О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В БЮДЖЕТНЫЙ ПРОГНОЗ МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ ПЕРИОД ДО 2035 ГОДА



ПРАВИТЕЛЬСТВО

МУРМАНСКОЙ  ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 14.02.2020                                                                                № 48-ПП

Мурманск

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В БЮДЖЕТНЫЙ ПРОГНОЗ МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ НА ДОЛГОСРОЧНЫЙ ПЕРИОД ДО 2035 ГОДА

В связи с необходимостью корректировки основных характеристик бюджета Мурманской области, рассчитанных с учетом основных направлений бюджетной и долговой политики Мурманской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов, Правительство Мурманской области п о с т а н о в л я е т:

внести в бюджетный прогноз Мурманской области на долгосрочный период до 2035 года, утвержденный постановлением Правительства Мурманской области от 21.02.2017 № 84-ПП (в редакции постановления Правительства Мурманской области от 19.02.2019 № 66-ПП), изменения,  изложив его в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

Губернатор

Мурманской области

А. Чибис

Приложение

к постановлению Правительства

Мурманской области

от 14.02.2020 № 48-ПП  

«Бюджетный прогноз

Мурманской области на долгосрочный период до 2035 года

1. Цель и задачи разработки бюджетного прогноза Мурманской

области на долгосрочный период до 2035 года

Бюджетный прогноз Мурманской области на долгосрочный период до 2035 года (далее - Бюджетный прогноз) относится к документам стратегического планирования, разрабатываемым на региональном уровне в рамках прогнозирования.

Настоящий Бюджетный прогноз разработан на основе сценарных условий, основных параметров прогноза социально-экономического развития Российской Федерации, Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2018 № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года» (далее - Указ Президента Российской Федерации от 07.05.2018 № 204), Стратегии социально-экономического развития Мурманской области до 2020 года и  на период до 2025 года, утвержденной постановлением Правительства Мурманской области от 25.12.2013 № 768-ПП/20, и прогноза социально-экономического развития Мурманской области на период до 2035 года, утвержденного  постановлением Правительства Мурманской области от 21.02.2017 № 82-ПП (далее - прогноз социально-экономического развития), государственных программ Мурманской области, с учетом основных направлений налоговой, бюджетной и долговой политики Мурманской области в долгосрочном периоде.

Целью разработки Бюджетного прогноза является определение возможных финансовых параметров для реализации документов стратегического планирования Мурманской области и долгосрочных обязательств.

К задачам Бюджетного прогноза, способствующим достижению указанной цели, относятся:

1) оценка на вариативной основе наиболее вероятных тенденций и последствий социально-экономических явлений, оказывающих наибольшее воздействие на состояние консолидированного бюджета Мурманской области;

2) выработка и реализация решений по принятию дополнительных мер совершенствования налоговой, бюджетной, долговой политики, включая повышение эффективности бюджетных расходов, способствующих достижению сбалансированности консолидированного бюджета Мурманской области и обеспечению реализации документов стратегического планирования Мурманской области;

3) повышение достоверности прогнозов основных характеристик консолидированного бюджета Мурманской области и иных показателей, характеризующих состояние консолидированного бюджета Мурманской области;

4) обеспечение прозрачности и предсказуемости параметров консолидированного бюджета Мурманской области, а также базовых принципов и условий реализации налоговой, бюджетной и долговой политики;

5) оценка потенциальных объемов долгосрочных параметров финансового (бюджетного) обеспечения отдельных направлений социально-экономической политики, включая показатели финансового обеспечения государственных программ Мурманской области, на период их действия;

6) выявление и профилактика бюджетных рисков и угроз сбалансированности консолидированного бюджета Мурманской области, своевременное обнаружение и принятие мер по минимизации негативных последствий реализации соответствующих рисков и угроз.

Решение указанных задач обеспечивается в рамках комплексного подхода, включающего в себя:

- создание целостной системы стратегического и бюджетного планирования в регионе;

- систематизацию и регулярный учет основных бюджетных рисков и угроз сбалансированности консолидированного бюджета Мурманской области;

- использование в целях долгосрочного бюджетного прогнозирования и планирования инициативных мер и решений, позволяющих достичь требуемых результатов и уровня сбалансированности консолидированного бюджета Мурманской области;

- оказание на постоянной основе методологической и консультационной поддержки муниципальным образованиям Мурманской области по вопросам долгосрочного бюджетного прогнозирования и планирования;

- обеспечение учета и полноценное включение Бюджетного прогноза в бюджетный процесс Мурманской области;

- обеспечение взаимного соответствия и координации Бюджетного прогноза с другими документами стратегического планирования, в первую очередь с прогнозом социально-экономического развития и государственными программами Мурманской области.

2. Основные подходы, цели и задачи формирования и реализации

бюджетной, налоговой и долговой политики Мурманской области в долгосрочном периоде

2.1. Основные направления налоговой политики на долгосрочный период

Эффективно функционирующая налоговая система, а также доходы от управления имуществом должны обеспечить достижение основной цели налоговой политики - формирование бюджетных доходов в объемах, необходимых для исполнения расходных обязательств, при поддержании благоприятных условий для экономического роста и притока инвестиций.

Основными направлениями налоговой политики Мурманской области на долгосрочный период являются:

1) упорядочивание системы налоговых расходов, повышение их взаимосвязи с целями и задачами соответствующих государственных программ Мурманской области;

2) совершенствование налогового законодательства Мурманской области в целях недопущения снижения доходов областного бюджета при соблюдении паритета интересов инвесторов и бюджета;

3) повышение эффективности использования государственного и муниципального имущества;

4) укрепление налогового потенциала Мурманской области.

2.2. Основные направления бюджетной политики на долгосрочный период

Основными направлениями бюджетной политики в части повышения эффективности бюджетных расходов на долгосрочный период являются:

1) совершенствование применяемых инструментов реализации бюджетной политики, в том числе механизмов проектного управления;

2) создание условий для повышения качества предоставления государственных услуг, в том числе развитие конкурентной среды оказания государственных услуг за счет привлечения к их оказанию негосударственных организаций;

3) повышение эффективности процедур проведения государственных закупок, совершенствование процедур контроля в данной сфере;

4) обеспечение широкого вовлечения граждан в обсуждение и принятие бюджетных решений, общественного контроля;

5) осуществление предварительного и последующего государственного финансового контроля;

6) внедрение механизмов формирования и ведения реестров источников доходов областного бюджета и бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Мурманской области с использованием программного комплекса;

7) повышение эффективности финансовых взаимоотношений с местными бюджетами через совершенствование структуры и порядка предоставления межбюджетных трансфертов, а также формирования объемов данных трансфертов исходя из необходимости решения приоритетных задач социально-экономического развития;

8) совершенствование социальной поддержки граждан на основе применения принципов адресности и нуждаемости.

Стабильность и предсказуемость межбюджетного регулирования является основой повышения эффективности использования межбюджетных трансфертов. Исходя из этого распределение целевых межбюджетных трансфертов по муниципальным образованиям осуществляется в установленные сроки. Исключение могут составлять субсидии, распределяемые в течение года на конкурсной основе, и субвенции - в пределах ограничений, установленных бюджетным законодательством.

В случае возникновения рисков неисполнения расходных обязательств и разбалансированности местных бюджетов продолжится поддержка муниципальных образований в виде дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов и бюджетных кредитов.

В целях создания условий для стабильного финансового обеспечения выполнения органами местного самоуправления полномочий по решению вопросов местного значения предусматривается определение объемов дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) с учетом неснижения значений критериев выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований.

Для дальнейшего роста вовлеченности граждан в бюджетные процессы реализуется проект «Инициативное бюджетирование», в рамках которого осуществляется непосредственное участие граждан в определении и выборе объектов расходования бюджетных средств местных бюджетов.

Планируется продолжение работы по консолидации и сокращению субсидий, выделяемых местным бюджетам из областного бюджета, в рамках государственных программ.

В качестве условий предоставления бюджетных кредитов будут использоваться дополнительные требования к ограничению наращивания заимствований, оптимизации структуры и объемов расходных обязательств, недопущению образования просроченной кредиторской задолженности по исполнению обязательств за счет средств местных бюджетов.

Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) будет осуществляться на основании соглашений, предусматривающих меры социально-экономического развития и оздоровления муниципальных финансов муниципального района (городского округа).

При исполнении областного и местных бюджетов на весь период действия Бюджетного прогноза необходимо обеспечить эффективное расходование бюджетных средств, четкую увязку бюджетных расходов с установленными целями государственной политики, мобилизацию внутренних источников путем проведения оценки эффективности бюджетных расходов, выявления резервов и их дальнейшего направления на социально-экономическое развитие Мурманской области.

2.3. Основные направления долговой политики на долгосрочный период

При формировании и реализации долговой политики на долгосрочный период необходимо исходить из решения следующих основных задач:

1) своевременное и полное исполнение долговых обязательств Мурманской области;

2) повышение эффективности государственных заимствований Мурманской области, использование наиболее благоприятных источников и форм заимствований;

3) оптимизация структуры государственного и муниципального долга региона;

4) обеспечение поддержания объема государственного и муниципального долга Мурманской области и расходов на его обслуживание в пределах, установленных федеральным законодательством;

5) поэтапное снижение государственного долга, а также сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований.

3. Основные итоги бюджетного развития Мурманской области

Бюджетное развитие Мурманской области в период, предшествующий разработке Бюджетного прогноза, осуществлялось на всех этапах бюджетного процесса. Надлежащее качество управления региональными финансами в Мурманской области ежегодно с 2010 года подтверждается результатами мониторинга финансового положения и качества управления финансами субъектов Российской Федерации, осуществляемого Министерством финансов Российской Федерации. По итогам 2018 года Мурманская область вошла в группу субъектов Российской Федерации с надлежащим качеством управления финансами.

Ключевые направления развития региона в бюджетно-финансовой сфере определялись положениями основных направлений бюджетной и налоговой политики Мурманской области на соответствующие годы и задачами бюджетного развития региона, определенными в программах реформирования региональных финансов в Мурманской области, повышения эффективности бюджетных расходов и концепции бюджетного развития Мурманской области в соответствующих годах.

3.1. На этапе составления и рассмотрения проектов бюджетов с 2012 года осуществлялось масштабное внедрение в бюджетный процесс в Мурманской области программно-целевых подходов и инструментов бюджетирования, ориентированного на результат.

Доля программных расходов консолидированного бюджета Мурманской области, ориентированных на достижение целей и приоритетов социально-экономического развития региона, в общем объеме бюджетных расходов выросла с 81,2 % в 2012 году до 98,8 % по итогам 2019 года.

В целях совершенствования процесса разработки, реализации и оценки эффективности целевых (с 2014 года - государственных) программ Мурманской области в марте 2012 года создан Программно-целевой совет Мурманской области, осуществляющий рассмотрение разрабатываемых исполнительными органами государственной власти Мурманской области проектов программ и предложений по внесению изменений в действующие программы, обсуждение вопросов о распределении объемов бюджетных ассигнований на реализацию программ, в том числе в части финансирования объектов капитального строительства.

Одновременно с этим для принятия ключевых решений в сфере организации проектной деятельности в исполнительных органах государственной власти Мурманской области в июне 2017 года создан Совет по проектной деятельности Мурманской области.

В целях оптимизации деятельности коллегиальных совещательных органов по вопросам стратегического планирования, проектной деятельности, мониторинга достижения целевых значений показателей, определенных в указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012     № 597, от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688, от 07.05.2018 № 204 (далее - указы Президента Российской Федерации), в марте 2019 года упразднены Программно-целевой совет Мурманской области, Совет по проектной деятельности Мурманской области и создан Совет по стратегическому развитию Мурманской области

Совет по стратегическому развитию Мурманской области осуществляет рассмотрение разрабатываемых исполнительными органами государственной власти Мурманской области проектов документов стратегического планирования, проектных и иных документов в указанной сфере, а также предложений по внесению в них изменений; утверждение паспортов приоритетных региональных проектов; мониторинг и контроль реализации региональных проектов; мониторинг достижения национальных целей развития Российской Федерации, целей и целевых показателей национальных проектов и программ, определенных в Указе Президента Российской Федерации от 07.05.2018 № 204, в части, касающейся Мурманской области, а также мониторинг значений иных показателей социально-экономического развития Мурманской области.

В целях совершенствования процессов управления государственными капитальными вложениями с 2012 года действует порядок включения инвестиционных проектов в целевые (государственные) программы Мурманской области, включающий методику проведения оценки инвестиционных проектов на предмет эффективности использования средств областного бюджета, направляемых на капитальные вложения.

В 2013 году разработана нормативная база, устанавливающая порядок разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Мурманской области, а также их типовую структуру.

Законом Мурманской области «О бюджетном процессе в Мурманской области» начиная с 2014 года установлена обязательность формирования и исполнения бюджета Мурманской области в формате государственных программ.

В целях интеграции процессов формирования бюджета и государственных программ в 2015 году принят Закон Мурманской области «О контрольных полномочиях Мурманской областной Думы», устанавливающий порядок представления в Мурманскую областную Думу проектов государственных программ Мурманской области, предложений о внесении изменений в государственные программы Мурманской области и процедуру их согласования.

3.2. На этапе утверждения и исполнения бюджетов в рамках соблюдения базового принципа бюджетной политики, предусматривающего обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Мурманской области, Правительством Мурманской области в 2012 - 2013 годах реализовывался План мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Мурманской области, сокращению недоимки по их уплате.

В декабре 2013 года был разработан дополнительный комплекс мер до 2018 года, аккумулирующий в том числе ранее проводимые мероприятия по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Мурманской области. Результатом мобилизации дополнительных ресурсов по увеличению доходной базы бюджета стало увеличение доходов консолидированного бюджета Мурманской области, а одновременная реализация ряда оптимизационных мер позволила снизить расходы.

В марте 2017 года утверждена  Программа оптимизации расходов бюджета Мурманской области на 2017 - 2019 годы, направленная на оптимизацию бюджетной сети и мер социальной поддержки, повышение эффективности и усиление адресной направленности социальной поддержки граждан. По результатам реализации в 2017-2018 годах мероприятий Программы оптимизации расходов бюджета Мурманской области на 2017 - 2019 годы усовершенствована система закупок для государственных и муниципальных нужд, оптимизирована нагрузка на бюджетную сеть, усилена адресная направленность социального обеспечения и иных выплат населению.

В сентябре 2018 года утверждена Программа оздоровления государственных финансов Мурманской области на 2019 - 2024 годы, которая содержит информацию об основных итогах оптимизационных мероприятий, проводимых в рамках реализации Плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Мурманской области на 2014 - 2018 годы, программы оптимизации расходов бюджета Мурманской области на 2017 - 2019 годы, и предусматривает мероприятия по росту доходного потенциала, оптимизации (сокращению) расходов, сокращению государственного долга субъекта Российской Федерации.

Ежегодно в целях эффективного управления государственным долгом Мурманской области и принятия мер по снижению долговой нагрузки Правительством Мурманской области утверждаются основные направления долговой политики.

В целях повышения качества и обоснованности принимаемых решений по внесению изменений в сводную бюджетную роспись, актуальности информации, характеризующей количественные показатели реализации государственных программ в разрезе их подпрограмм и мероприятий, а также непрограммной деятельности органов государственной власти Мурманской области, с 2016 года внедрен новый порядок формирования бюджета на основе обоснований бюджетных ассигнований.

3.3. На этапе контроля за исполнением бюджетов в целях внедрения единой методики осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита Правительством Мурманской области в 2014 году утвержден Порядок осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств областного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита областного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

В 2016 году для повышения контроля главных распорядителей бюджетных средств за соблюдением государственными учреждениями требований к качеству и объему оказания государственных услуг (выполнения работ) установлены правила определения объема и условий возврата государственными бюджетными и автономными учреждениями Мурманской области в областной бюджет остатков субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ), образовавшихся в связи с недостижением установленных государственным заданием показателей, характеризующих объем государственных услуг (работ).

В соответствии с положениями пункта 5 статьи 160.2-1 и абзаца сорок пятого статьи 165 Бюджетного кодекса Российской Федерации с 1 января 2020 года внутренний финансовый аудит осуществляется в соответствии с федеральными стандартами внутреннего финансового аудита, установленными Министерством финансов Российской Федерации.

В рамках осуществления внутреннего государственного финансового контроля выявляются и пресекаются факты нецелевого использования бюджетных средств, использования бюджетных средств с нарушениями действующего законодательства и нарушения принципа эффективности использования бюджетных средств; осуществляется контроль за устранением выявленных нарушений, возмещением областному бюджету денежных средств, использованных не по целевому назначению и/или с нарушением действующего законодательства.

В целях повышения эффективности, результативности, прозрачности осуществления закупок товаров, работ и услуг, предотвращения коррупции и других злоупотреблений в сфере закупок осуществляется контроль за соблюдением законодательства и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

3.4. Важным этапом регионального бюджетного развития стало повышение открытости и доступности информации о бюджетах и бюджетном процессе в Мурманской области в рамках соблюдения принципа прозрачности (открытости) бюджетных сведений и реализации конституционных прав граждан на доступ к информации.

В 2013 году введен в эксплуатацию единый портал бюджетной системы Мурманской области «Бюджет для всех» (http://b4u.gov-murman.ru/), на котором размещается систематизированная актуальная информация о формировании и исполнении всех бюджетов Мурманской области.

В 2017 году версия портала бюджетной системы Мурманской области была обновлена. В перспективе планируется дальнейшее совершенствование портала для удобства пользователей, а также дополнение портала новыми разделами и функциями.

В практику также вошло ежеквартальное проведение опросов общественного мнения в бюджетно-финансовой сфере. Ежегодно в них принимают участие свыше 2 000 респондентов (в 2019 году – 3 427 респондентов).

Для повышения степени вовлеченности населения области в обсуждение вопросов бюджетно-финансовой сферы с 2014 года организуются конкурсы среди населения по бюджетной тематике, а публичные слушания по проектам областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период и годовым отчетам об исполнении областного бюджета проводятся в формате брошюры о бюджете «Бюджетный ГИД», где наряду с основными финансовыми понятиями и описанием этапов бюджетного процесса осуществляется публикация параметров прогноза социально-экономического развития Мурманской области, описываются подходы к формированию областного бюджета, представляются основные данные по доходам, расходам бюджета и долговым обязательствам региона, объемам финансового обеспечения и целевым показателям государственных программ области в доступном и наглядном для граждан формате.

Также в рамках повышения вовлеченности граждан в бюджетный процесс исполнительными органами власти Мурманской области ежеквартально публикуются электронные брошюры «Бюджет ведомства для граждан».

Начиная с 2015 года ФГБУ «Научно-исследовательский финансовый институт»  (далее – НИФИ) составляет рейтинг субъектов Российской Федерации по уровню открытости бюджетных данных. По результатам рейтинга субъектов Российской Федерации по уровню открытости бюджетных данных за 2018 год Мурманская область занимает 3-е место среди регионов Северо-Западного федерального округа и входит в группу субъектов Российской Федерации с «высоким уровнем открытости бюджетных данных».

Также начиная с 2015 года осуществляется регулярная оценка (мониторинг) прозрачности деятельности муниципальных образований по управлению общественными финансами в целях повышения открытости и доступности информации о бюджетах муниципальных образований Мурманской области.

В апреле 2018 года для реализации мероприятий по повышению финансовой грамотности населения Мурманской области и совершенствования региональной системы защиты прав потребителей утверждена региональная программа по обеспечению прав потребителей в Мурманской области на 2018-2020 годы.

В соответствии со статьей 4 Соглашения от 23.11.2018 № 01-01-06/17-416 о сотрудничестве Министерства финансов Мурманской области с Минфином России в рамках реализации Стратегии повышения финансовой грамотности в Российской Федерации на 2017-2023 годы в марте 2019 года утвержден План мероприятий по защите прав потребителей финансовых услуг и повышению финансовой грамотности населения Мурманской области на 2019-2020 годы.

4. Текущее состояние консолидированного бюджета Мурманской области

4.1. Динамика основных параметров консолидированного бюджета

Мурманской области

Исполнение консолидированного бюджета Мурманской области с 2012 по 2019 год характеризуется следующими данными (рисунок 1):

- доходы консолидированного бюджета за вышеуказанный период увеличились в 1,92 раза;

- расходы консолидированного бюджета возросли в 1,67 раза;

- государственный и муниципальный долг увеличился с 10,2 млрд. рублей до 18,7 млрд. рублей.

Рисунок 1.  Динамика основных параметров консолидированного бюджета

Мурманской области, млн рублей.

4.2. Основные источники формирования доходной части бюджета

Структура доходов консолидированного бюджета Мурманской области за 2019 год представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Структура доходов консолидированного бюджета

Мурманской области за 2019 год, %.

Начиная с 2010 года в структуре доходов консолидированного бюджета Мурманской области наибольшую долю в поступлениях доходов занимают налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций и налоги на имущество.

Мурманская область является экспортно ориентированным регионом: именно промышленный сектор, его горнодобывающая, металлургическая и энергетическая составляющие обеспечивают основные налоговые поступления в региональный бюджет.

Значительный объем налоговых поступлений консолидированного бюджета Мурманской области формируют налоги, перечисляемые организациями, осуществляющими деятельность по видам экономической деятельности: «Добыча полезных ископаемых», «Обрабатывающие производства» и «Государственное управление и обеспечение военной безопасности; социальное обеспечение», в числе которых три основных экспортно ориентированных предприятия – Кировский филиал АО «Апатит», АО «Ковдорский ГОК», ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков (далее – КГН) ПАО «ГМК «Норильский никель» (в состав которого входят АО «Кольская горно-металлургическая компания» и Мурманский транспортный филиал ПАО «ГМК Норильский никель»), КГН АО «Северсталь» (АО «Олкон») и КГН АО «Атомный энергопромышленный комплекс» (филиал АО «Концерна Росэнергоатом «Кольская АЭС»).

Динамика поступлений в консолидированный бюджет Мурманской области за период с 2012 по 2019 год представлена в таблице № 1:

Таблица № 1, млн рублей

Наименование показателя

2019

год

2018

год

2017 год

2016 год

2015 год

2014 год

2013 год

2012 год

Общий объем доходов консолидированного бюджета, всего,

в том числе:

101 783,9

81 971,4

72 725,0

72 667,0

66 556,0

57 661,2

56 178,0

53 068,3

Налоговые и неналоговые доходы

87 274,6

73 015,8

65 405,9

65 865,4

59 489,6

49 840,6

48 983,2

44 631,1

Безвозмездные поступления, всего,
из них:

14 509,3

8 955,6

7 319,1

6 801,6

7 066,4

7 820,6

7 194,8

8 437,3

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе:

13 039,6

8 634,2

7 010,4

6 456,2

6 850,4

7 453,6

7 081,7

8 361,8

Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

6 067,3

5 931,3

4 171,0

3 201,1

3 693,6

4 219,4

3 171,2

3 189,0

Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии)

2 404,7

663,8

872,4

904,7

994,3

1 149,6

1 800,8

1 826,2

Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

1 943,8

1 614,1

1 462,2

1 454,6

1 423,8

1 411,9

1 219,4

1 406,1

Иные межбюджетные трансферты

2 623,9

425,1

504,8

895,8

738,6

672,7

606,9

1 682,1

Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

283,5

258,4

Доля безвозмездных поступлений от бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в общем объеме доходов консолидированного бюджета Мурманской области, %

12,8

10,5

9,6

8,9

10,3

12,9

12,6

15,8

4.3. Основные направления расходования бюджетных средств

Значительную часть расходов консолидированного бюджета Мурманской области в структуре направлений деятельности (рисунок 3) - более 2/3 общего объема - занимают бюджетные ассигнования на:

- обеспечение образовательной деятельности – 28,2 % расходов;

- здравоохранение, физическую культуру и спорт – 17,1 % расходов;

- жилищно-коммунальное хозяйство – 15,8 % расходов;

- социальное обеспечение населения – 15,2 % расходов.

Рисунок 3. Структура расходов  консолидированного бюджета Мурманской области и их динамика по годам, млн рублей.

Функциональное распределение расходов консолидированного бюджета Мурманской области за период с 2012 по 2019 год сохраняется в следующей пропорции (рисунок 4):

- более половины общего объема расходов (48 % в 2012 году, 55 % в 2019 году) занимают бюджетные ассигнования на выплату заработной платы и начислений на нее (с ростом от 32 % в 2012 году до 38 % в 2019 году) и социальное обеспечение, включая расходы на обязательное медицинское страхование неработающего населения (с незначительным ростом от 16 % в 2012 году до 17 % в 2019 году);

- доля прочих расходов от общего объема расходов снижается от 52 % в 2012 году до 45 % в 2019 году (компенсация убытков теплоснабжающим организациям региона, дотации на выравнивание и сбалансированность бюджетов, дорожные фонды).

2019 год                                         2015 год                                           2012 год

Рисунок 4. Функциональное распределение расходов консолидированного бюджета Мурманской области, млн рублей.

Среди ключевых причин роста социально ориентированных расходов бюджета следует выделить:

- финансовое обеспечение указов Президента Российской Федерации; 

- изменение в сторону увеличения прогноза среднемесячного дохода от трудовой деятельности в Мурманской области от ранее прогнозируемых значений;

- увеличение числа жителей области старше трудоспособного возраста.

Кроме того, Мурманская область – один из немногих субъектов страны, где отсутствует трубопроводный природный газ. В связи с этим для производства тепловой энергии на нужды отопления и горячего водоснабжения в области преимущественно (свыше 80 процентов от общего объема выработки) используется топочный мазут, который теплоснабжающие организации области вынуждены приобретать и завозить железнодорожным транспортом.

Доля стоимости топлива в расходах теплоснабжающих организаций составляет 70 - 80 процентов. Поэтому резкие колебания биржевых цен на топливо, учитывая устанавливаемые Правительством Российской Федерации ограничения предельных индексов роста тарифов на коммунальные услуги для населения, приводят к существенным убыткам теплоснабжающих организаций, которые согласно действующему законодательству обязано компенсировать правительство региона, осуществляющее регулирование тарифов на услуги ресурсоснабжающих организаций.

Резкий рост стоимости топлива (мазут, уголь) в 2018 году привел к значительному росту выпадающих доходов теплоснабжающих организаций Мурманской области как в 2018 году, так и в 2019 году.

Расходы бюджета на компенсацию убытков теплоснабжающим организациям региона из областного бюджета за период с 2012 по 2019 год приведены на рисунке 5.

Рисунок 5. Объем компенсации убытков теплоснабжающим организациям региона из областного бюджета за период с 2012 по 2019 год, млн рублей.

4.4. Основные параметры исполнения консолидированного бюджета Мурманской области за 2019 год

Основные параметры исполнения бюджета Мурманской области за    2019 год представлены в таблице № 2:

Таблица № 2, млн рублей

Показатели

Исполнение за 2018 год1

Исполнение за 2019 год2

Консолидированный бюджет

Консолидированный бюджет

% от исполнения 2018 года

Доходы, всего,  в том числе

81 971,4

101 783,9

124,2

Налоговые и неналоговые доходы

73 015,8

87 274,6

119,5

Безвозмездные поступления

8 955,6

14 509,3

162,0

Расходы

82 308,7

98 397,5

119,5

Дефицит/Профицит

-337,3

3 386,4

х

Государственный долг

18 759,7

14 088,9

75,1

Муниципальный долг

4 266,1

4 620,9

108,3

____________________

1 Данные отчетной формы 0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда» за       2018 год.

2 Данные отчетной формы 0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда» за      2019 год.

Исполнение консолидированного бюджета за 2019 год характеризуется следующими данными:

по доходам - 101 783,9 млн рублей, или 124,2 % по сравнению с исполнением за 2018 год;

по расходам - 98 397,5 млн рублей, или 119,5 % по сравнению с исполнением за 2018 год.

Консолидированный бюджет Мурманской области за 2019 год исполнен с профицитом в размере 3 386,4 млн рублей.

Государственный долг Мурманской области и входящих в ее состав муниципальных образований (без внутренних оборотов) по состоянию на 01.01.2020 снизился до 18 709,7 млн рублей (на 18,7 % по отношению к исполнению за 2018 год), в том числе государственный долг области – до 14 088,9 млн рублей (снижение на 24,9 %).

Основными факторами, оказавшими влияние на рост доходов консолидированного бюджета Мурманской области в 2019 году по сравнению с 2018 годом, являются:

по налогу на прибыль организаций – увеличение платежей от предприятий, входящих в состав консолидированных групп налогоплательщиков;

по акцизам по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации, - увеличение нормативов зачисления в бюджеты субъектов Российской Федерации акцизов на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (с 50 % в 2018 году до 80 % в 2019 году) и акцизов на нефтепродукты - на 51,9 %.

Ключевыми причинами увеличения расходной части консолидированного бюджета Мурманской области на 2019 год стали увеличение расходов на компенсацию выпадающих доходов ресурсоснабжающим организациям, повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы в соответствии с указами Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688, индексация фондов оплаты труда работников государственных (муниципальных) учреждений, индексация расходов на оплату коммунальных услуг и размера социальных выплат, а также увеличение объемов бюджетных ассигнований на реализацию мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и (или) коммунальных услуг отдельным категориям граждан.

4.5. Кредитные рейтинги Мурманской области

Основными показателями, характеризующими оценку кредитоспособности Мурманской области и возможности региона своевременно обслуживать и погашать свои долговые обязательства, являются кредитные рейтинги. В состав мировых лидеров рейтинговых агентств входит рейтинговое агентство «ФитчРейтингс» (FitchRatings), осуществлявшее до конца 2016 года оценку кредитных рейтингов Мурманской области. В 2017 году заключен государственный контракт с Аналитическим Кредитным Рейтинговым Агентством (далее - АКРА), деятельность которого строится в соответствии с новейшими регулятивными требованиями  на основе высоких стандартов рейтинговой деятельности. АКРА присваивает кредитный рейтинг по национальной шкале для Российской Федерации на основе Методологии присвоения кредитных рейтингов региональным и муниципальным органам власти Российской Федерации. Динамика изменений рейтинговых оценок региона с 2010 года представлена в таблице № 3.

Таблица № 3

Виды рейтингов

2019 год

2018

год

2017

год

2016

год

2015 год

2014 год

2013 год

2012 год

2011 год

2010 год

Рейтинговое агентство

Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (АКРА)

Рейтинговое агентство «ФитчРейтингс»

(FitchRatings)

Долгосрочный рейтинг в иностранной и национальной валюте

-

-

-

BB-

BB-

BB

BB

BB

BB

BB-

Краткосрочный рейтинг в иностранной валюте

-

-

-

B

B

B

B

B

B

B

Национальный долгосрочный рейтинг

-

-

-

A+

(rus)

A+

(rus)

AA-(rus)

AA-(rus)

AA-(rus)

AA-(rus)

A+

(rus)

Базовый кредитный рейтинг

А-(RU)

BBB+(RU)

BBB+(RU)

Прогноз по долгосрочному/ базовому кредитному рейтингу

Ста-биль-ный

Стабиль-ный

Стабиль-ный

Ста-биль- ный

Ста-биль-ный

Нега- тив-   ный

Нега- тив-   ный

Ста-биль-ный

Ста-биль-ный

Ста-биль-ный

Причины изменения кредитных рейтингов весьма многообразны, они связаны как с общими переменами в экономике и деловой среде, так и с обстоятельствами, затрагивающими конкретную сферу деятельности. Негативный эффект способны вызвать такие факторы, как растущая долговая нагрузка, значительные потребности в капиталовложениях, изменения в нормативно-правовой базе. Также кредитоспособность региона может ухудшиться в результате миграции населения или сокращения доходов налогоплательщиков, приводящих к падению налоговых доходов и отрицательно влияющих на выполнение долговых обязательств.

В 2011 году международное рейтинговое агентство «FitchRatings» (далее – международное агентство) повысило долгосрочные рейтинги Мурманской области в иностранной и национальной валюте, а также национальный долгосрочный рейтинг региона. На протяжении двух лет рейтинги Мурманской области отражали хорошие операционные показатели исполнения бюджета, поддерживаемые базой налогообложения в сфере промышленного производства, умеренный долг и сильную ликвидность.

В 2013 году международное агентство изменило прогноз по рейтингам Мурманской области со «Стабильного» на «Негативный», одновременно подтвердив долгосрочные и краткосрочные рейтинги. При этом долговая нагрузка Мурманской области являлась низкой относительно сопоставимых регионов в стране и в мире, несмотря на быстрый рост долга в 2012 - 2013 годах. Изменение прогноза на «Негативный» было вызвано существенным ухудшением бюджетных показателей, ростом дефицита и быстрым увеличением госдолга, а также невысоким объемом капитальных расходов области. Учитывая социальную направленность расходов на выполнение указов Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 596 - 602, 604, 606, от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688, уровень капитальных расходов оставался на низком уровне.

В 2014 году международное агентство подтвердило рейтинги Мурманской области с прогнозом «Негативный», который отражал риски, связанные с быстро растущим долгом области на фоне высокого дефицита бюджета. При подтверждении рейтингов принималось во внимание, что показатели благосостояния Мурманской области поддерживались на более высоком уровне, чем в среднем по стране, благодаря сильной промышленной экономике.

В 2015 году международное агентство понизило долгосрочные рейтинги Мурманской области в иностранной и национальной валюте с уровня «ВВ» до «ВВ-», а также национальный долгосрочный рейтинг региона с уровня «АА-(rus)» до «А+(rus)». Прогноз по рейтингам установлен «Стабильный». Понижение рейтингов отразило ослабление операционных показателей области и двукратный рост прямого риска, а стабильный прогноз - стабильные показатели исполнения бюджета в 2015 - 2017 годах и постепенное снижение дефицита бюджета.

В 2016 году Мурманской области международным агентством были присвоены долгосрочные рейтинги дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной и национальной валюте на уровне «BB-» и национальный долгосрочный рейтинг «A+(rus)» со «Стабильным» прогнозом. Краткосрочный РДЭ в иностранной валюте подтвержден на уровне «B».

В октябре 2017 года АКРА присвоило Мурманской области кредитный рейтинг «BBB+(RU)» со «Стабильным» прогнозом. «Стабильный» прогноз отражает ожидаемое агентством восстановление бюджетных показателей в 2018 году и хороших бюджетных показателей в среднесрочной перспективе с положительным балансом и растущим, но по-прежнему управляемым долгом.

В ноябре 2018 года АКРА подтвердило кредитный рейтинг Мурманской области на уровне «BBB+(RU)», прогноз «Стабильный», что обусловлено сравнительно низкой гибкостью бюджетных расходов и небольшим операционным балансом, приводящими к высокой долговой нагрузке Мурманской области по отношению к операционному балансу, ресурсоориентированностью экономики региона. Однако высокое соотношение долга и операционного баланса отчасти смягчается графиком погашения долга.

В октябре 2019 года АКРА повысило кредитный рейтинг Мурманской области до уровня «А-(RU)», прогноз «Стабильный», что обусловлено высокими темпами исполнения налоговых поступлений в бюджет и ожидаемым увеличением операционного баланса. Кредитный рейтинг в 2019 году определяется средней долговой нагрузкой, высоким уровнем самодостаточности бюджета, средними показателями собственной ликвидности бюджета. Сдерживающее влияние на рейтинг оказывают сравнительно низкая гибкость бюджетных расходов и уровень безработицы, существенно превышающий среднероссийский.

5. Подходы к разработке и вариативные условия реализации Бюджетного прогноза

5.1. Общие характеристики прогноза

Параметры Бюджетного прогноза сформированы исходя из необходимости приоритизации имеющихся ограниченных бюджетных ресурсов с целью сохранения социальной и финансовой стабильности в Мурманской области, создания условий для устойчивого социально-экономического развития региона.

При разработке общего объема доходов на долгосрочный период учтены:

- предполагаемые тенденции изменения численности населения региона, в том числе в трудоспособном возрасте, темпов роста оплаты труда и предполагаемые результаты воздействия на экономику региона ключевых макроэкономических факторов с учетом вариативности условий;

- соотношение ставок налога на прибыль организаций между федеральным бюджетом и бюджетом субъекта Российской Федерации с учетом передачи 1 % от ставки налога, зачисляемого в субъект Российской Федерации, в федеральный бюджет до 2024 года включительно;

- изменения в части акцизного налогообложения;

- вовлечение в налоговый оборот отдельных объектов недвижимости, в отношении которых налог на имущество организаций исчисляется исходя из кадастровой стоимости;

- отмена региональной льготы по налогу на имущество организаций: с 1 января 2017 года - для областных бюджетных и автономных учреждений, с 1 января 2018 года - для муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений, а также казенных областных учреждений; 

- проведение последовательной работы по отмене неэффективных региональных льгот по результатам оценки их соответствия целям и задачам государственных программ (их структурных элементов) и влияния на достижение поставленных целей и задач;

- предоставление налоговых преференций инвесторам по налогу на прибыль и налогу на имущество организаций при реализации инвестиционных проектов на территории Мурманской области.

Исходя из принципов ответственной бюджетной политики в Бюджетном прогнозе в первоочередном порядке учтены расходы на реализацию национальных проектов (программ) Российской Федерации, что позволит сформировать ресурс на финансирование национальных целей, добиться повышения темпов роста экономики региона, обеспечить рост реальных доходов населения, создать современную комфортную инфраструктуру, а также предусмотрено финансирование действующих расходных обязательств.

При этом в целях поддержания сбалансированности расходов и с учетом соблюдения принципов долговой политики предусмотрено принятие мер по сокращению неэффективных расходов, сдерживанию наращивания объема государственного долга.

При разработке общего объема расходов на долгосрочный период учтена необходимость  соблюдения следующих положений:

- обеспечение реализации региональных составляющих национальных проектов (программ), а также иных региональных проектов, определяемых Советом по стратегическому развитию Мурманской области;

- установление и исполнение расходных обязательств в пределах полномочий, отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов государственной власти Мурманской области, и с учетом требований статьи 130 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- безусловное исполнение социальных обязательств перед населением региона, реализация мер социальной поддержки населения с применением критериев адресности и нуждаемости получателей;

- ограничение увеличения численности работников органов государственной власти Мурманской области, за исключением случаев увеличения численности работников, связанного с наделением государственных органов Мурманской области новыми полномочиями и (или)  перераспределением полномочий между органами государственной власти Российской Федерации, Мурманской области и муниципальными образованиями;

- сохранение достигнутого соотношения между уровнем заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы, установленных указами Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688, и среднемесячным доходом от трудовой деятельности с учетом допустимого отклонения указанного соотношения от целевого значения, установленного по каждой категории работников, по итогам года не более 5 п.п.;

- сокращение объемов отдельных видов расходов государственного и муниципального сектора в зависимости от вариативности условий Бюджетного прогноза.

5.2. Характеристика вариативных условий реализации

Бюджетного прогноза

Вариативные условия реализации Бюджетного прогноза сформированы с учетом двух вариантов прогноза социально-экономического развития (базового и консервативного).

Базовый вариант характеризует основные тенденции и параметры развития экономики в условиях консервативного изменения внешних условий и учитывает достижение национальных целей развития и других приоритетов, установленных Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2018 № 204, и ключевых ориентиров национальных, федеральных (региональных) проектов.

Базовые условия реализации Бюджетного прогноза сформированы с учетом базового варианта прогноза социально-экономического развития, предполагающего консервативные траектории изменения внутренних и внешних условий при сохранении умеренного роста эффективности использования ресурсов в рамках федеральных и региональных институционных, инфраструктурных, регуляторных мер.

Данный вариант предполагает достижение целевых показателей социально-экономического развития региона в средне- и долгосрочной перспективе и характеризуется стабильным экономическим ростом на фоне сохранения спроса на основные виды продукции, производимой в регионе, а также на транспортные услуги, умеренным ростом капитальных вложений за счет бюджетных средств и инвестиционной активности коммерческого сектора с учетом незначительной ее волатильности, а также ростом реальных располагаемых среднедушевых денежных доходов населения и реальной среднемесячной заработной платы.

Данный вариант Бюджетного прогноза предусматривает:

- стабильный, но умеренный рост поступлений по налоговым платежам;

- осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной и муниципальной собственности, по которым предусмотрено софинансирование за счет средств федерального бюджета, с учетом необходимости завершения ранее начатых проектов, возможное снижение их объемов будет обусловлено технологией бюджетного планирования и изменением характера выполняемых работ в зависимости от этапов реализации инвестиционных проектов.

При указанных условиях прогнозируется наличие незначительного дефицита или профицита консолидированного бюджета Мурманской области, ненаращивание объемов государственного и муниципального долга с тенденцией снижения долговой нагрузки.

Консервативный вариант основан на консервативных оценках темпов экономического роста с учетом возможности ухудшения внешнеэкономических условий и недостижения в полном объеме ключевых целевых ориентиров национальных, федеральных (региональных) проектов по сравнению с базовым вариантом в результате влияния рисков реализации проектов, а также сдерживающих факторов, в том числе макроэкономических (глобальная рецессия, неконтролируемое развитие кредитного цикла, волатильность рубля и ужесточение денежно-кредитной политики, пробуксовка структурных, регуляторных реформ и системы преференций для инвесторов и Арктической зоны Российской Федерации (АЗРФ), смещение сроков реализации инвестиционных проектов и программ и др.). В связи с этим предполагается инерционная либо реверсивная динамика ключевых макроэкономических параметров.

Консервативный вариант характеризуется стагнирующим ростом ВРП, замедлением темпов роста производительности труда, замедлением по сравнению с базовым вариантом инвестиционной активности, среднегодового прироста реальных располагаемых денежных доходов населения и реальной среднемесячной заработной платы, более высокими темпами инфляции, уменьшением спроса на энергоресурсы и прочие сырьевые товары.

Данный вариант Бюджетного прогноза предусматривает:

- инерционную динамику поступлений по налоговым платежам;

- исключение расходов на капитальные и текущие ремонты, по которым не заключены государственные контракты;

- уменьшение объемов бюджетных ассигнований на прекращающиеся расходные обязательства ограниченного срока действия, в том числе в связи с уменьшением контингента получателей;

- осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной и муниципальной собственности, по которым предусмотрено софинансирование за счет средств федерального бюджета.

При указанных условиях прогнозируется поступательный рост дефицита консолидированного бюджета Мурманской области и значительное наращивание объема государственного долга к 2035 году.

6. Прогноз основных характеристик и иных показателей консолидированного бюджета Мурманской области на долгосрочный период (с учетом положений законодательства Российской Федерации, действующих на день разработки Бюджетного прогноза)

Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Мурманской области на долгосрочный период на вариативной основе базируется на динамике основных макроэкономических показателей, учтенных в соответствующих вариантах проекта прогноза социально-экономического развития, и основан на аналогичных подходах, примененных к прогнозу областного бюджета.

Наибольший удельный вес в структуре доходов консолидированного бюджета Мурманской области в 2019 году (85,7 %) занимают собственные (налоговые и неналоговые доходы) доходы. К концу прогнозного периода (к 2035 году) доля собственных доходов в общей сумме доходов вырастет более чем на 5 п.п.  по базовому и консервативному вариантам прогноза.

В долгосрочной перспективе существенных изменений в структуре расходов консолидированного бюджета не ожидается, бюджет сохранит свою социальную направленность, при которой свыше 60 % общего объема расходов будут распределяться на социально значимые направления, такие как здравоохранение, образование, социальная политика.

Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Мурманской области на долгосрочный период представлен в приложении    № 1 к Бюджетному прогнозу.

7. Прогноз доходов и расходов областного бюджета на долгосрочный период

Прогноз основных характеристик областного бюджета Мурманской области на долгосрочный период является составной частью прогноза основных характеристик консолидированного бюджета Мурманской области на долгосрочный период (представлен в приложении № 2 к Бюджетному прогнозу).

8. Оценка объемов государственного и муниципального долга Мурманской области на долгосрочный период

В соответствии с Рекомендациями Минфина России по долговой политике Мурманская область по итогам 2018 года относится к группе регионов с высокой долговой устойчивостью.

Государственный долг Мурманской области имеет тенденцию к снижению.

Так, за 2019 год объем государственного долга Мурманской области снизился на 4 670,8 млн рублей (или на 24,9 %) и составил 14 088,9 млн рублей.

Отношение объема государственного долга Мурманской области к общему годовому объему доходов (без учета безвозмездных поступлений) по состоянию на 1 января 2020 года составило 21%.

В 2019 году в структуре государственного долга Мурманской области основную долю занимали бюджетные кредиты, полученные из федерального бюджета (более 60 процентов), вследствие проводимой долговой политики Правительства Российской Федерации по замещению кредитов, полученных от кредитных организаций.

На сегодняшний день существует неопределенность с точки зрения предоставления финансовой помощи субъектам Российской Федерации в форме бюджетных кредитов из федерального бюджета в долгосрочном периоде.

В этой связи для целей финансирования дефицита областного бюджета в Бюджетном прогнозе предусматривается привлечение кредитов в кредитных организациях.

При условии стабильного роста налоговых и неналоговых доходов бюджета с учетом умеренного роста расходов прогнозируется, что по базовому варианту прогноза долговая нагрузка будет находиться в пределах значений,  устанавливаемых в соглашениях с Минфином России.

Напротив, по консервативному варианту прогноза планируется значительный рост объема долга, более чем в 2 раза к концу прогнозного периода. 

9. Подходы к прогнозированию и показатели финансового обеспечения государственных программ Мурманской области на период их действия

В Мурманской области реализуется 16 государственных программ, из которых по 14 срок реализации подходит к концу в 2020 году (по 2 - в 2022 году).

В соответствии со Стратегией социально-экономического развития Мурманской области до 2020 года и на период до 2025 года разработаны проекты новых 14 государственных программ Мурманской области, реализация которых планируется с 2021 по 2025 год.

Показатели финансового обеспечения государственных программ Мурманской области на 2020 - 2022 годы соответствуют параметрам закона Мурманской области об областном бюджете.

Прогнозные объемы финансирования государственных программ Мурманской области на 2023 - 2025 годы сформированы на основе базовых значений  бюджетных ассигнований по соответствующим государственным программам на 2022 год, скорректированных с учетом  плановых объемов финансового обеспечения, определенных в проектах государственных программ Мурманской области на 2021-2025 годы.

Учитывая, что в соответствии с Перечнем государственных программ Мурманской области сроки реализации государственных программ Мурманской области не выходят за пределы 2025 года, финансовое обеспечение государственных программ Мурманской области за пределами 2025 года оцениваются на уровне 2025 года.

С учетом изложенных подходов планируется сохранить уровень программных расходов в структуре областного бюджета в размере 98 - 99 процентов (объем расходов, распределенный по государственным программам Мурманской области, в 2019 году составил 98,8 %).

Показатели финансового обеспечения государственных программ Мурманской области на период их действия представлены в приложении № 3 к Бюджетному прогнозу.

10. Риски реализации Бюджетного прогноза и механизмы их профилактики

Риски реализации Бюджетного прогноза обусловлены возникновением ряда внешних и внутренних факторов, влияющих на развитие бюджетной системы Мурманской области в условиях международной финансовой и экономической нестабильности.

Формируя классификацию рисков, связанную с реализацией долгосрочной государственной политики в бюджетно-финансовой сфере, можно выделить следующие группы рисков:

1. Экономические риски – риски, обусловленные неблагоприятными изменениями основных макроэкономических показателей Мурманской области, включая как ухудшение параметров внешнеэкономической конъюнктуры в целом, так и негативные изменения демографической ситуации в регионе, ситуации на рынке труда, и других ключевых экономических факторов, а также изменениями стратегических приоритетов развития Мурманской области.

2.  Финансовые риски – риски невыполнения расходных обязательств Мурманской области в полной мере и в установленный срок.

3. Правовые риски – риски, связанные с изменением подходов к реализации бюджетно-финансовой политики на федеральном уровне и с изменением бюджетного и налогового законодательства.

4. Организационные риски - риски, связанные с проблемами внутреннего финансового контроля и аудита и  недостаточной мотивацией органов государственной власти и местного самоуправления  к эффективному исполнению бюджета по расходам.

Ряд последствий и рисков для бюджетной системы Мурманской области и механизмы их профилактики приведены в таблице № 4:

Таблица № 4

№ п/п

Риски реализации Бюджетного прогноза

Механизм профилактики рисков

1

Экономические риски

1.1

Расширение секторальных санкций со стороны иностранных государств

Проведение политики импортозамещения, субсидирование затрат производителей

1.2

Снижение рентабельности основных видов экономической деятельности, сокращение инвестиций в основной капитал

Сохранение налоговых льгот и преференций, ориентированных на развитие производства и рост инвестиций

1.3

Превышение потребления ресурсной базы Мурманской области над ее воспроизводством (истощительный характер природопользования)

Реализация инвестиционных проектов, направленных на развитие инфраструктуры Мурманской области

1.4

Превышение прогнозируемого уровня инфляции

Умеренное сдерживание индексации объемов финансирования расходных обязательств. Формирование резервных объемов условно утверждаемых расходов бюджета на период формирования бюджетного прогноза

1.5

Снижение нормативов отчислений от налогов и сборов

Проведение политики экономии бюджетных расходов. Приведение их в соответствие со складывающимися бюджетными возможностями

1.6

Образование избытка объектов социальной инфраструктуры в результате миграционного оттока населения

Модернизация социальной сферы и переход к созданию сферы социальных услуг как нового сектора региональной экономики, в том числе с привлечением некоммерческих и коммерческих организаций

1.7

Отток молодого трудоспособного населения в другие регионы Российской Федерации

Создание условий для повышения экономической активности населения области, реализация проектов государственной поддержки квалифицированных кадров (обеспечение жильем молодых специалистов, формирование стипендиального фонда, развитие малого предпринимательства)

2

Финансовые риски

2.1

Высокий уровень дефицита областного бюджета и местных бюджетов, рост государственного и муниципального долга

Приоритизация расходных обязательств Мурманской области, приведение их в соответствие со складывающимися бюджетными возможностями. Направление экономии по результатам осуществления закупок товаров (работ, услуг) для государственных  (муниципальных) нужд на уменьшение дефицита бюджета

2.2

Завышение объемов финансового обеспечения оказания государственными (муниципальными) учреждениями  государственных (муниципальных)   услуг (выполнения работ)

Установление оптимальных значений натуральных норм, используемых при определении нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных)   услуг (выполнение работ).

Обеспечение соответствия  объемов нормативных затрат на оказание аналогичных государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) без применения корректирующего коэффициента выравнивания разными государственными (муниципальными) учреждениями

2.3

Ухудшение условий для заимствований

Минимизация стоимости обслуживания государственного и муниципального долга Мурманской области,

гибкое реагирование на изменяющиеся условия финансовых рынков и использование наиболее благоприятных источников и форм заимствований

2.4

Передача дополнительных расходных обязательств с федерального уровня, не обеспеченных источниками финансирования

Проведение инвентаризации расходных обязательств Мурманской области.

Проведение экспертизы законов или других нормативных правовых актов, предусматривающих увеличение расходных обязательств по существующим видам расходных обязательств или введение новых видов расходных обязательств, с учетом обязательного установления в указанных нормативных правовых актах норм, определяющие источники и порядок исполнения новых видов расходных обязательств

2.5

Сокращение межбюджетных трансфертов из федерального бюджета

Активное участие в привлечении средств федерального бюджета, в том числе в рамках государственных программ Российской Федерации

3

Правовые риски

3.1

Принятие новых нормативных правовых актов федерального уровня, предусматривающих изменение баланса полномочий и (или) финансовых потоков между уровнями бюджетов

Оперативное реагирование на изменения федерального законодательства

3.2

Наличие неопределенности в праве и регулируемых им общественных отношениях как следствие вариативности толкования правовых норм

Разработка и реализация согласованных межведомственных решений, всестороннее рассмотрение и оценка последствий принятия проектов нормативных правовых актов в бюджетно-финансовой сфере (изменений в них), их увязка с мерами правового регулирования в рамках других направлений деятельности органов государственной власти Мурманской области

4

Организационные риски

4.1

Некачественное и/или несвоевременное исполнение мероприятий государственных (муниципальных) программ Мурманской области.

Низкая мотивация органов государственной власти Мурманской области и местного самоуправления  к эффективному исполнению бюджета по расходам

Повышение ответственности и результативности деятельности органов государственной власти Мурманской области и местного самоуправления.  Применение финансовых санкций к руководителям

4.2

Нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и договоров (соглашений), на основании которых предоставляются средства из консолидированного бюджета Мурманской области

Непрерывный внутренний финансовый контроль руководителями (заместителями руководителей), иными должностными лицами главного администратора (администратора) средств областного бюджета, организующими и выполняющими внутренние процедуры составления и исполнения областного бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности.

Осуществление внутреннего финансового аудита.

Повышение профессиональной квалификации государственных (муниципальных) служащих. Внедрение системы антикоррупционных мер контроля за деятельностью руководителей и сотрудников органов государственной власти Мурманской области и местного самоуправления.  Применение бюджетных мер принуждения

4.3

Низкое качество бюджетного планирования главных распорядителей бюджетных средств, выраженное в отсутствии достаточно обоснованных и просчитанных показателей при формировании проектов бюджетов

Осуществление внутреннего финансового аудита.

Мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств областного бюджета, включающий мониторинг качества исполнения бюджетных полномочий, своевременности представления бюджетной отчетности, выявление и устранение нарушений в ходе внутреннего финансового контроля и аудита, эффективность управления кредиторской задолженностью

________________

Приложение № 1
к Бюджетному прогнозу

Прогноз основных характеристик консолидированного бюджета Мурманской области

тыс. рублей

Показатель

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

1

Базовый вариант

1.1

Общий объем доходов

57 661 167,7

66 555 965,1

72 666 954,1

72 725 006,2

81 971 422,1

101 783 906,1

93 341 385,6

95 649 480,3

99 436 236,9

102 059 570,9

105 807 702,1

111 458 188,3

115 644 250,4

119 516 495,2

123 609 428,5

128 182 295,5

132 124 808,2

134 609 519,8

138 839 616,0

143 539 671,1

148 101 787,6

152 666 668,0

в том числе:

1.1.1

Налоговые и неналоговые доходы

49 840 579,3

59 489 595,4

65 865 337,5

65 405 896,7

73 015 841,8

87 274 592,5

82 579 781,6

86 068 923,1

90 193 565,7

92 816 899,7

96 565 030,9

102 215 517,1

106 401 579,2

110 273 824,0

114 366 757,3

118 939 624,4

122 882 137,0

125 366 848,7

129 596 944,8

134 296 999,9

138 859 116,4

143 423 996,8

1.1.2

Безвозмездные поступления

7 820 588,4

7 066 369,7

6 801 616,6

7 319 109,5

8 955 580,3

14 509 313,6

10 761 604,0

9 580 557,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

1.2

Общий объем расходов

67 452 725,9

68 026 922,1

70 141 187,5

73 328 077,9

82 308 705,1

98 397 499,4

96 662 456,8

96 462 702,3

99 464 943,0

102 160 591,1

105 954 232,8

110 659 609,2

114 997 020,0

118 977 891,3

122 956 560,6

127 630 511,3

131 507 237,2

134 088 445,6

138 371 944,3

142 871 565,5

147 489 490,0

152 236 016,1

1.3

Дефицит/профицит

-9 791 558,2

-1 470 957,0

2 525 766,6

-603 071,7

-337 283,1

3 386 406,7

-3 321 071,2

-813 222,0

-28 706,1

-101 020,2

-146 530,7

798 579,1

647 230,3

538 603,9

652 867,9

551 784,3

617 571,0

521 074,2

467 671,7

668 105,5

612 297,6

430 651,9

1.4

Объем муниципального долга на конец года

2 927 706,9

3 498 531,7

4 093 761,0

3 990 087,7

4 266 107,1

4 620 869,2

3 542 866,9

3 502 005,9

3 581 470,9

3 881 470,9

3 831 470,9

3 581 470,9

3 431 470,9

3 281 470,9

3 131 470,9

2 981 470,9

2 831 470,9

2 681 470,9

2 531 470,9

2 381 470,9

2 231 470,9

2 081 470,9

1.5

Объем государственного долга на конец года

20 260 220,0

20 692 700,0

20 658 853,0

18 982 689,0

18 759 700,9

14 088 911,0

23 887 331,2

23 877 221,3

23 617 111,4

23 277 001,5

23 266 891,6

23 200 202,4

22 883 513,2

22 476 824,0

22 270 134,8

22 163 445,6

22 046 756,4

21 980 067,2

21 843 378,0

21 566 689,0

21 480 000,0

21 410 000,0

2

Консервативный вариант

2.1

Общий объем доходов

57 661 167,7

66 555 965,1

72 666 954,1

72 725 006,2

81 971 422,1

101 783 906,1

92 180 086,3

95 028 307,5

98 440 440,5

100 607 162,4

103 499 250,5

107 267 751,0

110 528 681,2

113 328 995,3

116 187 222,5

119 026 467,2

121 991 176,6

124 817 938,4

127 661 137,3

130 609 324,0

133 645 125,1

136 742 993,6

в том числе:

2.1.1

Налоговые и неналоговые доходы

49 840 579,3

59 489 595,4

65 865 337,5

65 405 896,7

73 015 841,8

87 274 592,5

81 418 482,3

85 447 750,4

89 197 769,4

91 364 491,2

94 256 579,4

98 025 079,8

101 286 010,0

104 086 324,1

106 944 551,3

109 783 796,0

112 748 505,5

115 575 267,2

118 418 466,1

121 366 652,9

124 402 453,9

127 500 322,4

2.1.2

Безвозмездные поступления

7 820 588,4

7 066 369,7

6 801 616,6

7 319 109,5

8 955 580,3

14 509 313,6

10 761 604,0

9 580 557,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

2.2

Общий объем расходов

67 452 725,9

68 026 922,1

70 141 187,5

73 328 077,9

82 308 705,1

98 397 499,4

96 662 456,8

96 162 702,3

99 164 943,0

102 160 591,1

106 354 232,8

111 267 609,2

114 767 180,0

118 863 454,5

122 659 835,1

125 157 851,2

128 951 123,9

133 251 210,1

136 263 964,1

139 489 425,7

144 125 707,3

147 790 957,8

2.3

Дефицит/профицит

-9 791 558,2

-1 470 957,0

2 525 766,6

-603 071,7

-337 283,1

3 386 406,7

-4 482 370,4

-1 134 394,8

-724 502,5

-1 553 428,7

-2 854 982,3

-3 999 858,2

-4 238 498,9

-5 534 459,2

-6 472 612,6

-6 131 384,1

-6 959 947,3

-8 433 271,8

-8 602 826,7

-8 880 101,7

-10 480 582,3

-11 047 964,2

2.4

Объем муниципального долга на конец года

2 927 706,9

3 498 531,7

4 093 761,0

3 990 087,7

4 266 107,1

4 620 869,2

3 542 867

3 502 006

3 581 471

4 081 471

4 031 471

4 281 470,9

4 731 470,9

5 681 470,9

6 931 470,9

8 081 470,9

9 431 470,9

11 181 470,9

13 031 470,9

15 181 470,9

17 531 470,9

20 581 470,9

2.5

Объем государственного долга на конец года

20 260 220,0

20 692 700,0

20 658 853,0

18 982 689,0

18 759 700,9

14 088 911,0

22 771 331,2

23 361 221,3

24 101 111,4

26 031 001,5

28 560 891,6

32 444 202,4

36 427 513,2

41 310 824,0

46 694 134,8

51 977 445,6

57 860 756,4

64 794 067,2

71 777 378,0

78 860 689,0

87 244 000,0

95 544 000,0

Приложение № 2
к Бюджетному прогнозу

Прогноз основных характеристик областного бюджета

тыс. рублей

Показатель

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

1.

Базовый вариант

1.1

Общий объем доходов

44 526 196,7

52 035 668,9

57 558 694,2

56 829 346,3

63 709 784,1

82 660 256,4

73 916 599,4

75 640 311,6

78 643 968,0

81 013 553,8

84 110 369,4

88 976 474,0

92 178 846,8

95 229 108,1

98 341 303,0

101 883 461,8

104 900 160,2

106 710 265,2

109 935 906,8

113 450 530,3

116 606 636,4

120 042 678,0

1.1.1

   Налоговые доходы

35 791 628,3

43 263 896,5

49 930 745,7

49 199 125,1

54 483 864,8

67 804 132,7

62 732 723,8

65 689 669,0

69 031 356,3

71 406 458,4

74 501 792,8

79 353 261,2

82 540 412,3

85 578 800,8

88 674 690,1

92 199 891,3

95 203 362,7

96 995 302,6

100 206 775,5

103 706 805,3

106 847 879,7

110 268 438,8

1.1.2

   Неналоговые доходы

857 197,3

1 744 168,7

776 116,5

522 140,8

498 903,2

672 736,6

422 271,6

370 085,5

369 940,5

364 424,3

365 905,4

380 541,7

395 763,3

407 636,2

423 941,7

440 899,3

454 126,3

472 291,4

486 460,1

501 053,9

516 085,5

531 568,1

1.1.3

   Безвозмездные поступления

7 877 371,1

7 027 603,7

6 851 832,1

7 108 080,3

8 727 016,1

14 183 387,1

10 761 604,0

9 580 557,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

1.2

Общий объем расходов

52 377 831,8

52 894 588,0

53 825 817,7

57 066 636,5

63 688 115,8

78 847 454,9

76 964 976,1

76 308 681,5

78 537 582,9

80 868 591,0

84 271 115,0

88 435 509,9

91 771 119,6

94 680 153,7

97 865 549,2

101 530 360,5

104 477 764,2

106 411 064,1

109 533 696,0

112 949 233,2

116 161 391,8

119 774 036,8

1.3

Дефицит/профицит

-7 851 635,1

-858 919,1

3 732 876,5

-237 290,2

21 668,3

3 812 801,5

-3 048 376,8

-668 369,9

106 385,1

144 962,8

-160 745,6

540 964,1

407 727,2

548 954,4

475 753,8

353 101,4

422 395,9

299 201,1

402 210,8

501 297,2

445 244,6

268 641,2

1.4

Объем государственного долга на конец года

20 260 220,0

20 692 700,0

20 658 852,8

18 982 689,0

18 759 700,9

14 088 911,0

23 887 331,2

23 877 221,3

23 617 111,4

23 277 001,5

23 266 891,6

23 200 202,4

22 883 513,2

22 476 824,0

22 270 134,8

22 163 445,6

22 046 756,4

21 980 067,2

21 843 378,0

21 566 689,0

21 480 000,0

21 410 000,0

в том числе:

1.4.1

По кредитам, полученным от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

15 480 000,0

13 890 000,0

11 000 000,0

9 400 000,0

9 700 000,0

5 000 000,0

15 740 000,0

18 100 000,0

19 710 000,0

21 240 000,0

23 100 000,0

23 050 000,0

22 750 000,0

22 360 000,0

22 170 000,0

22 080 000,0

21 980 000,0

21 930 000,0

21 810 000,0

21 550 000,0

21 480 000,0

21 410 000,0

1.4.2

По бюджетным кредитам, полученным от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

4 280 220,0

6 802 700,0

9 658 853,0

9 582 689,0

9 059 700,9

8 588 911,0

7 647 331,2

5 777 221,3

3 907 111,4

2 037 001,5

166 891,6

150 202,4

133 513,2

116 824,0

100 134,8

83 445,6

66 756,4

50 067,2

33 378,0

16 689,0

0,0

0,0

2

Консервативный вариант

2.1

Общий объем доходов

44 526 196,7

52 035 668,9

57 558 694,2

56 829 346,3

63 709 784,1

82 660 256,4

72 755 300,1

75 019 139,1

77 648 171,9

79 493 384,0

81 669 733,7

84 697 268,8

87 022 659,0

89 076 358,0

91 158 651,0

93 213 159,5

95 368 471,8

97 417 323,0

99 462 227,6

101 873 810,3

103 739 069,5

105 959 389,2

2.1.1

   Налоговые доходы

35 791 628,3

43 263 896,5

49 930 745,7

49 199 125,1

54 483 864,8

67 804 132,7

61 571 424,6

65 068 496,5

68 035 560,2

69 865 974,7

72 026 934,9

75 038 464,9

77 347 209,8

79 387 925,5

81 456 845,6

83 498 498,4

85 640 122,9

87 676 832,2

89 709 291,3

92 108 117,4

93 960 301,0

96 167 218,3

2.1.2

   Неналоговые доходы

857 197,3

1 744 168,7

776 116,5

522 140,8

498 903,2

672 736,6

422 271,6

370 085,5

369 940,5

384 738,1

400 127,6

416 132,7

432 778,0

445 761,4

459 134,2

471 990,0

485 677,7

497 819,6

510 265,1

523 021,8

536 097,3

549 499,7

2.1.3

   Безвозмездные поступления

7 877 371,1

7 027 603,7

6 851 832,1

7 108 080,3

8 727 016,1

14 183 387,1

10 761 604,0

9 580 557,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

9 242 671,2

2.2

Общий объем расходов

52 377 831,8

52 894 588,0

53 825 817,7

57 066 636,5

63 688 115,8

78 847 454,9

76 964 976,1

76 008 681,5

78 237 582,8

80 868 591,0

84 271 115,0

88 435 509,9

90 771 119,6

93 680 153,7

96 365 549,2

98 230 360,5

100 977 764,2

104 111 064,1

106 133 696,0

108 649 233,2

111 861 391,8

113 974 036,8

2.3

Дефицит/профицит

-7 851 635,1

-858 919,1

3 732 876,5

-237 342,1

21 668,3

3 812 801,5

-4 209 676,0

-989 542,4

-589 410,9

-1 375 207,0

-2 601 381,3

-3 738 241,1

-3 748 460,6

-4 603 795,7

-5 206 898,2

-5 017 201,0

-5 609 292,4

-6 693 741,1

-6 671 468,4

-6 775 422,8

-8 122 322,3

-8 014 647,6

2.4

Объем государственного долга на конец года

20 260 220,0

20 692 700,0

20 658 853,0

18 982 689,0

18 759 700,9

14 088 911,0

22 771 331,2

23 361 221,3

24 101 111,4

26 031 001,5

28 560 891,6

32 444 202,4

36 427 513,2

41 310 824,0

46 694 134,8

51 977 445,6

57 860 756,4

64 794 067,2

71 777 378,0

78 860 689,0

87 244 000,0

95 544 000,0

в том числе:

2.4.1

По кредитам, полученным от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

15 480 000,0

13 890 000,0

11 000 000,0

9 400 000,0

9 700 000,0

5 000 000,0

14 624 000,0

17 584 000,0

20 194 000,0

23 994 000,0

28 394 000,0

32 294 000,0

36 294 000,0

41 194 000,0

46 594 000,0

51 894 000,0

57 794 000,0

64 744 000,0

71 744 000,0

78 844 000,0

87 244 000,0

95 544 000,0

2.4.2

По бюджетным кредитам, полученным от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

4 280 220,0

6 802 700,0

9 658 853,0

9 582 689,0

9 059 700,9

8 588 911,0

7 647 331,2

5 777 221,3

3 907 111,4

2 037 001,5

166 891,6

150 202,4

133 513,2

116 824,0

100 134,8

83 445,6

66 756,4

50 067,2

33 378,0

16 689,0

0,0

0,0

Приложение № 3
к Бюджетному прогнозу

Показатели финансового обеспечения государственных программ Мурманской области на период их действия

тыс. рублей

Показатель

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

2023

2024

2025

факт

факт

факт

факт

факт

факт

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

прогноз

Базовый вариант

Общий объем расходов

52 377 831,8

52 894 588,0

53 825 817,7

57 066 636,5

63 688 115,8

78 847 454,9

76 964 976,1

76 308 681,5

78 537 582,9

80 868 591,0

84 271 115,0

88 435 509,9

1

Объем расходов, распределенный по государственным программам Мурманской области*

51 737 592,7

52 326 658,8

53 288 012,0

56 513 246,5

62 984 179,9

77 894 387,1

76 212 035,7

75 029 558,9

77 739 465,4

80 046 785,2

83 414 732,0

87 536 807,3

Развитие здравоохранения

9 719 234,4

9 815 999,3

9 731 601,4

10 415 240,3

11 484 491,5

14 259 645,4

13 909 554,5

х

х

х

х

х

Развитие образования

12 714 510,6

12 587 792,0

13 092 463,6

13 777 440,1

14 973 402,1

16 769 705,5

18 558 713,0

х

х

х

х

х

Социальная поддержка граждан

10 226 619,9

10 419 658,9

11 866 221,8

12 256 696,9

12 894 857,0

13 499 507,1

15 843 424,7

х

х

х

х

х

Развитие физической культуры и спорта

965 514,6

771 224,4

561 988,5

672 666,6

1 052 501,4

1 618 759,6

1 825 862,2

х

х

х

х

х

Развитие культуры и сохранение культурного наследия региона

758 111,2

778 889,5

929 004,5

974 215,8

1 161 588,9

1 598 134,8

1 669 729,7

х

х

х

х

х

Управление развитием регионального рынка труда

645 888,7

659 198,6

685 210,6

649 404,5

649 784,3

857 314,0

906 504,3

х

х

х

х

х

Обеспечение комфортной среды проживания населения региона

1 392 750,1

1 137 130,4

1 221 743,5

5 178 999,0

7 026 563,8

12 556 891,8

5 686 576,1

х

х

х

х

х

Энергоэффективность и развитие энергетики**

3 659 116,9

4 188 715,2

3 327 552,3

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Обеспечение общественного порядка и безопасности населения региона

1 384 527,9

1 331 617,4

1 349 266,5

1 426 520,0

1 549 581,3

1 566 996,2

1 590 201,7

х

х

х

х

х

Охрана окружающей среды и воспроизводство природных ресурсов

360 675,8

305 299,0

286 056,7

307 455,0

368 001,8

375 556,7

511 362,1

х

х

х

х

х

Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия***

639 492,6

502 786,9

474 197,7

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Развитие рыбохозяйственного комплекса***

67 544,1

203 173,2

201 891,6

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Развитие рыбного и сельского хозяйства, регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия***

х

х

х

728 743,3

693 626,8

651 730,0

819 745,4

х

х

х

х

х

Развитие транспортной системы

2 649 663,9

2 769 601,6

3 082 068,0

3 151 904,8

2 939 464,0

4 807 211,3

4 541 263,6

4 940 616,3

4 829 644,7

4 829 644,7

4 829 644,7

4 829 644,7

Развитие экономического потенциала и формирование благоприятного предпринимательского климата

403 080,9

404 096,5

298 362,5

410 424,8

291 282,8

618 957,8

800 785,3

х

х

х

х

х

Информационное общество

390 293,0

367 348,5

374 165,2

419 094,4

447 163,4

462 846,0

606 316,9

х

х

х

х

х

Управление региональными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами

4 771 479,0

5 124 964,5

4 833 353,0

5 085 289,3

5 978 548,3

6 513 368,2

6 430 249,3

х

х

х

х

х

Государственное управление и гражданское общество

989 088,9

959 162,7

972 864,7

1 059 151,6

1 164 485,3

1 216 851,6

1 234 245,9

х

х

х

х

х

Формирование современной городской среды Мурманской области****

х

х

х

х

308 837,0

520 911,2

1 277 500,9

0,0

0,0

х

х

х

Здравоохранение*****

х

х

х

х

х

х

х

12 730 794,5

13 227 062,5

14 102 879,2

14 399 604,6

15 025 847,9

Образование и наука*****

х

х

х

х

х

х

х

18 367 740,9

18 970 402,5

18 600 823,2

19 688 726,8

21 563 268,7

Социальная поддержка *****

х

х

х

х

х

х

х

16 038 555,7

16 412 261,8

16 464 360,8

17 607 408,6

18 531 328,3

Физическая культура и спорт *****

х

х

х

х

х

х

х

1 132 990,6

955 265,5

876 420,4

892 657,6

940 712,1

Культура *****

х

х

х

х

х

х

х

1 800 531,8

1 088 506,3

1 055 058,2

1 074 604,9

1 132 454,2

Занятость и труд *****

х

х

х

х

х

х

х

962 892,8

956 550,0

1 035 562,5

1 054 748,0

1 079 892,2

Комфортное жилье и городская
среда *****

х

х

х

х

х

х

х

7 779 009,0

10 150 587,0

10 150 587,0

10 577 670,2

11 100 383,1

Общественная безопасность *****

х

х

х

х

х

х

х

1 614 303,7

1 672 427,2

1 878 560,1

1 913 363,6

2 044 154,9

Природные ресурсы и экология *****

х

х

х

х

х

х

х

452 271,3

363 119,8

1 148 554,3

1 291 930,7

742 164,9

Рыбное и сельское хозяйство *****

х

х

х

х

х

х

х

831 610,1

782 825,5

916 907,8

933 895,1

984 169,5

Экономический потенциал *****

х

х

х

х

х

х

х

677 863,4

545 064,3

413 347,3

420 979,0

369 498,6

Информационное общество *****

х

х

х

х

х

х

х

434 379,4

443 398,9

548 833,6

561 034,3

591 120,7

Финансы *****

х

х

х

х

х

х

х

6 155 795,8

6 199 532,5

6 675 579,4

6 793 792,3

7 155 114,4

Государственное управление и гражданское общество *****

х

х

х

х

х

х

х

1 110 203,4

1 142 816,8

1 349 666,7

1 374 671,5

1 447 053,3

2

Объем расходов, распределенный по непрограммным направлениям деятельности

640 239,1

567 929,2

537 805,7

553 390,0

703 935,9

953 067,8

752 940,4

1 279 122,6

798 117,5

821 805,8

856 383,0

898 702,6

* Объем расходов, предусмотренный:2014 год - Закон Мурманской области от 03.07.2015 № 1885-01-ЗМО «Об исполнении областного бюджета за 2014 год»;2015 год - Закон Мурманской области от 24.06.2016 № 2027-01-ЗМО «Об исполнении областного бюджета за 2015 год»;2016 год - Закон Мурманской области от 06.07.2017 № 2166-01-ЗМО «Об исполнении областного бюджета за 2016 год»;2017 год - Закон Мурманской области от 10.07.2018 № 2272-01-ЗМО «Об исполнении областного бюджета за 2017 год»;2018 год - Закон Мурманской области от 08.07.2019 № 2289-01-ЗМО «Об исполнении областного бюджета за 2018 год»;2019 год - отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ и бюджета территориального  государственного внебюджетного фонда (форма 0503317 на 01.01.2020);2020-2022 годы - Закон Мурманской области от 17.12.2019 № 2439-01-ЗМО «Об областном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»;2023-2025 годы - прогнозные объемы финансового обеспечения государственных программ Мурманской области (с учетом плановых объемов финансового обеспечения  соответствующих государственных программ Мурманской области, паспорта которых направлялись одновременно с проектом закона Мурманской области об областном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов в Муроманскую областную Думу).

** В связи с досрочным прекращением реализации  государственной программы Мурманской области «Энергоэффективность и развитие энергетики» с 1 января 2017 года расходы на реализацию мероприятий данной программы перенесены в государственную программу Мурманской области «Обеспечение комфортной среды проживания населения региона».

*** Государственная программа Мурманской области «Развитие рыбного и сельского хозяйства, регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» разработана с сохранением основных направлений реализации и мер государственной поддержки, предусмотренных в госпрограммах Мурманской области «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» и «Развитие рыбохозяйственного комплекса», в связи с изменением в структуре исполнительных органов государственной власти Мурманской области - образованием Министерства рыбного и сельского хозяйства Мурманской области.

**** Распоряжением Правительства Мурманской области от 17.07.2017 № 202-РП внесены изменения в Перечень государственных программ Мурманской области, утвержденный распоряжением Правительства Мурманской области от 01.02.2013 № 30-РП, в части включения новой государственной программы Мурманской области «Формирование современной городской среды Мурманской области». Изменение Перечня обусловлено заключением с Минстроем России Соглашения о предоставлении в 2017 году субсидии из федерального бюджета бюджету Мурманской области на поддержку государственных программ субъектов Российской Федерации и муниципальных программ формирования современной городской среды от 16.02.2017 № 069-08-441 в рамках реализации приоритетного проекта «Формирование комфортной городской среды».

***** Распоряжением Правительства Мурманской области от 30.07.2018 № 150-РП внесены изменения в Перечень государственных программ Мурманской области, утвержденный распоряжением Правительства Мурманской области от 01.02.2013 № 30-РП, в части его дополнения государственными программами Мурманской области на 2021-2025 годы.»