О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Панинского городского поселения Панинского муниципального района в текущем финансовом году



ФИНАНСОВЫЙ ОТДЕЛ АДМИНИСТРАЦИИ

Документ подписан электронно-цифровой подписью:

Владелец: Администрация Панинского г. п. Панинского МР ВО

Должность: Исполняющий обязанности главы администрации"ул. 9 Января

Дата подписи: 19.05.2020 9:10:53

АДМИНИИСТРАЦИЯ

ПАНИНСКОГО ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

ПАНИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 13 мая 2020г. № 64

р.п.Панино

О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Панинского городского поселения Панинского муниципального района в текущем финансовом году

В соответствии со статьями 215.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации администрация Панинского городского поселения Панинского муниципального района Воронежской области

п о с т а н о в л я е т:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Панинского городского поселения Панинского муниципального района в текущем финансовом году.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования в официальном периодическом печатном издании администрации Панинского городского поселения Панинского муниципального района «Панинский муниципальный вестник «Официально».

3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

И.о.главы администрации

Панинского городского поселения А.Н.Ляшенко

УТВЕРЖДЕН

Постановлением администрации

Панинского городского поселения

Панинского муниципального района

от 13 мая 2020г. № 64

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Панинского городского поселения

Панинского муниципального района в текущем финансовом году

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 215.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Панинского городского поселения Панинского муниципального района в текущем финансовом году (далее – кассовый план), а также регламентирует состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета (далее – главные администраторы), главными распорядителями бюджетных средств (далее – главные распорядители), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

2. Составление и ведение кассового плана осуществляется вручную.

3. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году. Текущий финансовый год - год, в котором осуществляется ведение кассового плана исполнения бюджета Панинского городского поселения.

4. Ответственным за составление и ведение кассового плана является начальник отдела главный бухгалтер администрации Панинского городского поселения.

II. СОСТАВЛЕНИЕ И УТВЕРЖДЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА

1. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам.

2. Кассовый план на текущий финансовый год составляется начальником отдела главным бухгалтером Панинского городского поселения по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.

3. В целях формирования кассового плана на текущий финансовый год в течение 10 рабочих со дня принятия решения о бюджете Панинского городского поселения составляется, прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения и прогноз кассовых выплат из бюджета поселения для составления кассового плана.

3.1. Начальник отдела главный бухгалтер администрации не позднее 5 рабочих дней до начала текущего года составляет на бумажном носителе информацию о поквартальном распределении администрируемых им налоговых и неналоговых доходов по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

3.2. Показатели для кассового плана по доходам в бюджет Панинского городского поселения по налоговым и неналоговым доходам, по безвозмездным поступлениям из областного бюджета, в том числе поступления дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

3.3. Показатели для кассового плана по расходам бюджета поселения формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам бюджета поселения на текущий финансовый год и прогноза кассовых выплат из бюджета поселения на текущий финансовый год.

4. В целях обеспечения сбалансированности кассового плана при недостаточности кассовых поступлений для финансового обеспечения кассовых выплат в соответствующем периоде текущего финансового года, на покрытие временного кассового разрыва могут направляться неиспользованные остатки бюджетных средств на начало года.

5. Кассовый план утверждается главой администрации Панинского городского поселения

III. ВЕДЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА

1. Ведение кассового плана направлено на обеспечение ритмичного и сбалансированного исполнения бюджета Панинского городского поселения.

2. Основанием для внесения изменений в кассовый план является:

2.1. Внесение изменений в Решение о бюджете Панинского городского поселения;

2.2. Внесение изменений в сводную бюджетную роспись бюджета Панинского городского поселения (далее - сводная роспись) в случаях, установленных статьей 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2.3. Утверждение лимитов бюджетных обязательств по расходам, финансовое обеспечение которых в соответствии с Решением о бюджете осуществляется в порядке, устанавливаемом администрацией Панинского городского поселения и не принятым на момент утверждения лимитов бюджетных обязательств, до принятия соответствующего нормативного правового акта администрации Панинского городского поселения;

2.4. Внесение изменений в бюджетную роспись главных распорядителей (далее - бюджетная роспись) и лимиты бюджетных обязательств в разрезе кодов классификации операций сектора муниципального управления и (или) подведомственных получателей;

2.5. Фактические поступления субсидий и субвенций в соответствии со статьей 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2.6. Фактические поступления доходов от арендной платы, предоставления платных услуг, безвозмездного пожертвования сверх утвержденных в кассовом плане в соответствующем периоде;

2.7. Необходимость перемещения показателей кассового плана между периодами текущего финансового года.

3. При изменении кассового плана по основаниям, предусмотренным пунктами 2.1, 2.2 настоящего Порядка, главные администраторы, главные распорядители и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета в течении 5 рабочих дней вносят изменения.

4. Изменение кассового плана по основанию, предусмотренному пунктом 2.3 настоящего Порядка, осуществляется после утверждения лимитов бюджетных обязательств.

5. Изменение кассового плана по основанию, предусмотренному пунктом 2.4 настоящего Порядка, осуществляется главным распорядителем в соответствии с внесением изменений в показатели бюджетной росписи и лимиты бюджетных обязательств.

6. Изменение кассового плана по основанию, предусмотренному пунктом 2.5 настоящего Порядка, осуществляется после предоставления главным администраторам информации по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку с сопроводительным письмом.

7. Изменение кассового плана по основанию, предусмотренному пунктом 2.6 настоящего Порядка, при неизменных годовых плановых показателях по доходам, осуществляется в случае фактического поступления доходов сверх утвержденных в кассовом плане в соответствующем периоде.

8. Изменения, вносимые в поквартальное распределение доходов и расходов бюджета муниципального района, не должны приводить к изменению величины дефицита бюджета муниципального района, влекущего превышение годового объема заимствований, утвержденного Решением о бюджете.

Приложение № 1

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения бюджета

Панинского городского поселения

Панинского муниципального района

в текущем финансовом году

КАССОВЫЙ ПЛАН

ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА Панинского городского поселения на «___»_________________________20 __г.

рублей

№ строки

Код показателя

2 Уточненный план на текущий год

3 Январь

4 Февраль

5 Март

6 Апрель

7 Май

8 Июнь

9 Июль

10 Август

11 Сентябрь

12 Октябрь

13 Ноябрь

14 Декабрь

15 Ожидаемое исполнение за год

1

ИТОГО ДОХОДОВ

2

в т.ч. собственные доходы

3

НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ (1 00)

4

Налоговые доходы, в т.ч.

5

налог на доходы физических лиц

6

единый налог на вмененный доход

7

государственная пошлина

8

остальные налоговые доходы

9

Неналоговые доходы, в т.ч.

10

арендная плата за земельные участки

11

доходы от сдачи в аренду имущества

12

доходы от продажи земли

13

доходы от продажи основных средств

14

остальные неналоговые доходы

15

Безвозмездные перечисления (2 00)

16

Безвозмездные поступления от других бюджетов

17

Безвозмездные перечисления на общее покрытие расходов

18

Дотации, в т.ч.

19

на выравнивание бюджетной обеспеченности

20

на поддержку мер по обеспечению сбалансированности

21

Субсидии

22

Субвенции

23

в т.ч. субвенции на осуществление полномочий по расходам

24

Иные межбюджетные трансферты

25

Иные безвозмездные поступления (2 03, 2 07, …)

26

Средства от возврата остатков субсидий, субвенций

27

ИТОГО РАСХОДОВ

28

за счет собственных доходов

29

Раздел I. Социально-значимые расходы

30

Заработная плата и начисления на нее (КОСГУ 211,213)

31

за счет собственных доходов

32

в т.ч. органы местного самоуправления

33

Оплата коммунальных услуг (КОСГУ223),в т.ч.

34

за счет собственных доходов

35

Социальное обеспечение (КОСГУ 260), в т.ч.

36

за счет собственных доходов

37

Раздел II. Первоочередные расходы

38

Расходы на обслуживание гос. долга (КОСГУ 230), в т.ч.

39

за счет собственных доходов

40

Расходы на первоочередные нужды, из них:

41

прочие выплаты по заработной плате (КОСГУ 212), в

42

за счет собственных доходов

43

услуги связи (КОСГУ 221), в т.ч.

44

за счет собственных доходов

45

транспортные услуги (КОСГУ 222), в т.ч.

46

за счет собственных доходов

47

арендная плата за пользование имуществом (КОСГУ 224)

48

за счет собственных доходов

49

Увеличение стоимости мат.запасов (КОСГУ 340), в т.

50

за счет собственных доходов

51

из них продукты питания

52

медикаменты и перевязочные средств

53

котельно-печное топливо

54

Расходы на прочие нужды, из них:

55

работы, услуги по содержанию имущества (КОСГУ 225)

56

за счет собственных доходов

57

из них текущий ремонт и техническое обслуживание

58

прочие работы и услуги (КОСГУ 226), в т.ч.

59

за счет собственных доходов

60

безвозмездные перечисления государственным и муниципальным учреждениям

61

за счет собственных доходов

62

из них расходы на содержание учреждений, осуществл

63

за счет собственных доходов

64

в т.ч. расходы на заработную плату и начисления ра

65

за счет собственных доходов

66

безвозмездные перечисления организациям, за исключ

67

за счет собственных доходов

68

безвозмездные и безвозвратные перечисления бюджета

69

за счет собственных доходов

70

в т.ч. на общее покрытие расходов

71

прочие расходы (КОСГУ 290), в т.ч.

72

за счет собственных доходов

73

Раздел III. Расходы

74

Капитальные вложения в основные фонды (КОСГУ 310)

75

за счет собственных доходов

76

Профицит (+)/дефицит (-)

77

Источники финансирования дефицита бюджета

78

Бюджетные кредиты, полученные от других бюджетов

79

- получение бюджетных кредитов

80

- погашение бюджетных кредитов

81

Кредиты, полученные от кредитных организаций

82

- получение кредитов от кредитных организаций

83

Бюджетные кредиты бюджетам поселений

84

- предоставление бюджетных кредитов

85

- возврат бюджетных кредитов

86

Изменение остатков средств бюджетов

87

Итого недостаток средств

88

Остатки средств бюджетов

89

Остатки целевых средств

90

Остатки нецелевых средств

Главный бухгалтер _____________ _________________________ (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение № 2

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения бюджета

Панинского городского поселения

Панинского муниципального района

в текущем финансовом году

Кассовый план на ___ квартал ______ года

по состоянию на "___"___________ ______

тыс.рублей

Код БК

Сумма на ___ квартал 2012 года

1 месяц

2 месяц

3 месяц

ВСЕГО -ПОСТУПЛЕНИЯ

Налоговые и неналоговые доходы

из них:

налог на прибыль организаций

налог на доходы физических лиц

Безвозмездные поступления

из них:

дотация

ВСЕГО - ВЫПЛАТЫ

в том числе:

за счет средств районного бюджета

за счет средств областного бюджета

за счет целевых средств федерального бюджета

СПРАВОЧНО:

по кодам операций сектора государственного управления

………

КАССОВЫЙ РАЗРЫВ

Приложение № 3

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения бюджета

Панинского городского поселения

Панинского муниципального района

в текущем финансовом году

СВЕДЕНИЯ О ПОКВАРТАЛЬНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ДОХОДОВ ОТ БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ ПОСЕЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ, АДМИНИСТРИРУЕМЫХ

_______________________________________________________________________________________

от «___ »______________________20__г.

Главный администратор

доходов бюджета

муниципального района _____________________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Наименование дохода

Код бюджетной классификации Российской Федерации

Сумма поступлений доходов в бюджет муниципального района

ВСЕГО

В том числе по кварталам

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

Руководитель ______________________________

Исполнитель _____________________ ______________________ _________________________ _____________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

«____»_______________20 ___г.