ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О РАЗРАБОТКЕ, УТВЕРЖДЕНИИ И РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ



ГУБЕРНАТОР ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРАВИТЕЛЬСТВО ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 12 февраля 2007 года № 19-п

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О РАЗРАБОТКЕ, УТВЕРЖДЕНИИ И РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ

(в редакции постановлений Правительства Омской области от 22.08.2007 № 110-п, от 29.10.2008 № 180-п, от 08.04.2009 № 58-п, от 28.10.2009 № 204-п, от 16.06.2010 № 120-п, от 25.05.2011 № 91-п, от 01.08.2012 № 155-п, от 16.10.2013 № 259-п, от 09.04.2014 № 74-п, от 23.07.2014 № 158-п, от 09.12.2015 № 349-п, от 20.04.2016 № 101-п, от 10.04.2019 № 123-п)

В соответствии со статьей 179.3 Бюджетного кодекса Российской Федерации Правительство Омской области постановляет:

1. Утвердить Положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ.

2. Министерству образования Омской области, Министерству культуры Омской области, Министерству труда и социального развития Омской области, Министерству здравоохранения Омской области, Министерству по делам молодежи, физической культуры и спорта Омской области до 20 февраля 2007 года представить в Министерство финансов Омской области предложения о разработке ведомственных целевых программ в пределах бюджетных ассигнований, определенных в Законе Омской области "Об областном бюджете на 2007 год".

3. Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных районов (городского округа) Омской области утвердить положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ, финансируемых за счет средств местных бюджетов.

4. Исключен. - постановление Правительства Омской области от 23.07.2014 года № 158-п

Исполняющий обязанности

Председателя Правительства

Омской области

Е.М. Вдовин

Приложение

к постановлению Правительства Омской области

от 12 февраля 2007 г. № 19-п

ПОЛОЖЕНИЕ

о разработке, утверждении и реализации ведомственных

целевых программ

I. Общие положения

1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования Омской области государственной политики в установленных сферах деятельности в рамках обеспечения достижения цели и задач подпрограммы государственной программы Омской области (далее - подпрограмма государственной программы) и повышение эффективности использования средств областного бюджета.

2. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:

- ведомственная целевая программа (далее - программа) - комплекс мероприятий, реализуемый одним субъектом бюджетного планирования Омской области и обеспечивающий исполнение его отдельных полномочий и функций в соответствующей сфере деятельности, входящий в состав подпрограммы государственной программы и направленный на решение определенной задачи подпрограммы государственной программы;

- субъект бюджетного планирования Омской области (далее - субъект бюджетного планирования) - орган исполнительной власти Омской области, являющийся главным распорядителем средств областного бюджета в соответствии с законодательством;

- параметры программы - совокупность взаимосвязанных в программе целей, задач, целевых индикаторов, мероприятий, ожидаемых результатов реализации программы, объемов финансового обеспечения и сроков реализации.

3. Программа должна соответствовать цели и задачам подпрограммы государственной программы, в рамках которой осуществляется реализация программы.

Программа состоит из следующих разделов:

- паспорт программы согласно приложению № 1 к настоящему Положению;

- проблема, решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне, характеристику влияния программы на достижение цели и решение задач подпрограммы государственной программы либо основные положительные итоги реализации программы с описанием тенденции их развития;

- цели и задачи программы;

- описание целевых индикаторов и ожидаемых результатов реализации программы;

- срок реализации программы;

- перечень и описание программных мероприятий;

- объем и источники финансирования программы в целом и по годам ее реализации, а также обоснование потребностей в необходимых ресурсах;

- описание системы управления реализацией программы.

4. Программа может содержать одну или несколько целей, которые сформированы на основе анализа проблем, направлены на их решение и описываются исходя из необходимости получения положительных ожидаемых итогов реализации программы с указанием тенденции их развития.

Цель программы должна соответствовать следующим требованиям:

- ясность (цель не должна содержать специальных терминов, понятий, выражений, допускающих произвольное или неоднозначное ее толкование, а также затрудняющих понимание цели лицами, не обладающими соответствующими знаниями в сфере реализации программы);

- достижимость (достижение цели должно быть возможным в течение срока реализации программы).

Задачи программы представляют собой относительно самостоятельные части программы, отражающие направления достижения цели. Требования к задачам программы аналогичны требованиям к цели программы.

5. Целевой индикатор - количественный или качественный показатель, характеризующий реализацию мероприятия при установленных объемах финансирования программы.

Для каждого мероприятия программы устанавливается один целевой индикатор из перечня целевых индикаторов, утвержденного в подпрограмме государственной программы с устанавливаемыми прогнозными значениями на весь период реализации мероприятия программы (с указанием по годам).

Абзац исключен. - постановление Правительства Омской области от 20.04.2016 № 101-п.

Целевые индикаторы должны соответствовать следующим требованиям:

- точность (погрешности расчета данных, необходимых для определения значений целевых индикаторов не должны искажать представление о реализации программы);

- объективность (целевые индикаторы, улучшение значений которых возможно при ухудшении ситуации в сфере реализации программы, не должны использоваться);

- достоверность (способ сбора и обработки данных, используемых для расчета значений целевых индикаторов, должен допускать возможность проверки точности указанных данных в процессе оценки эффективности реализации программы);

- однозначность (наименования целевых индикаторов должны обеспечивать одинаковое их понимание лицами, обладающими и не обладающими соответствующими знаниями в сфере реализации программы).

При описании целевых индикаторов указывается методика их расчета, которая должна содержать:

1) наименование целевого индикатора;

2) единицу измерения целевого индикатора;

3) формулу расчета целевого индикатора;

4) источники данных для расчета целевого индикатора.

Значения целевых индикаторов должны быть установлены в целом на весь период реализации мероприятия программы и по каждому году его реализации ненарастающим итогом.

Ожидаемые результаты реализации программы должны отражать количественное и качественное улучшение ситуации в сфере реализации программы.

Ожидаемые результаты реализации программы должны быть ориентированы на достижение ожидаемых результатов реализации подпрограммы государственной программы.

При описании ожидаемых результатов реализации программы необходимо отразить методику их расчета. Требования к ожидаемым результатам реализации программы и методике расчета ожидаемых результатов реализации программы аналогичны требованиям к целевым индикаторам программы и методике расчета целевых индикаторов программы, предусмотренным настоящим пунктом.

6. Мероприятия программы должны быть направлены на реализацию конкретных задач программы.

Мероприятия программы не могут дублировать мероприятия других программ.

Перечень мероприятий программы составляется по форме согласно приложению № 2 к настоящему Положению.

7. Срок реализации программы не должен превышать срока реализации подпрограммы государственной программы.

8. Финансирование программы осуществляется за счет средств областного бюджета (налоговых и неналоговых доходов, поступлений в областной бюджет нецелевого характера, поступлений в областной бюджет целевого характера), а также за счет иных источников финансирования, предусмотренных законодательством.

В случае реализации программы с привлечением иных источников финансирования указывается их общий прогнозный объем в целом и по годам реализации программы.

Для каждого мероприятия программы устанавливается объем финансирования исходя из общего объема средств на реализацию программы, утверждаемого в подпрограмме государственной программы.

Объем финансирования программы в целом указывается без учета объема кредиторской задолженности, за исключением первого года реализации программы (в целях исключения двойного счета).

Абзац исключен. - постановление Правительства Омской области от 16.10.2013 № 259-п.

Для мероприятий программы в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, объем финансирования может указываться общей суммой без распределения по мероприятиям.

9. Система управления реализацией программы включает распределение функций между структурными подразделениями субъекта бюджетного планирования, в том числе с указанием структурных подразделений, ответственных за:

- реализацию программы в целом и достижение утвержденных значений целевых индикаторов мероприятий программы, ожидаемых результатов реализации программы;

- проведение оценки эффективности реализации программы;

- формирование отчетности о ходе реализации программы (управленческой, бухгалтерской и статистической).

10. Программа не подлежит разделению на подпрограммы.

11. Методическое руководство по разработке и реализации программ осуществляет Министерство финансов Омской области.

II. Разработка и утверждение программы

12. Разработка программы, предлагаемой к финансированию начиная с очередного финансового года, а также внесение изменений в ранее утвержденные программы в целях составления проекта областного бюджета осуществляются субъектом бюджетного планирования в сроки составления проекта областного бюджета, ежегодно устанавливаемые Правительством Омской области.

Разработка проекта программы, предлагаемой к финансированию начиная с текущего финансового года, а также внесение в ранее утвержденные программы изменений, связанных с изменениями государственной программы Омской области, осуществляются субъектом бюджетного планирования одновременно с разработкой проекта государственной программы Омской области или проекта правового акта Омской области о внесении соответствующих изменений в государственную программу Омской области.

13. Разработанный проект программы в составе документов, представляемых одновременно с проектом государственной программы Омской области, в рамках которой предполагается реализация программы, направляется на согласование в Министерство экономики Омской области и Министерство финансов Омской области. Согласование проекта программы осуществляется в течение 5 рабочих дней после его поступления.

14. Согласование проекта программы осуществляется в форме подписания листа согласования при отсутствии замечаний и предложений или с указанием в листе согласования на наличие замечаний и предложений с приложением указанных замечаний и предложений в письменной форме.

15. Утверждение программы осуществляется субъектом бюджетного планирования в форме приказа.

Утверждение программы, а также внесение в ранее утвержденные программы изменений, связанных с изменениями государственной программы Омской области, осуществляются субъектом бюджетного планирования в течение 10 рабочих дней после утверждения государственной программы Омской области, в рамках которой предполагается реализация программы, либо внесения соответствующих изменений в государственную программу Омской области.

К проекту приказа об утверждении программы (о внесении изменений в ранее утвержденную программу) субъектом бюджетного планирования прилагается пояснительная записка.

(абзац введен постановлением Правительства Омской области от 10.04.2019 № 123-п)

В пояснительной записке к проекту приказа об утверждении программы (о внесении изменений в ранее утвержденную программу) излагаются сведения о влиянии программы (изменений ранее утвержденной программы) на ожидаемые результаты реализации программы, государственной программы (подпрограммы государственной программы), приводится финансово-экономическое обоснование и обоснование эффективности предлагаемых изменений.

(абзац введен постановлением Правительства Омской области от 10.04.2019 № 123-п)

16. Субъект бюджетного планирования организует размещение на официальном сайте субъекта бюджетного планирования в государственной информационной системе Омской области "Портал Правительства Омской области" утвержденной программы в течение 10 рабочих дней после ее утверждения.

III. Реализация программы

17. Реализация программы осуществляется субъектом бюджетного планирования путем выполнения предусмотренных в программе мероприятий исходя из необходимости достижения цели, решения задач, достижения целевых индикаторов и ожидаемых результатов реализации программы в рамках обеспечения достижения целей и решения задач подпрограммы государственной программы.

18. Субъектом бюджетного планирования могут быть внесены изменения в программу в связи с основаниями, установленными для внесения изменений в государственную программу Омской области, в рамках которой осуществляется реализация программы.

абзацы второй - шестой исключены. - постановление Правительства Омской области от 09.12.2015 № 349-п.

При внесении изменений в программу субъект бюджетного планирования осуществляет оценку влияния изменений на значения параметров программы и при необходимости корректирует их.

Проект приказа, предусматривающий внесение изменений в программу, подлежит согласованию с Министерством экономики Омской области и Министерством финансов Омской области.

В случае если проект приказа, предусматривающий внесение изменений в программу, связан с изменениями подпрограммы государственной программы, субъект бюджетного планирования направляет указанный проект, а также предложения по внесению изменений в подпрограмму государственной программы соисполнителю государственной программы Омской области для подготовки соответствующих изменений в подпрограмму государственной программы. Подготовленные предложения по изменению подпрограммы государственной программы должны содержать формулировки, предлагаемые к включению в проект нормативного правового акта Правительства Омской области, предусматривающий внесение изменений в государственную программу Омской области, с учетом установленных законодательством требований к составлению и оформлению проектов правовых актов Правительства Омской области.

В указанном случае данный проект приказа представляется на согласование в Министерство экономики Омской области и Министерство финансов Омской области ответственным исполнителем государственной программы Омской области, в рамках которой осуществляется реализация программы, одновременно с проектом постановления Правительства Омской области, предусматривающим изменение государственной программы Омской области.

В случае если проект приказа, предусматривающий внесение изменений в программу, не влечет изменения государственной программы Омской области, субъект бюджетного планирования самостоятельно представляет его на согласование в Министерство экономики Омской области и Министерство финансов Омской области.

Согласование проекта приказа, предусматривающего внесение изменений в программу, осуществляется в течение 5 рабочих дней после его поступления в форме подписания листа согласования при отсутствии замечаний и предложений или с указанием в листе согласования на наличие замечаний и предложений с приложением указанных замечаний и предложений в письменной форме.

19. Отчет о реализации программы составляется ежегодно по форме согласно приложению № 3 к настоящему Положению.

20. На основании отчета о реализации программы субъект бюджетного планирования ежегодно проводит оценку эффективности реализации программы в соответствии с методикой проведения оценки эффективности реализации программы согласно приложению № 4 к настоящему Положению в целях установления достижения поставленных целей, решения задач, достижения плановых значений целевых индикаторов и ожидаемых результатов реализации программы.

Результаты оценки эффективности реализации программы должны включать:

- расчет оценки эффективности реализации программы;

- пояснительную записку к оценке эффективности реализации программы.

Пояснительная записка к оценке эффективности реализации программы должна отражать:

- состояние проблем, на решение которых была направлена программа;

- достижение поставленной цели, оценку ее влияния на достижение цели и решение задач подпрограммы государственной программы;

- оценку эффективности реализации мероприятий и программы в целом;

- выводы об эффективности реализации программы за отчетный период;

- в случае недостижения плановых значений целевых индикаторов и ожидаемых результатов реализации программы - причины их недостижения;

- предложения по повышению эффективности реализации программы (в случаях выявления низкой эффективности реализации программы или ее неэффективности).

Субъект бюджетного планирования представляет соответствующему соисполнителю государственной программы Омской области, в рамках которой осуществляется реализация программы, результаты оценки эффективности реализации программы, а также отчет о реализации программы в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным годом, для подготовки отчета о реализации подпрограммы государственной программы и проведения оценки эффективности реализации подпрограммы государственной программы.

Ответственный исполнитель государственной программы Омской области, в рамках которой осуществляется реализация программы, представляет для согласования в Министерство финансов Омской области и Министерство экономики Омской области результаты оценки эффективности реализации программы и отчет о реализации программы вместе с проектом правового акта Правительства Омской области о результатах оценки эффективности реализации государственной программы Омской области.

Согласование результатов оценки эффективности реализации программы, а также отчета о реализации программы осуществляется одновременно с согласованием проекта правового акта Правительства Омской области о результатах оценки эффективности реализации государственной программы Омской области.

(абзац в редакции постановления Правительства Омской области от 10.04.2019 № 123-п)

21. Контроль за реализацией программы осуществляется соответствующим субъектом бюджетного планирования.

22. Субъект бюджетного планирования организует размещение на своем официальном сайте в государственной информационной системе Омской области "Портал Правительства Омской области" результатов оценки эффективности реализации программы в течение 2 рабочих дней после размещения ответственным исполнителем на его официальном сайте в государственной информационной системе Омской области "Портал Правительства Омской области" правового акта Правительства Омской области о результатах оценки эффективности реализации государственной программы Омской области, в рамках которой осуществляется реализация программы.

Приложение № 1

к Положению о разработке, утверждении

и реализации ведомственных целевых программ

ПАСПОРТ

ведомственной целевой программы

Наименование субъекта бюджетного планирования Омской области

Наименование ведомственной целевой программы

Наименование государственной программы Омской области, в рамках которой осуществляется реализация ведомственной целевой программы

Наименование подпрограммы государственной программы Омской области, в рамках которой осуществляется реализация ведомственной целевой программы

Сроки реализации ведомственной целевой программы

Цели и задачи ведомственной целевой программы

Целевые индикаторы ведомственной целевой программы

Объемы и источники финансирования ведомственной целевой программы в целом и по годам ее реализации

Ожидаемые результаты реализации ведомственной целевой программы

Приложение № 2

к Положению о разработке, утверждении

и реализации ведомственных целевых программ

                               МЕРОПРИЯТИЯ

                     ведомственной целевой программы

       ___________________________________________________________

              (наименование ведомственной целевой программы)

     (в рамках подпрограммы: ________________________________________

                                   (наименование подпрограммы

     ________________________________________________________________

                 государственной программы Омской области)

     государственной программы Омской области _______________________

     ________________________________________________________________)

          (наименование государственной программы Омской области)

№ п/п

Наименование мероприятия ведомственной целевой программы (далее - ВЦП)

Срок реализации мероприятия ВЦП

Ответственный исполнитель за реализацию мероприятия ВЦП

Организации, участвующие в реализации мероприятия ВЦП

Финансовое обеспечение мероприятия ВЦП

Целевой индикатор реализации мероприятия ВЦП <1>

с (месяц/год)

по (месяц/год)

Источник

Объем (рублей)

Наименование

Единица измерения

Значение

Всего

в том числе по годам реализации ВЦП

Всего

в том числе по годам реализации ВЦП

n-й год <2>

в том числе неисполненные обязательства в предшествующем году <3>

n-й год <2>

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

Цель 1

x

x

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

- налоговых и неналоговых доходов, поступлений в областной бюджет нецелевого характера <3.1> (далее - источник № 1)

- поступлений в областной бюджет целевого характера <3.1> (далее - источник № 2)

- иных источников финансирования, предусмотренных законодательством (далее - источник № 3) <4>

- переходящего остатка бюджетных средств (далее - источник № 4) <5>

1.1

Задача 1

x

x

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

- источника № 1 <3.1>

- источника № 2 <3.1>

- источника № 3 <4>

- источника № 4 <5>

1.1.1

Мероприятие 1

Всего, из них расходы за счет:

- источника № 1 <3.1>

- источника № 2 <3.1>

- источника № 3 <4>

- источника № 4 <5>

1.1.2

Мероприятие 2

Всего, из них расходы за счет:

- источника № 1 <3.1>

- источника № 2 <3.1>

- источника № 3 <4>

- источника № 4 <5>

(...)

1.n

Задача n

x

x

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

- источника № 1 <3.1>

- источника № 2 <3.1>

- источника № 3 <4>

- источника № 4 <5>

(...)

2

Цель 2

x

x

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

- источника № 1 <3.1>

- источника № 2 <3.1>

- источника № 3 <4>

- источника № 4 <5>

(...)

3

СПРАВОЧНО <6>: расходы, связанные с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

x

x

x

x

Расходы за счет налоговых и неналоговых доходов, поступлений в областной бюджет нецелевого характера

x

x

x

x

4

Итого

x

x

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

- источника № 1 <3.1>

- источника № 2 <3.1>

- источника № 3 <4>

- источника № 4 <5>

--------------------------------

<1> Для целевых индикаторов, измеряемых в относительном выражении, в графе "Всего" ставятся прочерки.

<2> Количество граф определяется в зависимости от сроков реализации ВЦП.

<3> Указывается объем кредиторской задолженности, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета аналогичных мероприятий, реализованных в предшествующем году, в соответствии с данными бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. В случае отсутствия указанной кредиторской задолженности графа не включается в структуру ВЦП при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году. При определении объема финансового обеспечения в графе "Всего" объем финансового обеспечения по каждому году реализации ВЦП уменьшается на объем указанной кредиторской задолженности, за исключением первого года реализации ВЦП (в целях исключения двойного счета).

<3.1> Объем финансирования указывается без учета суммы остатка бюджетных средств. В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в структуру ВЦП при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году.

<4> В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в структуру ВЦП при отражении объема финансового обеспечения.

<5> В случае наличия остатков бюджетных средств, не использованных по состоянию на 1 января текущего финансового года и планируемых к использованию в текущем финансовом году, объем средств необходимо отобразить в текущем финансовом году. В графе 8 объем финансирования указывается без учета суммы остатка (в целях исключения двойного счета). В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в структуру ВЦП при отражении объема финансового обеспечения.

(в редакции постановления Правительства Омской области от 10.04.2019 № 123-п)

<6> Указывается объем финансирования мероприятий ВЦП в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций.

Руководитель субъекта

бюджетного планирования

Омской области                         ______________/____________________/

                                          (подпись)   (расшифровка подписи)

Приложение № 3

к Положению о разработке, утверждении

и реализации ведомственных целевых программ

                                  ОТЧЕТ

               о реализации ведомственной целевой программы

       ___________________________________________________________

     (наименование субъекта бюджетного планирования Омской области)

       ___________________________________________________________

              (наименование ведомственной целевой программы)

     (в рамках подпрограммы: ________________________________________

                                   (наименование подпрограммы

     ________________________________________________________________

                 государственной программы Омской области)

     государственной программы Омской области _______________________

     ________________________________________________________________)

          (наименование государственной программы Омской области)

                        на 1 января _________ года

№ п/п

Наименование цели, задачи, мероприятия ведомственной целевой программы (далее - ВЦП)

Финансовое обеспечение мероприятия ВЦП <1>

Целевой индикатор реализации мероприятия ВЦП <1>

Источник

Объем (рублей) <2>

Наименование

Единица измерения

Значение

Всего

в том числе по годам реализации ВЦП

Всего

в том числе по годам реализации ВЦП

n-й год <3>

n-й год <3>

план

факт

план

в том числе неисполненные обязательства года, предшествующего отчетному <4>

факт

неисполненные обязательства отчетного года <5>

план

факт

план

факт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

Цель 1

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

x

x

- налоговых и неналоговых доходов, поступлений в областной бюджет нецелевого характера <5.1> (далее - источник № 1)

- поступлений в областной бюджет целевого характера <5.1> (далее - источник № 2)

- иных источников финансирования, предусмотренных законодательством (далее - источник № 3) <6>

- переходящего остатка бюджетных средств (далее - источник № 4) <7>

1.1

Задача 1

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

x

x

- источника № 1 <5.1>

- источника № 2 <5.1>

- источника № 3 <6>

- источника № 4 <7>

1.1.1

Мероприятие 1

Всего, из них расходы за счет:

- источника № 1 <5.1>

- источника № 2 <5.1>

- источника № 3 <6>

- источника № 4 <7>

1.1.2

Мероприятие 2

Всего, из них расходы за счет:

- источника № 1 <5.1>

- источника № 2 <5.1>

- источника № 3 <6>

- источника № 4 <7>

(...)

1.n

Задача n

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

x

x

- источника № 1 <5.1>

- источника № 2 <5.1>

- источника № 3 <6>

- источника № 4 <7>

(...)

2

Цель 2

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

x

x

- источника № 1 <5.1>

-источника № 2 <5.1>

- источника № 3 <6>

- источника № 4 <7>

(...)

Расходы, связанные с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

3

Мероприятие 1

Расходы за счет налоговых и неналоговых доходов, поступлений в областной бюджет нецелевого характера

Мероприятие 2

(...)

4

Итого

Всего, из них расходы за счет:

x

x

x

x

x

x

- источника № 1 <5.1>

- источника № 2 <5.1>

- источника № 3 <6>

- источника № 4 <7>

--------------------------------

<1> Заполнению подлежат графы по отчетным годам реализации ВЦП.

Для мероприятий ВЦП в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, объем финансирования указывается по группе строк "Расходы, связанные с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" общей суммой по всем имеющимся мероприятиям ВЦП.

Для целевых индикаторов, измеряемых в относительном выражении, в графе "Всего" ставятся прочерки.

<2> В графе "план" отражаются бюджетные ассигнования, утвержденные бюджетной росписью соответствующего субъекта бюджетного планирования Омской области по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года, в графе "факт" - кассовые расходы главного распорядителя средств областного бюджета на реализацию мероприятия ВЦП за отчетный финансовый год.

<3> Количество граф определяется в зависимости от периода, за который реализована ВЦП.

<4> Указывается общий объем кредиторской задолженности по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, в соответствии с данными бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. В случае отсутствия по состоянию на 1 января отчетного финансового года указанной кредиторской задолженности графа не включается в отчет о реализации ВЦП при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году. При определении объема финансового обеспечения в графе "Всего" планируемый объем финансового обеспечения по каждому году реализации ВЦП уменьшается на объем указанной кредиторской задолженности, за исключением первого года реализации ВЦП (в целях исключения двойного счета).

<5> Указывается объем кредиторской задолженности по состоянию на 1 января текущего финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в отчетном году, в соответствии с данными бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений. В случае отсутствия по состоянию на 1 января текущего финансового года указанной кредиторской задолженности графа не включается в отчет о реализации ВЦП при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году.

<5.1> Объем финансирования указывается без учета суммы остатка бюджетных средств. В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в структуру ВЦП при отражении объема финансового обеспечения по соответствующему финансовому году.

<6> В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в отчет о реализации ВЦП при отражении объема финансового обеспечения.

<7> В графе 4 строк "Всего, из них расходы за счет:", "переходящего остатка бюджетных средств (далее - источник № 4) объем финансирования указывается без учета суммы остатка (в целях исключения двойного счета). В случае отсутствия указанного вида источника строка не включается в структуру ВЦП при отражении объема финансового обеспечения.

(в редакции постановления Правительства Омской области от 10.04.2019 № 123-п)

Руководитель субъекта

бюджетного планирования

Омской области                         ______________/____________________/

                                          (подпись)   (расшифровка подписи)

Приложение № 4

к Положению о разработке, утверждении

и реализации ведомственных целевых программ

МЕТОДИКА

проведения оценки эффективности реализации

ведомственной целевой программы

1. Оценка эффективности реализации ведомственной целевой программы (далее - программа) проводится на основании данных отчета о реализации программы.

2. Расчет оценки эффективности реализации программы за каждый отчетный финансовый год отражается по форме согласно приложению № 1 к настоящей Методике и за весь период реализации программы по форме согласно приложению № 2 к настоящей Методике. Отчетный финансовый год и весь период реализации являются соответствующими отчетными периодами для расчета оценки реализации программы.

3. Объектами оценки эффективности реализации программы являются мероприятия программы.

4. Оценка эффективности реализации программы определяется в процентах (с точностью до сотых долей процентов). Выбор формулы расчета эффективности реализации программы за отчетный период зависит от структуры мероприятий, включенных в программу.

4.1. В случае если программа за отчетный период не включает мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

,

где:

Е - эффективность реализации программы за отчетный период;

i - мероприятие программы, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций (далее - i-e мероприятие);

Ji - эффективность реализации i-го мероприятия программы за отчетный период;

ki - количество i-х мероприятий программы.

4.2. В случае если программа за отчетный период включает мероприятия исключительно в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

,

где:

а - мероприятие программы в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанное с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций (далее - a-е мероприятие);

Iaj - степень достижения значения целевого индикатора а-го мероприятия программы за отчетный период;

ka - количество а-х мероприятий программы;

Vaj - уровень финансового обеспечения а-х мероприятий программы за отчетный период.

Если значение выражения по итогам расчета превышает 1, то его значение принимается равным 1.

4.3. В случае если программа за отчетный период включает мероприятия в рамках деятельности субъекта бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, и иные мероприятия, расчет эффективности реализации программы за отчетный период осуществляется по следующей формуле:

.

Если значение выражения по итогам расчета превышает 1, то его значение принимается равным 1.

5. Оценка эффективности реализации i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

Ji = Ii / Vi,

где:

Ii- степень достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период;

Vi - уровень финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период.

Если значение Ji по итогам расчета превышает 1, то значение Ji принимается равным 1.

6. Расчет степени достижения значения целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

Ii = Ifi / Ipi,

где:

Ifi - фактическое значение целевого индикатора i-го мероприятия программы за отчетный период;

Ipi - запланированное значение целевого индикатора i-го мероприятия программы в отчетном периоде.

Расчет степени достижения значения целевого индикатора а-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

Ia = Ifa / Ipa,

где:

Ifa - фактическое значение целевого индикатора а-го мероприятия программы за отчетный период;

Ipa - запланированное значение целевого индикатора а-го мероприятия программы в отчетном периоде.

Абзац исключен. - постановление Правительства Омской области от 10.04.2019 № 123-п

В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения, расчет Ii и Ia за отчетный период производится по формулам:

Ii = 2 - (Ifi / Ipi),

Ia = 2 - (Ifa / Ipa).

В случае если фактическое значение целевого индикатора по i-му и (или) a-му мероприятиям больше или равно запланированному значению целевого индикатора, то значение степени достижения целевого индикатора i-го и (или) a-го мероприятий принимается равным 1.

(абзац введен постановлением Правительства Омской области от 10.04.2019 № 123-п)

7. Расчет уровня финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

Vi = Vfi / Vpi,

где:

Vfi - фактический объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы за отчетный период;

Vpi - запланированный объем финансового обеспечения i-го мероприятия программы в отчетном периоде.

Расчет уровня финансового обеспечения а-го (а-х) мероприятий программы за отчетный период определяется в единицах (с точностью до сотых долей единиц) по формуле:

Va = Vfa / Vpa,

где:

Vfa - фактический объем финансового обеспечения а-го (а-х) мероприятий программы за отчетный период;

Vpa - запланированный объем финансового обеспечения а-го (а-х) мероприятий программы в отчетном периоде.

В случае образования кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, плановый и фактический объемы финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий при расчете оценки эффективности реализации программы указываются без учета объема кредиторской задолженности.

В случае образования кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января текущего финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в отчетном году, фактический объем финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий программы указывается с учетом объема кредиторской задолженности.

В случае если объем кредиторской задолженности по i-му и (или) а-му мероприятиям программы по состоянию на 1 января отчетного финансового года, сложившейся по причине недофинансирования за счет средств областного бюджета в году, предшествующем отчетному году, равен фактическому объему финансового обеспечения i-го и (или) а-го мероприятий программы в отчетном году, то оценка эффективности реализации программы за отчетный год в отношении i-го и (или) а-го мероприятий программы не проводится.

В случае если в отчетном году реализация i-го и (или) а-го мероприятий программы не осуществлялась по причине недофинансирования из областного бюджета, то оценка эффективности реализации программы за отчетный год в отношении i-го и (или) а-го мероприятий программы не проводится.

8. При расчете эффективности реализации программы за весь период ее реализации степень достижения значения целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы (Ii, Ia) определяется как отношение суммарного фактического значения целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы за весь период реализации программы к суммарному запланированному значению целевого индикатора i-го и (или) а-го мероприятий программы за весь период реализации программы.

Расчет уровня финансового обеспечения программы i-го и (или) а-го мероприятий программы (Vi, Vа) осуществляется аналогичным образом.

9. Выводы об эффективности реализации программы за отчетный период формируются на основе оценок эффективности реализации программы за отчетный финансовый год и за весь период реализации программы, которые оцениваются по следующим критериям:

1) если Е = 100 процентов - эффективность реализации программы за отчетный период высокая;

2) если 80 <= Е < 100 процентов - эффективность реализации программы за отчетный период удовлетворительная;

3) если 60 <= Е < 80 процентов - эффективность реализации программы за отчетный период низкая;

4) если Е < 60 процентов - выполнение программы за отчетный период неэффективно.

Приложение № 1

к Методике проведения оценки эффективности

реализации ведомственной целевой программы

                                  РАСЧЕТ

              оценки эффективности реализации ведомственной

                     целевой программы (далее - ВЦП)

       ___________________________________________________________

              (наименование ведомственной целевой программы)

                            за __________ год

№ п/п

Наименование мероприятия ВЦП

Целевой индикатор реализации мероприятия ВЦП

Степень достижения значения целевого индикатора (единиц) <1>

Объем финансирования мероприятия ВЦП, рублей

Уровень финансового обеспечения мероприятия ВЦП (единиц) <2>

Эффективность реализации мероприятия (единиц) <3>

Эффективность реализации ВЦП (процентов) <4>

Наименование

Единица измерения

Значение

план

факт

план

в том числе неисполненные обязательства года, предшествующего отчетному

факт

неисполненные обязательства отчетного года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

Мероприятие 1

Индикатор 1

x

Мероприятие n

Индикатор n

x

Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

Мероприятие 1

Индикатор 1

x

x

Мероприятие nа

Индикатор nа

x

x

Эффективность реализации ВЦП

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

--------------------------------

<1> Степень достижения значения целевого индикатора рассчитывается по формуле: графа 7 = графа 6 / графа 5. В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения: графа 7 = 2 - (графа 6 / графа 5).

<2> Уровень финансового обеспечения мероприятия ВЦП рассчитывается по формуле: графа 12 = (графа 10 - графа 9 + графа 11) / (графа 8 - графа 9).

<3> Эффективность реализации мероприятия рассчитывается по формуле: графа 13 = графа 7 / графа 12.

<4> Если ВЦП за отчетный период не включает мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 14 = SUM строк графы 13 по группе строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" x 100%.

Если ВЦП за отчетный период включает мероприятия исключительно в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 14 = SUM строк графы 7 по группе строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / графа 12 группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" x 100%.

Если ВЦП за отчетный период включает мероприятия в рамках деятельности субъекта бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, и иные мероприятия, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 14 = (SUM строк графы 13 по группе строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" + (SUM строк графы 7 по группе строк "Мероприятия в рамках деятельности органа исполнительной власти Омской области, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций") / графа 12 группы строк "Мероприятия в рамках деятельности органа субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций") / (количество строк группы строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" + 1) x 100%.

Руководитель субъекта

бюджетного планирования

Омской области                         ______________/____________________/

                                          (подпись)   (расшифровка подписи)

Приложение № 2

к Методике проведения оценки эффективности

реализации ведомственной целевой программы

                                  РАСЧЕТ

              оценки эффективности реализации ведомственной

                     целевой программы (далее - ВЦП)

       ___________________________________________________________

              (наименование ведомственной целевой программы)

              за весь период реализации с _____ по _____ год

№ п/п

Наименование мероприятия ВЦП

Целевой индикатор реализации мероприятия ВЦП

Степень достижения значения целевого индикатора <3>

Объем финансирования мероприятия ВЦП, рублей

Уровень финансового обеспечения мероприятия ВЦП <4>

Эффективность реализации мероприятия (единиц) <5>

Эффективность реализации ВЦП (процентов) <6>

Наименование

Единица измерения

Значение

всего

n-й год <2>

всего <1>

n-й год <2>

план

факт

план

факт

план

в том числе неисполненные обязательства года, предшествующего отчетному

факт

неисполненные обязательства отчетного года

план

в том числе неисполненные обязательства года, предшествующего отчетному

факт

неисполненные обязательства отчетного года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

Мероприятие 1

Индикатор 1

x

Мероприятие n

Индикатор n

x

Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций

Мероприятие 1

Индикатор 1

x

x

Мероприятие nа

Индикатор na

x

x

Эффективность реализации ВЦП

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

--------------------------------

<1> По графе "всего" по плану заполняется общая сумма плановых значений целевых индикаторов реализации мероприятия (группы мероприятий) ВЦП, по факту заполняется общая сумма достигнутых значений целевых индикаторов реализации мероприятий (группы мероприятий) ВЦП. Значения целевых индикаторов, измеряемых в относительном выражении, отношении которых в мероприятиях ВЦП указаны прочерки, самостоятельно принимаются исполнителем ВЦП для целей оценки эффективности реализации ВЦП с обоснованием подхода к определению значения целевого индикатора.

<2> Количество граф определяется в зависимости от сроков реализации ВЦП.

<3> Степень достижения значения целевого индикатора рассчитывается по формуле: графа 9 = графа 6 / графа 5. В случае если положительной динамикой достижения значения целевого индикатора является снижение его значения: графа 9 = 2 - (графа 6 / графа 5).

<4> Уровень финансового обеспечения мероприятия ВЦП рассчитывается по формуле: графа 18 = (графа 12 - графа 11 + графа 13) / (графа 10 - графа 11).

<5> Эффективность реализации мероприятия рассчитывается по формуле: графа 19 = графа 9 / графа 18.

<6> Если ВЦП за отчетный период не включает мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 20 = SUM строк графы 19 по группе строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" x 100%.

Если ВЦП за отчетный период включает мероприятия исключительно в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 20 = SUM строк графы 9 по группе строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / графа 18 группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" x 100%.

Если ВЦП за отчетный период включает мероприятия в рамках деятельности субъекта бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций, и иные мероприятия, эффективность реализации ВЦП рассчитывается по формуле: графа 20 = (SUM строк графы 19 по группе строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" + (SUM строк графы 9 по группе строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" / количество строк группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций") / графа 18 группы строк "Мероприятия в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций") / (количество строк группы строк "Мероприятия, за исключением мероприятий в рамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной с осуществлением функций руководства и управления в сфере установленных функций" + 1) x 100%.

Руководитель субъекта

бюджетного планирования

Омской области                         ______________/____________________/

                                          (подпись)   (расшифровка подписи)