Об утверждении Порядка и размера возмещения расходов, связанных со служебными командировками работникам муниципального казенного учреждения «Центр бухгалтерского учета» Гремячинского городского округа



Постановление Администрации г. Березники от 05.02.2018 N 238"Об утверждении Порядка и размеров возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам муниципальных учреждений города Березники"

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

АДМИНИСТРАЦИИ ГРЕМЯЧИНСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

15.06.2020 №253

Об утверждении Порядка и размера
возмещения расходов, связанных со
служебными командировками
работникам муниципального казенного
учреждения «Центр бухгалтерского учета»
Гремячинского городского округа

В соответствии со статьей 168 Трудового кодекса Российской Федерации и в целях применения единого порядка возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам муниципального казенного учреждения «Центр бухгалтерского учета» Гремячинского городского округа

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1.Утвердить Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками работникам муниципального казенного учреждения «Центр бухгалтерского учета» Гремячинского городского округа.

2.Постановление вступает в силу со дня его обнародования на информационном стенде Муниципального казенного учреждения культуры «Централизованная библиотечная система» Гремячинского городского округа (г.Гремячинск, ул.Ленина,166), подлежит размещению на официальном сайте администрации Гремячинского городского округа.

3.Контроль за исполнением постановления оставляю за собой.

Глава городского округа -

глава администрации Гремячинского

городского округа А.В.Гребенщиков

УТВЕРЖДЕН

постановлением

администрации

Гремячинского

городского округа от 15.06.2020 № 253

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками работникам муниципального казенного учреждения «Центр бухгалтерского учета» Гремячинского городского округа

1.Общие положения

1.1.Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками работникам муниципального казенного учреждения «Центр бухгалтерского учета» Гремячинского городского округа (далее - Порядок) устанавливает порядок оформления и организации служебных командировок работникам муниципального казенного учреждения «Центр бухгалтерского учета» Гремячинского городского округа (далее – работники Учреждения) на территории Российской Федерации и за ее пределами.

1.2.Служебной командировкой считается поездка работников Учреждения для выполнения служебного поручения вне своего рабочего места на установленный работодателем срок.

1.3.Положение распространяется на работников Учреждения, с которыми оформлены трудовые отношения.

1.4.В командировку не могут направляться: беременные работники Учреждения, (статья 259 ТК РФ), работники в период действия ученического договора, если командировки не связаны с ученичеством (абзац 3 статьи 203 ТК РФ).

1.5.В командировки направляются только при наличии их письменного согласия следующие категории работников Учреждения: женщины, имеющие детей в возрасте до трех лет; матери и отцы, воспитывающие без супруга (супруги) детей в возрасте до пяти лет, работники, имеющие детей-инвалидов, и работники, осуществляющие уход за больными членами их семей в соответствии с медицинским заключением (статья 259 ТК РФ), опекуны (попечители) несовершеннолетних (статья 264 ТК РФ).

1.6.За командированным работником Учреждения сохраняется место работы (должность) и средний заработок за время командировки, в том числе за время пребывания в пути.

1.7.Основными задачами служебных командировок является решение определенных задач производственно-хозяйственной, финансовой и иной деятельности Учреждения.

1.8.Не признаются служебными командировками:

-поездки работников Учреждения, должностные обязанности которых предполагают разъездной характер работы;

-поездки в местность, откуда работник Учреждения может ежедневно возвращаться к месту жительства;

-выезды по личным вопросам;

-поступление на учебу и обучение на заочных отделениях образовательных учреждений высшего и дополнительного профессионального образования.

2.Сроки служебных командировок

2.1.Отправка работника Учреждения в командировку производится по приказу директора Учреждения, а отправка директора Учреждения в командировку производится по распоряжению администарции Гремячинского городского округа.

2.2.Приказ директора Учреждения о выезде в служебную командировку для работника Учреждения, а для директора Учреждения - распоряжение администарции Гремячинского городского округа, является обязательным. Отказ работника Учреждения от поездки в командировку без уважительных причин является нарушением трудовой дисциплины.

2.3.Срок командировки определяется руководителем Учреждения с учетом объема, сложности и других особенностей служебного поручения.

2.4.Срок нахождения в месте выполнения служебного задания определяется по проездным документам, представляемым работником Учреждения по возвращении из служебной командировки.

2.5.Днем выезда в командировку считается дата отправления транспортного средства (поезда, самолета, автобуса или др.) от места постоянной работы командированного, а днем приезда — дата прибытия транспортного средства в место постоянной работы. При отправлении транспортного средства до 24 часов включительно днем отъезда в командировку считаются текущие сутки, а с 00 часов и позднее — последующие сутки.

Вопрос о явке работника Учреждения на место постоянной работы в день выезда в служебную командировку и в день приезда из служебной командировки решается по договоренности с руководителем.

2.6.На работника Учреждения, находящегося в командировке, распространяется режим рабочего времени организации, в которую он командирован.

2.7.В случае наступления в период командировки временной нетрудоспособности работник Учреждения обязан незамедлительно уведомить об этом руководителя.

Временная нетрудоспособность командированного работника Учреждения подлежит удостоверению надлежаще оформленными документами соответствующих государственных (муниципальных) либо иных медицинских организаций, имеющих лицензию (сертификацию) на оказание медицинских услуг.

За период временной нетрудоспособности командированному работнику выплачивается на общих основаниях пособие по временной нетрудоспособности.

Дни временной нетрудоспособности не включаются в срок командировки.

В случае временной нетрудоспособности командированного работника Учреждения ему на общем основании возмещаются расходы по найму жилого помещения (кроме случаев, когда командированный работник Учреждения находится на стационарном лечении) и выплачиваются суточные в течение всего времени, пока он не имеет возможности по состоянию здоровья приступить к выполнению возложенного на него служебного поручения или вернуться к месту своего постоянного местожительства.

3.Документальное оформление командировки

3.1.Основанием для направления работника Учреждения в служебную командировку является приказ директора Учреждения о направлении работника Учреждения в командировку (форму № Т-9 или Т-9а), в соответствии с Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты», который издает работник кадровой службы.

4.Командировочные расходы

4.1.Работнику Учреждения, направленному в командировку как внутри Российской Федерации, так и за ее пределы, возмещаются следующие расходы: оплату расходов по проезду и найму жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточные).

Дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные), выплачиваемые за каждый день нахождения работника Учреждения в командировке на территории Российской Федерации, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также за дни нахождения в пути – в размере 200 (двести) рублей 00 копеек.

За счет суточных покрываются расходы на питание. Отдельно расходы на питание в командировке не оплачиваются. В случае вынужденной задержки в пути суточные за время задержки выплачиваются по решению руководителя при представлении документов, подтверждающих факт вынужденной задержки;

Расходы на проезд транспортом общего пользования к месту командировки и обратно (включая оплату услуг по оформлению проездных документов, предоставлению в поездах постельных принадлежностей, провоз багажа). Данные расходы возмещаются в размере стоимости подлинных проездных документов.

Расходы на проезд из одного населенного пункта в другой, если работник Учреждения командирован в организации, расположенные в разных населенных пунктах.

Даты проездных документов должны совпадать с датами командирования, установленными в приказе о направлении в командировку. При несовпадении таких дат расходы на проезд возмещаются работнику Учреждения в том случае, если задержка выезда командированного из места командировки (либо более ранний выезд работника к месту назначения) произошла с разрешения руководителя, подтверждающего целесообразность произведенных расходов.

По решению руководителя командируемому работнику Учреждения могут быть возмещены расходы на такси при наличии оправдательных документов (квитанция об оплате услуг такси, кассовый чек) в случаях, когда использование такого вида транспорта в служебных целях необходимо и целесообразно (например, при опоздании работника Учреждения на общественный транспорт в связи с затянувшейся конференцией или в связи с плохим транспортным сообщением в населенном пункте, куда командирован работник Учреждения).

Расходы, возникшие в связи со сдачей проездных билетов, возмещаются с разрешения руководителя только по уважительным причинам (отмена командировки, отзыв из командировки, болезнь).

Расходы по найму жилого помещения (включая бронирование, дополнительные услуги гостиниц) в размере фактически произведенных и документально подтвержденных сумм, но не более стоимости однокомнатного номера и не свыше 5 тысяч рублей в сутки.

При отсутствии документов, подтверждающих расходы, понесенные в командировке, данные расходы не подлежат возмещению.

4.2.Командированному работнику Учреждения за один рабочий день перед отъездом в командировку выдается денежный аванс в пределах сумм, причитающихся на оплату проезда, расходов по найму жилого помещения и суточных. По решению руководителя, в исключительных случаях, командируемый может использовать личные средства для оплаты командировочных расходов.

4.3.При непредставлении документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, сумма такой оплаты возмещается в размере:

-12 (двенадцать) рублей 00 копеек за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации.

4.4.За время задержки в пути без уважительных причин работнику Учреждения не выплачиваются заработная плата и суточные, а также не возмещаются расходы по найму жилого помещения и другие расходы.

5.Порядок представления отчетности по командировке

5.1.Основанием для выплаты работнику перерасхода или внесения им в кассу неиспользованного аванса служит Авансовый отчет, в соотвествии с Приказом Минфина России от 30.03.2015 № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению».

В течении трех рабочих дней после возвращения из командировки, или для истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу работник Учреждения обязан предостаивьт в бухгалтерию Учреждения Авансовый отчет об израсходованных им суммах.

В исключительных случаях срок предоставления Авансового отчета может быть продлен на основании служебной записки работника Учреждения, согласованной руководителем, с указанием причин.

Вместе с Авансовым отчетом передаются в бухгалтерию оригиналы документов, подтверждающих размер произведенных расходов.

5.2.К Авансовому отчету прилагаются следующие документы (при их наличии):

-документы, подтверждающие расходы по найму жилого помещения.

-документы, подтверждающие уплату сборов за услуги аэропортов, иных комиссионных сборов;

-документы, подтверждающие расходы на проезд до места назначения и обратно, если указанные расходы производились работником Учреждения лично;

-документы, подтверждающие расходы на проезд в аэропорт, на вокзал в местах отправления, назначения или пересадок, на провоз багажа;

-документы, подтверждающие стоимость служебных телефонных переговоров;

-документы, подтверждающие расходы по получению загранпаспорта и виз, если указанные действия не производились компанией;

-документы, подтверждающие расходы, связанные с обменом наличной валюты или чека в банке на наличную иностранную валюту.

5.3.При непредставлении документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы такой оплаты возмещаются в размерах, установленных пунктом 4.3 настоящего Положения.

5.4.Остаток денежных средств свыше суммы, использованной согласно Авансовому отчету, подлежит возвращению работником Учреждения в кассу в той валюте, в которой был выдан аванс, не позднее 3 рабочих дней после возвращения из командировки.

5.5.Порядок выдачи наличных денежных средств под отчет и оформления отчетов по их использованию, в соотвествии с Приложением 1 к Порядку.

6.Заключительные положения

6.1.Настоящее Положение носит бессрочный характер.

6.2.Все работники Учреждения должны быть ознакомлены с Порядком под подпись.

Приложение 1

к Порядку

Порядок выдачи наличных денежных средств под отчет и оформления отчетов по их использованию

1.Общие положения

1.1.Настоящий порядок выдачи наличных денежных средств под отчет и оформления отчетов по их использованию (далее - порядок) разработан на основе действующего законодательства в целях упорядочения выдачи наличных денег работникам Учреждения из кассы Учреждения и является локальным внутренним актом, обязательным для исполнения.

1.2.Денежные средства могут быть выданы под отчет только по распоряжению руководителя Учреждения на основании письменного заявления подотчетного лица, содержащего назначение аванса, расчет (обоснование) размера аванса и срок, на который он выдается, либо в сумме денежных документов выданных подотчетному лицу на соответствующие цели.

2.Выдача денежных средств под отчет

2.1.Выдача денежных средств под отчет в Учреждении производится одним из способов:

-выдача наличных денежных средств работникам Учреждения из кассы Учреждения;

-в безналичном порядке с использованием расчетных (дебетовых) -банковских карт работников Учреждения от зарплатных проектов;

-в безналичном порядке с использованием карт, выданных органом Федерального казначейства, по получению наличных денежных средств через банкомат.

2.2.Выдача денежных средств работникам Учреждения под отчет (за исключением расчетов по заработной плате) может производиться:

-под отчет на хозяйственно-операционные расходы;

-в порядке возмещения произведенных работником Учреждения из личных средств расходов (перерасход по авансовым отчетам);

-выдача заработной платы (стипендий, пенсий, пособий) через подотчетное лицо, ответственное за выдачу заработной платы в тех случаях, когда из-за отдаленности структурного подразделения Учреждения Платежная ведомость (ф. 0504403), подписанная руководителем бюджетного учреждения, по которой производятся причитающиеся работникам структурного подразделения выплаты, не может быть возвращена ответственным за выдачу лицом в кассу бюджетного учреждения в течение трех дней.

2.3.Выдача денежных средств под отчет производится при условии полного отчета этого лица по предыдущему Авансовому авансу.

2.4.Выдача денежных средств в порядке возмещения произведенных работником Учреждения из личных средств расходов (перерасход по Авансовому отчету) производится на основании надлежащим образом оформленных документов и отчетов в соответствии с разделами 3 и 4 настоящего Порядка при наличии разрешительной надписи руководителя Учреждения.

3.Требования к первичным документам

при выдаче денежных средств под отчет

3.1.Предельный размер расчетов наличными деньгами по одному платежу между юридическими лицами - 100 000 (сто тысяч) рублей 00 копеек.

3.2.При покупках за наличный расчет в организациях розничной торговли продавец обязан выдать покупателю, а покупатель вправе потребовать у продавца два документа - кассовый чек и товарный чек (накладная) или товарный чек при отсутствии кассового аппарата.

Вместо кассового чека допускается выдача номерного бланка строгой отчетности по формам, утвержденным Минфином России, с указанием предусмотренных формой бланка реквизитов.

3.3.При покупках и осуществлении расчетов за товары, работы, услуги наличными денежными средствами в организациях, кроме розничной торговли, продавец (исполнитель) обязан выдать покупателю, а покупатель вправе потребовать у продавца документы: квитанцию к приходному ордеру, накладную (или акт выполненных работ, оказанных услуг).

а)Квитанция к приходному ордеру выписывается по унифицированной форме и заверяется штампом (печатью) организации-продавца (исполнителя).

б)Накладная (акт выполненных работ, оказанных услуг) должны содержать следующие реквизиты:

-наименование документа;

-дату составления документа;

-наименование организации, от имени которой составлен документ;

-содержание хозяйственной операции;

-название и измерители приобретенного товара в натуральном и денежном выражении (названия типа «канцтовары», «хозтовары» и т.п. без расшифровок по видам, количеству, цене и стоимости каждого вида товара не допускаются);

-должность и личную подпись ответственного лица (продавца);

-штамп (печать) продавца (исполнителя).

3.4.Иные документы при покупках за наличный расчет у организаций (договоры купли-продажи и т.п.) оформляются дополнительно к вышеперечисленным документам, но не взамен них.

3.5.При покупках за наличный расчет у граждан-предпринимателей продавец обязан выдать покупателю, а покупатель вправе потребовать у продавца следующие документы: кассовый чек и(или) товарный чек (или накладную).

3.6.Первичные документы, оформленные с нарушением требований данного раздела, не могут быть признаны оправдательными. Суммы, израсходованные работником Учреждения на свой риск без учета требований настоящего Порядка, должны быть возмещены им (внесены им в кассу Учреждения).

4.Оформление авансовых отчетов

4.1.Работники Учреждения, получившие денежные средства под отчет, а также работники Учреждения, производившие хозяйственно-операционные расходы за счет личных средств, составляют авансовые отчеты по унифицированной форме (ф.0504505) с приложением оправдательных документов.

4.2.Авансовый отчет (ф. 0504505) применяется для учета расчетов с подотчетными лицами. Подотчетное лицо приводит сведения о себе на лицевой стороне Авансового отчета (ф. 0504505) и заполняет графы 1-6 на оборотной стороне о фактически израсходованных им суммах с указанием документов, подтверждающих произведенные расходы. Документы, приложенные к Авансовому отчету (ф. 0504505), нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.

4.3.Авансовый отчет (ф. 0504505) утверждаются руководителем учреждения или лицом им уполномоченным.

4.4.На оборотной стороне Авансового отчета (ф. 0504505) графы 7-10, содержащие сведения о расходах, принимаемых учреждением к бухгалтерскому учету, и бухгалтерские корреспонденции заполняются лицом, на которое возложено ведение бухгалтерского учета.

4.5.Суммы, выплаченные в иностранной валюте, учитываются как в иностранной валюте, так и в рублевом эквиваленте. Авансы, полученные подотчетным лицом, отражаются с указанием даты их получения.

4.6.Нумерация авансовых отчетов производится бухгалтерией Учреждения.

4.7.Запрещается включение в авансовый отчет расходов по первичным документам, оформленным с нарушением требований раздела 3 настоящего Порядка.

4.8.Оформленные отчеты с прилагаемыми документами, утвержденные руководителем организации, передаются в бухгалтерию не позднее 10 рабочих дней с момента выдачи наличных денежных средств под отчет (а при командировках - не позднее 3 дней после возвращения из командировки).

4.9.После проверки авансового отчета и прилагаемых к нему документов оформляется расходный кассовый ордер и оплачивается перерасход по авансовому отчету (возмещение расходов, произведенных сотрудником из личных средств).

4.10.В случаях неполного использования подотчетных сумм (наличия остатка по авансовому отчету), невнесения остатков в кассу Учреждения, а также в случаях непредставления авансового отчета в установленные сроки, подотчетные суммы подлежат удержанию из заработной платы работника Учреждения, начиная с текущего месяца.