О составе, порядке и сроках внесения информации в муниципальную долговую книгу



1

АДМИНИСТРАЦИЯ

ЗЕЛЕНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

БАХЧИСАРАЙСКОГО РАЙОНА

РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ № 17

13 апреля 2020 года                                                                                                                 с. Зеленое

О составе, порядке и сроках внесения информации в муниципальную долговую книгу

В соответствии со статьей 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, администрация Зеленовского сельского поселения

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемое Положение о долговой книге администрации Зеленовского сельского поселения Бахчисарайского района Республики Крым.

2. Настоящее постановление вступает в силу с даты его опубликования.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Председатель Зеленовского сельского совета-

глава администрации Зеленовского

сельского поселения                                                                                                                 В.Н. Грибкова

Утверждено

постановление администрации

Зеленовского сельского поселения

от 13.04.2020 № 17

ПОЛОЖЕНИЕ

О ДОЛГОВОЙ КНИГЕ АДМИНИСТРАЦИИ ЗЕЛЕНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ БАХЧИСАРАЙСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

Настоящее положение устанавливает состав, порядок и сроки внесения информации в долговую книгу администрации Зеленовского сельского поселения Бахчисарайского района Республики Крым в целях обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств администрации Зеленовского сельского поселения.

Долговая книга администрации Зеленовского сельского поселения – свод информации о долговых обязательствах администрации Зеленовского сельского поселения (далее – долговая книга).

Ведение долговой книги осуществляется финансовым отделом администрации Зеленовского сельского поселения.

Долговая книга включает следующие разделы:

- муниципальные ценные бумаги;

- кредиты, полученные муниципальным образованием от кредитных организаций;

- бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- муниципальные гарантии;

- иные долговые обязательства.

По каждому муниципальному долговому обязательству в долговой книге отражается следующая информация:

по муниципальным ценным бумагам:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- государственный регистрационный номер выпуска муниципальных ценных бумаг;

- вид муниципальных ценных бумаг;

- форма выпуска ценных бумаг;

- регистрационный номер и дата государственной регистрации условий эмиссии и обращения муниципальных ценных бумаг;

- основание для осуществления эмиссии муниципальных ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа, принявшего нормативный правовой акт, дата и номер его принятия);

- ограничения на владельцев муниципальных ценных бумаг;

- валюта обязательств;

- номинальная стоимость одной муниципальной ценной бумаги;

- объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

- даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

- ставки купонного дохода;

- размер купонного дохода в расчете на одну муниципальную ценную бумагу;

- сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

- сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

- наименование генерального агента (агента) по размещению муниципальных ценных бумаг;

- наименование регистратора или депозитария;

- наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг;

- информация о просроченной задолженности;

- объем долга по муниципальным ценным бумагам по номинальной стоимости;

- иные сведения, раскрывающие условия размещения, обращения и погашения выпуска ценных бумаг.

по кредитам, полученным муниципальным образованием от кредитных организаций:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

- основание для заключения договора или соглашения;

- наименование кредитора;

- валюта обязательств;

- объем долгового обязательства по договору или соглашению;

- процентная ставка по кредиту;

- даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

- сведения о фактическом использовании кредита;

- сведения о погашении кредита;

- сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

- изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

- фактическая задолженность по кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу по кредиту, обслуживанию кредита и просроченная задолженность по кредиту (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора или соглашения;

- иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

по бюджетным кредитам, привлеченным в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- основание для заключения договора или соглашения;

- наименование кредитора;

- валюта обязательства;

- объем обязательств по договору или соглашению;

- процентная ставка по бюджетному кредиту;

- даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

- сведения о фактическом использовании кредита;

- сведения о погашении кредита;

- сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

- изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

- фактическая задолженность по бюджетному кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу по бюджетному кредиту, по обслуживанию бюджетного кредита и просроченная задолженность по бюджетному кредиту (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора или соглашения;

- иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

по муниципальным гарантиям:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство, его номер и дата;

- основание для предоставления гарантии;

- наименование принципала;

- наименование бенефициара;

- валюта обязательства по гарантии;

- объем обязательств по гарантии;

- дата или момент вступления гарантии в силу;

- сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

- наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

- сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии, в том числе увеличении и уменьшении долгового обязательства по основному долгу, по обслуживанию (учитывая начисленные и уплаченные принципалом проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиям гарантии), а также суммы, исполненные гарантом (учитываются начисленные и уплаченные гарантом проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями гарантии);

- фактическая задолженность по гарантии, в том числе по основному долгу и по обслуживанию, просроченная задолженность принципала и гаранта перед бенефициаром (включая задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями гарантии);

- иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

по иным долговым обязательствам:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- основание для возникновения обязательства;

- даты возникновения и погашения обязательства;

- сведения о погашении обязательства;

- иные сведения, раскрывающие условия исполнения обязательства.

Информация о долговых обязательствах вносится в долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения, изменения или прекращения долгового обязательства.

Регистрация долговых обязательств осуществляется путем внесения соответствующих записей в долговую книгу и присвоения регистрационного номера долговому обязательству.

Регистрационный номер долгового обязательства состоит из шести знаков:

XNNNГГ

X - вид долгового обязательства:

1 – муниципальные ценные бумаги;

2 – кредиты, полученные муниципальным образованием от кредитных организаций;

3 – бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

4 – муниципальные гарантии;

5 – иные долговые обязательства.

NNN - порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги;

ГГ - две последние цифры года, в котором возникло долговое обязательство.

Записи в долговой книге производятся на основании документов (оригиналов или заверенных в установленном порядке копий), подтверждающих возникновение, изменение и прекращение долгового обязательства.

В случае внесения изменений и дополнений в указанные документы, эти документы должны быть представлены в Зеленовское сельское поселение в двухдневный срок.

Учет долговых обязательств и операций в долговой книге осуществляется в валюте долга, в которой определено долговое обязательство при его возникновении, исходя из установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации определений внутреннего и внешнего долга.

Учет операций в долговой книге ведется на бумажном носителе или, при наличии технических возможностей – в электронном виде. Долговая книга выводится на бумажный носитель ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, по форме согласно приложению.

При формировании долговой книги на бумажном носителе листы брошюруются, нумеруются, долговая книга подписывается руководителем и скрепляется гербовой печатью.

Информация о долговых обязательствах муниципального образования Зеленовское сельское поселение, отраженная в долговой книге, подлежит обязательной передаче Министерству финансов Российской Федерации в соответствии с установленным им порядком.

Документы (оригиналы или заверенные в установленном порядке копии), подтверждающие возникновение, изменение или прекращение долгового обязательства, хранятся в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, ответственных за ведение долговой книги, которые предоставляют указанные документы либо информацию о них в целях ведения бухгалтерского учета, а также осуществления финансового контроля.

1

Приложение

к Положению о долговой книге

____________________________

(наименование муниципального образования)

Коды

Дата открытия

Дата закрытия

Дата формирования

по ОКПО

по ОКТМО

Долговая книга муниципального образования

на « ___ » ____________ 20 __ г.

Наименование

финансового органа ________________________________________________________________________________________________________________

Наименование

муниципального образования ________________________________________________________________________________________________________

I. Муниципальные ценные бумаги

Регистрационный номер

долгового обязательства

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

Вид ценной бумаги

Форма выпуска ценных бумаг

Регистрационный номер Условий эмиссии

Дата государственной регистрации Условий эмиссии (изменений в Условия эмиссии) (дд.мм.гг.)

Наименование правового акта, которым утверждено Решение о выпуске (дополнительном выпуске), наименование органа, принявшего акт, дата акта (дд.мм.гг.), номер акта

Наименование валюты обязательства

Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости (руб)

Дата начала размещения ценных бумаг выпуска (дополнительного выпуска) (дд.мм.гг.)

Ограничения на владельцев ценных бумаг

Номинальная стоимость одной ценной бумаги (руб)

Дата погашения ценных бумаг (дд.мм.гг.)

Даты частичного погашения облигаций с амортизацией долга (дд.мм.гг.)

Размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (по номинальной стоимости) (руб)

Суммы номинальной стоимости облигаций с амортизацией долга, выплачиваемые в даты, установленные Решением о выпуске (дополнительном выпуске) (руб)

Даты выплаты купонного дохода (дд.мм.гг.)

Процентные ставки купонного дохода

Купонный доход в расчете на одну облигацию (руб)

Выплаченная сумма купонного дохода (руб)

Дисконт на одну облигацию (руб)

Сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг (руб)

Общая сумма расходов на обслуживание облигационного займа (руб)

Наименование генерального агента на оказание услуг по эмиссии и обращению ценных бумаг

Наименование регистратора или депозитария

Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг

Сумма просроченной задолженности по выплате купонного дохода (руб)

Сумма просроченной задолженности по погашению номинальной стоимости ценных бумаг (руб)

Объем (размер) просроченной задолженности по исполнению обязательств по ценным бумагам (руб)

Номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам (руб)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

Муниципальные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

руб

руб

Итого

X

X

X

X

X

X

руб

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Всего листов

Лист

1

II. Кредиты, полученные муниципальным образованием от кредитных организаций

Регистрационный номер

долгового обязательства

Наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство

Дата (дд.мм.гг.), номер документа

Дата (дд.мм.гг.), номер договора/соглашения,утратившего силу в связи с заключением нового договора/соглашения

Дата (дд.мм.гг.), номер договора/ соглашения о пролонгации

Наименование валюты

обязательства

Изменения в

договор/соглашение

Наименование кредитора

Дата (дд.мм.гг.) (период) получения кредита

Процентная ставка по кредиту

Дата (дд.мм.гг.) (период) погашения кредита

Сумма просроченной задолженности по выплате процентов (руб)

Сумма просроченной задолженности по выплате основного долга по кредиту (руб)

Объем (размер) просроченной задолженности (руб)

Объем основного долга по кредиту (руб)

дата (дд.мм.гг.), номер дополнительного договора/соглашения

дата (дд.мм.гг.), номер мирового договора/соглашения

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Кредиты в валюте Российской Федерации

руб

руб

Итого

X

X

X

X

руб

X

X

X

X

X

X

Всего листов

Лист

III. Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет

от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Регистрационный номер

долгового обязательства

Наименование документа, на основании  которого возникло долговое обязательство

Дата (дд.мм.гг.), номер документа

Вид долгового обязательства

Дата (дд.мм.гг.), номер договора/соглашения, утратившего силу в связи с заключением нового договора/соглашения

Дата (дд.мм.гг.), номер договора/соглашения о пролонгации

Наименование валюты

обязательства

Изменения в договор/соглашение

Бюджет, из которого предоставлен бюджетный кредит

Дата (дд.мм.гг.) (период) получения бюджетного кредита

Дата (дд.мм.гг.) (период) погашения бюджетного кредита

Объем (размер) просроченной задолженности по бюджетному кредиту (руб, оригинальная валюта)

Объем основного долга по бюджетному кредиту (руб, оригинальная валюта)

дата (дд.мм.гг.),номер дополнительного договора/соглашения

дата (дд.мм.гг.), номер мирового договора/соглашения

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Бюджетные кредиты, привлеченные в валюте Российской Федерации

руб

руб

Итого

X

X

X

X

X

руб

X

X

X

X

X

Бюджетные кредиты, привлеченные в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований)

Всего по видам валют

X

X

X

X

X

руб

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Всего листов

Лист

IV. Муниципальные гарантии

Регистрационный номер

долгового обязательства

Наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство

Дата (дд.мм.гг.),номер договора о предоставлении гарантии

Дата (дд.мм.гг.), номер договора/  соглашения о предоставлении гарантии, утратившего силу в связи с реструктуризацией задолженности по обеспеченному гарантией долговому обязательству

Дата (дд.мм.гг.), номер дополнительного договора/соглашения к договору/соглашению о предоставлении  гарантии, заключенного в связи с пролонгацией обеспеченного гарантией долгового обязательства

Дата (дд.мм.гг.), номер дополнительного договора/ соглашения к договору/ соглашению о предоставлении гарантии, заключенного в иных случаях

Наименование валюты обязательства

Наименование гаранта

Наименование организации принципала

Наименование организации бенефициара

Дата (дд.мм.гг.)или момент вступления гарантии в силу

Срок действия гарантии (дд.мм.гг.)

Срок предъявления требований по гарантии (дд.мм.гг.)

Срок исполнения гарантии (дд.мм.гг.)

Объем (размер) просроченной задолженности по гарантии (руб, оригинальная валюта)

Объем обязательств по гарантии

(руб, оригинальная валюта)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Муниципальные гарантии в валюте Российской Федерации

руб

руб

Итого

X

X

X

X

X

руб

X

X

X

X

X

X

X

Муниципальные гарантии в иностранной валюте, предоставленные Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований)

Всего по видам валют

X

X

X

X

X

руб

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Всего листов

Лист

V. Иные долговые обязательства

Регистрационный номер

долгового обязательства

Наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство

Вид долгового обязательства

Дата (дд.мм.гг.), номер документа 

Наименование валюты обязательства

Дата (дд.мм.гг.), номер договора/соглашения, утратившего силу в связи с реструктуризацией долгового обязательства, обеспеченного поручительством и заключением нового договора/соглашения

Дата (дд.мм.гг.),номер дополнительного договора/соглашения, заключенного в связи с пролонгацией долгового обязательства, обеспеченного поручительством

Дата (дд.мм.гг.), номер дополнительного договора/соглашения, заключенного в связи с внесением изменений в договор поручительства, не обусловленных пролонгацией обеспеченного поручительством долгового обязательства

Наименование организации должника

Наименование организации кредитора

Дата  (дд.мм.гг.) (момент) возникновения долгового обязательства

Дата  (дд.мм.гг.) (срок) погашения долгового обязательства

Объем (размер) просроченной задолженности по иным долговым обязательствам

(руб, оригинальная валюта)

Объем долга по иным долговым обязательствам

(руб, оригинальная валюта)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Иные долговые обязательства в валюте Российской Федерации

руб

руб

Итого

X

X

X

руб

X

X

X

X

X

X

X

Иные долговые обязательства в иностранной валюте

Всего по видам валют

X

X

X

руб

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Всего листов

Лист

Руководитель финансового органа муниципального образования

_________________________

_________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:____________________________________________

_________________________

_________________________

(должность)

(инициалы, фамилия)

(телефон, эл.адрес)

« ___ » ________________ 20__ г.

Оборотная сторона

последнего листа

В этой книге пронумеровано и прошнуровано

( ______ ) ________________________________________________ листов

(прописью)

Руководитель финансового органа муниципального образования

_________________________

_________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель:____________________________________________

_________________________

_________________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

« ___ » ________________ 20__ г.

М.П.