах реализации программы утверждается заместителем Губернатора Брянской области, курирующим вопросы финансов, и направляется на рассмотрение Губернатору Брянской области и в совет по совершенствованию управления региональными финансами.

Корректировка программных мероприятий и их ресурсного

обеспечения

Корректировка мероприятий программы и их ресурсного обеспечения осуществляется финансовым управлением Брянской области по результатам рассмотрения соответствующих предложений, представленных в докладе о ходе реализации программы, Губернатором Брянской области или советом по совершенствованию управления региональными финансами.

Решение о корректировке ресурсного обеспечения и мероприятий программы принимается по результатам промежуточной оценки эффективности их реализации, оценки достигнутых целевых индикаторов эффективности.

Корректировка мероприятий программы и их ресурсного обеспечения осуществляется одновременно с корректировкой целевых показателей и индикаторов программы (за исключением сокращения ресурсного обеспечения программы на сумму положительной экономии бюджетных средств).

Обнародование результатов реализации

программы и программных мероприятий

Координатор и ответственные исполнители мероприятий программы обеспечивают доступность и открытость следующей информации:

о ходе реализации программы и ее отдельных мероприятий, полноте и качестве их реализации;

о результатах реализации программы и ее отдельных мероприятий, включая достигнутые показатели эффективности в сопоставлении с запланированными;

о направлениях расходования и получателях бюджетных средств, выделяемых в целях реализации программных мероприятий;

доклада о ходе реализации программы;

нормативных правовых актов, принимаемых в ходе реализации программы;

документов, материалов, разрабатываемых и утверждаемых в рамках реализации мероприятий программы;

аналитической информации, подготавливаемой в целях или по ходу реализации программных мероприятий;

иной информации, характеризующей сроки, порядок, состав, качество и результаты реализации мероприятий программы.

Обеспечение доступности и открытости указанной информации осуществляется путем опубликования на официальных сайтах органов исполнительной власти Брянской области, ответственных за реализацию соответствующих мероприятий.

Нормативные правовые акты администрации области, подготавливаемые в рамках реализации программы, независимо от исполнителя публикуются также на официальных сайтах администрации области и финансового управления Брянской области.

На официальном сайте финансового управления Брянской области в сети Интернет (http://bryanskoblfin.ru) публикуется настоящая программа и доклады о ходе ее реализации.

VII «Ожидаемые результаты реализации программы»

В ходе реализации программы будет обеспечено достижение следующих целевых значений показателей (индикаторов):

№

Наименование

показателя

(индикатора)

Целевые значения показателей (индикаторов)

2011 год

2012 год

2013 год

1

Использование консервативного варианта прогноза социально-экономического развития Брянской области при планировании основных параметров областного бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов

да

да

да

2

Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов областного бюджета (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана

15%

15%

15%

3

Доля условно-утвержденных на плановый период расходов областного бюджета

не менее 7,5%

не менее 7,5%

не менее 7,5%

4

Отношение объёма резервного фонда Брянской области к годовому объему расходов областного бюджета

не менее 0,05%

не менее 0,05%

не менее 0,05%

5

Нормативно утвержден формульный порядок определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности

да

да

да

6

Методика распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности не изменялась в течение отчетного года

да

да

да

7

Доля дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности предоставляемых в расчете на душу населения

100,0%

100,0%

100,0%

8

Доля субсидий бюджетам муниципальных образований в объеме межбюджетных трансфертов

не более 30,0%

не более 30,0%

не более 30,0%

9

Предоставление субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

да

да

да

10

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам областного бюджета

0,0%

0,0%

0,0%

11

Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам местных бюджетов

менее 3,0%

менее 2,0%

менее 2,0%

12

Формирование предельных бюджетов главных распорядителей бюджетных средств на трехлетний период (на очередной финансовый год и плановый период)

да

да

да

13

Утверждение приложениями к Закону Брянской области об областном бюджете распределения бюджетных ассигнований по государственным программам Брянской области

да

да

да

14

Отношение дефицита областного бюджета (за исключением снижения остатков на счетах по учету средств областного бюджета и поступлений от продажи акций и иных форм участия

в капитале) к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений

не более 10%

не более 7%

не более 7%

15

Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов областного бюджета

не менее 3,0%

не менее 3,0%

не менее 3,0%

16

Доля «выпадающих» в результате предоставления налоговых льгот доходов областного бюджета в общем объеме налоговых и неналоговых доходов

не более 4,5%

не более 4,0%

не более 4,0%

17

Среднегодовое отклонение кассового исполнения областного бюджета от показателей кассового плана

менее 10,0%

менее 7,0%

менее 7,0%

18

Включение объектов недвижимого имущества государственной собственности Брянской области в состав залогового фонда Брянской области

да

да

да

19

Формирование аналитических материалов, предложений по упорядочению, повышению эффективности использования и оптимизация состава объектов государственного недвижимого имущества Брянской области

да

да

да

20

Обеспечение публичного доступа к информации об управлении государственным внутренним долгом Брянской области, кредиторской задолженностью, государственным имуществом Брянской области, предоставляемых налоговых льготах путем размещения со-ответствующей информации в сети Internet

да

да

да

21

Отношение государственного внутреннего долга (за вычетом выданных гарантий) к до-ходам областного бюджета

менее 25,0%

менее 25,0%

менее 25,0%

22

Расходы на обслуживание государственного внутреннего долга Брянской области

не более 380,0 млн. рублей

не более 350,0 млн. рублей

не более 350,0 млн. рублей

23

Проведение оценки эффективности госу-дарственных программ в соответствии с постановлением от 1 июня 2011 года №494 «Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Брянской области»

в 2011 году – в соответствии с постановлением администрации Брянской области от 23 декабря 2010 года № 1346

да

да

24

Доля бюджетных целевых программ, реализация которых в отчетном году была признана неэффективной, по которым были скорректированы бюджетные ассигнования или прекращена их реализация

100,0%

100,0%

100,0%

25

Удельный вес расходов областного бюджета, сформированных в рамках государственных программ

не менее 90,0%

не менее 90,0%

не менее 90,0%

26

Доля межбюджетных трансфертов местным бюджетам, сформированных в рамках государственных программ

не менее 90,0%

не менее 90,0%

не менее 90,0%

27

Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках государственных программ

100,0%

100,0%

100,0%

28

Доля расходов на осуществление бюджетных инвестиций, сформированных в рамках государственных программ

100,0%

100,0%

100,0%

29

Доля государственных программ Брянской области, реализация которых в отчётном году признана неэффективной, по которым были скорректированы бюджетные ассигнования

100,0%

100,0%

100,0%

30

Обеспечение соответствия реализуемых программ целям и задачам социально-экономического развития Брянской области

да

да

да

31

Реализация конкурсных процедур распределения бюджета принимаемых обязательств при планировании областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период

да

да

да

32

Утверждение в составе закона Брянской области об областном бюджете распределения бюджетных ассигнований между государственными программами Брянской области

да

да

да

33

Наличие размещенных на официальных сайтах органов исполнительной власти Брянской области в сети Интернет долгосрочных и ведомственных целевых программ, вносимых в них изменений

да

да

да

34

Наличие размещенных на официальных сайтах органов исполнительной власти Брянской области докладов о результатах и основных направления деятельности

да

да

да

35

Наличие размещенных на официальных сайтах органов государственной власти Брянской области государственных программ, вносимых в них изменений

да

да

да

36

Наличие размещенных на официальных сайтах органов государственной власти Брянской области результатов оценки эффективности реализации долго-срочных и ведомственных целевых программ, государственных про-грамм Брянской области

да

да

да

37

Доля принимаемых долгосрочных целевых программ, прошедших публичное обсуждение и/или обсуждение экспертной группой

100,0%

100,0%

100,0%

38

Отклонение учтённой при проведении оценки потребности в предоставлении госу-дарственных услуг в стоимостном выражении в текущем финансовом году от фактически предоставляемых услуг

-

не более 20,0%

не более 20,0%

39

Доля государственных услуг, по которым принято решение об отказе от предоставления, начиная с очередного финансового года, от общего числа невостребованных государственных услуг

100,0%

100,0%

100,0%

40

Оптимизация сети государственных учреждений Брянской области, обеспечение равномерного доступа населения Брянской области к государственным услугам

да

да

да

41

Доля государственных услуг, для которых нормативными правовыми актами установлена обязательность проведения регулярного аудита (оценки) качества их оказания независимыми организациями

100,0%

100,0%

100,0%

42

Проведение независимой оценки соответствия качества фактически предоставленных государственных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучения мнения населения о качестве предоставляемых государственных услуг

да

да

да

43

Количество государственных учреждений Брянской области, в которых в отчетном году осуществлялась независимая оценка качества оказания государственных услуг

не менее 25 учреждений

не менее 30 учреждений

не менее 30 учреждений

44

Доля государственных учреждений, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения государственных заданий

100,0%

100,0%

100,0%

45

Доля фактически предоставленных в соответствии с государственными заданиями (заданиями учредителя) государственных услуг юридическим и физическим лицам, соответствующих установленным требованиям к качеству предоставления услуг

более 75%

более 90%

более 90%

46

Доля государственных бюджетных и автономных учреждений Брянской области, для которых установлены государственные задания

100,0%

100,0%

100,0%

47

Наличие размещенных на официальных сайтах органов исполнительной власти Брянской области государственных заданий (заданий учредителей), отчетов о выполнении государственных заданий (заданий учредителя), требований к качеству оказания государственных услуг

да

да

да

48

Ежегодное формирование аналитических материалов и предложений по оптимизации наименее эффективных мер государственной поддержки отдельных отраслей экономики

да

да

да

49

Наличие опубликованных на официальных сайтах органов исполнительной власти Брянской области, государственных учреждений Брянской области результатов оценки потребности в предоставляемых государственных услугах, стандартов предоставления государственных услуг, административных регламентов предоставления государственных услуг

да

да

да

50

Недопущение случаев принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами

да

да

да

51

Формирование проекта закона Брянской области об областном бюджете на трехлетний период (на очередной финансовый год и плановый период)

да

да

да

52

Обеспечение публичного доступа к результатам распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами

да

да

да

53

Реализация запланированных мероприятий по оптимизации сети и персонала государственных и муниципальных учреждений, предприятий и организаций с участием Брянской области

да

да

да

54

Непревышение норматива формирования расходов на содержание органов государственной власти Брянской области

да

да

да

55

Число государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме

не менее 10 услуг

не менее 30 услуг

не менее 35 услуг

56

Принятие решений по оптимизации себестоимости государственных услуг – не менее 90% от выявленной в результате анализа номенклатуры услуг (в объемах затрат, возможных к сокращению, по результатам оценки себестоимости)

да

да

да

57

Обеспечение публичного доступа к результатам оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств; финансовое стимулирование деятельности главных распорядителей бюджетных средств в сумме не менее 1 млн. рублей ежегодно по результатам качества финансового менеджмента

да

да

да

58

достижение за-планированных значений целевых показателей долгосрочной целевой программы «Энергосбережение Брянской области» (2011 – 2015 годы)

да

да

да

59

Обеспечение публичного доступа к информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций сектора государственного управления

да

да

да

60

Повышение гибкости и скорости обновления информационных баз обеспечения бюджетного процесса, повышение скорости бюджетных операций

да

да

да

61

Доля отчётных форм в сфере финансов, подготовка которых осуществляется в электронном виде в режиме удалённого доступа

-

50,0%

не менее 65,0%

62

Доля органов государственной власти Брянской области, осуществляющих подготовку отчетных форм в сфере финансов в режиме удаленного доступа

100,0%

100,0%

100,0%

63

Доля органов государственной власти Брянской области, имеющих официальные сайты в сети Интернет

100,0%

100,0%

100,0%

64

Формирование и ведение адресной инвестиционной программы, проведение оценки эффективности государственных программ Брянской области в рамках единого информационного пространства организации бюджетного процесса

-

-

да

65

Перевод на единую платформу управления бюджетным процессом муниципальных образований в части проектирования бюджета и реализации единой методики программного бюджетирования на муниципальном уровне

-

-

«пилотные» муниципальные образования

66

Организация юридически значимого электронного документооборота в рамках организации бюджетного процесса

-

-

частично (часть участников бюджетного процесса, бюджетных и автономных учреждений)

67

Формирование доходной части бюджета, источников финансирования дефицита бюджета, долговых обязательств

в рамках единого информационного пространства организации бюджетного процесса

-

-

да

68

Автоматизация обновления и актуализации информации, размещаемой государственными учреждениями на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (bus.gov.ru)

-

-

да

69

Модернизация каналов связи (сетей) между участниками бюджетного процесса

-

-

«пилотные» участники бюджетного процесса

70

Формирование консолидированной отчетности и ведение бухгалтерского учета всеми участниками бюджетного процесса, государственными и муниципальными учреждениями в единой базе данных

-

-

«пилотные» участники бюджетного процесса, государственные и муниципальные учреждения

71

Доля государственных учреждений Брянской области, имеющих официальные сайты в сети Интернет

более 10%

более 20%

более 25%

72

Доля действующих официальных сайтов органов государственной власти Брянской области и государственных учреждений Брянской области, обеспечивающих доступ посетителей к функции обратной связи

-

15,0%

20,0%

73

Доля органов государственной власти Брянской области имеющих официальные сайты в сети Интернет, утвердивших административные регламенты в части регулирования процедуры рассмотрения обращений, заявлений, жалоб граждан, поступающих через механизм обратной связи на официальных сайтах

-

100,0%

100,0%

74

Доля органов государственной власти, имеющих утвержденный перечень информации, подлежащей раскрытию путем публикации на официальных сайтах порядка и сроков подготовки и размещения информации

100,0%

100,0%

100,0%

75

Доля органов государственной власти Брянской области, соблюдающих установленную процедуру раскрытия информации

100,0%

100,0%

100,0%»

1

Приложение 1

к программе повышения эффективности

бюджетных расходов Брянской области

(2011 – 2013 годы)

Сводный план реализации мероприятий программы

№

пп

Наименование мероприятия

Требования к
реализации
мероприятия

Срок исполнения

Ответственные
исполнители

Результат
реализации
мероприятия

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Брянской области

1.1.

Формирование долгосрочной бюджетной стратегии Брянской области

нормативный правовой акт администрации Брянской области

до 15.06.2011

финансовое управление Брянской области

закрепление приоритетов бюджетной политики на долгосрочную перспективу

1.2.

Использование для целей бюджетного планиро-вания консервативного варианта прогноза социально-экономиче-ского развития

основные пара-метры областного бюджета на оче-редной финан-совый год и плановый период, определенные исходя из консер-вативного варианта прогноза социаль-но-экономического развития

2011-2013 годы

в сроки, установ-ленные регла-ментом работы по формированию проекта област-ного бюджета на очередной финан-совый год и пла-новый период

финансовое управление Брянской области, департамент экономического развития Брянской области

исключение принятия завышенных показателей доходов областного бюджета и бюджетных обязательств

1.3.

Утверждение и использование методики формализованного прогнозирования доходов областного бюджета от основных налогов и сборов, а также неналоговых доходов

приказ финан-сового управления Брянской области

до 15.07.2011

финансовое управление Брянской области

наличие формали-зованных механиз-мов расчета прог-нозных показателей доходов областного бюджета.

Процент абсолют-ного отклонения фактического объема доходов областного бюджета (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана:

в 2011 году – не более 15 %;

в 2012 году – не более 15,0 %;

в 2013 году – не более 15%

1.4.

Оценка возможностей по увеличению условно утвержденных расходов областного бюджета

аналитические материалы, таблицы с основными параметрами областного бюджета

2011-2013 годы в сроки, установ-ленные регла-ментом работы по формированию проекта област-ного бюджета на очередной финансовый год и плановый период

финансовое управление Брянской области

доля условно-утвержденных на плановый период расходов областного бюджета составит:

на 2012 и 2013 го-

ды – не менее 7,5 %;

на 2013 и 2014 го-

ды – не менее 7,5 %;

на 2014 и 2015 годы – не менее 7,5%

1.5.

Поэтапное увеличение объема резервного фонда Брянской области

проект закона Брянской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, подготовленный с учетом увеличения объема резервного фонда Брянской области до установленного значения

2011- 2013 годы в сроки, установ-ленные регламентом работы по формированию проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период

финансовое управление Брянской области

отношение резервного фонда Брянской области к годовому объему расходов областного бюджета:

в 2011 году – не менее 0,05 %;

в 2012 году – не менее 0,05 %;

в 2012 году – не менее 0,05%

1.6.

Сохранение основных принципов методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований

основные прин-ципы распреде-ления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, утвержденные Законом Брянской области от 13 ав-густа 2007 года

№ 126-З «О меж-бюджетных отно-шениях в Брянской области», в 2011-2012 годах не изменялись

2011-2013 годы в сроки, установ-ленные регламен-том работы по формированию проекта област-ного бюджета на очередной финан-совый год и пла-новый период

финансовое управление Брянской области

нормативно утвержден формульный порядок определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.

Методика распре-деления дотаций на выравнивание бюджетной обеспе-ченности не изме-нялась в течение отчетного года.

Доля дотаций на выравнивание бюд-жетной обеспечен-ности, предостав-ляемых в расчете на душу населения:

в 2012 году – 100 %;

в 2013 году – 100 %;

в 2014 году – 100 %

1.7.

Сокращение наименее эффективных видов финансовой помощи бюджетам муниципальных образований, повышение концентрации межбюджетных трансфертов на приоритетных направлениях развития муниципалитетов

укрупнение субсидий местным бюджетам по отраслевому принципу, увеличение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований за счет сокращения субсидий при формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период

2011-2013 годы в сроки, установ-ленные регламен-том работы по формированию проекта област-ного бюджета на очередной финан-совый год и пла-новый период

финансовое управ-ление Брянской области

предотвращение «распыления» бюджетных средств, повышение ответ-ственности муни-ципальных образо-ваний за результаты деятельности в соот-ветствии с закреп-ленными полномо-чиями.

Доля субсидий бюджетам муници-пальных образова-ний в объеме межбюджетных трансфертов:

в 2011 году – не более 30 %;

в 2012 году – не более 30 %;

в 2013 году – не более 30 %

1.8.

Проведение анализа кредиторской задолженности и принятие оперативных мер по ликвидации (реструктуризации) просроченной кредиторской задолженности

аналитические материалы, табли-цы; принятие оперативных мер по ликвидации (реструктуризации) просроченной кредиторской задолженности

в сроки, установленные постановлением администрации области от

28 июня 2007 года № 488 «О мерах по снижению и ликвидации просроченной кредиторской задолженности»

финансовое управ-ление Брянской области, органы исполнительной власти Брянской области

отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам областного бюджета:

2011 год – 0,0 %;

2012 год – 0,0 %;

2013 год – 0,0 %

Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам местных бюджетов:

2011 год – менее

3,0 %;

2012 год – менее

2,0 %;

2013 год – менее 2,0 %

1.9.

Установление средне-срочных (на срок до

3 лет) индикативных пределов (показателей) расходов по направле-ниям государственной политики

формирование предельных бюд-жетов главных распорядителей бюджетных средств на очеред-ной финансовый год и плановый период

2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по форми-рованию проекта областного бюд-жета на очередной финансовый год и плановый период

финансовое управление Брянской области

расширение гори-зонта финансового планирования на ведомственном уровне

1.10.

Разработка порядка и критериев иницииро-вания и принятия решений по введению новых (увеличению действующих) расход-ных обязательств с усилением ответствен-ности органов испол-нительной власти за достоверность оценки их объемов и сроков исполнения

нормативный правой акт адми-нистрации Брян-ской области

до 15.05.2011

финансовое управление Брянской области

закрепление формализованной процедуры принятия решений по введе-нию новых (увели-чению действую-щих) расходных обязательств, мер ответственности за принятие обяза-тельств, не обеспе-ченных финансо-выми ресурсами, качество финансово-экономического планирования и исполнение приня-тых обязательств.

Отношение дефи-цита областного бюджета (за исключением снижения остатков на счетах по учету средств областного
бюджета и поступлений от продажи акций и иных форм участия
в капитале) к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений:

в 2011 году – не более 10,0 %;

в 2012 году – не более 7,0 %;

в 2013 году – не более 7,0 %.

Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов областного бюджета:

в 2011 году – не менее 3,0 %;

в 2012 году – не менее 3,0 %;

в 2013 году – не менее 3,0 %

1.11.

Оптимизация числа и объемов налоговых льгот, регулярная оценка достижения целей и решения задач, в целях которых были предоставлены льготы

аналитические материалы, таблицы

в сроки, установ-ленные постанов-лением админи-страции области от 30 июня

2006 года № 420 «О вопросах оценки эффек-тивности предо-ставляемых (пла-нируемых к предоставлению) налоговых льгот»

финансовое управ-ление Брянской области

доля «выпадающих» в результате предо-ставления налоговых льгот доходов областного бюджета в общем объеме налоговых и неналоговых доходов:

в 2011 году – не более 4,5 %;

в 2012 году – не более 4,0 %;

в 2013 году – не более 4,0 %

1.12.

Совершенствование организации и методо-логии прогнозирования кассового исполнения областного бюджета

приказ финансо-вого управления Брянской области

до 01.04.2011

финансовое управ-ление Брянской области

среднегодовое отклонение кассо-вого исполнения областного бюджета от показателей кассового плана:

в 2011 году – менее 10 %;

в 2012 году – менее

7 %;

в 2013 году – менее 7 %

1.13.

Установление ответ-ственности главных распорядителей бюджет-ных средств за качество и соблюдение показателей кассового плана

распоряжение администрации Брянской области

до 15.04.2011

финансовое управ-ление Брянской области

1.14.

Замещение обязательств Брянской области перед кредитными организациями по реализуемым проектам в форме государственных гарантий на объекты залогового фонда Брянской области

принятие мер по замещению обязательств Брянской области перед кредитными организациями по реализуемым проектам в форме государственных гарантий на объекты залогового фонда Брянской области

2011-2013 годы

финансовое управ-ление Брянской области, управле-ние имуществен-ных отношений Брянской области

включение объектов недвижимого имущества государственной собственности Брянской области в состав залогового фонда Брянской области

1.15.

Инвентаризация госу-дарственного недвижи-мого имущества Брян-ской области, выявление неиспользуемого иму-щества или имущества, использование которого не связано с исполне-нием органами госу-дарственной власти Брянской области и государственными учреждениями своих полномочий, принятие решений по дальней-шему использования данного имущества

аналитические материалы, табли-цы, предложения по распоряжению государственным имуществом Брянской области

2011-2013 годы

органы исполни-тельной власти Брянской области, управление иму-щественных отно-шений Брянской области

упорядочение, повышение эффек-тивности использо-вания и оптимизация состава объектов государственного недвижимого иму-щества Брянской области

1.16.

Повышение прозрач-ности информации по вопросам управления государственным внутренним долгом, кредиторской задол-женностью, предостав-ления налоговых льгот, управления государст-венным имуществом

публикация в сети Интернет опера-тивных и отчетных данных

2011-2013 годы в сроки, установленные соответствую-щими порядками, а также положе-ниями о раскрытии информации, утвержденными органами госу-дарственной власти Брянской области

финансовое управ-ление Брянской области, управле-ние имуществен-ных отношений Брянской области

обеспечение публичного доступа к информации об управлении госу-дарственным внутренним долгом Брянской области, кредиторской задол-женностью, госу-дарственным иму-ществом Брянской области, предостав-ляемых налоговых льготах

1.17.

Разработка плана меро-приятий по снижению объема государственного внутреннего долга Брянской области

сокращение задол-женности по кре-дитам кредитных организаций и бюджетным кре-дитам, государст-венным гарантиям Брянской области

до 01.05.2011

финансовое управ-ление Брянской области

формализованное закрепление меро-приятий по сниже-нию государствен-ного внутреннего долга Брянской области

1.18.

Реализация мер по сни-жению объема госу-

дарственного внутрен-него долга Брянской области

сокращение задол-женности по кре-дитам кредитных организаций и бюджетным кре-дитам, государ-ственным гаран-тиям Брянской области

2011-2013 годы в сроки, установ-ленные планом

финансовое управ-ление Брянской области

отношение госу-дарственного внут-реннего долга (за вычетом выданных гарантий) к доходам областного бюджета:

в 2011 году – менее 25 %;

в 2012 году – менее 25 %;

в 2013 году – менее 25 %

Расходы на обслу-живание государст-венного внутреннего долга Брянской области составят:

в 2011 году – не более 380,0 млн. рублей;

в 2012 году – не более 350,0 млн. рублей;

в 2013 году – не более 350,0 млн. рублей

1.19.

Разработка комплексных программ сокращения неэффективных расходов в сферах здравоохра-нения, образования на 2011 – 2013 годы, преду-сматривающих сокра-щение к концу 2013 года неэффективных расходов до среднероссийского уровня 2009 года

нормативные правовые акты администрации Брянской области

до 01.10.2011

департамент здравоохранения Брянской области, департамент обще-го и профессио-нального образова-ния Брянской области, финансо-вое управление Брянской области

утверждение среднесрочных планов сокращения неэффективных расходов на 2011 – 2013 годы.

Сокращение неэф-фективных расходов в соответствии с утвержденными среднесрочными планами

2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов

государственной власти Брянской области

2.1.

Проведение оценки эффективности реали-зации бюджетных целе-вых программ

аналитические материалы, табли-цы

2011-2013 годы в сроки, установленные постановлением администрации области от

23 декабря

2010 года № 1346 «О Порядке оцен-ки эффективности реализации долго-срочных и ведом-ственных целевых программ, измене-ния (корректи-ровки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактиче-ских результатов их реализации» (постановлением администрации области от 1 июня 2011 года № 494 «Об утверждении порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Брянской области»)

департамент экономического развития Брянской области, финансо-вое управление Брянской области

выявление бюджетных целевых программ с низкими показателями эффективности

2.2.

Внесение изменений (корректировка) или прекращение реализации бюджетных целевых программ с учетом фактически достигну-

тых результатов в ходе их реализации

нормативные правовые акты администрации Брянской области, органов исполни-тельной власти Брянской области

2011-2013 годы в сроки, установленные советом по определению оценки эффектив-ности реализации бюджетных целе-вых программ

органы исполни-тельной власти Брянской области, ответственные за реализацию соответствующих бюджетных целевых программ

доля бюджетных целевых программ, реализация которых в отчетном году была признана неэффективной, по которым были скорректированы бюджетные ассигно-вания или прекра-щена их реализация:

в 2011 году –

100 %;

в 2012 году –

100 %;

в 2013 году – 100 %;

2.3.

Формирование госу-дарственных программ Брянской области

нормативные правовые акты администрации Брянской области

2011- 2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по форми-рованию проекта областного бюд-жета на очередной финансовый год и плановый период

органы государст-венной власти Брянской области

удельный вес расхо-дов областного бюджета, форми-руемых в рамках государственных программ:

в 2012 году – не менее 90 %;

в 2013 году – не менее 90 %;

в 2014 году – не менее 90%

Доля межбюджетных трансфертов мест-ным бюджетам, осуществляемых в рамках государст-венных программ:

в 2012 году – не менее 90 %;

в 2013 году – не менее 90 %;

в 2014 году – не менее 90 %

Доля субсидий мест-ным бюджетам, пре-доставляемых в рамках государственных программ:

в 2012 году – не менее 90 %;

в 2013 году – не менее 90 %;

в 2014 году – не менее 90 %

Доля расходов на осуществление бюд-жетных инвестиций, осуществляемых в рамках государственных программ:

в 2012 году –

100 %;

в 2013 году – 100 %;

в 2014 году – 100 %

2.4.

Утверждение порядка разработки, утверждения и реализации государст-венных программ Брянской области

нормативный правовой акт администрации Брянской области

не позднее 01.06.2011

департамент эконо-мического разви-тия Брянской области, финан-совое управление Брянской области

утверждение порядка разработки и реализации государственных программ Брянской области, типовой структуры государственных программ, требова-ний к показателям результатов реали-зации государст-венных программ

2.5.

Утверждение порядка оценки эффективности реализации государст-венных программ Брянской области, изменения (корректи-ровки) государственных программ с учетом фактических результатов их реализации

нормативный правовой акт администрации Брянской области

не позднее 01.06.2011

департамент экономического развития Брянской области, финансо-вое управление Брянской области

утверждение форма-лизованного порядка оценки эффективности реализации государственных программ Брянской области, изменения (корректировки) государственных программ с учетом фактических резуль-татов их реализации

2.6.

Проведение регулярной оценки результативности и эффективности реализации государст-венных программ Брянской области

аналитические материалы, табли-цы

2012-2013 годы в сроки, установленные соответствующим порядком

департамент экономического развития Брянской области, финансо-вое управление Брянской области

выявление госу-дарственных программ Брянской области с низкими показателями эффективности.

Доля государствен-

ных программ Брянской области, реализация которых в отчетном году была признана неэффективной, по которым были скорректированы бюджетные ассигно-вания:

в 2012 году – 100 %;

в 2013 году – 100 %

2.7.

Изменение порядка подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятель-ности главных распоря-дителей бюджетных средств в части уточне-ния сроков, порядка разработки докладов

нормативный пра-вовой акт админи-страции Брянской области

до 15.05.2011

финансовое управ-ление Брянской области

корректировка порядка разработки докладов о резуль-татах и основных направлениях деятельности в соответствии с программно-целе-выми принципами организации деятельности органов государст-венной власти Брянской области

2.8.

Инвентаризация целей и задач, утвержденных в составе программных документов социально-экономического разви-тия области на средне- и долгосрочную перспек-тиву, и отражение их в действующих програм-мах

аналитические материалы, табли-цы, предложения (проекты норма-тивных правовых актов) по коррек-тировке програм-мных документов

2011-2013 годы

департамент экономического развития Брянской области, финан-совое управление Брянской области, органы государст-венной власти Брянской области

обеспечение соот-ветствия реализуе-мых программ целям и задачам социально-экономического развития Брянской области

2.9.

Организация конкур-сного распределения бюджета принимаемых обязательств на вновь принимаемые и дейст-вующие программы

конкурсное распре-деление бюджета принимаемых обязательств при подготовке проекта областного бюд-жета на очередной финансовый год и плановый период

2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по форми-рованию проекта областного бюд-жета на очередной финансовый год и плановый период

финансовое управ-ление Брянской области

реализация конкурсных процедур распределения бюджета принимаемых обязательств при планировании областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период

2.10.

Формирование проекта областного бюджета на основании программно-целевого принципа

проект закона Брянской области об областном бюд-жете на очередной финансовый год и плановый период

2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по форми-рованию проекта областного бюд-жета на очередной финансовый год и плановый период

финансовое управ-ление Брянской области

формирование «про-граммного» бюдже-та, осуществление расходов областного бюджета в рамках государственных программ

2.11.

Размещение на официальных сайтах органов исполнительной власти Брянской области в сети Интернет долго-срочных и ведомствен-ных целевых программ, вносимых в них измене-ний

размещение мате-риалов на официальных сайтах органов исполнительной власти в сети Интернет

в течение 5 дней после утверждения соответствующих нормативных правовых актов

органы исполни-тельной власти Брянской области, ответственные за разработку и реализацию соот-ветствующих программ

обеспечение публичного доступа к долгосрочным и ведомственным целевым программам

2.12.

Размещение на официальных сайтах органов исполнительной власти Брянской области докладов о результатах и основных направления деятельности

размещение мате-риалов на офи-циальных сайтах органов исполни-тельной власти в сети Интернет

в сроки, установ-ленные норматив-ным правовым актом админи-страции Брянской области, регули-рующим порядок разработки докла-дов о результатах и основных направлениях деятельности

органы исполни-тельной власти Брянской области, структурные подразделения администрации Брянской области

обеспечение пуб-личного доступа к докладам о резуль-татах и основных направления деятельности орга-нов исполнительной власти Брянской области

2.13.

Размещение на официальных сайтах органов государственной власти Брянской области государственных программ, вносимых в них изменений

размещение мате-риалов на официальных сайтах органов исполнительной власти в сети Интернет

в течение 5 дней после утверждения соответствующих нормативных правовых актов

органы государст-венной власти Брянской области

обеспечение пуб-личного доступа к государственным программам Брянской области

2.14.

Размещение на официальных сайтах органов государственной власти Брянской области результатов оценки эффективности реализации долгосроч-ных и ведомственных целевых программ, государственных программ Брянской области

размещение мате-риалов на офи-циальных сайтах органов исполни-тельной власти в сети Интернет, сводной инфор-мации – на офи-циальном сайте департамента экономического развития Брянской области

в течение 5 дней после проведения оценки эффектив-ности реализации программ

органы исполни-тельной власти Брянской области, департамент экономического развития Брянской области

обеспечение пуб-личного доступа к информации о результатах оценки эффективности реализации долго-срочных и ведомст-венных целевых программ, госу-дарственных программ Брянской области

2.15.

Утверждение порядка проведения публичного обсуждения проектов долгосрочных целевых программ и/или обсуждения проектов экспертной группой

нормативный правовой акт администрации Брянской области

до 15.05.2011

департамент экономического развития Брянской области, финансо-вое управление Брянской области

расширение возможностей общественного контроля за деятельностью органов исполни-тельной власти Брянской области.

Доля принимаемых долгосрочных целевых программ, прошедших публич-ное обсуждение и/или обсуждение экспертной группой:

в 2011 году –

100 %;

в 2012 году –

100 %;

в 2013 году – 100 %

3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг

3.1.

Совершенствование действующей системы оценки потребности в предоставляемых госу-дарственных услугах

нормативный правовой акт администрации Брянской области

до 01.07.2011

финансовое управ-ление Брянской области

совершенствование процедуры учета потребности в госу-дарственных услу-гах.

Отклонение учтен-ной при проведении оценки потребности в предоставлении государственных услуг (по каждой из государственных услуг из утверж-денного перечня) в стоимостном выражении в теку-щем финансовом году от фактически предоставляемых услуг (объемов расходов областного бюджета на соот-ветствующие цели):

в 2012 году – не более 20 %;

в 2013 году – не более 20 %

3.2.

Разработка порядка отказа от оказания невостребованных государственных услуг

нормативный правовой акт администрации Брянской области

до 01.07.2011

финансовое управ-ление Брянской области

сокращение расходов областного бюджета на финансовое обеспечение оказа-ния невостребо-ванных государст-венных услуг.

Доля государствен-ных услуг, по которым принято решение об отказе от предоставления, начиная с очеред-ного финансового года, от общего числа невостребо-ванных государст-венных услуг:

в 2011 году –

100 %;

в 2012 году – 100 %;

в 2013 году – 100 %

3.3.

Оценка обеспеченности населения региона сетью государственных учреждений в сферах образования,

здравоохранения, социального обслужи-вания населения, физи-ческой культуры и спорта, культуры и искусства, внесение предложений по оптими-зации сети государст-венных учреждений

аналитические материалы, табли-цы, предложения (проекты норма-тивных правовых актов) по оптими-зации сети госу-дарственных учреждений Брян-ской области

2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по форми-рованию проекта областного бюд-жета на очередной финансовый год и плановый период

органы исполни-тельной власти Брянской области, департамент экономического развития Брянской области, финансо-вое управление Брянской области

оптимизация сети государственных учреждений Брянской области, обеспечение равно-мерного доступа населения Брянской области к государст-венным услугам

3.4.

Утверждение порядка независимой оценки соответствия качества фактически предостав-ленных государственных услуг утвержденным требованиям к качеству

нормативный пра-вовой акт адми-нистрации Брян-ской области

до 01.05.2011

финансовое управ-ление Брянской области

утверждение форма-лизованного порядка независимой оценки соответствия качества фактически предоставленных государственных услуг утвержденным требованиям к качеству.

Доля государствен-ных услуг, для которых норматив-ными правовыми актами установлена обязательность проведения регу-лярного аудита (оценки) качества их оказания незави-симыми организа-циями:

2011 год – 100 %;

2012 год – 100 %;

2013 год – 100 %

3.5.

Организация независи-мой оценки соответствия качества фактически предоставленных госу-дарственных услуг утвержденным требо-

ваниям к качеству, изучения мнения населе-ния о качестве предо-ставляемых государст-венных услуг

аналитические материалы, табли-цы

2011-2013 годы в сроки, установленные соответствую-щими норматив-ными правовыми актами

финансовое управ-ление Брянской области

подготовка предло-жений по улучше-нию качества предо-ставления госу-дарственных услуг, в том числе с учетом мнения их потре-бителей

3.6.

Публикация на офи-циальных сайтах орга-нов исполнительной власти Брянской области и государственных учреждений результатов оценки (аудита) качества оказания государствен-ных услуг

публикация мате-риалов на официальных сайтах органов исполнительной власти Брянской области и госу-дарственных учреждений в сети Интернет

2011-2013 годы в сроки, установ-ленные соответ-ствующими нормативными правовыми актами

органы государст-венной власти Брянской области, осуществляющие функции и полно-мочия учредителей государственных учреждений

количество государственных учреждений Брянской области, в которых в отчетном году осуществлялась независимая оценка качества оказания государственных услуг:

2011 год – не менее 25 учреж-дений;

2012 год – не менее 30 учреж-дений;

2013 год – не менее 30 учреждений

3.7.

Закрепление количест-венно измеримых финансовых санкций (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения государст-

венных заданий (заданий учредителя), в том числе выполнение государст-венных заданий (заданий учредителя) не в полном объеме, с нарушением установленных сроков или показателей качества

нормативный правовой акт администрации Брянской области

до 01.04.2011

финансовое управление Брянской области

доля государствен-ных учреждений, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции (штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения госу-дарственных зада-ний:

2011 год – 100 %;

2012 год – 100 %;

2013 год – 100 %

Доля фактически предоставленных в соответствии с госу-дарственными зада-ниями (заданиями учредителя) госу-дарственных услуг юридическим и физическим лицам, соответствующих установленным требованиям к качеству предостав-ления услуг:

2011 год – более

75 %;

2012 год – более

90 %;

2013 год – более 90 %

3.8.

Финансовое обеспечение государственных бюджетных учреждений Брянской области на основании государст-венных заданий, госу-дарственных автоном-ных учреждений – на основании заданий учредителя

наличие сформи-рованных госу-дарственных зада-ний (заданий учредителя) и отчетов об их исполнении

2011-2013 годы

финансовое управ-ление Брянской области

доля государствен-ных бюджетных и автономных учреждений Брян-ской области, для которых установле-ны государственные задания:

2011 год – 100 %;

2012 год – 100 %;

2013 год – 100 %

3.9.

Размещение на официальных сайтах органов исполнительной власти Брянской области государственных зада-ний (заданий учреди-

теля), отчетов о выпол-нении государственных заданий (заданий учре-дителя), требований к качеству оказания госу-дарственных услуг

публикация мате-риалов на офи-циальных сайтах органов исполни-тельной власти Брянской области и государственных учреждений в сети Интернет

2011-2013 годы в сроки, установленные соответствую-щими норматив-ными правовыми актами

органы исполни-тельной власти Брянской области, осуществляющие функции и полно-мочия учредителей государственных бюджетных и авто-номных учрежде-ний

обеспечение публичного доступа к информации о деятельности государственных бюджетных и автономных учреж-дений Брянской области

3.10.

Утверждение плана мероприятий по созда-нию равных условий для участия негосударствен-ных и немуниципальных организаций в оказании социально значимых услуг населению Брянской области

нормативный правовой акт администрации Брянской области

до 01.07.2011

финансовое управ-ление Брянской области, департа-мент здравоохра-нения Брянской области, департа-мент общего и профессионального образования Брянской области, управление куль-туры Брянской области, управле-ние социальной защиты населения Брянской области, комитет по моло-дежной политике, физической куль-

туре и спорту Брянской области

создание предпо-сылок и условий для привлечения него-сударственных орга-низаций к оказанию социальных услуг

3.11.

Инвентаризация предо-ставляемых из област-ного бюджета субсидий производителям товаров, работ, услуг с целью выявления и оптимиза-ции наименее эффектив-ных мер государствен-ной поддержки отдель-ных отраслей экономики

аналитические материалы, табли-цы, предложения (проекты норма-тивных правовых актов) по оптими-зации предостав-ляемых мер госу-дарственной поддержки

ежегодно в срок до 1 июня

финансовое управ-ление Брянской области

оптимизация наиме-нее эффективных мер государствен-ной поддержки отдельных отраслей экономики

3.12.

Публикация на офи-циальных сайтах органов исполнительной власти Брянской области, государственных учреждений Брянской области результатов оценки потребности в предоставляемых государственных услу-гах, стандартов предо-ставления государствен-ных услуг, администра-тивных регламентов предоставления госу-дарственных услуг

публикация мате-риалов на офи-циальных сайтах органов исполни-тельной власти Брянской области, государственных учреждений в сети Интернет

2011-2013 годы в сроки, установленные соответствую-щими норматив-ными правовыми актами

органы исполни-тельной власти Брянской области

обеспечение пуб-личного доступа к информации о госу-дарственных услугах

4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств

4.1.

Утверждение формали-зованного порядка опре-деления предельных объемов бюджетных ассигнований, доводи-мых до главных распо-рядителей бюджетных средств в процессе составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период

нормативный пра-вовой акт админи-страции Брянской области

до 01.07.2011

финансовое управ-ление Брянской области

закрепление форма-лизованного порядка определения пре-дельных объемов бюджетных ассигно-ваний главных рас-порядителей бюд-жетных средств

4.2.

Ежегодная регламен-тация процедуры форми-рования проекта област-ного бюджета на очеред-ной финансовый год и плановый период

нормативный пра-вовой акт админи-страции Брянской области

ежегодно в срок до 1 июля

финансовое управ-ление Брянской области

закрепление форма-лизованного порядка формирования проекта областного бюджета на очеред-ной финансовый год и плановый период

4.3.

Ежегодная подготовка обоснований бюджетных ассигнований при формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период

обоснование бюд-жетных ассигно-ваний в соответ-ствии с установ-ленной формой

2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по форми-рованию проекта областного бюд-жета на очередной финансовый год и плановый период

органы государст-венной власти Брянской области

обеспечение взаимо-связи нормативной базы, целевых пока-зателей деятельности органов государст-венной власти, бюд-жетных ассигнова-ний на основе примеров лучшей практики

4.4.

Отказ от принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми источниками

принятие мер по предупреждению случаев принятия новых финансово не обеспеченных расходных обяза-тельств

2011-2013 годы

финансовое управ-ление Брянской области, органы государственной власти Брянской области

недопущение случаев принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресур-сами

4.5.

Внесение изменений в методику планирования бюджетных ассигнова-ний, предусматриваю-щих планирование и составление обоснова-ний бюджетных ассигно-ваний в разрезе отдель-ных расходных обяза-тельств

приказ финансо-вого управления Брянской области

до 15.07.2011

финансовое управ-ление Брянской области

осуществление планирования бюд-жетных ассигнова-ний в разрезе отдельных расход-ных обязательств

4.6.

Формирование област-ного бюджета на очеред-ной финансовый год и плановый период

проект закона Брянской области об областном бюд-жете на очередной финансовый год и плановый период

2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по форми-рованию проекта областного бюд-жета на очередной финансовый год и плановый период

финансовое управ-ление Брянской области

наличие утвержден-ного бюджета на три года – очередной финансовый год и плановый период.

Процент абсолют-ного отклонения утвержденного объема расходов областного бюджета на первый год пла-нового периода от объема расходов соответствующего года при его утверж-дении на очередной финансовый год:

на 2012 год – не более 15 %;

на 2013 год – не более 15 %;

на 2014 год – не более 15 %

4.7.

Разработка порядка распределения бюджета принимаемых обяза-тельств между прини-маемыми и действую-щими целевыми программами

нормативный правовой акт администрации Брянской области

не позднее 01.08.2011

финансовое управ-ление Брянской области

нормативно закреп-лен механизм распределения бюд-жета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми програм-мами

4.8.

Публикация на официальном сайте финансового управления Брянской области результатов распреде-ления бюджета прини-маемых обязательств между принимаемыми и действующими целевы-ми программами

публикация мате-риалов на офи-циальном сайте финансового

управления Брян-ской области в сети Интернет

2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по форми-рованию проекта областного бюд-жета на очередной финансовый год и плановый период

финансовое управ-ление Брянской области

обеспечение публичного доступа к результатам распределения бюд-жета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами

5. Оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности их обеспечения

5.1.

Обеспечение деятель-ности рабочей группы под руководством вице-губернатора Брянской области, осуществляю-щей комплекс мероприя-тий по оптимизации структуры исполни-тельных органов власти, сети и персонала госу-дарственных и муници-пальных учреждений, предприятий и органи-заций с участием Брян-ской области в соответ-ствии с задачами, опре-деленными Губернато-ром Брянской области

проведение засе-даний рабочей группы

2011-2013 годы в соответствии с графиком прове-дения заседаний рабочей группы

вице-губернатор

Брянской области, заместитель Губер-натора Брянской области (вопросы экономического развития), члены рабочей группы

реализация заплани-рованных меро-приятий по оптими-зации сети и персо-нала государствен-ных и муниципаль-ных учреждений, предприятий и орга-низаций с участием Брянской области

5.2.

Соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов государственной власти

планирование расходов на содер-жание органов государственной власти, не превы-шающих установ-ленный норматив

2011-2013 годы в сроки, установленные регламентом работы по форми-рованию проекта областного бюд-жета на очередной финансовый год и плановый период

финансовое управ-ление Брянской области, органы государственной власти Брянской области

непревышение норматива формиро-вания расходов на содержание органов государственной власти Брянской области

5.3.

Поэтапный переход к предоставлению госу-дарственных услуг в электронном виде

подготовка «пилот-ных» проектов предоставления государственных услуг в электрон-ном виде и их тиражирование

2011-2013 годы в сроки, установленные постановлением администрации области от

14 апреля 2010 го-да № 364 «Об ор-ганизации работы по переходу орга-нов исполнитель-ной власти Брян-ской области и органов местного самоуправления Брянской области, государственных и муниципальных учреждений Брян-ской области на оказание услуг в электронном виде»

управление инфор-мационных техно-логий админи-страции области, органы исполни-тельной власти Брянской области

число государствен-ных услуг по осу-ществлению юриди-чески значимых действий, предос-тавляемых в электронной форме:

2011 год – не менее 10 услуг;

2012 год – не менее 30 услуг;

2013 год – не менее 35 услуг

5.4.

Проведение сравни-тельного анализа, межведомственных, межтерриториальных сравнений стоимости и результатов оказания однотипных (сопоста-вимых) государственных услуг

аналитические материалы, табли-цы, предложения (проекты норма-тивных правовых актов) по оптими-зации предоставле-ния отдельных государственных услуг

2011-2013 годы

финансовое управ-ление Брянской области, органы исполнительной власти Брянской области

принятие решений по оптимизации себестоимости государственных услуг – не менее

90 % от выявленной в результате анализа номенклатуры услуг (в объемах затрат, возможных к сокра-щению, по резуль-татам оценки себе-стоимости)

5.5.

Оценка качества финан-сового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, публикация результатов оценки на официальном сайте финансового управления Брянской области

аналитические материалы, табли-цы, публикация материалов на официальном сайте финансового управления Брян-ской области в сети Интернет

ежегодно в сроки, установленные постановлением администрации области от 23 де-кабря 2009 года № 1412 «Об ут-верждении Поряд-ка оценки деятель-ности главных распорядителей бюджетных средств и ее ис-пользования в процессе бюджет-ного планирова-ния»

финансовое управ-ление Брянской области

обеспечение публичного доступа к результатам оценки качества финансового менеджмента главных распоряди-телей бюджетных средств, финансовое стимулирование деятельности глав-ных распорядителей бюджетных средств в сумме не менее

1 млн. рублей еже-годно по результатам качества финансо-вого менеджмента

6. Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности

6.1.

Реализация мероприятий долгосрочной целевой программы «Энерго-сбережение Брянской области» (2011 –

2015 годы)

исполнение программных мероприятий

в сроки, установ-ленные програм-мой

департамент ТЭК и ЖКХ Брянской области, органы исполнительной власти Брянской области

достижение запланированных целевых показателей программы

7. Реформирование государственного финансового контроля и развитие внутреннего контроля

7.1.

Организация и практи-ческое осуществление комплекса мероприятий, установленных поста-новлением администра-ции области от 9 марта 2010 года № 224 «Об организации внутрен-него финансового аудита на ведомственном уровне»

исполнение поло-жений, предусмот-ренных постанов-лением админи-страции области от 9 марта 2010 года № 224 «Об орга-низации внутрен-него финансового аудита на ведом-ственном уровне»

2011-2013 годы

финансовое управ-ление Брянской области, органы исполнительной власти Брянской области

формирование действенной систе-мы внутреннего контроля и аудита на ведомственном уровне

7.2.

Разработка методиче-ских рекомендаций по осуществлению функций внутреннего контроля и аудита на ведомственном уровне

приказ финансо-вого управления Брянской области

до 01.03.2011

финансовое управ-ление Брянской области

методологическое обеспечение деятельности подразделений (специалистов) орга-нов исполнитель-ности власти Брян-ской области, осуществляющих функции внутрен-него контроля и аудита

7.3.

Изменение порядка подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятель-ности главных распоря-дителей бюджетных средств в части включе-ния в доклады о резуль-татах информации об эффективности деятель-ности подразделения (специалистов) по внутреннему финансо-вому аудиту

нормативный правовой акт адми-нистрации Брян-ской области

до 15.05.2011

финансовое управ-ление Брянской области

обеспечение контро-ля за деятельностью подразделений (специалистов) органов исполни-тельности власти Брянской области, осуществляющих функции внутрен-него контроля и аудита

8. Развитие информационной системы управления государственными финансами, способствующей прозрачности
деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления

8.1.

Публикация в открытом доступе информации о плановых и фактических результатах деятель-ности организаций сек-тора государственного управления, информации о стоимости предо-ставленных государст-венных услуг, в том числе информации в разрезе государственных программ, услуг, объек-тов финансирования в натуральном и стоимост-ном выражении

размещение информации на официальных сайтах органов исполнительной власти Брянской области

2011-2013 годы в сроки, установлен-ные соответ-ствующими нор-мативными право-выми актами, но не позднее

10 дней после подготовки соот-ветствующей информации

органы исполни-тельной власти Брянской области

обеспечение пуб-личного доступа к информации о пла-новых и фактических результатах деятель-ности организаций сектора государст-венного управления

8.2.

Модернизация и взаимо-увязка информационных баз обеспечения бюд-жетного процесса (реестр расходных обязательств, сводная бюджетная роспись и др.)

обеспечение авто-матического обновления взаимоувязанных информационных баз при изменении параметров одной из них

до 01.01.2012

финансовое управ-ление Брянской области

повышение гибкости и скорости обновления информационных баз обеспечения бюджетного процесса, повыше-ние скорости бюд-жетных операций

8.3.

Аппаратное и програм-мное обеспечение удаленной подготовки, обобщения и анализа в электронном виде форм отчетности различной степени сложности по вопросам управления общественными финан-сами (планирование бюджета, формирование государственных заданий, планов финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, обоснование бюджетных ассигнова-

ний, мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджет-ных средств и др.)

обеспечение доступа главных распорядителей бюджетных средств к програм-мному обеспече-нию в режиме уда-ленного доступа

до 01.01.2012

финансовое управ-ление Брянской области

доля отчетных форм в сфере финансов, подготовка которых осуществляется в электронном виде в режиме удаленного доступа:

в 2012 году – 50 %;

в 2013 году – не менее 65 %

Доля органов госу-дарственной власти Брянской области, осуществляющих подготовку отчетных форм в сфере финансов в режиме удаленного доступа:

в 2011 году –

100 %;

в 2012 году – 100 %;

в 2013 году – 100 %

8.4.

Разработка официальных сайтов органов госу-дарственной власти Брянской области

наличие действую-щих официальных сайтов органов государственной власти Брянской области

до 01.09.2011

управление инфор-мационных техно-логий администра-ции области, орга-ны государствен-ной власти Брян-ской области

доля органов госу-дарственной власти Брянской области, имеющих официаль-ные сайты в сети Интернет:

в 2011 году –

100 %;

в 2012 году – 100 %;

в 2013 году – 100 %

8.5.

Доработка программного обеспечения автоматизации бюджетного процесса (автоматизация и увязка с процессом формирования и исполнения бюджета формирования адресной инвестиционной программы, проведения оценки эффективности государственных программ Брянской области)

доработка программного обеспечения

до 01.07.2013

финансовое управление Брянской области

формирование и ведение адресной инвестиционной программы, проведение оценки эффективности государственных программ Брянской области в рамках единого информационного пространства организации бюджетного процесса

8.6.

Создание единой автоматизированной информационной системы (единого Центра обработки документов) для централизованного учета исполнения регионального и местных бюджетов

доработка программного обеспечения

2013 год

финансовое управление Брянской области

объединение в рамках единого информационного пространства участников бюджетного процесса, бюджетных и автономных учреждений

8.7.

Развитие автоматизированной системы управления бюджетным процессом Брянской области: внедрение ЭЦП для главных распорядителей бюджетных средств, государственных учреждений и в Финансовом управлении Брянской области

приобретение ЭЦП, доработка программного обеспечения, организация обучения

2013 год

финансовое управление Брянской области

организация юридически-значимого электронного документооборота в рамках организации бюджетного процесса

8.8.

Автоматизация процесса формирования доходной части бюджета, источников финансирования дефицита бюджета, долговых обязательств на региональном уровне

доработка программного обеспечения

до 01.09.2013

финансовое управление Брянской области

формирование доходной части бюджета, источников финансирования дефицита бюджета, долговых обязательств

в рамках единого информационного пространства организации бюджетного процесса

8.9.

Автоматизация обновления и актуализации информации, размещаемой государственными учреждениями на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (bus.gov.ru)

доработка программного обеспечения

до 01.10.2013

финансовое управление Брянской области

поддержание в актуальном состоянии информации на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (bus.gov.ru)

8.10.

Приобретение услуги по обеспечению каналами связи (сетями) участников бюджетного процесса

увеличение пропускной способности сетей

2013 год

финансовое управление Брянской области

увеличение скорости бюджетных операций

8.11

Формирование консолидированной отчетности и ведение бухгалтерского учета всеми участниками бюджетного процесса, государственными и муниципальными учреждениями в единой базе данных

доработка программного обеспечения

2013 год

финансовое управление Брянской области

объединение в рамках единого информационного пространства участников бюджетного процесса, бюджетных и автономных учреждений

8.12

Перевод на единую платформу управления бюджетным процессом муниципальных образований в части проектирования бюджета и реализации единой методики программного бюджетирования на муниципальном уровне

доработка программного обеспечения

2013

финансовое управление Брянской области

объединение в рамках единого информационного пространства участников бюджетного процесса

8.13.

Разработка официальных сайтов государственных учреждений Брянской области

наличие действую-щих официальных сайтов государст-венных учрежде-ний Брянской области

2011-2013 годы

управление инфор-мационных техно-логий администра-ции области, орга-ны государствен-ной власти Брян-ской области

доля государствен-ных учреждений Брянской области, имеющих официаль-ные сайты в сети Интернет:

в 2011 году – более 10 %;

в 2012 году – более 20 %;

в 2013 году – более 25 %

8.14.

Обеспечение доступа посетителей официаль-ных сайтов органов государственной власти Брянской области и государственных учреждений Брянской области к функции обратной связи

наличие форм обратной связи на официальных сайтах органов государственной власти Брянской области и госу-дарственных учреждений Брян-ской области

2012-2013 годы

управление информационных технологий адми-нистрации области, информационно-аналитическое управление адми-нистрации области, органы государ-ственной власти Брянской области

доля действующих официальных сайтов органов государст-венной власти Брян-ской области и

государственных учреждений Брян-ской области, обеспечивающих доступ посетителей к функции обратной связи:

2012 год – 15 %;

2013 год – 20 %

8.15.

Разработка администра-тивных регламентов, внесение изменений в действующие админи-стративные регламенты в части регулирования процедуры рассмотрения обращений, заявлений и жалоб граждан, посту-пающих через механизм обратной связи на официальных сайтах

нормативные правовые акты администрации Брянской области, органов исполни-тельной власти Брянской области

2012-2013 годы

управление инфор-мационных техно-логий администра-ции области, органы государст-венной власти Брянской области

доля органов госу-дарственной власти Брянской области, имеющих официаль-ные сайты в сети Интернет, утвердив-ших административ-ные регламенты, регулирующие про-цедуру рассмотрения обращений, заявле-ний и жалоб граж-дан, поступающих через механизм обратной связи на официальных сайтах:

в 2012 году – 100 %;

в 2013 году – 100 %

8.16.

Доработка официального сайта администрации области в части обеспе-чения публичного обсуждения принимае-мых и действующих государственных и долгосрочных целевых программ

обеспечение технических усло-вий для ознакомле-ния и внесения предложений по принимаемым и действующим государственным и долгосрочным целевым програм-мам

до 01.06.2011

информационно-аналитическое управление адми-нистрации области, департамент эконо-мического разви-тия Брянской области

обеспечение техни-ческих возмож-ностей публичного обсуждения прини-маемых и действую-щих государствен-ных и долгосрочных целевых программ

8.17.

Разработка органами государственной власти Брянской области ведомственных норма-тивных актов (положе-ний), устанавливающих исчерпывающий пере-чень информации, подлежащей раскрытию путем публикации на официальных сайтах порядка и сроков подго-товки и размещения информации, с учетом положений настоящей Программы

нормативные пра-вовые акты орга-нов государствен-ной власти Брян-ской области

до 01.06.2011

управление инфор-мационных техно-логий администра-ции области, информационно-аналитическое управление адми-нистрации об-ласти, органы государственной власти Брянской области

доля органов государственной власти, имеющих утвержденный перечень инфор-мации, подлежащей раскрытию путем публикации на официальных сайтах порядка и сроков подготовки и разме-щения информации:

в 2011 году – 100 %;

в 2012 году – 100 %;

в 2013 году – 100 %

8.18.

Рассмотрение проектов нормативных актов (положений), устанавли-вающих исчерпывающий перечень информации, подлежащей раскрытию путем публикации на официальных сайтах порядка и сроков подго-товки и размещения информации, на комис-сии по проведению адми-нистративной реформы и обеспечению предостав-ления первоочередных государственных и муниципальных услуг в электронном виде в Брянской области

решение комиссии о согласовании ведомственных нормативных правовых актов (положений)

до 01.12.2011

управление информационных технологий адми-нистрации об-ласти, информа-ционно-аналитиче-ское управление администрации области, органы государственной власти Брянской области

8.19.

Включение мероприятий по контролю за раскры-тием информации в программы (планы) осуществления внутрен-него контроля и аудита на ведомственном уровне

нормативные правовые акты органов государст-венной власти Брянской области

до 01.01.2012

финансовое управ-ление Брянской области, органы государственной власти Брянской области

доля органов государственной власти Брянской области, соблю-дающих установлен-ную процедуру раскрытия инфор-мации:

в 2011 году –

100 %;

в 2012 году – 100 %;

в 2013 году – 100 %

Приложение 2

к программе повышения эффективности

бюджетных расходов Брянской области

(2011 – 2013 годы)

П Л А Н

использования средств на реализацию программы

Направление расходования средств

Объем средств на реализацию программы, рублей

2011 год

2012 год

2013 год

средства

областного

бюджета

средства

субсидии из

федерального

бюджета

средства

областного

бюджета

средства

субсидии из

федерального

бюджета

средства

областного

бюджета

средства

субсидии из

федерального

бюджета

Предоставление субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов на реализацию

муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

9000000,0

9000000,0

6000000,0

Финансовое стимулирование главных распорядителей бюджетных средств по результатам оценки качества финансового менеджмента

1798897,8

1799992,4

7650000,0

Оказание услуг по проведению

социологического опроса в статусе

научно-исследовательской работы

согласно постановлению админи-страции Брянской области от

27 апреля 2011 года № 385

"Об утверждении Порядка независимой оценки соответствия качества фактически предоставляемых государственных услуг утвержденным требованиям к качеству"

98000,0

198000,0

198000,0

Приобретение программного

обеспечения для организации

юридически значимого электронного документооборота

80100,0

2482000,0

Приобретение программного

обеспечения для электронного

взаимодействия между участниками

бюджетного процесса

57072,0

28990,0

Приобретение прикладного программного обеспечения с целью создания информационно-аналитической системы по капитальному ремонту многоквартирных домов в Брянской области

1982400,0

Модернизация программного обеспечения управления бюджетным процессом с целью организации взаимодействия с государственной информационной системой о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП)

7143000,0

Доработка (обновление) програм-много обеспечения системы управления государственными закупками

Брянской области

8000000,0

5600000,0

Приобретение общесистемного

программного обеспечения

1352966,0

Обновление компьютерной и

оргтехники главных распорядителей

бюджетных средств, органов

местного самоуправления

196000,0

30000000,0

24373120,4

Перевод на единую платформу

управления бюджетным процессом

муниципальных образований в части проектирования бюджета и

реализации единой методики

программного бюджетирования на

муниципальном уровне

7030800,0

Создание подсистемы обеспечения информационной безопасности единой информационной системы исполнения бюджета Брянской области

9972430,0

Материальное стимулирование

сотрудников структурных

подразделений органов

исполнительной власти Брянской

области, осуществляющих

руководство и управление в сфере

финансов

5602320,8

10000008,9

15000000,0

Развитие автоматизированной

системы управления бюджетным

процессом Брянской области,

применяемой в департаменте финансов Брянской области для

обеспечения перехода на платформу

"Хранилище-КС" в части

проектирования бюджета и

реализации программно-целевой

методики формирования областного

бюджета

2457100,0

4292900,0

Разработка портала государственных финансов Брянской области

1492500,0

Подготовка к переводу бюджетных и автономных учреждений на ведение лицевых счетов в финансовом

управлении Брянской области

5161017,0

Закупка оборудования (серверов баз

данных, серверов приложений,

веб-серверов с предустановленным

программным обеспечением) для

обеспечения функций по приему

деклараций об объеме розничной

продажи алкогольной и

спиртосодержащей продукции и

осуществлению государственного

контроля за их представлением, а

также закупка услуг по установке,

настройке и запуску программных

средств

1700000,0

Всего

10896897,8

13659392,8

15113148,4

52646425,9

6198000,0

81233750,4