О внесении изменений в постановление Правительства Свердловской области от 20.04.2010 № 647-ПП «О мерах по повышению эффективности использования имущества Свердловской области, находящегося в хозяй...



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ПРАВИТЕЛЬСТВО СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

от 12.04.2016 г. № 254-ПП

О внесении изменений в постановление Правительства Свердловской области от 20.04.2010 № 647-ПП «О мерах по повышению эффективности использования имущества Свердловской области, находящегося в хозяйственном ведении государственных унитарных предприятий Свердловской области, оперативном управлении государственных учреждений Свердловской области, а также акций акционерных обществ с долей Свердловской области в уставном капитале»

Вносит изменения в следующий документ:

постановление Правительства Свердловской области от 20.04.2010 № 647‑ПП (ru66000201000183)

В соответствии со статьями 31, 47 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208‑ФЗ «Об акционерных обществах», статьей 20 Федерального закона от 14 ноября 2002 года № 161‑ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», Областным законом от 10 апреля 1995 года № 9‑ОЗ «Об управлении государственной собственностью Свердловской области», постановлением Правительства Свердловской области от 25.07.2012 № 813‑ПП «Об утверждении Порядка участия представителей Свердловской области в органах управления акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, их ревизионных комиссиях, учредителем (акционером, участником) которых является Свердловская область, и о признании утратившими силу некоторых правовых актов Правительства Свердловской области», распоряжениями Правительства Свердловской области от 21.11.2012 № 2287‑РП «Об утверждении Перечня акционерных обществ с участием Свердловской области, координация и регулирование в сфере деятельности которых возложены на исполнительные органы государственной власти Свердловской области», от 14.12.2012 № 2539‑РП «Об утверждении Перечня государственных унитарных предприятий Свердловской области, координацию деятельности которых в силу отраслевой принадлежности осуществляют исполнительные органы государственной власти Свердловской области», в целях реализации программы управления государственной собственностью Свердловской области и приватизации государственного имущества Свердловской области на очередной финансовый год и плановый период, повышения эффективности управления государственным имуществом Свердловской области, находящимся в хозяйственном ведении государственных унитарных предприятий Свердловской области, оперативном управлении государственных учреждений Свердловской области, а также акциями акционерных обществ с долей Свердловской области в уставном капитале Правительство Свердловской области

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правительства Свердловской области от 20.04.2010 № 647‑ПП «О мерах по повышению эффективности использования имущества Свердловской области, находящегося в хозяйственном ведении государственных унитарных предприятий Свердловской области, оперативном управлении государственных учреждений Свердловской области, а также акций акционерных обществ с долей Свердловской области в уставном капитале» («Областная газета», 2010, 30 апреля № 147–149) с изменениями, внесенными постановлениями Правительства Свердловской области от 12.07.2011 № 911‑ПП, от 07.09.2011 № 1194‑ПП, от 20.08.2014 № 713‑ПП (далее – постановление Правительства Свердловской области от 20.04.2010 № 647‑ПП), следующие изменения:

1) в наименовании слова «,оперативном управлении государственных учреждений Свердловской области» исключить;

2) преамбулу изложить в следующей редакции:

«В целях реализации положений статей 31, 47 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208‑ФЗ «Об акционерных обществах», статьи 20 Федерального закона от 14 ноября 2002 года № 161‑ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», Областного закона от 10 апреля 1995 года № 9‑ОЗ «Об управлении государственной собственностью Свердловской области», постановления Правительства Свердловской области от 25.07.2012 № 813‑ПП «Об утверждении Порядка участия представителей Свердловской области в органах управления акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, их ревизионных комиссиях, учредителем (акционером, участником) которых является Свердловская область, и о признании утратившими силу некоторых правовых актов Правительства Свердловской области», повышения эффективности использования имущества Свердловской области, находящегося в хозяйственном ведении государственных унитарных предприятий Свердловской области, а также акций акционерных обществ с долей Свердловской области в уставном капитале, обеспечения поступления в областной бюджет части прибыли от использования имущества, находящегося в хозяйственном ведении государственных унитарных предприятий  Свердловской области, дивидендов по акциям, находящимся в государственной собственности Свердловской области, Правительство Свердловской области постановляет:»; 

3) пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Исполнительные органы государственной власти Свердловской области, осуществляющие полномочия по координации и регулированию деятельности в соответствующих отраслях (далее – отраслевые исполнительные органы), ежегодно утверждают программы финансово-хозяйственной деятельности подведомственных государственных унитарных предприятий Свердловской области, разрабатываемые в соответствии с целями и задачами прогноза социально-экономического развития Свердловской области.»;

4) пункт 4 изложить в следующей редакции:

«4. Отраслевым исполнительным органам осуществлять контроль за исполнением программ финансово-хозяйственной деятельности подведомственных государственных унитарных предприятий Свердловской области по формам, утвержденным настоящим постановлением, а также программ финансово-хозяйственной деятельности подведомственных акционерных обществ с долей Свердловской области в уставном капитале.»;

5) пункт 8 признать утратившим силу;

6) пункт 10 изложить в следующей редакции:

«10. Рекомендовать представителям интересов Свердловской области в органах управления акционерных обществ, акции которых находятся в государственной собственности Свердловской области, руководствоваться в процессе деятельности акционерных обществ примерными формами программы финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале и отчета о деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале, утвержденными настоящим постановлением, а также Порядком участия представителей Свердловской области в органах управления акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, их ревизионных комиссиях, учредителем (акционером, участником) которых является Свердловская область, утвержденным постановлением Правительства Свердловской области от 25.07.2012 № 813‑ПП «Об утверждении Порядка участия представителей Свердловской области в органах управления акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, их ревизионных комиссиях, учредителем (акционером, участником) которых является Свердловская область, и о признании утратившими силу некоторых правовых актов Правительства Свердловской области». При разработке программ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ с долей Свердловской области в уставном капитале рекомендуется руководствоваться целями и задачами прогноза социально-экономического развития Свердловской области.»;

7) пункт 12 изложить в следующей редакции:

«12. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Министра по управлению государственным  имуществом Свердловской области, Члена Правительства Свердловской области А.В. Пьянкова.».

2. Внести в Порядок разработки и утверждения программ финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Свердловской области, утвержденный постановлением Правительства Свердловской области от 20.04.2010 № 647‑ПП, изменения, изложив его в новой редакции (прилагается).

3. Внести в форму программы финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Свердловской области,  утвержденную  постановлением  Правительства Свердловской  области от 20.04.2010 № 647‑ПП, изменения, изложив ее в новой редакции (прилагается).

4. Внести в перечень показателей экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Свердловской области, утвержденный постановлением Правительства Свердловской области от 20.04.2010 № 647‑ПП, изменения, изложив его в новой редакции (прилагается).

5. Внести в Положение о порядке отчетности руководителей государственных унитарных предприятий Свердловской области, утвержденное постановлением Правительства Свердловской области от 20.04.2010 № 647‑ПП, изменения, изложив его в новой редакции (прилагается).

6. Внести в форму отчета руководителя государственного унитарного предприятия Свердловской области, утвержденную постановлением Правительства Свердловской области от 20.04.2010 № 647‑ПП, изменения, изложив ее в новой редакции (прилагается).

7. Внести в примерную форму программы финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале, утвержденную постановлением Правительства Свердловской области от 20.04.2010 № 647‑ПП, изменения, изложив ее в новой редакции (прилагается).

8. Внести в примерную форму отчета о деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале, утвержденную постановлением Правительства Свердловской области от 20.04.2010 № 647‑ПП, изменения, изложив ее в новой редакции (прилагается).

9. Приложения № 1 и 2 к постановлению Правительства Свердловской области от 20.04.2010 № 647‑ПП признать утратившими силу.

10. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Министра по управлению государственным  имуществом Свердловской области, Члена Правительства Свердловской области А.В. Пьянкова.

11. Настоящее постановление опубликовать на «Официальном интернет-портале правовой информации Свердловской области» (www.pravo.gov66.ru).

Председатель Правительства

Свердловской области

Д.В. Паслер

К постановлению Правительства

Свердловской области

от 12.04.2016              № 254-ПП

ПОРЯДОК

разработки и утверждения программ финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Свердловской области

1. Руководители государственных унитарных предприятий Свердловской области ежегодно, в срок до 01 августа текущего года, представляют на бумажном и электронном носителях в Министерство по управлению государственным имуществом Свердловской области (далее – Министерство) согласованные исполнительными органами государственной власти Свердловской области, осуществляющими координацию и регулирование деятельности в соответствующих отраслях (далее – отраслевые исполнительные органы), проекты программ финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Свердловской области (далее – программы) по форме, утвержденной постановлением Правительства Свердловской области о мерах по повышению эффективности использования имущества Свердловской области, находящегося в хозяйственном ведении государственных унитарных предприятий Свердловской области, а также акций акционерных обществ с долей Свердловской области в уставном капитале, для проведения финансово-экономической оценки.

2. На основании представленных проектов программ Министерство готовит информационно-аналитические материалы и выносит их на рассмотрение Межведомственной комиссии по эффективности управления государственной собственностью Свердловской области (далее – Комиссия).

3. Комиссия рассматривает материалы в срок до 01 ноября текущего года и готовит рекомендации Правительству Свердловской области об установлении показателей экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Свердловской области на очередной финансовый год и два финансовых года, следующих за очередным финансовым годом, в соответствии с протоколом Комиссии.

Министерство в срок до 01 декабря текущего года на основании протокола Комиссии готовит и представляет на рассмотрение Правительства Свердловской области проект распоряжения Правительства Свердловской области об утверждении значений показателей экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Свердловской области на очередной финансовый год и два финансовых года, следующих за очередным финансовым годом.

4. Отраслевые исполнительные органы в течение 20 рабочих дней после утверждения значений показателей экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Свердловской области на очередной финансовый год и два финансовых года, следующих за очередным финансовым годом, утверждают в соответствии с ними программы и представляют их в Министерство.

5. Нарушение срока представления проекта программы, утвержденной отраслевым исполнительным органом, является основанием для привлечения руководителя государственного унитарного предприятия Свердловской области к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации и Свердловской области.

Форма

К постановлению Правительства

Свердловской области

от 12.04.2016 № 254-ПП

Утверждена

______________________________________

(наименование правового акта

______________________________________

исполнительного органа государственной

______________________________________

власти Свердловской области)

от «____» _____________ г. № ___________

ПРОГРАММА

финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Свердловской области[1]

________________________________________________________

(наименование предприятия)

на __________финансовый год и ____________ годы

№ п/п

Сведения о предприятии

наименование показателя

значение показателя

1.

Полное наименование предприятия

2.

Местонахождение

3.

Почтовый адрес

4.

Вид деятельности по ОКВЭД

5.

Основной вид деятельности

6.

Размер уставного фонда

7.

Наличие программы по энергосбережению и повышению энергетической эффективности

(да (реквизиты)/нет)

8.

Наличие энергетического паспорта предприятия (да (реквизиты)/нет)

9.

Телефон (факс)

10.

Адрес электронной почты

Сведения о руководителе предприятия

11.

Фамилия, имя, отчество руководителя предприятия

12.

Сведения о контракте, заключенном с руководителем предприятия:

дата контракта

номер контракта

13.

Срок действия контракта, заключенного
с руководителем предприятия:

начало

окончание

14.

Телефон (факс)

Раздел 1. Краткая характеристика хода реализации программы финансово-хозяйственной деятельности предприятия в предыдущем году и первом полугодии текущего года**

1.1. __________________________________________________

(указывается информация о выполнении программы в

_____________________________________________________________

предыдущем году, о ходе реализации программы в текущем году

_____________________________________________________________

и ожидаемых результатах ее выполнения

1.2. __________________________________________________________

(анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого)

_____________________________________________________________

фактических показателей экономической эффективности

_____________________________________________________________

деятельности предприятия от утвержденных)

_______________________________________

** Заполняется в обязательном порядке.

Раздел 2. Резюме программы финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Свердловской области на _________ финансовый год и __________________ годы

2.1. Значения показателей экономической эффективности деятельности государственного унитарного предприятия

Таблица 1

№

п/п

Наименование показателя

_____ год - факт <0>

_____ год - план <1>

Очередной финансовый год<2>

Годы

<3> и <4>

на 31.03... г.

на 30.06... г.

на 30.09... г.

на 31.12... г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

Выручка⃰⃰ (тысяч рублей)

2.

Прочие доходы⃰

(тысяч рублей)

3.

Расходы предприятия
по основному виду деятельности⃰ (тысяч рублей)

коммерческие расходы⃰

(тысяч рублей)

управленческие расходы⃰

(тысяч рублей)

4.

Чистая прибыль (убыток)⃰

(тысяч рублей)

5.

Стоимость чистых активов

(тысяч рублей)

6.

Инвестиции в нефинансовые активы (тысяч рублей)

7.

Общая рентабельность (процентов)

8.

Рентабельность чистых активов

(процентов)

X

X

X

9.

Среднесписочная численность работников (человек)

10.

Среднемесячная заработная плата одного работника (рублей)

11.

Производительность труда

(тысяч рублей)

X

X

X

12.

Коэффициент роста производительности труда (процентов)

X

X

X

13.

Часть прибыли от использования имущества, находящегося в хозяйственном ведении предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджет, подлежащая перечислению в областной бюджет (тысяч рублей)

⃰ Показатель формируется в соответствии с требованиями, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации  от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

--------------------------------

<0> – отчетный финансовый год.

<1> – текущий финансовый год.

<2> – очередной финансовый год.

<3>, <4> – два финансовых года, следующих за очередным финансовым годом.

2.2. Мероприятия по развитию предприятия

Таблица 2

№ п/п

Наимено-вание мероприя-тия

Год начала реализа-ции меро-приятия/плани-руемый год оконча-ния реализа-ции меро-приятия

Расходы на реализа-цию меро-приятия, всего (тысяч рублей)

Расходы на реализа-цию меро-приятия, осу-ществ-ленные на начало текущего финан-сового года (тысяч рублей)

Планируемые расходы (тысяч рублей)

Ожидаемый эффект

( тысяч рублей)*

плани-руемые расходы на текущий финан-совый  год

расхо-ды на оче-редной финан-совый год

расхо-ды на год, сле-дую-щий за очеред-ным финан-совым годом

расхо-ды на второй год, сле-дую-щий за очеред-ным финан-совым годом

оче-ред-ной фи-нан-совый год

год, следу-ющий за оче-ред-ным финан-совым годом

второй год, следу-ющий за оче-ред-ным финан-совым годом

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.

2.

3…

Итого

X

*Указывается ожидаемый экономический эффект, выраженный в увеличении объемов продаж, росте чистой прибыли и иное.

Раздел 3. Рынок и конкуренции

3.1. Описание отрасли и перспектив ее развития.

3.2. Описание продукции, товаров, работ, услуг.

3.3. Основные группы потребителей.

3.4. Каналы реализации продукции, товаров, работ, услуг.

3.5. Основные конкуренты.

3.6. Правовое регулирование (существующее положение, требуемые изменения).

Раздел 4. План производства

4.1. Производственная программа предприятия

Таблица 3

Объем выпуска продукции

(в натуральных единицах)

Значение показателя

0

1

2

3

4

Продукция 1, единица измерения 

...      

Продукция i, единица измерения

Прочая продукция, единица измерения

Примечание. В таблицах с 3 по 11 применяются следующие значения: «0» - отчетный финансовый год, «1» - текущий финансовый год, «2» - очередной финансовый год, «3», «4» - два финансовых года, следующих  за очередным финансовым годом.

4.2. Планируемый объем продаж продукции

Таблица 4

Наимено-вание продукции

Значение показателя

0

1

2

3

4

Цена единицы продукции (тысяч рублей)

Объем продаж (тысяч рублей)

Цена единицы продукции (тысяч рублей)

Объем продаж

(тысяч рублей)

Цена единицы продукции (тысяч рублей)

Объем продаж

(тысяч рублей)

Цена единицы продукции (тысяч рублей)

Объем продаж (тысяч рублей)

Цена единицы продукции (тысяч рублей)

Объем продаж (тысяч рублей)

Продукция 1 

...      

Продукция i

Прочая продукция

4.3. Персонал и заработная плата

Таблица 5

№ п/п

Наименование категории

Значение показателя

0

1

2

3

4

1.

Среднесписочная численность (человек), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

2.

Фонд оплаты труда и другие выплаты, включаемые в затраты, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (тысяч рублей), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

3.

Выплаты персоналу, не включаемые в затраты, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (тысяч рублей), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

4.

Начисления на фонд оплаты труда и другие выплаты (тысяч рублей), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

4.4. Смета расходов и калькуляция себестоимости (по видам продукции / по видам деятельности)

Таблица 6

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателя (тысяч рублей)

0

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

1.

Объем продаж, всего

2.

Себестоимость, всего

в том числе:

2.1.

Фонд оплаты труда

2.2.

Начисления на фонд оплаты труда

2.3.

Амортизация

2.4.

Сырье

2.5.

Материалы

2.6.

Комплектующие

2.7.

Коммунальные услуги, всего

в том числе:

теплоэнергия

электроэнергия

водоснабжение и водоотведение

газоснабжение

2.8.

Аренда недвижимого имущества

в том числе лизинг

2.9.

Аренда движимого имущества

в том числе лизинг

1

2

3

4

5

6

7

2.10.

Текущий ремонт

2.11.

Транспортные услуги

2.12.

Услуги связи

2.13.

Информационные услуги

2.14.

Содержание оргтехники

2.15.

Расходы на рекламу

2.16.

Представительские расходы

2.17.

Расходы на обучение

2.18.

Аудит, консалтинг

2.19.

Проценты по кредитам и займам

2.20.

Прочие затраты, включая налоги

3.

Прочие операции

3.1.

Доход по ценным бумагам

3.2.

Доход от аренды

3.3.

Сальдо штрафов

3.4.

Налог на имущество

3.5.

Налог на землю

3.6.

Прочие доходы или расходы

4.

Прибыль (убыток)

до налогообложения

5.

Налоги и платежи из прибыли

5.1.

Налог на прибыль

5.2.

Платежи в бюджет

6.

Чистая прибыль

Примечание. Таблица 6 заполняется по каждому виду продукции / виду деятельности.

4.5. Коммерческие расходы

Таблица 7

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателей (тысяч рублей)

0

1

2

3

4

1.

Фонд оплаты труда

2.

Начисления на фонд оплаты труда

3.

Амортизация

4.

Материалы

5.

Коммунальные услуги, всего

в том числе:

теплоэнергия

электроэнергия

водоснабжение и водоотведение

газоснабжение

6.

Аренда недвижимого имущества,

в том числе лизинг

7.

Аренда движимого имущества,

в том числе лизинг

8.

Текущий ремонт

9.

Транспортные услуги

10.

Услуги связи

11.

Информационные услуги

12.

Содержание оргтехники

13.

Расходы на рекламу

14.

Представительские расходы

15.

Расходы на обучение

16.

Аудит, консалтинг

17.

Проценты по кредитам и займам

18.

Прочие затраты, включая налоги

4.6. Управленческие расходы

Таблица 8

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателя (тысяч рублей)

0

1

2

3

4

1.

Фонд оплаты труда

2.

Начисления на фонд оплаты труда

3.

Амортизация

4.

Материалы

5.

Коммунальные услуги, всего

в том числе:

теплоэнергия

электроэнергия

водоснабжение и водоотведение

газоснабжение

6.

Аренда недвижимого имущества,

в том числе лизинг

7.

Аренда движимого имущества,

в том числе лизинг

8.

Текущий ремонт

9.

Транспортные услуги

10.

Услуги связи

11.

Информационные услуги

12.

Содержание оргтехники

13.

Представительские расходы

14.

Расходы на обучение

15.

Аудит, консалтинг

16.

Проценты по кредитам и займам

17.

Прочие затраты, включая налоги

Раздел 5. Финансовый план

5.1. Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования

Таблица 9

№ п/п

Источник финансирования

Значение показателя (тысяч рублей)

1

2

3

4

1.

Собственные средства,

в том числе:

чистая прибыль

амортизация

2.

Привлеченные средства,

в том числе:

кредиты банков

заемные средства других организаций

бюджетные средства,

в том числе:

из федерального бюджета

из областного бюджета

из местного бюджета

3.

Прочие источники

Итого

5.2. Прогноз финансовых результатов

Таблица 10

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателя (тысяч рублей)

1

2

3

4

1.

Выручка 

2.

Себестоимость продаж

3.

Валовая прибыль (убыток)

4.

Коммерческие расходы

5.

Управленческие расходы

6.

Прибыль (убыток) от продаж

7.

Доходы от участия в других организациях

8.

Проценты к получению

9.

Проценты к уплате

10.

Прочие доходы

11.

Прочие расходы

12.

Прибыль (убыток) до налогообложения

13.

Текущий налог на прибыль

14.

Прочее

15.

Чистая прибыль (убыток)

5.3. Модель денежных потоков*

Таблица 11

№

п/п

Наименование показателя

Значение показателя (тысяч рублей)

1

2

3

4

1.

Чистая прибыль

2.

Чистый денежный поток

(2.1 + 2.2 + 2.3 –2.4 – 2.5 + 2.6 – 2.7 – 2.8 - 2.9 – 2.10+2.11+ – 2.12 – 2.13)

2.1.

Чистая прибыль

2.2.

Амортизация

2.3.

Рост (погашение) кредиторской задолженности 

2.4.

Рост (погашение) дебиторской задолженности    

2.5.

Выплаты процентов по кредитам, не учтенных в себестоимости продукции

2.6.

Средства от продажи внеоборотных активов

2.7.

Капиталовложения

2.8.

Рост (снижение) запасов материалов и готовой продукции

2.9.

Рост (снижение) суммы краткосрочных финансовых вложений

2.10.

Расходы социального характера за счет нераспределенной прибыли

2.11.

Полученные кредиты и займы

2.12.

Прочее**

2.13.

Отчисления от прибыли

3.

Остатки денежных средств на начало периода

4.

Накопленная денежная наличность на конец периода (строка 2 + строка 3)

* Таблица соответствует форме  «Отчет о движении денежных средств» по ОКУД 0710004.

** Указывается прочее движение денежных потоков с расшифровкой.

Подпись руководителя ________Ф.И.О. ___________ дата ________________

М.П.

Подпись главного бухгалтера _____Ф.И.О.________ дата __________________

К форме программы финансово-

хозяйственной деятельности

государственного унитарного

предприятия Свердловской области

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

по составлению программы финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Свердловской области

1. Сведения о предприятии и руководителе предприятия заполняются на основе данных, содержащихся в учредительных документах и документах государственной регистрации.

Раздел 1. Краткая характеристика хода реализации программы финансово-хозяйственной деятельности предприятия в предыдущем году и первом полугодии текущего года

2. Указывается информация о выполнении программы финансово-хозяйственной деятельности предприятия (далее – программа) в предыдущем году, о ходе реализации программы в текущем году и ожидаемых результатах ее выполнения в текущем году.

Данный раздел должен содержать анализ и обоснование причин отклонения (в том числе ожидаемого) фактических показателей экономической деятельности предприятия от утвержденных.

Раздел 2. Резюме программы финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Свердловской области

3. В пункте 2.1 программы государственного унитарного предприятия Свердловской области указываются фактические значения показателей экономической эффективности деятельности предприятия за отчетный финансовый год, плановые значения показателей на текущий, очередной финансовые годы и два финансовых года, следующих за очередным финансовым годом. Значения показателей экономической эффективности деятельности предприятия на планируемый год должны быть указаны с поквартальной разбивкой нарастающим итогом.

При заполнении таблицы 1 следует руководствоваться  следующей методикой расчета показателей рентабельности.

Значение показателя «общая рентабельность» (Ро) определяется как отношение чистой прибыли (убытка) к выручке.

Показатель Ро рассчитывается по формуле:

Ро = (строка 2400 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002)/(строка 2110 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002) * 100.

Значение показателя «рентабельность чистых активов» (Рча) определяется как отношение чистой прибыли (убытка) к среднему значению стоимости чистых активов за отчетный период.

Показатель Рча рассчитывается по формуле:

Рча = (строка 2400 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002)/среднее значение стоимости чистых активов за отчетный период (порядок расчета стоимости чистых активов определен приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.08.2014  № 84н «Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов») * 100.

Значение показателя «производительность труда» (ПТ) определяется как отношение выручки к среднесписочной численности.

Показатель ПТ рассчитывается по формуле:

ПТ = строка 2110 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002/среднесписочная численность работников.

При планировании производительности труда следует учитывать требования Указа Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года № 596 «О долгосрочной государственной экономической политике», постановления Правительства Свердловской области от 06.08.2014 № 673-ПП «О Плане мероприятий («дорожной карте») исполнительных органов государственной власти Свердловской области по реализации Указа Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года № 596 «О долгосрочной государственной экономической политике» на период до 2020 года», согласно которым необходимо обеспечить увеличение роста производительности труда к 2018 году в 1,5 раза относительно уровня 2011 года.

4. При заполнении таблицы 2 кроме расходов на конкретное мероприятие необходимо указывать ожидаемый экономический эффект от реализации мероприятия.

При разработке мероприятий по развитию предприятия предлагается рассмотреть следующие направления повышения эффективности деятельности предприятия:

снижение издержек производства;

внедрение прогрессивных технологий, автоматизация производства;

проведение капитального ремонта, модернизация основных фондов, замена устаревшего оборудования;

расширение производственных мощностей и приобретение дополнительных основных фондов;

создание собственных сетей сбыта;

продажа объектов незавершенного строительства;

совершенствование организации труда и оптимизация штатной численности;

реализация оборудования, неиспользуемого в производственном процессе;

и иные направления.

Раздел 3. Рынок и конкуренция

5. Пункт 3.1 программы содержит сведения об отрасли, в которой работает предприятие: история развития, современное положение, перспективы развития.

6. В пункте 3.2 программы приводится подробное описание продукта (услуги), его жизненного цикла, а также комплекс мероприятий по совершенствованию (модернизации) старого продукта и (или) созданию и внедрению нового продукта.

При этом проводится сравнение ключевых характеристик товара (цена, дизайн, технические параметры и иные характеристики) с аналогичными характеристиками продукции основных конкурентов, в том числе лучшими зарубежными аналогами.

7. В пункте 3.3 программы указываются группы потребителей (население, промышленные предприятия, сельскохозяйственные предприятия и иные группы потребителей) и их доля в процентном выражении.

8. В пункте 3.4 программы дается характеристика каналов реализации. При этом под каналом реализации понимается совокупность предприятий и отдельных лиц, которые принимают на себя или помогают передать кому-то другому право собственности на конкретный товар или услугу на их пути от производителя к потребителю.

После каналов реализации описывается система маркетинговых коммуникаций, включающих в себя комплекс мер по воздействию предприятия на покупателя путем размещения рекламы и проведения мероприятий по стимулированию сбыта.

Возможные схемы каналов реализации

(схема представлена на бумажном носителе)

9. Пункт 3.5 программы содержит таблицу со сведениями о ключевых конкурентах; анализ указанных сведений; вывод о типе рынка данной продукции (рынок чистой конкуренции; рынок монополистической конкуренции; олигополистический рынок).

10. Пункт 3.6 программы содержит информацию о законодательстве в сфере деятельности предприятия.

Раздел 4. План производства

11. Производственная программа предприятия рассчитывается в разрезе выпускаемой номенклатуры изделий и услуг.

12. Исходя из объема рынка и уровня конкуренции определяются целевые объемы продаж и производственная программа предприятия (таблицы 3 и 4 программы).

13. Расчет объема продаж на продукцию осуществляется исходя из планируемого количества выпускаемой продукции и цены, сложившейся на рынке спроса на данную продукцию (пункт 4.2 таблицы 4 программы).

14. Важное значение в плане производства занимает информация о персонале и заработной плате (пункт 4.3 таблицы 5 программы). Данный пункт содержит информацию о среднесписочной численности, фонде оплаты труда и других выплатах, о начислениях на фонд оплаты труда в разрезе категорий работников.

15. Смета расходов и калькуляция себестоимости.

Смета расходов на выпускаемую продукцию представляет собой расчет затрат по калькуляционным статьям отдельно по каждому виду продукции, работ, услуг. Калькуляция затрат может осуществляться укрупненно, исходя из принятых на предприятии норм затрат на единицу производимой продукции, или путем прямой калькуляции расчетов, исходя из норм расхода ресурсов. Сводный расчет сметы расходов осуществляется в пункте 4.4 таблицы 6 программы.

Кроме того, необходима расшифровка управленческих и коммерческих расходов.

Раздел 5. Финансовый план

16. Большое значение для развития предприятия имеют инвестиции с учетом планируемой производственной программы и мероприятий по повышению эффективности деятельности предприятия (таблица 9 программы).

На основе анализа потребностей в дополнительных инвестициях осуществляется выбор источников финансирования (покрытия) этой потребности. В качестве источников финансирования рассматриваются:

1) собственные средства;

2) привлеченный капитал;

3) прочие источники финансирования.

17. Денежный поток от текущей хозяйственной (инвестиционной, финансовой) деятельности (строка 2 таблицы 11 программы) представляет собой сумму излишка (недостатка) денежных средств, полученных в результате сопоставления доходов и расходов предприятия в процессе  осуществления операционной (инвестиционной, финансовой) деятельности.

18. Исходные данные для расчета финансового плана формируются на основе следующих разделов программы:

раздел 3 «Рынок и конкуренция»;

раздел 4 «План производства» (определяет возможности предприятия по выпуску  продукции в соответствии с производственной мощностью предприятия и ее увеличением или уменьшением с учетом потребности рынка).

19. На основе указанных разделов в финансовом плане осуществляется прогнозирование финансовых результатов (пункт 5.2 таблицы 10 программы).

20. Планирование денежных потоков помогает определить источники денежных средств и оценить их использование, а также выявить ожидаемые денежные потоки, а значит перспективы роста предприятия и его будущие потребности. Главная задача составления плана движения денежных средств – проверить реальность источников поступления средств и обоснованность расходов, определить возможную потребность в заемных средствах.

Модель денежных потоков (пункт 5.3 таблицы 11 программы) показывает разницу между всеми поступлениями и оттоками денежных средств:

1) величина чистой прибыли переносится из пункта 5.2 таблицы 10 программы;

2) чистый денежный поток (строка 2) рассчитывается следующим образом:

величина чистой прибыли корректируется на сумму начисленной амортизации (строка 2.2);

плюс рост кредиторской задолженности или минус ее уменьшение (погашение) (строка 2.3);

минус рост дебиторской задолженности или плюс ее уменьшение (погашение) (строка 2.4);

минус величина выплачиваемых процентов по кредитам, не учтенных в себестоимости реализованной продукции (строка 2.5);

плюс величина средств, полученных от продажи основных средств (строка 2.6);

минус намечаемые капитальные вложения (строка 2.7), которые требуются для поддержания в рабочем состоянии действующих производственных мощностей или ввода в строй дополнительных производственных мощностей, необходимых для достижения темпов роста, предусмотренных в прогнозе;

минус рост запасов материалов и готовой продукции или плюс их уменьшение (строка 2.8);

минус рост суммы краткосрочных финансовых вложений или плюс их уменьшение (строка 2.9);

минус расходы социального характера за счет нераспределенной прибыли (строка 2.10);

плюс полученные кредиты и займы (строка 2.11);

плюс/минус прочее движение денежных средств с обязательной расшифровкой (строка 2.12);

минус отчисления от прибыли, определяемые как размер части прибыли от использования имущества, находящегося в хозяйственном ведении предприятия, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджет, перечисленная  в областной бюджет в отчетном периоде (строка 2.13);

3) остаток денежных средств на начало периода (строка 3) показывает размер денежной наличности предприятия на начало текущего периода.

Накопленная денежная наличность на конец периода рассчитывается как сумма остатка денежных средств на начало периода и чистого денежного потока, сформированного в течение периода.

К постановлению Правительства

Свердловской области

от 12.04.2016              № 254-ПП

ПЕРЕЧЕНЬ

показателей экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Свердловской области

№

п/п

Наименование показателя

Единица измерения

1.

Выручка

тысяч рублей

2.

Прочие доходы

тысяч рублей

3.

Расходы предприятия по основному виду деятельности, в том числе:

тысяч рублей

коммерческие расходы

тысяч рублей

управленческие расходы

тысяч рублей

4.

Чистая прибыль (убыток)

тысяч рублей

5.

Стоимость чистых активов

тысяч рублей

6.

Инвестиции в нефинансовые активы

тысяч рублей

7.

Общая рентабельность

процентов

8.

Рентабельность чистых активов

процентов

9.

Среднесписочная численность работников

человек

10.

Среднемесячная заработная плата одного работника

рублей

11.

Производительность труда

тысяч рублей

12.

Коэффициент роста производительности труда

процентов

13.

Часть прибыли от использования имущества, находящегося в хозяйственном ведении предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджет, подлежащая перечислению в областной бюджет

тысяч рублей

К постановлению Правительства

Свердловской области

от 12.04.2016              № 254-ПП

ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке отчетности руководителей государственных унитарных предприятий Свердловской области

1. Руководитель государственного унитарного предприятия Свердловской области (далее – предприятие) несет персональную ответственность за экономическую эффективность деятельности предприятия и подотчетен Правительству Свердловской области, Министерству по управлению государственным имуществом Свердловской области (далее – Министерство) и исполнительному органу государственной власти Свердловской области, осуществляющему координацию и регулирование деятельности в соответствующей отрасли (далее – отраслевой исполнительный орган).

2. Руководитель предприятия ежегодно, до 25 января года, следующего за отчетным, представляет в Министерство предварительные сведения о выполнении показателей экономической эффективности деятельности предприятия за отчетный год согласно пункту 2.1 таблицы 1 формы отчета руководителя государственного унитарного предприятия Свердловской области, утвержденной  постановлением Правительства Свердловской области о мерах по повышению эффективности использования имущества Свердловской области, находящегося в хозяйственном ведении государственных унитарных предприятий Свердловской области, а также акций акционерных обществ с долей Свердловской области в уставном капитале (далее – постановление).

3. Руководитель предприятия ежегодно до 05 апреля года, следующего за отчетным, представляет на бумажном и электронном носителях в Министерство и соответствующий отраслевой исполнительный орган отчет руководителя предприятия за прошедший год по форме, утвержденной постановлением, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность с отметкой инспекции Федеральной налоговой службы в составе, определенном Федеральным законом от 06 декабря 2011 года № 402‑ФЗ «О бухгалтерском учете», с расшифровкой в соответствии с приложением № 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

4. Руководитель предприятия ежеквартально (в течение 35 дней после окончания квартала) представляет на бумажном и электронном носителях в Министерство и соответствующий отраслевой исполнительный орган промежуточную бухгалтерскую отчетность в составе, определенном Федеральным законом от 06 декабря 2011 года № 402‑ФЗ «О бухгалтерском учете», с расшифровкой в соответствии с приложением № 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

Вместе с бухгалтерской отчетностью руководитель предприятия ежеквартально представляет сведения о выполнении показателей экономической эффективности деятельности предприятия согласно пункту 2.1 таблицы 1, сведения о сдаче в аренду (передаче в безвозмездное пользование) недвижимого имущества предприятия согласно таблице 21 и сведения о просроченной кредиторской и дебиторской задолженности  согласно таблице 22 формы отчета руководителя предприятия, утвержденной постановлением.

5. Руководитель предприятия в соответствии с ежегодным приказом Министерства обеспечивает проведение обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия за отчетный финансовый год и представляет на бумажном и электронном носителях в Министерство отчет аудитора и аудиторское заключение.

6. Представляемые в соответствии с настоящим положением документы подписываются руководителем и главным бухгалтером предприятия, заверяются оттиском печати предприятия.

7. Руководитель предприятия ежегодно отчитывается о достижении утвержденных значений показателей экономической эффективности деятельности предприятия и об исполнении программы финансово-хозяйственной деятельности предприятия за отчетный финансовый год на заседании Межведомственной комиссии по эффективности управления государственной собственностью Свердловской области.

8. Нарушение сроков и порядка представления документов, предусмотренных настоящим положением, является основанием для привлечения руководителя предприятия к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации и Свердловской области.

Форма

К постановлению Правительства

Свердловской области

от 12.04.2016              № 254-ПП

ОТЧЕТ

руководителя государственного унитарного предприятия Свердловской области

_______________________________________________

(наименование предприятия)

за __________ год

№ п/п

Сведения о предприятии

наименование показателя

значение показателя

1.

Полное наименование предприятия

2.

Местонахождение

3.

Почтовый адрес

4.

Вид деятельности по ОКВЭД

5.

Основной вид деятельности         

6.

Размер уставного фонда            

7.

Наличие программы по энергосбережению и повышению энергетической эффективности

(да (реквизиты)/нет)

8.

Наличие энергетического паспорта предприятия (да (реквизиты)/нет)

9.

Телефон (факс)                    

10.

Адрес электронной почты          

Сведения о руководителе предприятия

11.

Фамилия, имя, отчество руководителя предприятия  

12.

Сведения о контракте, заключенном
с руководителем предприятия:     

дата контракта                   

номер контракта                  

13.

Срок действия контракта, заключенного с руководителем предприятия:                     

начало                           

окончание                        

14.

Телефон (факс)                   

Раздел 1. Краткая характеристика хода реализации программы финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Свердловской области в отчетном году

1.1. _____________________________________________________________

(указывается информация о выполнении программы в

_________________________________________________________________

отчетном году, о ходе реализации программы в текущем году

_________________________________________________________________

и ожидаемых результатах ее выполнения)

1.2. ______________________________________________________________

(анализ причин отклонения фактических показателей

_________________________________________________________________

экономической эффективности деятельности предприятия от утвержденных)

______________________________________

Примечание. Заполняется в обязательном порядке. Краткое описание причин отклонения фактических показателей экономической эффективности деятельности предприятия от утвержденных представляется ежеквартально (вместе с бухгалтерской отчетностью).

Раздел 2. Резюме отчета руководителя государственного унитарного предприятия Свердловской области на __________финансовый год

2.1. Сведения о выполнении показателей экономической эффективности деятельности*

Таблица 1

№ п/п

Наименование показателя

Факт за аналогич-ный период прошлого года

План на отчет-ный период

Факт за отчетный период

Исполнение (процентов) (графа 5/

графа 4 * 100)

Динамика

(процентов) (графа 5/

графа 3 * 100 - 100)

1

2

3

4

5

6

7

1.

Выручка (строка 2110 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002)

(тысяч рублей)

2.

Прочие доходы (строка 2340 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002)

(тысяч рублей)

3.

Расходы предприятия по основному виду деятельности (строка 2120 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002)

(тысяч рублей)

коммерческие расходы (строка 2210 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002) (тысяч рублей)

управленческие расходы (строка 2220 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002)  (тысяч рублей)

4.

Чистая прибыль (убыток) (строка 2400 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002)

(тысяч рублей)

5.

Стоимость чистых активов (в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.08.2014 № 84н)

(тысяч рублей)

6.

Инвестиции в нефинансовые активы (строка 01, графа 1 формы П-2)

(тысяч рублей)

7.

Общая рентабельность (процентов)

8.

Рентабельность чистых активов

(процентов)

9.

Среднесписочная численность работников (строка 01, графа 1 формы П-4)

(человек)

10.

Среднемесячная заработная плата одного работника (строка 01, графа 7 / строка 01, графа 1 формы П-4)

(рублей)

11.

Производительность труда (выручка/среднесписочная численность)

(тысяч рублей)

12.

Коэффициент роста производительности труда (процентов)

13.

Часть прибыли от использования имущества, находящегося в хозяйственном ведении предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджет, подлежащая перечислению в областной бюджет

(тысяч рублей)

* Сведения о выполнении показателей экономической эффективности представляются ежеквартально (вместе с промежуточной бухгалтерской отчетностью).

2.2. Мероприятия по развитию предприятия

Таблица 2

№ п/п

Наимено-вание меро-приятия

Источник финанси-рования

Фактические расходы за аналогичный период прошлого года

(тысяч рублей)

План по расходам на отчетный период

(тысяч рублей)

Факти-ческие расходы за отчетный период (тысяч рублей)

Исполне-ние (процен-тов)

Плани-руемый ожида-емый эффект (тысяч рублей)

Факти-ческий эффект (тысяч рублей)

Испол-нение (про-центов)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

2.

3.

….

Итого

Раздел 3. Рынок и конкуренция

3.1. Описание отрасли и перспектив ее развития.

3.2. Описание продукции, товаров, работ, услуг.

3.3. Основные группы потребителей.

3.4. Каналы реализации продукции, товаров, работ, услуг.

3.5. Основные конкуренты.

3.6. Правовое регулирование (существующие положения, требуемые изменения).

Раздел 4. План производства

4.1. Производственная программа предприятия

Таблица 3

Объем выпуска продукции

( в натуральных единицах)

Факт за аналогичный период прошлого года

План на отчетный период

Факт за отчетный период

Исполнение (процентов)

Продукция 1, единица измерения 

...      

Продукция i, единица измерения

Прочая продукция, единица измерения

4.2. Объем продаж продукции

Таблица 4

Наименование продукции

Факт за аналогичный период прошлого года

План на отчетный период

Факт за отчетный период

Исполнение (процентов)

Цена единицы продукции (тысяч рублей)

Объем продаж (тысяч рублей)

Цена единицы продукции (тысяч рублей)

Объем продаж (тысяч рублей)

Цена единицы продукции (тысяч рублей)

Объем продаж

(тысяч рублей)

Цена единицы продукции

Объем продаж

Продукция 1 

Продукция i

Иные виды продукции

4.3. Персонал и заработная плата

Таблица 5

№ п/п

Наименование категории

Факт за аналогичный период прошлого года

План на отчетный период

Факт за отчетный период

Исполнение (процентов)

1

2

3

4

5

6

1.

Среднесписочная численность (человек), всего

в том числе:

1

2

3

4

5

6

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

2.

Фонд оплаты труда и другие выплаты, включаемые в затраты, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (тысяч рублей), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

3.

Выплаты персоналу, не включаемые в затраты, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (тысяч рублей), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

4.

Начисления на фонд оплаты труда и другие выплаты (тысяч рублей), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

4.4. Смета расходов и калькуляция себестоимости (по видам продукции / по видам деятельности)

Таблица 6

№ п/п

Наименование показателя

Факт за аналогичный период прошлого года (тысяч рублей)

План на отчетный период (тысяч рублей)

Факт за отчетный период (тысяч рублей)

Исполнение

(процентов)

1

2

3

4

5

6

1.

Объем продаж, всего

2.

Себестоимость, всего

в том числе:

2.1.

Фонд оплаты труда

2.2.

Начисления на фонд оплаты труда

2.3.

Амортизация

2.4.

Сырье

2.5.

Материалы

2.6.

Комплектующие

2.7.

Коммунальные услуги, всего

в том числе:

теплоэнергия

электроэнергия

водоснабжение и водоотведение

1

2

3

4

5

6

газоснабжение

2.8.

Аренда недвижимого имущества,

в том числе лизинг

2.9.

Аренда движимого имущества,

в том числе лизинг

2.10.

Текущий ремонт

2.11.

Транспортные услуги

2.12.

Услуги связи

2.13.

Информационные услуги

2.14.

Содержание оргтехники

2.15.

Расходы на рекламу

2.16.

Представительские расходы

2.17.

Расходы на обучение

2.18.

Аудит, консалтинг

2.19.

Проценты по кредитам и займам

2.20.

Прочие затраты, включая налоги

3.

Прочие операции

3.1.

Доход по ценным бумагам

3.2.

Доход от аренды

3.3.

Сальдо штрафов

3.4.

Налог на имущество

3.5.

Налог на землю

3.6.

Прочие доходы или расходы

4.

Прибыль (убыток) до налогообложения

5.

Налоги и платежи из прибыли

5.1.

Налог на прибыль

5.2.

Платежи в бюджет

6.

Чистая прибыль

Примечание. Таблица 6 заполняется по каждому виду продукции / виду деятельности отдельно.

Необходимо заполнение сводной таблицы сметы расходов и   калькуляции себестоимости.

4.5. Коммерческие расходы

Таблица 7

№ п/п

Наименование показателя

Факт за аналогичный период прошлого года

(тысяч рублей)

План на отчетный период (тысяч рублей)

Факт за отчетный период (тысяч рублей)

Исполнение

(процентов)

1

2

3

4

5

6

1.

Фонд оплаты труда

2.

Начисления на фонд оплаты труда

3.

Амортизация

4.

Материалы

5.

Коммунальные услуги, всего

в том числе:

теплоэнергия

электроэнергия

водоснабжение и водоотведение

газоснабжение

6.

Аренда недвижимого имущества,

в том числе лизинг

7.

Аренда движимого имущества,

в том числе лизинг

8.

Текущий ремонт

9.

Транспортные услуги

10.

Услуги связи

11.

Информационные услуги

1

2

3

4

5

6

12.

Содержание оргтехники

13.

Расходы на рекламу

14.

Представительские расходы

15.

Расходы на обучение

16.

Аудит, консалтинг

17.

Проценты по кредитам и займам

18.

Прочие затраты, включая налоги

4.6. Управленческие расходы

Таблица 8

№ п/п

Наименование показателя

Факт за аналогичный период прошлого года (тысяч рублей)

План на отчетный период (тысяч рублей)

Факт за отчетный период (тысяч рублей)

Исполнение

(процентов)

1.

Фонд оплаты труда

2.

Начисления на фонд оплаты труда

3.

Амортизация

4.

Материалы

5.

Коммунальные услуги, всего

в том числе:

теплоэнергия

электроэнергия

водоснабжение и водоотведение

газоснабжение

6.

Аренда недвижимого имущества,

в том числе лизинг

7.

Аренда движимого имущества,

в том числе лизинг

8.

Текущий ремонт

9.

Транспортные услуги

10.

Услуги связи

11.

Информационные услуги

12.

Содержание оргтехники

13.

Представительские расходы

14.

Расходы на обучение

15.

Аудит, консалтинг

16.

Проценты по кредитам и займам

17.

Прочие затраты, включая налоги

Раздел 5. Финансовый план

5.1. Инвестиции

Таблица 9

№ п/п

Источник финансирования

Факт за аналогичный период прошлого года (тысяч рублей)

План на отчетный период (тысяч рублей)

Факт за отчетный период (тысяч рублей)

Исполнение

(процентов)

1

2

3

4

5

6

1.

Собственные средства,

в том числе:

Чистая прибыль

Амортизация

1

2

3

4

5

6

2.

Привлеченные средства, в том числе:

Кредиты банков

Заемные средства других организаций

Бюджетные средства,

в том числе:

из федерального бюджета

из областного бюджета

из местного бюджета

3.

Прочие средства

Итого

5.2. Финансовый результат

Таблица 10

№ п/п

Наименование показателя

Факт за аналогичный период прошлого года

( тысяч рублей)

План на отчетный период (тысяч рублей)

Факт за отчетный период (тысяч рублей)

Исполнение (процентов)

1.

Выручка    

2.

Себестоимость продаж

3.

Валовая прибыль (убыток)

4.

Коммерческие расходы

5.

Управленческие расходы

6.

Прибыль (убыток) от продаж

7.

Доходы от участия

в других организациях

8.

Проценты к получению

9.

Проценты к уплате

10.

Прочие доходы

11.

Прочие расходы

12.

Прибыль (убыток) до налогообложения

13.

Текущий налог на прибыль

14.

Прочее

15.

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

5.3. Модель денежных потоков

Таблица 11

№

п/п

Наименование показателя

Факт за аналогичный период прошлого года (тысяч рублей)

План на отчетный период (тысяч рублей)

Факт за отчетный период (тысяч рублей)

Исполнение (процентов)

1

2

3

4

5

6

1.

Чистая прибыль

2.

Чистый денежный поток

(2.1 + 2.2 + 2.3 –2.4 – 2.5 + 2.6 – 2.7 – 2.8 - 2.9 – 2.10 + 2.11 + – 2.12 – 2.13)

2.1.

Чистая прибыль

2.2.

Амортизация

2.3.

Рост (погашение) кредиторской задолженности 

2.4.

Рост (погашение) дебиторской задолженности    

1

2

3

4

5

6

2.5.

Выплаты процентов по кредитам,

не учтенных в себестоимости продукции

2.6.

Средства от продажи внеоборотных активов

2.7.

Капиталовложения

2.8.

Рост (снижение) запасов материалов и готовой продукции

2.9.

Рост (снижение) суммы краткосрочных финансовых вложений

2.10.

Расходы социального характера за счет нераспределенной прибыли

2.11.

Получение кредитов и займов

2.12.

Прочее

2.13.

Отчисления от прибыли

3.

Остатки денежных средств на начало периода

4.

Накопленная денежная наличность на конец периода (строка 2 + строка 3)

6. Сведения о дебиторской задолженности предприятия

Таблица 12

№ п/п

Наименование показателя

На начало отчетного периода (тысяч рублей)

На конец отчетного периода (тысяч рублей)

всего

из нее просроченная

всего

из нее просроченная

1.

Дебиторская задолженность – всего в том числе:

1.1.

Задолженность по оплате закупок продукции для государственных или муниципальных нужд,

в том числе по ведомствам (далее указывается ведомство заказчика):

1)

2)

3)

1.2.

Задолженность федерального бюджета

1.3.

Задолженность бюджета субъекта Российской Федерации

1.4.

Задолженность местного бюджета

1.5.

Задолженность областных государственных учреждений

7. Сведения о кредиторской задолженности предприятия

Таблица 13

№ п/п

Наименование показателя

На начало отчетного периода (тысяч рублей)

На конец отчетного периода (тысяч рублей)

всего

в том числе просроченная

всего

в том числе просроченная

1.

Кредиторская задолженность – всего

в том числе:

1.1.

перед бюджетом – всего

в том числе:

перед федеральным бюджетом

перед бюджетом субъекта Российской Федерации

перед местным бюджетом

1.2.

перед персоналом;

1.3.

перед государственными внебюджетными фондами

1.4.

обязательства перед кредитными организациями*

1.5.

прочая кредиторская задолженность:**

1)

2)

3)

* В случае наличия в составе кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период обязательств перед кредитными организациями по каждому такому кредитору указывается наименование кредитной организации.

** В случае наличия кредиторов в составе кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности, по каждому такому кредитору указываются наименование или фамилия, имя, отчество.

8. Сведения о сделках предприятия

8.1 Сведения о сделках предприятия, связанных с отчуждением движимого и недвижимого имущества, находящегося в хозяйственном ведении предприятия, сделках по приобретению (либо аренде) движимого и недвижимого имущества, стоимость которого превышает 200 тысяч рублей, а также о сделках, в совершении которых имеется заинтересованность руководителя

Таблица 14

№ п/п

Вид сделки, предмет и дата заключения договора

Сумма сделки по договору (рублей)

Балансовая стоимость имущества (рублей)

Реквизиты документа о согласовании  сделки

(вид документа, дата, номер)

Сведения о постановке на балансовый учет имущества (снятии с балансового учета)

1

2

3

4

5

6

8.2 Сведения о крупных сделках по приобретению, отчуждению имущества, связанных с хозяйственной деятельностью предприятия, стоимость которых (которого) составляет более десяти процентов уставного фонда предприятия или более чем в 50 тысяч раз превышает установленный законодательством Российской Федерации минимальный размер оплаты труда

Таблица 15

№

п/п

Вид сделки, предмет и дата заключения договора

Сумма сделки по договору

(рублей)

Сведения о приобретаемом (отчуждаемом) имуществе (вид, характеристика имущества)

Реквизиты документа о согласовании сделки (вид документа, дата, номер)

1

2

3

4

5

8.3 Сведения о привлечении заемных средств, предоставлении займов, поручительств, получении банковских гарантий, предоставлении  имущества в залог

Таблица 16

№

п/п

Вид сделки, предмет и дата заключения договора

Условия договора (сумма, процентная ставка, срок и другое)

Реквизиты документа о согласовании (вид документа, дата, номер)

Сведения об исполнении договора

1

2

3

4

5

9. Сведения об аффилированных лицах

Таблица 17

№ п/п

Наименование юридического лица

Фамилия, имя, отчество аффилированного лица

Процент акций (долей, паев)*

Наименование должности **

1

2

3

4

5

* Указывается процент акций (паев, долей) соответствующих юридических лиц, которыми владеют в совокупности руководитель, его супруг (супруга), родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации.

** Указывается наименование должности в органах управления соответствующих юридических лиц, в которых руководитель, его супруг, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, занимают эту должность.

10. Сведения о неиспользуемом имуществе

Таблица 18

№ п/п

Наименование, место нахождения (адрес) и назначение объекта недвижимости

Год ввода в эксплуатацию, инвентарный номер, балансовая стоимость объекта недвижимости

Общая площадь объекта недвижимости (кв. м)

Сведения о регистрации права собственности Свердловской области и права хозяйственного ведения

1

2

3

4

5

11. Сведения об участии предприятия в коммерческих  и некоммерческих организациях

Таблица 19

№ п/п

Наимено-вание и адрес организа-ции

Дата приоб-ретения акций (паев, долей)

Реквизиты документа о согласовании приобретения акций (паев, долей) (вид документа, дата, номер)

Вид вносимого имущества[2]

Вид финансо-вых вложений (акции, паи, доли)[3]

Доля в уставном (складоч-ном) капитале (процен-тов)

Номинальная стоимость финансовых вложений (тысяч рублей)

Балансовая стоимость финансовых вложений (тысяч рублей)

Сведения о распоря-жении акциями (паями, долями)[4]

Реквизиты документа о согласовании распоряжения акциями (паями, долями) (вид документа, дата, номер)

Экономичес-кий эффект [5] (тысяч рублей)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Подпись руководителя ________________Ф.И.О._____________ дата _________________

М.П.

Подпись главного бухгалтера ___________Ф.И.О.____________ дата _________________

Информация об использовании

недвижимого имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения за государственным унитарным предприятием Свердловской области*

_________________________________________________

(полное наименование предприятия)

Таблица 20

№ п/п

Наименование объекта недвижимости

Адрес (местонахождение)

Общая площадь

(квадратных метров)

Назначение

Регистрация (№ свидетельства)

Площадь помещений, используемых для осуществления уставной деятельности (кв.м)/ вид использования

Площадь (кв.м) и характеристика неиспользуемых помещений

Дата и номер записи регистрации права собственности Свердловской области

Дата и номер записи регистрации права хозяйственного ведения

1

2

3

4

5

6

7

8

9

* Настоящие сведения представляются ежегодно вместе с годовой бухгалтерской отчетностью.

Подпись руководителя ______________Ф.И.О.________________ дата _________________

М.П.

Подпись главного бухгалтера ____________Ф.И.О._____________ дата _________________

Сведения о сдаче в аренду (передаче в безвозмездное пользование) недвижимого имущества государственного унитарного предприятия Свердловской области*

__________________________________________________________________

(полное наименование предприятия)

за _________________________года**

(период)

Таблица 21

№

п/п

Наименование объекта недвижимости, переданного в аренду, безвозмездное пользование

Адрес (местона-хождение)

Согласование  о передаче в аренду, безвозмезд-ное пользование (номер и дата)***

Реквизиты договора аренды, безвозмезд-ного пользования (номер и дата)

Дата начала догово-ра

Дата оконча-ния догово-ра

Наименова-ние пользовате-ля

Площадь по договору (квадрат-ных метров)

Начисленная арендная плата за отчетный период (тысяч рублей)

Перечислено арендной платы предприятию за отчетный период (тысяч рублей)

Сведения о проведении аукциона на право заключения договора аренды (безвозмездного пользования)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Итого

x

x

x

x

x

x

x

x

*Настоящие сведения представляются ежеквартально (вместе с промежуточной бухгалтерской отчетностью).

**Информация представляется нарастающим итогом с начала года.

***Указывается информация о согласовании Министерством по управлению государственным имуществом Свердловской области.

Подпись руководителя ______________Ф.И.О.________________ дата _________________

М.П.

Подпись главного бухгалтера ____________Ф.И.О._____________ дата _________________

Сведения о просроченной кредиторской и дебиторской задолженности

__________________________________________________________________

(полное наименование предприятия)

за ________________ года

Таблица 22

Наименование показателя

Значение

Кредиторская задолженность

Просроченная задолженность

(свыше 3  месяцев), всего (тысяч рублей)

(с указанием кредитора)

1)

2)

3)

…

в том числе перед персоналом (тысяч рублей)

Дебиторская задолженность

Просроченная задолженность

(свыше 3  месяцев), всего (тысяч рублей)

(с указанием дебитора)

1)

2)

3)

…

* Настоящие сведения представляются ежеквартально (вместе с промежуточной бухгалтерской отчетностью).

Подпись руководителя _______Ф.И.О.___ ________ дата ____________

М.П.

Подпись главного бухгалтера _______Ф.И.О.__ ______ дата ___________

К постановлению Правительства

Свердловской области

от 12.04.2016              № 254-ПП

Примерная форма

ПРОГРАММА

финансово-хозяйственной деятельности  акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале[6]

__________________________________________________

(наименование акционерного общества)

на __________финансовый год и ____________ годы

№ п/п

Сведения об акционерном обществе

наименование показателя

значение показателя

1

2

3

1.

Полное наименование акционерного общества 

2.

Местонахождение

3.

Почтовый адрес                    

4.

Вид деятельности по ОКВЭД                          

5.

Основной вид деятельности         

6.

Размер уставного капитала            

7.

Наличие программы по энергосбережению и повышению энергетической эффективности

(да (реквизиты)/нет)

8.

Наличие энергетического паспорта общества

(да (реквизиты)/нет)

9.

Телефон (факс)                    

10.

Адрес электронной почты          

Сведения о руководителе акционерного общества

11.

Фамилия, имя, отчество руководителя акционерного общества  

12.

Сведения о трудовом договоре, заключенном
с руководителем акционерного общества:     

дата трудового договора                   

начало                           

окончание                        

13.

Телефон (факс)                   

Сведения о ценных бумагах акционерного общества

14.

Количество акций (штук)

15.

Номинальная стоимость одной акции (рублей)

16.

Государственный регистрационный номер выпуска акций

1

2

3

17.

Количество акций, находящихся в государственной казне Свердловской области (штук)

18.

Доля находящихся в государственной казне Свердловской области акций от уставного капитала (процентов)

19.

Информация о реестродержателе (полное наименование, почтовый адрес, телефон/факс)

Сведения о представителе интересов Свердловской области

20.

Фамилия, имя, отчество представителя

21.

Место работы и должность

22.

Телефон (факс)

Сведения о деятельности совета директоров

Дата проведения заседания совета директоров

Форма проведения заседания совета директоров

1)

2)

3)

Общее количество заседаний совета директоров, проведенных за отчетный период, в том числе:

проведенных в очной форме

проведенных в заочной форме

Раздел 1. Краткая характеристика хода реализации программы финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале в предыдущем году и первом полугодии текущего года

1.1. ____________________________________________________________

(указывается информация о выполнении программы в

_______________________________________________________________

предыдущем году, о ходе реализации программы в текущем году

_______________________________________________________________

и ожидаемых результатах ее выполнения)

1.2. _____________________________________________________________

(анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого)

_______________________________________________________________

фактических показателей экономической эффективности _______________________________________________________________

деятельности акционерного общества от утвержденных)

Раздел 2. Резюме программы финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале на _________ финансовый  год и _____________ годы

2.1. Значения показателей экономической эффективности деятельности акционерного общества

Таблица 1

№

п/п

Наименование показателя

_____ год - факт <0>

_____ год - план <1>

Очередной финансовый год<2>

Годы

<3> и <4>

на 31.03... г.

на 30.06... г.

на 30.09... г.

на 31.12... г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

Выручка⃰⃰  (тысяч рублей)

2.

Прочие доходы⃰

(тысяч рублей)

3.

Расходы общества
по основному виду деятельности⃰
(тысяч рублей)

коммерческие расходы⃰

(тысяч рублей)

управленческие расходы⃰

(тысяч рублей)

4.

Чистая прибыль (убыток)⃰

(тысяч рублей)

5.

Стоимость чистых активов

(тысяч рублей)

6.

Инвестиции в нефинансовые активы (тысяч рублей)

7.

Общая рентабельность

(процентов)

8.

Рентабельность чистых активов (процентов)

X

X

X

9.

Среднесписочная численность работников (человек)

10.

Среднемесячная заработная плата одного работника (рублей)

11.

Производительность труда (тысяч рублей)

X

X

X

12.

Коэффициент роста производительности труда

(процентов)

X

X

X

13.

Дивиденд на одну обыкновенную акцию (рублей)

14.

Ключевые показатели эффективности (КПЭ),

в том числе:

финансово-экономические показатели:

1)

2)…

отраслевые показатели:

1)

2)…

показатели депремирования менеджмента акционерного общества:

1)

2)…

⃰

Показатель формируется в соответствии с требованиями, утвержденными приказом Министерства финансов Свердловской области от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

--------------------------------

<0> – отчетный финансовый год.

<1> – текущий финансовый год.

<2> – очередной финансовый год.

<3>, <4> – два финансовых года, следующих за очередным финансовым годом.

2.2. Мероприятия по развитию акционерного общества

Таблица 2

№ п/п

Наимено-вание меро-приятия

Год начала реализа-ции меро-приятия/планиру-емый год оконча-ния реализа-ции меро-приятия

Расходы на реализа-цию меро-приятия, всего (тысяч рублей)

Расходы на реализа-цию меро-приятия, осу-ществ-ленные на начало текущего финан-сового года (тысяч рублей)

Планируемые расходы (тысяч рублей)

Ожидаемый эффект

(тысяч  рублей)*

плани-руемые расходы на текущий финан-совый  год

расхо-ды на оче-ред-ной финан-совый год

расхо-ды на год, следу-ющий за очеред-ным финан-совым годом

расхо-ды на второй год, сле-дую-щий за очеред-ным финан-совым годом

оче-ред-ной фи-нан-совый год

год, следу-ющий за оче-ред-ным финан-совым годом

второй год, следу-ющий за оче-ред-ным финан-совым годом

1.

2.

3…

Итого

X

*Указывается ожидаемый экономический эффект, выраженный в увеличении объемов продаж, росте чистой прибыли и иное.

Раздел 3. Рынок и конкуренции

3.1. Описание отрасли и перспектив ее развития.

3.2. Описание продукции, товаров, работ, услуг.

3.3. Основные группы потребителей.

3.4. Каналы реализации продукции, товаров, работ, услуг.

3.5. Основные конкуренты.

3.6. Правовое регулирование (существующее положение, требуемые изменения).

Раздел 4. План производства

4.1. Производственная программа акционерного общества

Таблица 3

Объем выпуска продукции

(в натуральных единицах)

Значение показателя

0

1

2

3

4

Продукция 1, единица измерения 

...      

Продукция i, единица измерения

Прочая продукция, единица измерения

Примечание. В таблицах с 3 по 11 применяются следующие значения: «0» - отчетный финансовый год, «1» - текущий финансовый год, «2» - очередной финансовый год, «3», «4» - два финансовых года, следующих за очередным финансовым годом.

4.2. Планируемый объем продаж продукции

Таблица 4

Наименование продукции

Значение показателя

0

1

2

3

4

Цена единицы продук-ции (тысяч рублей)

Объем продаж (тысяч рублей)

Цена единицы продук-ции (тысяч рублей)

Объем продаж

(тысяч рублей)

Цена единицы продук-ции (тысяч рублей)

Объем продаж (тысяч рублей)

Цена единицы продук-ции (тысяч рублей)

Объем продаж (тысяч рублей)

Цена единицы продук-ции (тысяч рублей)

Объем продаж (тысяч рублей)

Продук-ция 1 

...      

Продук-ция i

Прочая продук-ция

4.3. Персонал и заработная плата

Таблица 5

№ п/п

Наименование категории

Значение показателя

0

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

1.

Среднесписочная численность (человек), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

2.

Фонд оплаты труда и другие выплаты, включаемые в затраты, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (тысяч рублей), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

1

2

3

4

5

6

7

3.

Выплаты персоналу, не включаемые в затраты, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (тысяч рублей), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

4.

Начисления на фонд оплаты труда и другие выплаты (тысяч рублей), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

4.4. Смета расходов и калькуляция себестоимости (по видам продукции / по видам деятельности)

Таблица 6

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателя (тысяч рублей)

0

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

1.

Объем продаж, всего

2.

Себестоимость, всего

в том числе:

2.1.

Фонд оплаты труда

2.2.

Начисления на фонд оплаты труда

2.3.

Амортизация

2.4.

Сырье

2.5.

Материалы

2.6.

Комплектующие

2.7.

Коммунальные услуги, всего

в том числе:

теплоэнергия

электроэнергия

водоснабжение и водоотведение

газоснабжение

2.8.

Аренда недвижимого имущества

в том числе лизинг

2.9.

Аренда движимого имущества

в том числе лизинг

2.10.

Текущий ремонт

2.11.

Транспортные услуги

2.12.

Услуги связи

2.13.

Информационные услуги

2.14.

Содержание оргтехники

2.15.

Расходы на рекламу

2.16.

Представительские расходы

2.17.

Расходы на обучение

2.18.

Аудит, консалтинг

2.19.

Проценты по кредитам и займам

2.20.

Прочие затраты, включая налоги

3.

Прочие операции

3.1.

Доход по ценным бумагам

3.2.

Доход от аренды

3.3.

Сальдо штрафов

3.4.

Налог на имущество

3.5.

Налог на землю

3.6.

Прочие доходы или расходы

4.

Прибыль (убыток)

до налогообложения

5.

Налоги и платежи из прибыли

5.1.

Налог на прибыль

5.2.

Платежи в бюджет

6.

Чистая прибыль

Примечание. Таблица 6 заполняется по каждому виду продукции / виду деятельности.

4.5. Коммерческие расходы

Таблица 7

№ п/п

Наименование показателя

Значения показателя (тысяч рублей)

0

1

2

3

4

1.

Фонд оплаты труда

2.

Начисления на фонд оплаты труда

3.

Амортизация

4.

Материалы

5.

Коммунальные услуги, всего

в том числе:

теплоэнергия

электроэнергия

водоснабжение и водоотведение

газоснабжение

6.

Аренда недвижимого имущества,

в том числе лизинг

7.

Аренда движимого имущества,

в том числе лизинг

8.

Текущий ремонт

9.

Транспортные услуги

10.

Услуги связи

11.

Информационные услуги

12.

Содержание оргтехники

13.

Расходы на рекламу

14.

Представительские расходы

15.

Расходы на обучение

16.

Аудит, консалтинг

17.

Проценты по кредитам и займам

18.

Прочие затраты, включая налоги

4.6. Управленческие расходы

Таблица 8

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателя (тысяч рублей)

0

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

1.

Фонд оплаты труда

2.

Начисления на фонд оплаты труда

3.

Амортизация

4.

Материалы

5.

Коммунальные услуги, всего

в том числе:

теплоэнергия

электроэнергия

водоснабжение и водоотведение

газоснабжение

6.

Аренда недвижимого имущества,

1

2

3

4

5

6

7

в том числе лизинг

7.

Аренда движимого имущества,

в том числе лизинг

8.

Текущий ремонт

9.

Транспортные услуги

10.

Услуги связи

11.

Информационные услуги

12.

Содержание оргтехники

13.

Представительские расходы

14.

Расходы на обучение

15.

Аудит, консалтинг

16.

Проценты по кредитам и займам

17.

Прочие затраты, включая налоги

Раздел 5. Финансовый план

5.1. Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования

Таблица 9

№ п/п

Источник финансирования

Значение показателя (тысяч рублей)

1

2

3

4

1.

Собственные средства,

в том числе:

Чистая прибыль

Амортизация

2.

Привлеченные средства,

в том числе:

Кредиты банков

Заемные средства других организаций

Бюджетные средства, в том числе:

из федерального бюджета

из областного бюджета

из местного бюджета

3.

Прочие источники

Итого

5.2. Прогноз финансовых результатов

Таблица 10

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателя (тысяч рублей)

1

2

3

4

1.

Выручка 

2.

Себестоимость продаж

3.

Валовая прибыль (убыток)

4.

Коммерческие расходы

5.

Управленческие расходы

6.

Прибыль (убыток) от продаж

7.

Доходы от участия в других организациях

8.

Проценты к получению

9.

Проценты к уплате

10.

Прочие доходы

11.

Прочие расходы

12.

Прибыль (убыток) до налогообложения

13.

Текущий налог на прибыль

14.

Прочее

15.

Чистая прибыль (убыток)

5.3. Модель денежных потоков*

Таблица 11

№

п/п

Наименование показателя

Значение показателя (тысяч рублей)

1

2

3

4

1.

Чистая прибыль

2.

Чистый денежный поток

(2.1 + 2.2 + 2.3 –2.4 – 2.5 + 2.6 – 2.7 – 2.8 - 2.9 – 2.10+2.11+ – 2.12 – 2.13)

2.1.

Чистая прибыль

2.2.

Амортизация

2.3.

Рост (погашение) кредиторской задолженности 

2.4.

Рост (погашение) дебиторской задолженности    

2.5.

Выплаты процентов по кредитам, не учтенных в себестоимости продукции

2.6.

Средства от продажи внеоборотных активов

2.7.

Капиталовложения

2.8.

Рост (снижение) запасов материалов и готовой продукции

2.9.

Рост (снижение) суммы краткосрочных финансовых вложений

2.10.

Расходы социального характера за счет нераспределенной прибыли

2.11.

Полученные кредиты и займы

2.12.

Прочее**

2.13.

Дивиденды

3.

Остатки денежных средств на начало периода

4.

Накопленная денежная наличность на конец периода (строка 2 + строка 3)

* Таблица соответствует форме  «Отчет о движении денежных средств» по ОКУД 0710004.

** Указывается прочее движение денежных потоков с расшифровкой.

Подпись руководителя / представителя______Ф.И.О.__ _____ дата _________

М.П.

Подпись главного бухгалтера _______Ф.И.О.___________ дата ___________

К примерной форме программы

финансово-хозяйственной деятельности

акционерного общества с долей

Свердловской области в уставном капитале

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

по составлению программы финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале

1. Сведения об акционерном обществе и руководителе акционерного общества заполняются на основе данных, содержащихся в учредительных документах и в документах государственной регистрации.

Раздел 1. Краткая характеристика хода реализации программы финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале в предыдущем году и первом полугодии текущего года

2. Указывается информация о выполнении программы финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале (далее – программа) в предыдущем году, о ходе реализации программы в текущем году и ожидаемых результатах ее выполнения в текущем году.

Данный раздел должен содержать анализ и обоснование причин отклонения (в том числе ожидаемого) фактических показателей экономической эффективности деятельности акционерного общества от утвержденных.

Раздел 2. Резюме программы финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале

3. В пункте 2.1 программы указываются фактические значения показателей экономической эффективности деятельности общества за отчетный финансовый год, плановые значения показателей на текущий, очередной финансовые годы и два финансовых года, следующих за очередным финансовым годом.

Значения показателей экономической эффективности деятельности общества на планируемый год должны быть указаны с поквартальной разбивкой нарастающим итогом.

При заполнении таблицы 1 следует руководствоваться  следующей методикой расчета показателей рентабельности.

Значение показателя «общая рентабельность» (Ро) определяется как отношение чистой прибыли (убытка) к выручке.

Показатель Ро рассчитывается по формуле:

Ро = (строка 2400 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002)/(строка 2110 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002) * 100.

Значение показателя «рентабельность чистых активов» (Рча) определяется как отношение чистой прибыли (убытка) к среднему значению стоимости чистых активов за отчетный период.

Показатель Рча рассчитывается по формуле:

Рча = (строка 2400 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002)/среднее значение стоимости чистых активов за отчетный период (порядок расчета стоимости чистых активов определен приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.08.2014  № 84н «Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов») * 100.

Значение показателя «производительность труда» (ПТ) определяется как отношение выручки к среднесписочной численности.

Показатель ПТ рассчитывается по формуле:

ПТ = строка 2110 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002/среднесписочная численность работников.

При планировании производительности труда следует учитывать требования Указа Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года № 596 «О долгосрочной государственной экономической политике», постановления Правительства Свердловской области от 06.08.2014 № 673-ПП «О Плане мероприятий («дорожной карте») исполнительных органов государственной власти Свердловской области по реализации Указа Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года № 596 «О долгосрочной государственной экономической политике» на период до 2020 года», согласно которым необходимо обеспечить увеличение роста производительности труда к 2018 году в 1,5 раза относительно уровня 2011 года.

4. При заполнении таблицы 2 кроме расходов на конкретное мероприятие необходимо указывать ожидаемый экономический эффект от реализации мероприятия.

При разработке мероприятий по развитию акционерного общества предлагается рассмотреть следующие направления повышения эффективности деятельности общества:

снижение издержек производства;

внедрение прогрессивных технологий, автоматизация производства;

проведение капитального ремонта, модернизация основных фондов, замена устаревшего оборудования;

расширение производственных мощностей и приобретение дополнительных основных фондов;

создание собственных сетей сбыта;

продажа объектов незавершенного строительства;

совершенствование организации труда и оптимизация штатной численности;

реализация оборудования, неиспользуемого в сфере деятельности общества;

и иные направления.

Раздел 3. Рынок и конкуренция

5. Пункт 3.1 программы содержит сведения об отрасли, в которой работает общество: история развития, современное положение, перспективы развития.

6. В пункте 3.2 программы приводится подробное описание продукта (услуги), его жизненного цикла, а также комплекс мероприятий по совершенствованию (модернизации) старого продукта и (или) созданию и внедрению нового продукта.

При этом проводится сравнение ключевых характеристик товара (цена, дизайн, технические параметры и иные характеристики) с аналогичными характеристиками продукции основных конкурентов, в том числе лучшими зарубежными аналогами.

7. В пункте 3.3 программы указываются группы потребителей (население, промышленные предприятия, сельскохозяйственные предприятия и иные группы потребителей) и их доля в процентном выражении.

8. В пункте 3.4 программы дается характеристика каналов реализации. При этом под каналом реализации понимается совокупность организаций и отдельных лиц, которые принимают на себя или помогают передать кому-то другому право собственности на конкретный товар или услугу на их пути от производителя к потребителю.

После каналов реализации описывается система маркетинговых коммуникаций, включающих в себя комплекс мер по воздействию предприятия на покупателя путем размещения рекламы и проведения мероприятий по стимулированию сбыта.

Возможные схемы каналов реализации

(схема представлена на бумажном носителе)

9. Пункт 3.5 программы содержит таблицу со сведениями о ключевых конкурентах; анализ указанных сведений; вывод о типе рынка данной продукции (рынок чистой конкуренции; рынок монополистической конкуренции; олигополистический рынок).

10. Пункт 3.6 программы содержит информацию о законодательстве в сфере деятельности предприятия.

Раздел 4. План производства

11. Производственная программа общества рассчитывается в разрезе выпускаемой номенклатуры изделий и услуг.

12. Исходя из объема рынка и уровня конкуренции определяются целевые объемы продаж и производственная программа общества (таблицы 3 и 4 программы).

13. Расчет объема продаж на продукцию осуществляется исходя из планируемого количества выпускаемой продукции и цены, сложившейся на рынке спроса на данную продукцию (пункт 4.2 таблицы 4 программы).

14. Важное значение в плане производства занимает информация о персонале и заработной плате (пункт 4.3 таблицы 5 программы). Данный пункт содержит информацию о среднесписочной численности, фонде оплаты труда и других выплатах, о начислениях на фонд оплаты труда в разрезе категорий работников.

15. Смета расходов и калькуляция себестоимости.

Смета расходов на выпускаемую продукцию представляет собой расчет затрат по калькуляционным статьям отдельно по каждому виду продукции, работ, услуг. Калькуляция затрат может осуществляться укрупненно, исходя из принятых в обществе норм затрат на единицу производимой продукции, или путем прямой калькуляции расчетов, исходя из норм расхода ресурсов. Сводный расчет сметы расходов осуществляется в пункте 4.4 таблицы 6 программы.

Кроме того, необходима расшифровка управленческих и коммерческих расходов.

Раздел 5. Финансовый план

16. Большое значение для развития акционерного общества имеют инвестиции с учетом планируемой производственной программы и мероприятий по повышению эффективности деятельности общества (таблица 9 программы).

На основе анализа потребностей в дополнительных инвестициях осуществляется выбор источников финансирования (покрытия) этой потребности. В качестве источников финансирования рассматриваются:

1) собственные средства;

2) привлеченный капитал;

3) прочие источники финансирования.

17. Денежный поток от текущей хозяйственной (инвестиционной, финансовой) деятельности (строка 2 таблицы 11 программы) представляет собой сумму излишка (недостатка) денежных средств, полученных в результате сопоставления доходов и расходов общества в процессе осуществления операционной (инвестиционной, финансовой) деятельности.

18. Исходные данные для расчета финансового плана формируются на основе следующих разделов программы:

раздел 3 «Рынок и конкуренция»;

раздел 4 «План производства» (определяет возможности акционерного общества по выпуску продукции в соответствии с производственной мощностью общества и ее увеличением или уменьшением с учетом потребности рынка).

19. На основе указанных разделов в финансовом плане осуществляется прогнозирование финансовых результатов (пункт 5.2 таблицы 10 программы).

20. Планирование денежных потоков помогает определить источники денежных средств и оценить их использование, а также выявить ожидаемые денежные потоки, а значит перспективы роста общества и его будущие потребности. Главная задача составления плана движения денежных средств – проверить реальность источников поступления средств и обоснованность расходов, определить возможную потребность в заемных средствах.

Модель денежных потоков (пункт 5.3 таблицы 11 программы) показывает разницу между всеми поступлениями и оттоками денежных средств:

1) величина чистой прибыли переносится из пункта 5.2 таблицы 10 программы;

2) чистый денежный поток (строка 2) рассчитывается следующим образом:

величина чистой прибыли корректируется на сумму начисленной амортизации (строка 2.2);

плюс рост кредиторской задолженности или минус ее уменьшение (погашение) (строка 2.3);

минус рост дебиторской задолженности или плюс ее уменьшение (погашение) (строка 2.4);

минус величина выплачиваемых процентов по кредитам, не учтенных в себестоимости реализованной продукции (строка 2.5);

плюс величина средств, полученных от продажи основных средств (строка 2.6);

минус намечаемые капитальные вложения (строка 2.7), которые требуются для поддержания в рабочем состоянии действующих производственных мощностей или ввода в строй дополнительных производственных мощностей, необходимых для достижения темпов роста, предусмотренных в прогнозе;

минус рост запасов материалов и готовой продукции или плюс их уменьшение (строка 2.8);

минус рост суммы краткосрочных финансовых вложений или плюс их уменьшение (строка 2.9);

минус расходы социального характера за счет нераспределенной прибыли (строка 2.10);

плюс полученные кредиты и займы (строка 2.11);

плюс/минус прочее движение денежных средств с обязательной расшифровкой (строка 2.12);

минус дивиденды по акциям (строка 2.13);

3) остаток денежных средств на начало периода (строка 3) показывает размер денежной наличности акционерного общества на начало текущего периода.

Накопленная денежная наличность на конец периода рассчитывается как сумма остатка денежных средств на начало периода и чистого денежного потока, сформированного в течение периода.

К постановлению Правительства

Свердловской области

от 12.04.2016              № 254-ПП

Примерная форма

ОТЧЕТ

о деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале

________________________________________

(наименование акционерного общества)

за __________ год

№ п/п

Сведения об акционерном обществе

наименование показателя

значение показателя

1

2

3

1.

Полное наименование акционерного общества

2.

Местонахождение

3.

Почтовый адрес                    

4.

Вид деятельности по ОКВЭД                          

5.

Основной вид деятельности         

6.

Размер уставного капитала            

7.

Наличие программы по энергосбережению и повышению энергетической эффективности

(да (реквизиты)/нет)

8.

Наличие энергетического паспорта общества

(да (реквизиты)/нет)

9.

Телефон (факс)                    

10.

Адрес электронной почты          

Сведения о руководителе акционерного общества

11.

Фамилия, имя, отчество руководителя акционерного общества  

12.

Сведения о трудовом договоре, заключенном
с руководителем акционерного общества:     

дата трудового договора                   

начало                           

окончание                        

13.

Телефон (факс)                   

Сведения о ценных бумагах акционерного общества

14.

Количество акций (штук)

15.

Номинальная стоимость одной акции (рублей)

16.

Государственный регистрационный номер выпуска акций

17.

Количество акций, находящихся в государственной казне Свердловской области (штук)

18.

Доля находящихся в государственной казне Свердловской области акций от уставного капитала (процентов)

19.

Информация о реестродержателе (полное наименование, почтовый адрес, телефон/факс)

Сведения о представителе интересов Свердловской области

20.

Фамилия, имя, отчество представителя

21.

Место работы и должность

22.

Телефон (факс)

Сведения о деятельности совета директоров

Дата проведения заседания совета директоров

Форма проведения заседания совета директоров

1)

2)

3)

Общее количество заседаний совета директоров, проведенных за отчетный период, в том числе:

проведенных в очной форме

проведенных в заочной форме

Раздел 1. Краткая характеристика хода реализации программы финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале в предыдущем году

1.1. ___________________________________________________________

(указывается информация о выполнении программы в

_______________________________________________________________

отчетном году, о ходе реализации программы в текущем году

_______________________________________________________________

и ожидаемых результатах ее выполнения)

1.2. ___________________________________________________________

(анализ причин отклонения фактических показателей экономической

_______________________________________________________________

эффективности деятельности акционерного общества от утвержденных)

Примечание. Заполняется в обязательном порядке. Краткое описание причин отклонения фактических показателей деятельности акционерного общества от утвержденных представляется ежеквартально (вместе с бухгалтерской отчетностью).

Раздел 2. Резюме отчета о деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале на _________ финансовый год

2.1. Сведения о выполнении показателей экономической эффективности*

Таблица 1

№ п/п

Наименование показателя

Факт за аналогич-ный период прошлого года

План на отчет-ный период

Факт за отчетный период

Исполнение (процентов) (графа 5/

графа 4 * 100)

Динамика

(процентов) (графа  5/

графа 3 * 100 - 100)

1

2

3

4

5

6

7

1.

Выручка (строка 2110 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002)

(тысяч рублей)

2.

Прочие доходы (строка 2340 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002)

(тысяч рублей)

3.

Расходы предприятия по основному виду деятельности (строка 2120 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002) (тысяч рублей)

коммерческие расходы (строка 2210 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002)  (тысяч рублей)

управленческие расходы (строка 2220 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002)  (тысяч рублей)

4.

Чистая прибыль (убыток) (строка 2400 формы «Отчет о финансовых результатах» по ОКУД 0710002) (тысяч рублей)

5.

Стоимость чистых активов (в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.08.2014 № 84н) (тысяч рублей)

6.

Инвестиции в нефинансовые активы (строка 01, графа 1 формы П-2)  (тысяч рублей)

7.

Общая рентабельность (процентов)

8.

Рентабельность чистых активов (процентов)

9.

Среднесписочная численность работников (строка 01, графа 1 формы П-4)  (человек)

10.

Среднемесячная заработная плата одного работника (строка 01, графа 7 / строка 01, графа 1 формы П-4) (рублей)

11.

Производительность труда (выручка/среднесписочная численность)

(тысяч рублей)

12.

Коэффициент роста производительности труда (процентов)

13.

Дивиденд на одну обыкновенную акцию (рублей)

14.

Ключевые показатели эффективности (КПЭ),

в том числе

финансово-экономические показатели:

1)

2)…

отраслевые показатели:

1)

2)…

показатели депремирования менеджмента акционерного общества:

1)

2)…

* Сведения  о  выполнении  показателей экономической эффективности представляются ежеквартально (вместе с промежуточной бухгалтерской отчетностью).

2.2. Мероприятия по развитию акционерного общества

Таблица 2

№ п/п

Наимено-вание мероприя-тия

Источник финанси-рования

Фактические расходы за аналогичный период прошлого года

(тысяч рублей)

План по расходам на отчетный период

(тысяч рублей)

Факти-ческие расходы за отчетный период (тысяч рублей)

Испол-нение (про-центов)

Плани-руемый ожида-емый эффект(тысяч рублей)

Факти-ческий эффект (тысяч рублей)

Исполнение (процентов)

1.

2.

3.

….

Итого

Раздел 3. Рынок и конкуренция

3.1. Описание отрасли и перспектив ее развития.

3.2. Описание продукции, товаров, работ, услуг.

3.3. Основные группы потребителей.

3.4. Каналы реализации продукции, товаров, работ, услуг.

3.5. Основные конкуренты.

3.6. Правовое регулирование (существующие положения, требуемые изменения).

Раздел 4. План производства

4.1. Производственная программа акционерного общества.

Таблица 3

Объем выпуска продукции

( в натуральных единицах)

Факт за аналогичный период прошлого года

План на отчетный период

Факт за отчетный период

Исполнение (процентов)

Продукция 1, единица измерения 

...      

Продукция i, единица измерения

Прочая продукция, единица измерения

4.2. Объем продаж продукции

Таблица 4

Наименование продукции

Факт за аналогичный период прошлого года

План на отчетный период

Факт за отчетный период

Исполнение (процентов)

Цена единицы продукции (тысяч рублей)

Объем продаж (тысяч рублей)

Цена единицы продукции (тысяч рублей)

Объем продаж (тысяч рублей)

Цена единицы продукции (тысяч рублей)

Объем продаж (тысяч рублей)

Цена единицы продукции

Объем продаж

Продукция 1 

Продукция i

Иные виды продукции

4.3. Персонал и заработная плата

Таблица 5

№ п/п

Наименование категории

Факт за аналогичный период прошлого года

План на отчетный период

Факт за отчетный период

Исполнение, процентов

1

2

3

4

5

6

1.

Среднесписочная численность (человек), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

2.

Фонд оплаты труда и другие выплаты, включаемые в затраты, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (тысяч рублей), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

3.

Выплаты персоналу, не включаемые в затраты, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (тысяч рублей), всего

в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

4.

Начисления на фонд оплаты труда и другие выплаты (тысяч рублей), всего в том числе:

руководители

специалисты

другие служащие

рабочие

4.4. Смета расходов и калькуляция себестоимости (по видам продукции)

Таблица 6

№

п/п

Наименование показателя

Факт за аналогичный период прошлого года (тысяч рублей)

План на отчетный период (тысяч рублей)

Факт за отчетный период (тысяч рублей)

Исполнение

(процентов)

1.

Объем продаж, всего

2.

Себестоимость, всего

в том числе:

2.1.

Фонд оплаты труда

2.2.

Начисления на фонд оплаты труда

2.3.

Амортизация

2.4.

Сырье

2.5.

Материалы

2.6.

Комплектующие

2.7.

Коммунальные услуги, всего

в том числе:

теплоэнергия

электроэнергия

водоснабжение и водоотведение

газоснабжение

2.8.

Аренда недвижимого имущества,

в том числе лизинг

2.9.

Аренда движимого имущества,

в том числе лизинг

2.10.

Текущий ремонт

2.11.

Транспортные услуги

2.12.

Услуги связи

2.13.

Информационные услуги

2.14.

Содержание оргтехники

2.15.

Расходы на рекламу

2.16.

Представительские расходы

2.17.

Расходы на обучение

2.18.

Аудит, консалтинг

2.19.

Проценты по кредитам и займам

2.20.

Прочие затраты, включая налоги

3.

Прочие операции

3.1.

Доход по ценным бумагам

3.2.

Доход от аренды

3.3.

Сальдо штрафов

3.4.

Налог на имущество

3.5.

Налог на землю

3.6.

Прочие доходы или расходы

4.

Прибыль (убыток) до налогообложения

5.

Налоги и платежи из прибыли

5.1.

Налог на прибыль

5.2.

Платежи в бюджет

6.

Чистая прибыль

Примечание. Таблица 6 заполняется по каждому виду продукции / виду деятельности отдельно.

Необходимо заполнение сводной таблицы сметы расходов и   калькуляции себестоимости.

4.5. Коммерческие расходы

Таблица 7

№ п/п

Наименование показателя

Факт за аналогичный период прошлого года  (тысяч рублей)

План на отчетный период (тысяч рублей)

Факт за отчетный период (тысяч рублей)

Исполнение

(процентов)

1.

Фонд оплаты труда

2.

Начисления на фонд оплаты труда

3.

Амортизация

4.

Материалы

5.

Коммунальные услуги, всего

в том числе:

теплоэнергия

электроэнергия

водоснабжение и водоотведение

газоснабжение

6.

Аренда недвижимого имущества,

в том числе лизинг

7.

Аренда движимого имущества,

в том числе лизинг

8.

Текущий ремонт

9.

Транспортные услуги

10.

Услуги связи

11.

Информационные услуги

12.

Содержание оргтехники

13.

Расходы на рекламу

14.

Представительские расходы

15.

Расходы на обучение

16.

Аудит, консалтинг

17.

Проценты по кредитам и займам

18.

Прочие затраты, включая налоги

4.6. Управленческие расходы

Таблица 8

№ п/п

Наименование показателя

Факт за аналогичный период прошлого года (тысяч рублей)

План на отчетный период (тысяч рублей)

Факт за отчетный период (тысяч рублей)

Исполнение

(процентов)

1

2

3

4

5

6

1.

Фонд оплаты труда

2.

Начисления на фонд оплаты труда

3.

Амортизация

4.

Материалы

5.

Коммунальные услуги, всего

в том числе:

теплоэнергия

электроэнергия

водоснабжение и водоотведение

газоснабжение

6.

Аренда недвижимого имущества,

в том числе лизинг

7.

Аренда движимого имущества,

в том числе лизинг

8.

Текущий ремонт

9.

Транспортные услуги

10.

Услуги связи

11.

Информационные услуги

12.

Содержание оргтехники

13.

Представительские расходы

14.

Расходы на обучение

15.

Аудит, консалтинг

16.

Проценты по кредитам и займам

17.

Прочие затраты, включая налоги

Раздел 5. Финансовый план

5.1. Инвестиции

Таблица 9

№ п/п

Источник финансирования

Факт за аналогичный период прошлого года (тысяч рублей)

План на отчетный период (тысяч рублей)

Факт за отчетный период (тысяч рублей)

Исполнение

(процентов)

1.

Собственные средства,

в том числе:

Чистая прибыль

Амортизация

2.

Привлеченные средства,

в том числе:

Кредиты банков

Заемные средства других организаций

Бюджетные средства, в том числе:

из федерального бюджета

из областного бюджета

из местного бюджета

3.

Прочие средства

Итого

5.2. Финансовый результат

Таблица 10

№ п/п

Наименование показателя

Факт за аналогичный период прошлого года (тысяч рублей)

План на отчетный период (тысяч рублей)

Факт за отчетный период (тысяч рублей)

Исполнение (процентов)

1

2

3

4

5

6

1.

Выручка    

2.

Себестоимость продаж

3.

Валовая прибыль (убыток)

4.

Коммерческие расходы

5.

Управленческие расходы

6.

Прибыль (убыток) от продаж

7.

Доходы от участия

в других организациях

8.

Проценты к получению

9.

Проценты к уплате

10.

Прочие доходы

11.

Прочие расходы

12.

Прибыль (убыток) до налогообложения

13.

Текущий налог на прибыль

14.

Прочее

15.

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

5.3. Модель денежных потоков

Таблица 11

№

п/п

Наименование показателя

Факт за аналогичный период прошлого года (тысяч рублей)

План на отчетный период (тысяч рублей)

Факт за отчетный период (тысяч рублей)

Исполнение (процентов)

1.

Чистая прибыль

2.

Чистый денежный поток

(2.1 + 2.2 + 2.3 –2.4 – 2.5 + 2.6 – 2.7 – 2.8 - 2.9 – 2.10 + 2.11 + – 2.12 – 2.13)

2.1.

Чистая прибыль

2.2.

Амортизация

2.3.

Рост (погашение) кредиторской задолженности 

2.4.

Рост (погашение) дебиторской задолженности    

2.5.

Выплаты процентов по кредитам, не учтенных в себестоимости продукции

2.6.

Средства от продажи внеоборотных активов

2.7.

Капиталовложения

2.8.

Рост (снижение) запасов материалов и готовой продукции

2.9.

Рост (снижение) суммы краткосрочных финансовых вложений

2.10.

Расходы социального характера за счет нераспределенной прибыли

2.11.

Получение кредитов и займов

2.12.

Прочее

2.13.

Дивиденды

3.

Остатки денежных средств на начало периода

4.

Накопленная денежная наличность на конец периода (строка 2 + строка 3)

6. Сведения о дебиторской задолженности акционерного общества

Таблица 12

№ п/п

Наименование показателя

На начало отчетного периода (тысяч рублей)

На конец отчетного периода (тысяч рублей)

всего

из нее просроченная

всего

из нее просроченная

1

2

3

4

5

6

1.

Дебиторская задолженность – всего

в том числе:

1.1

задолженность поставщиков и подрядчиков*

1)…

1

2

3

4

5

6

1.2

задолженность покупателей и заказчиков*

1)

…

1.3

задолженность прочих дебиторов*

1)

…

1.4

Задолженность по оплате закупок продукции для государственных или муниципальных нужд

задолженность федерального бюджета

задолженность бюджета субъекта Российской Федерации

задолженность местного бюджета

* В случае наличия в составе дебиторской задолженности за соответствующий отчетный период дебиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности, по каждому такому дебитору указывается наименование или фамилия, имя, отчество.

7. Сведения о кредиторской задолженности акционерного общества

Таблица 13

№ п/п

Наименование показателя

На начало отчетного периода (тысяч рублей)

На конец отчетного периода (тысяч рублей)

всего

из нее просроченная

всего

из нее просроченная

1.

Кредиторская задолженность – всего

в том числе:

1.1.

перед бюджетом – всего

в том числе:

перед федеральным бюджетом

перед бюджетом субъекта Российской Федерации

перед местным бюджетом

1.2.

перед персоналом

Х

Х

1.3.

перед государственными внебюджетными фондами

1.4.

Обязательства перед

кредитными организациями*

1.5.

Займы, в том числе осуществленные путем размещения облигаций или выдачи векселей

1.6.

Прочая кредиторская задолженность**

1)

2)

3)

* В случае наличия в составе кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период обязательств перед кредитными организациями по каждому такому кредитору указывается наименование кредитной организации.

** В случае наличия кредиторов в составе кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности, по каждому такому кредитору указываются наименование или фамилия, имя, отчество.

8. Сведения о существенных корпоративных действиях акционерного общества

Перечень совершенных сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» крупными сделками и сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.

Таблица 14

№

п/п

Дата совершения сделки

Предмет сделки и иные существенные условия

Сторона сделки

Размер сделки

Орган управления обществом, принявший решение об одобрении сделок

в денежном выражении

в процентах от балансовой стоимости активов*

1

2

3

4

5

6

7

* Стоимость активов определяется по данным бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, предшествующую дате совершения сделки.

9. Сведения об аффилированных лицах

Таблица 15

№ п/п

Полное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица

Местонахождение юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица)

Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилирован-ным

Дата наступления основания (оснований)

Доля участия аффилиро-ванного лица в уставном капитале акционерного общества (процентов)

Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций акционерного общества (процентов)

1

2

3

4

5

6

7

10. Сведения об участии акционерного общества в коммерческих  и некоммерческих организациях

Таблица 16

№ п/п

Наимено-вание и адрес организа-ции

Дата приоб-ретения акций (паев, долей)

Реквизиты документа о согласовании приобретения акций (паев, долей) (вид документа, дата, номер)

Вид вносимого имущества[7]

Вид финан-совых вложений (акции, паи, доли)[8]

Доля в уставном (складоч-ном) капитале (процен-тов)

Номинальная стоимость финансовых вложений (тысяч рублей)

Балансовая стоимость финансовых вложений (тысяч рублей)

Сведения о распоря-жении акциями (паями, долями)[9]

Реквизиты документа о согласовании распоряжения акциями (паями, долями) (вид документа, дата, номер)

Экономичес-кий эффект [10] (тысяч рублей)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Подпись руководителя / представителя __________Ф.И.О._________________ дата _________________

М.П.

Подпись главного бухгалтера _____________Ф.И.О._______________________ дата _________________

Сведения о просроченной кредиторской и дебиторской задолженности

_______________________________________________________________

(полное наименование акционерного общества)

за ________________ года

Таблица 17

Наименование показателя

Значение

Кредиторская задолженность

Просроченная задолженность

(свыше 3  месяцев),

всего (тысяч рублей) (с указанием кредитора)

1)

2)

3)…

в том числе перед персоналом (тысяч рублей)

Дебиторская задолженность

Просроченная задолженность

(свыше 3  месяцев),

всего (тысяч рублей) (с указанием дебитора)

1)

2)

3)…

* Настоящие сведения представляются ежеквартально (вместе с промежуточной бухгалтерской отчетностью)

Подпись руководителя/представителя _____Ф.И.О.______ дата ___________

М.П.

Подпись главного бухгалтера ________Ф.И.О._________ дата __________

[1] Заполняется в соответствии с прилагаемыми к настоящей форме  Методическими рекомендациями.

[2]  Указывается вид имущества (недвижимое имущество, движимое имущество, денежные средства, иное) с расшифровкой по объектам.

[3]  Указывается словами «акции», «пай», «доля».

[4] Указывается вид распоряжения (продажа, передача в залог, иное) акциями (паями, долями), принадлежащими предприятию в течение отчетного года.

[5] Указывается сумма, полученная в  отчетном  году  от  участия предприятия в коммерческих организациях или от распоряжения акциями (паями, долями).

[6] Заполняется в соответствии с прилагаемыми к настоящей форме  Методическими рекомендациями.

[7]  Указывается вид имущества (недвижимое имущество, движимое имущество, денежные средства, иное) с расшифровкой по объектам.

[8]  Указывается словами «акции», «пай», «доля».

[9] Указывается вид распоряжения  (продажа,  передача  в  залог, иное) акциями (паями, долями), принадлежащими  обществу  в течение отчетного года.

[10] Указывается сумма, полученная в  отчетном  году  от  участия общества в коммерческих организациях или от распоряжения акциями (паями, долями).