ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРОТЫНСКИЙ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ»



АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРОТЫНСКИЙ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

16.10.2020 № 522

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРОТЫНСКИЙ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ»

(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

В целях обеспечения качественного управления муниципальными финансами и повышения эффективности бюджетных расходов, в соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ городского округа Воротынский Нижегородской области, утвержденным постановлением администрации городского округа Воротынский Нижегородской области от 13.02.2020 №53 Администрация городского округа Воротынский Нижегородской области п о с т а н о в л я е т:

Утвердить прилагаемую муниципальную программу «Управление муниципальными финансами городского округа Воротынский Нижегородской области».

Разместить настоящее постановление на официальном портале городского округа Воротынский www.vorotynec.omsu-nnov.ru.

Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2021 года.

Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации - начальника финансового управления администрации городского округа Воротынский Г.Н. Исатченко.

Глава местного самоуправления

городского округа Воротынский

Нижегородской области

А.А. Солдатов

Утверждена

постановлением администрации городского округа Воротынский Нижегородской области

от 16.10.2020 № 522

(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Муниципальная программа

"Управление муниципальными финансами

городского округа Воротынский Нижегородской области"

(далее - Программа)

Паспорт Программы

(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Ответственный исполнитель Программы

Финансовое управление администрации городского округа Воротынский Нижегородской области (далее - финансовое управление)

Соисполнители Программы

- Администрация городского округа Воротынский Нижегородской области,

- Отдел имущественных отношений, муниципального контроля и закупок администрации городского округа Воротынский Нижегородской области,

- Отдел культуры, спорта и туризма администрации городского округа Воротынский Нижегородской области,

- Управление образования и молодежной политики администрации городского округа Воротынский Нижегородской области,

- Отдел по строительству, архитектуре и жилищно-коммунальному хозяйству администрации городского округа Воротынский Нижегородской области,

- Управление сельского хозяйства администрации городского округа Воротынский Нижегородской области

Подпрограммы Программы

1.Подпрограмма "Организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа Воротынский Нижегородской области",

2.Подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Воротынский Нижегородской области",

3.Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы"

Цель Программы

Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа Воротынский, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами городского округа Воротынский Нижегородской области

Задачи Программы

Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа Воротынский.

Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.

Этапы и сроки реализации Программы

2021 - 2026 годы, без разделения на этапы

Объемы бюджетных ассигнований Программы за счет средств бюджета городского округа

(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Программы, составляет 76 415,5 тыс. рублей, в том числе:

2021 год – 12 657,6 тыс. рублей;

2022 год – 11 933,3 тыс. рублей;

2023 год – 12 657,6 тыс. рублей;

2024 год – 12 715,8 тыс. рублей;

2025 год – 13 052,4 тыс. рублей;

2026 год – 13 398,8 тыс. рублей;

в том числе:

- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы "Организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа Воротынский Нижегородской области" составляет 14 559,3 тыс. рублей, в том числе:

2021 год – 2 398,2 тыс. рублей;

2022 год – 2 398,2 тыс. рублей;

2023 год – 2 398,2 тыс. рублей;

2024 год – 2 426,2 тыс. рублей;

2025 год – 2 454,7 тыс. рублей;

2026 год – 2 483,8 тыс. рублей;

- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Воротынский Нижегородской области" составляет 120,0 тыс. рублей, в том числе:

2021 год – 20,0 тыс. рублей;

2022 год – 20,0 тыс. рублей;

2023 год – 20,0 тыс. рублей;

2024 год – 20,0 тыс. рублей;

2025 год – 20,0 тыс. рублей;

2026 год – 20,0 тыс. рублей;

- предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы "Обеспечение реализации муниципальной программы" составляет 61 736,2 тыс. рублей, в том числе:

2021 год – 10 239,4 тыс. рублей;

2022 год – 9 515,1 тыс. рублей;

2023 год – 10 238,4 тыс. рублей;

2024 год – 10 269,6 тыс. рублей;

2025 год – 10 577,7 тыс. рублей;

2026 год – 10 895,0 тыс. рублей.

Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов Программы

- увеличение доходов бюджета городского округа Воротынский на душу населения до 39,0 тыс. рублей;

- увеличение доли расходов бюджета городского округа, формируемых в рамках муниципальных программ до 90% в общем объеме расходов бюджета

2.

Текстовая часть Программы

2.1. Характеристика текущего состояния

сферы реализации Программы

Эффективное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и достижения других стратегических целей социально-экономического развития городского округа Воротынский Нижегородской области (далее – городского округа).

Развитие системы управления муниципальными финансами Воротынского муниципального района в 2015-2019 годах, а в 2020 году городского округа осуществлялось в рамках муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Воротынского муниципального района Нижегородской области", утвержденной постановлением администрации Воротынского муниципального района Нижегородской области от 01.08.2014 №176.

Реализация указанной программы позволила осуществить комплекс мероприятий, направленных на совершенствование системы управления муниципальными финансами, среди которых необходимо выделить:

формирование нормативной правовой базы по разработке, реализации и оценке эффективности муниципальных программ и переход на формирование программного бюджета;

переход на долгосрочное социально-экономическое прогнозирование и стратегическое бюджетное планирование;

внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);

формирование прозрачной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений;

повышение прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе.

В 2019 году развитие района характеризовалось ростом большинства основных социально-экономических показателей, наблюдалась положительная динамика роста, как по экономическим, так и по бюджетным показателям.

Динамика основных показателей консолидированного

бюджета Воротынского муниципального района за 2014 – 2019 годы

(млн. рублей)

Наименование показателей

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Доходы

538,2

614,7

534,6

567,6

620,4

669,3

в том числе налоговые и неналоговые доходы

105,3

154,6

168,1

172,7

202,3

212,5

Безвозмездные поступления

432,9

460,1

366,5

394,9

418,1

456,8

Расходы

540,0

621,0

528,5

565,3

612,4

682,4

в том числе в рамках муниципальных программ

34,8

559,1

470,6

502,3

530,5

597,3

Дефицит (-), профицит (+)

-1,8

-6,3

+6,1

+2,3

+8,0

-13,1

Доходы консолидированного бюджета района получены в объеме 669,3 млн. рублей, что на 131,1 млн. рублей превышает уровень 2014 года.

Налоговые и неналоговые доходы получены в объеме 212,5 млн. рублей, что более чем в два раза превышает уровень 2014 года.

Расходы консолидированного бюджета района исполнены в объеме 682,4 млн. рублей, что составляет 126,4% к уровню 2014 года. Доля программных расходов в общих расходах бюджета в 2019 году по сравнению с долей в 2014 году увеличилась с 6,4 % до 87,5%.

Обеспечено своевременное исполнение всех принятых расходных обязательств перед населением по социальному обеспечению, поддержке детей, инвалидов, по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы.

Обеспечено повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы, в рамках реализации указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, достигнуты все целевые значения по повышению заработной платы (соотношение к средней заработной плате по экономике региона), утвержденные в "дорожных картах" органов исполнительной власти района.

Направлены средства на софинансирование с федеральным и областным бюджетами на мероприятия в рамках национальных проектов «Образование», «Жилье и городская среда» и «Экология», по расселению аварийного жилищного фонда, на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов, на реализацию проектов по поддержке местных инициатив.

Муниципальный долг по состоянию на 1 января 2020 года равен нулю.

При исполнении бюджета соблюдаются все необходимые требования Бюджетного кодекса Российской Федерации по предельному объему дефицита, муниципального долга и расходам на его обслуживание.

В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, в настоящее время в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд нерешенных проблем, в том числе:

слабая взаимосвязь между стратегическим и бюджетным планированием;

незавершенность процесса внедрения муниципальных программ в бюджетное планирование;

необходимость проведения более глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;

необходимость повышения действенности муниципального финансового контроля, его направленности на оценку эффективности расходования бюджетных средств;

низкая степень заинтересованности граждан в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.

2.2. Цели и задачи Программы

Цель Программы - обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа Воротынский (далее – бюджета городского округа), повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами городского округа.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа.

2. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.

2.3. Сроки и этапы реализации Программы

Программа реализуется в течение 2021 - 2026 годов без разделения на этапы.

2.4. Перечень основных мероприятий Программы

Основные мероприятия Программы предусматривают комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение цели Программы.

Исходя из необходимости решения поставленных задач сформированы соответствующие подпрограммы настоящей Программы:

подпрограмма 1 "Организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа Воротынский Нижегородской области",

подпрограмма 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Воротынский Нижегородской области",

подпрограмма 3 "Обеспечение реализации муниципальной программы".

В рамках каждой подпрограммы сформирована система основных мероприятий, информация о которых представлена в приложении 1 к настоящей Программе.

2.5. Индикаторы достижения цели и непосредственные

результаты реализации Программы

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели Программы предусмотрены следующие индикаторы Программы:

- прирост доходов бюджета городского округа на душу населения;

- увеличение доли расходов бюджета городского округа, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета городского округа.

Достижение долгосрочных целей Программы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов по каждой подпрограмме, представленными в приложении 2 к настоящей Программе.

2.6. Меры правового регулирования Программы

В рамках Программы предусматривается совершенствование правовой базы, регламентирующей порядок осуществления бюджетного процесса в городском округе, повышения эффективности использования бюджетных средств и направления их на решение приоритетных задач социально-экономического развития городского округа, осуществления финансового контроля, обеспечения публичности бюджета городского округа.

Информация об основных мерах правового регулирования Программы предоставлена в приложении 3 к настоящей Программе.

2.7. Ресурсное обеспечение Программы

(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Общий объем финансирования Программы составляет 76 415,5 тыс. рублей, в том числе за счет средств бюджета городского округа 76 415,5 тыс. рублей. Привлечение средств областного бюджета и прочих источников для реализации основных мероприятий программы не предусматривается

Средства на реализацию Программы утверждаются решением Совета депутатов городского округа Воротынский Нижегородской области (далее – Совет депутатов городского округа) о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период. По результатам ежегодной оценки эффективности и результативности реализации Программы возможно перераспределение объемов средств, предусмотренных на их реализацию, по направлениям, отдельным мероприятиям.

Ресурсное обеспечение Программы представлено в приложениях 4 и 5 к настоящей Программе.

2.8. Анализ рисков реализации Программы

Основными рисками, которые могут возникнуть в ходе реализации Программы, являются:

1. Изменения норм федерального и регионального законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации Программы.

В целях снижения негативного влияния данных факторов финансовым управлением будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального и регионального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.

2. Изменения норм федерального и регионального законодательства, влекущие за собой снижение доходов бюджета городского округа, увеличение расходов бюджета городского округа.

3. Финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности Программы, а также зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будут способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Программы.

4. Непредвиденные риски, связанные с ухудшениями общей макроэкономической ситуации в стране и мире, приводящие к резким колебаниям на фондовых рынках Российской Федерации, удорожаниям привлечения заемных средств, а также возможными кризисными явлениями в экономике Нижегородской области, городского округа, природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению доходов бюджета, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов.

Подпрограммы Программы

3.1. Подпрограмма "Организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа Воротынский Нижегородской области"

(далее - Подпрограмма)

3.1.1. Паспорт Подпрограммы

(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Ответственный исполнитель

Подпрограммы

Финансовое управление администрации городского округа Воротынский Нижегородской области (далее - финансовое управление)

Соисполнители Подпрограммы

Соисполнители отсутствуют

Цель Подпрограммы

Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа Воротынский (далее бюджета городского округа)

Задачи Подпрограммы

Своевременное и качественное планирование бюджета городского округа.

Организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

Эффективное управление муниципальным долгом.

Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита

Этапы и сроки реализации Подпрограммы

2021 - 2026 годы, без разделения на этапы

Объемы бюджетных ассигнований Подпрограммы за счет средств бюджета городского округа

(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Подпрограммы, составляет 61 736,2 тыс. рублей, в том числе:

2021 год – 10 239,4тыс. рублей;

2022 год – 9 515,1 тыс. рублей;

2023 год – 10 239,4 тыс. рублей;

2024 год – 10 269,6 тыс. рублей;

2025 год – 10 577,7 тыс. рублей;

2026 год – 10 895,0 тыс. рублей

Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов

- доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств городского округа, в общем объеме расходов бюджета городского округа 100%;

- отклонение планируемых показателей расходов бюджета городского округа (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых межбюджетных трансфертов) от фактических расходов не более 5%;

- прирост налоговых и неналоговых поступлений бюджета городского округа не менее 2% ежегодно;

- соответствие кассовых выплат показателям бюджетной росписи;

- отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета городского округа;

- бюджет городского округа будет сформирован в установленные сроки и сбалансирован по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета городского округа;

- исполнение бюджета и формирование бюджетной отчетности будет осуществлено с учетом исполнения требований бюджетного законодательства

3.1.2. Текущее состояние и проблемы в области управления

муниципальными финансами

Бюджетный процесс в городском округе Воротынский Нижегородской области (далее – городской округ) осуществляется в соответствии с Положением о бюджетном процессе в городском округе, утвержденным решением Совета депутатов городского округа от 4 октября 2019 года №26.

Ежегодно в целях определения основных целей и задач бюджетной и налоговой политики разрабатываются и утверждаются Основные направления бюджетной и налоговой политики в городском округе на трехлетний период.

Реестр расходных обязательств городского округа ведется в порядке, установленном постановлением администрации городского округа от 01.04.2020 №183 "Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа Воротынский Нижегородской области".

Формирование бюджета городского округа осуществляется сроком на три года (очередной финансовый год и плановый период). Разработка и утверждение бюджетного прогноза осуществляется каждые три года на шесть лет.

Формирование и исполнение бюджета городского округа осуществляется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации. Начиная с 2001 года, исполнение бюджета городского округа (районного бюджета) осуществляется по казначейской системе с использованием единого счета бюджета.

Проведена большая работа по автоматизации бюджетного процесса, способствующая повышению качества исполнения бюджета и формирования бюджетной отчетности.

Для повышения открытости деятельности муниципальных учреждений городского округа осуществляется размещение информации на едином официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bus.gov.ru.

В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:

- ежегодно проводятся публичные слушания по проекту бюджета городского округа и по отчету об исполнении бюджета городского округа;

- регулярно размещается на официальном сайте администрации городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://vorotynec.omsu-nnov.ru/ информация о планировании и исполнении бюджета, в том числе в доступной для граждан форме опубликован информационный сборник "Бюджет для граждан".

3.1.3. Цели и задачи Подпрограммы

Цель Подпрограммы: создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа.

Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:

- своевременное и качественное планирование бюджета городского округа;

- организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- эффективное управление муниципальным долгом;

- повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

3.1.4. Сроки и этапы реализации Подпрограммы

Подпрограмма реализуется в течение 2021 - 2026 годов без разделения на этапы.

3.1.5. Характеристика основных мероприятий Подпрограммы

Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых финансовым управлением.

Перечень основных мероприятий Подпрограммы представлен в приложении 1 к Программе.

Задача "Своевременное и качественное планирование бюджета городского округа".

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие "Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса".

В рамках реализации мероприятия осуществляется ежегодное формирование основных целей и задач бюджетной и налоговой политики администрации городского округа на трехлетний период.

В целях формирования бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период ежегодно утверждаются приказом финансового управления методика планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа и методические рекомендации по составлению субъектами бюджетного планирования бюджета городского округа обоснований бюджетных ассигнований.

В связи с необходимостью приведения в соответствие с требованиями федерального и регионального законодательства по мере необходимости осуществляется подготовка внесения изменений в Положение о бюджетном процессе в городском округе, утвержденное решением Совета депутатов городского округа от 4 октября 2019 года №26, Порядок составления проекта бюджета городского округа, утвержденный постановлением администрации городского округа от 07.09.2020 №417, Порядок составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа, утвержденный постановлением администрации городского округа от 01.04.2020 №183.

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации приказом финансового управления также утверждаются Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и Порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета городского округа (приказ управления финансов администрации Воротынского муниципального района от 27.12.2019 №75), Порядок применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа (приказ управления финансов администрации Воротынского муниципального района от 27.12.19 №78).

Мероприятия:

- внесение изменений в Положение о бюджетном процессе в городском округе;

- внесение изменений в Порядок составления проекта бюджета городского округа, Порядок составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа, Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и Порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета городского округа, Порядок применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа;

- разработка плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа на среднесрочный период, бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики в городском округе на очередной финансовый год и плановый период;

- формирование методики планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа и методических рекомендаций по составлению субъектами бюджетного планирования бюджета городского округа обоснований бюджетных ассигнований;

- разработка проекта постановления администрации городского округа "О мерах по реализации решения Совета депутатов городского округа о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период".

В результате реализации основного мероприятия нормативное правовое регулирование бюджетного процесса будет полностью соответствовать требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Основное мероприятие "Формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период".

Формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период осуществляется по следующей процедуре.

Процесс формирования проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период осуществляется в соответствии со сроками, установленными Планом мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа на среднесрочный период, бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период, ежегодно разрабатываемым финансовым управлением и утверждаемым распоряжением администрации городского округа.

С целью учета расходных обязательств городского округа, исполняемых за счет средств бюджета городского округа, и оценки объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде финансовым управлением осуществляется свод предварительного (планового) реестра расходных обязательств городского округа и после утверждения бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период формируется уточненный реестр расходных обязательств городского округа.

Данные реестра расходных обязательств городского округа используются при составлении проекта бюджета городского округа, а также при определении объема бюджета действующих обязательств и бюджета принимаемых обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде.

В целях формирования проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики и на основании предварительного прогноза социально-экономического развития городского округа финансовым управлением разрабатываются бюджетные проектировки на очередной финансовый год и плановый период и предельные объемы ассигнований.

Предельные объемы ассигнований направляются субъектам бюджетного планирования для корректировки.

Финансовым управлением проводится анализ предложений субъектов бюджетного планирования по бюджетным проектировкам, осуществление, при необходимости, согласительных процедур и формирование проекта решения Совета депутатов городского округа о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период, документов и материалов к нему.

Проект решения Совета депутатов городского округа о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период вносится на рассмотрение администрации городского округа.

После одобрения администрацией городского округа проекта бюджета городского округа и внесения его на рассмотрение в Совет депутатов городского округа финансовое управление проводит работу по разъяснению положений проекта бюджета, рассмотрению заключений на проект бюджета контрольно-счетной инспекции городского округа, поправок к проекту бюджета, внесенных депутатами Совета депутатов городского округа, участвует в его рассмотрении на заседаниях комитетов Совета депутатов городского округа, заседании Совета депутатов городского округа, проводит публичные слушания по проекту бюджета городского округа.

После утверждения бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период финансовым управлением формируется сводная бюджетная роспись бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период.

В ходе исполнения бюджета городского округа в текущем финансовом году по мере необходимости финансовым управлением осуществляется подготовка проектов решений Совета депутатов городского округа о внесении изменений в решение Совета депутатов городского округа бюджете городского округа на очередной финансовый и плановый период и сводную бюджетную роспись бюджета городского округа.

Мероприятия:

- формирование предварительного (планового) реестра расходных обязательств городского округа и уточненного реестра расходных обязательств городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- формирование предельных объемов бюджетных ассигнований бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- формирование проекта решения о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период и необходимых документов и материалов к нему;

- организация проведения публичных слушаний по проекту бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- формирование сводной бюджетной росписи бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- внесение изменений в решение о бюджете городского округа на очередной финансовый и плановый период и сводную бюджетную роспись бюджета городского округа.

В результате реализации данного мероприятия:

- будут обеспечены принятие решения о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период и подготовка к исполнению бюджета городского округа по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета городского округа в очередном финансовом году и плановом периоде;

- будет обеспечена подготовка внесений изменений в решение о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период и сводную бюджетную роспись бюджета городского округа.

Основное мероприятие "Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа".

В рамках реализации данного мероприятия предполагается осуществлять на постоянной основе взаимодействие с администраторами доходов бюджета городского округа в процессе формирования и исполнения бюджета городского округа по обеспечению поступления в бюджет городского округа администрируемых доходов в соответствии с утвержденными планами, по взысканию недоимки по налогам в бюджет городского округа.

Будет осуществляться взаимодействие, в том числе в рамках межведомственных комиссий с налогоплательщиками, в целях обеспечения своевременного и полного выполнения ими налоговых обязательств.

В целях проведения анализа исполнения налоговых и неналоговых доходов будут проводиться ежедневный мониторинг поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа.

Проведение всестороннего анализа исполнения налоговых и неналоговых доходов в разрезе основных налогов позволит принимать оперативные управленческие решения в сфере управления финансами и будет способствовать формированию достоверного прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа на среднесрочный и долгосрочный периоды.

Одним из направлений политики в области повышения доходной базы бюджета городского округа будет являться оптимизация системы налоговых льгот.

В рамках данного мероприятия планируется ежегодно проводить анализ эффективности предоставления налоговых льгот по налогам, зачисляемым в бюджет городского округа и разрабатывать при необходимости предложения по их оптимизации или отмене.

Мероприятия:

- проведение мониторинга исполнения налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа;

- проведение мониторинга фактических налоговых платежей в бюджет городского округа в разрезе налогоплательщиков;

- проведение мониторинга организаций, имеющих задолженность по налогам;

- проведение оценки эффективности действия налоговых льгот, предоставленных в соответствии с утвержденной методикой;

- формирование прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа на среднесрочный и долгосрочный периоды.

В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено формирование достоверного прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа на среднесрочный и долгосрочный периоды и созданы условия для увеличения поступлений налоговых доходов в бюджет городского округа.

Основное мероприятие "Управление средствами резервного фонда администрации городского округа".

Расходование средств резервного фонда администрации городского округа (далее - Резервный фонд) осуществляется в соответствии с Порядком использования бюджетных ассигнований резервного фонда администрации городского округа, утвержденным постановлением администрации городского округа от 16.06.2020 № 297.

Резервный фонд создается для финансового обеспечения непредвиденных расходов, не предусмотренных решением Совета депутатов городского округа о бюджете городского округа на текущий финансовый год и плановый период.

Средства Резервного фонда используются на предупреждение чрезвычайных ситуаций; проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций; проведение мероприятий, имеющих важное общественное и (или) социально-экономическое значение для городского округа, решения о которых были приняты после принятия решения о бюджете и другие непредвиденные расходы в случаях, когда финансирование по данным видам и статьям расходов не было предусмотрено.

Расходование средств Резервного фонда осуществляется на основании распоряжений администрации городского округа с единого лицевого счета бюджета городского округа через структурные подразделения администрации, являющиеся главными распорядителями средств бюджета городского округа.

Подготовку проектов распоряжений администрации городского округа о выделении средств из Резервного фонда осуществляет финансовое управление на основании обращений получателей средств бюджета городского округа, с обоснованиями и расчетами, с положительной резолюцией главы местного самоуправления городского округа.

Отчет об использовании бюджетных ассигнований Резервного фонда прилагается к ежеквартальному и годовому отчетам об исполнении бюджета городского округа, представляемым в установленном порядке в Совет депутатов городского округа.

Мероприятия:

- планирование бюджетных ассигнований Резервного фонда;

- подготовка проектов распоряжений администрации городского округа о выделении бюджетных ассигнований за счет Резервного фонда;

- формирование отчета об использовании бюджетных ассигнований Резервного фонда.

В результате реализации данного мероприятия осуществляется планирование и использование ассигнований Резервного фонда в соответствии с утвержденными направлениями расходования средств.

Задача "Организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства".

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие "Организация исполнения бюджета городского округа".

Организация исполнения бюджета городского округа осуществляется в программном комплексе АЦК «Финансы» и предусматривает:

1. Кассовое обслуживание получателей средств бюджета, учреждений и иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, которое включает в себя:

- открытие и ведение лицевых счетов получателей бюджетных средств в финансовом управлении, санкционирование оплаты денежных обязательств, что позволяет осуществлять контроль над расходами бюджета городского округа на стадии подготовки платежных документов получателями средств бюджета городского округа и оперативно производить данные платежи с единого счета бюджета городского округа;

- учет бюджетных обязательств, вытекающих из контрактов на поставку продукции (работ, услуг) и иных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета городского округа, что позволяет осуществлять расходы в соответствии с заключенными контрактами и договорами и не накапливать кредиторскую задолженность;

- ведение сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета городского округа, что необходимо для учета всех участников бюджетного процесса;

- открытие и ведение лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа, иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, в финансовом управлении и проведение кассовых выплат указанных учреждений и организаций со счета финансового управления, предусмотренного для учета средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений, что позволяет аккумулировать средства учреждений на едином счете;

- перечисление на единый счет бюджета городского округа свободных остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа в качестве дополнительного источника на покрытие кассовых разрывов при исполнении бюджета городского округа с возвратом в конце текущего года, что позволяет обеспечить ликвидность бюджета городского округа;

- учет соглашений о порядке и условиях предоставления субсидий на выполнение муниципального задания, субсидий на иные цели, заключаемых муниципальными бюджетными и автономными учреждениями городского округа с органами исполнительной власти городского округа, осуществляющими функции и полномочия учредителя указанных учреждений;

- применение корпоративных банковских карт для обеспечения денежной наличностью всех учреждений и организаций, лицевые счета которым открыты в финансовом управлении.

2. Доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств бюджета городского округа в соответствии с показателями кассового плана исполнения бюджета городского округа, который составляется на основании сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и прогнозов кассовых поступлений в отчетные периоды.

В условиях ограниченности финансовых ресурсов установление предельных объемов финансирования позволяет оперативно ограничивать расходы по каждому получателю бюджетных средств в текущем квартале.

3. Управление ликвидностью единого счета бюджета городского округа.

Ликвидность бюджета городского округа означает возможность своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение финансовых обязательств бюджета городского округа в рамках утвержденных бюджетных назначений на отчетный период, несмотря на кассовые разрывы, возникающие в связи с неравномерностью внутригодового поступления доходов и осуществлением расходов бюджета по месяцам в пределах финансового года, крупными разовыми выплатами из бюджета городского округа.

Процесс управления ликвидностью единого счета заключается в управлении размером ежедневного остатка на едином счете бюджета городского округа путем мониторинга кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета. Прогноз остатков денежных средств на едином счете бюджета городского округа на следующий день (квартал, месяц) осуществляется в рамках кассового плана исполнения бюджета городского округа, что позволяет оценить величину кассовых разрывов и их длительность, сроки возникновения. На основании осуществленных расчетов принимаются управленческие решения, которые позволяют осуществлять как внутренние заимствования - средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа, средства во временном распоряжении казенных учреждений городского округа, целевые средства федерального и областного бюджетов, находящиеся на лицевом счете бюджета городского округа, так и внешние - привлекать кредитные ресурсы.

4. Проведение мероприятий в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа и нужд муниципальных бюджетных учреждений включает:

- организацию процесса размещения муниципальными заказчиками и муниципальными бюджетными учреждениями городского округа информации и документов, установленных частью 2 статьи 103 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", в единой информационной системе в сфере закупок;

- осуществление контроля в соответствии с требованиями части 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".

В рамках исполнения бюджета городского округа предусматривается финансирование расходов на исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджета городского округа, главным администратором по которым является финансовое управление.

Мероприятия:

- совершенствование нормативной правовой базы по организации исполнения бюджета городского округа;

- ведение лицевых счетов для осуществления операций со средствами участников и неучастников бюджетного процесса;

- доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств бюджета городского округа;

- составление и ведение кассового плана;

- организация использования корпоративных банковских карт для обеспечения денежной наличностью и осуществления безналичных расчетов за приобретенные товары и оказанные услуги учреждений и организаций, лицевые счета которым открыты в финансовом управлении;

- осуществление текущего контроля над расходами бюджета городского округа на стадии подготовки платежных документов получателями средств бюджета городского округа;

- оперативное управление размером ежедневного остатка на едином счете бюджета городского округа в целях обеспечения наличия на нем достаточного для покрытия обязательств объема денежных средств;

- осуществление контроля, предусмотренного пунктом 1 части 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";

- финансирование прочих расходов главным администратором по которым является финансовое управление.

В результате реализации данного мероприятия будут обеспечены эффективная организация и комплексный подход к кассовому исполнению бюджета городского округа, более высокий уровень кассового обслуживания получателей средств бюджета городского округа, учреждений и иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств.

Основное мероприятие "Формирование и предоставление бюджетной отчетности городского округа".

В ходе исполнения бюджета городского округа предусматриваются формирование в установленные сроки отчетности об исполнении бюджета городского округа.

В соответствии с Положение о бюджетном процессе в городском округе, утвержденным решением Совета депутатов городского округа от 04 октября 2019 года №26 отчет об исполнении бюджета городского округа за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года утверждается администрацией городского округа и направляется в Совет депутатов городского округа и контрольно-счетный орган.

Годовой отчет об исполнении бюджета городского округа подлежит рассмотрению Советом депутатов городского округа и утверждению решением Совета депутатов городского округа.

В целях обеспечения открытости для общества информации об исполнении бюджета, организуется проведение публичных слушаний по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа.

Информация об исполнении бюджета городского округа ежеквартально размещается на официальном сайте администрации городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://vorotynec.omsu-nnov.ru/.

Кроме того, в сроки, установленные Министерством финансов Нижегородской области, осуществляется подготовка и направление в Министерство финансов Нижегородской области ежемесячного и годового отчетов об исполнении бюджета городского округа.

Мероприятия:

- формирование ежемесячного, годового отчетов об исполнении бюджета городского округа;

- формирование отчета об исполнении бюджета городского округа за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года и иных, предоставляемых с ним документов;

- разработка проекта решения Совета депутатов городского округа об исполнении бюджета городского округа за отчетный финансовый год и иных, предоставляемых с ним документов;

- организация проведения публичных слушаний по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа;

В результате реализации данного мероприятия будет качественно и своевременно сформирована необходимая бюджетная отчетность об исполнении бюджета городского округа.

Задача "Эффективное управление муниципальным долгом".

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие "Реализация мер по оптимизации муниципального долга городского округа".

В рамках данного мероприятия предусмотрено осуществление комплекса мер в рамках бюджетного планирования, направленных на оптимизацию муниципального долга городского округа.

В При реализации данного мероприятия в рамках бюджетного процесса предусматривается разработка проектов программы муниципальных заимствований городского округа на очередной финансовый год и плановый период и программы муниципальных гарантий городского округа на очередной финансовый год и плановый период.

При планировании объемов привлечения долговых обязательств в обязательном порядке учитываются ограничения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации и муниципальными правовыми актами городского округа по предельному объему заимствований, предельному объему муниципального долга, расходам на его обслуживание.

В рамках выполнения мероприятия предусматривается также обеспечение учета и регистрации всех долговых обязательств городского округа в Муниципальной долговой книге городского округа.

Мероприятия:

- разработка программы муниципальных заимствований городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- разработка программы муниципальных гарантий на очередной финансовый год и плановый период;

- проведение мониторинга финансового состояния принципала с целью сокращения рисков неисполнения им своих обязательств, обеспеченных муниципальной гарантией;

- ведение Муниципальной долговой книги городского округа.

В результате реализации данного мероприятия:

будет сформирована структура муниципального долга городского округа, позволяющая сохранить долговую устойчивость бюджета городского округа на приемлемом уровне;

будут обеспечены оптимальные условия для привлечения заимствований на благоприятных условиях и эффективное управление муниципальным долгом, в рамках законодательно установленных ограничений.

Задача "Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита".

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие "Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю".

Внутренний муниципальный финансовый контроль является одним из элементов бюджетного процесса и важной функцией муниципального управления, содействует успешной реализации муниципальной финансовой политики, соблюдению законности, целесообразности и эффективности использования бюджетных средств.

Уполномоченным органом по осуществлению внутреннего муниципального финансового в городском округе является финансовое управление, которое осуществляет свою деятельность в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о финансовом управлении городского округа, утвержденным решением Совета депутатов городского округа от 05 декабря 2019 года №89.

В рамках реализации основного мероприятия предусматривается осуществление внутреннего муниципального финансового контроля:

- в сфере бюджетных правоотношений;

- контроль за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий.

Мероприятия:

- организация и проведение контрольных мероприятия в части соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения; полноты и достоверности отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий;

- направление объектам контроля представлений о выявленных бюджетных нарушениях, предписаний об устранении бюджетных нарушений;

- организация контроля за исполнением вынесенных предписаний, представлений;

- информационное обеспечение контрольной деятельности финансового управления.

В результате реализации данного мероприятия:

- повысится качество нормативных правовых актов по вопросам контроля в финансово-бюджетной сфере;

- повысится качество проведения финансовым управлением контрольных мероприятий, направленных на обеспечение соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

- уменьшится число нарушений законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере.

Основное мероприятие "Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ и услуг".

Реализация данного мероприятия предполагает выработку муниципальной политики и нормативно-правовое регулирование организации и осуществления деятельности финансового управления по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа (далее - в сфере закупок).

Указанная функция заключается в своевременном и качественном проведении финансовым управлением контрольных мероприятий в установленной сфере деятельности и, как следствие, повышении эффективности контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе, а также совершенствовании информационного обеспечения контрольной деятельности.

В рамках реализации основного мероприятия предусматривается осуществление внутреннего муниципального финансового контроля:

- в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд администрации городского округа, ее структурных подразделений и подведомственных учреждений и организаций;

- контроль в сфере закупок в соответствии с частью 5 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Мероприятия:

- организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;

- направление в проверенные муниципальные учреждения и организации городского округа предписаний об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе;

- организация контроля за исполнением вынесенных предписаний;

- информационное обеспечение контрольной деятельности финансового управления.

В результате реализации данного мероприятия:

- будет урегулирована деятельность финансового управления по осуществлению в городском округе контроля в сфере закупок;

- будет обеспечено качественное проведение и реализация контрольных мероприятий в сфере закупок;

- повысится открытость и прозрачность контрольной деятельности финансового управления в сфере закупок.

3.1.6. Индикаторы достижения цели и непосредственные результаты

реализации Подпрограммы

Достижение долгосрочных целей Подпрограммы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов реализации Подпрограммы, представленными в приложении 2 к Программе.

3.1.7. Ресурсное обеспечение Подпрограммы

Общий объем финансирования Подпрограммы составляет 14 559,3 тыс. рублей, в том числе средства бюджета городского округа – 14 559,3 тыс. рублей. Привлечение средств областного бюджета и прочих источников для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.

Объемы финансирования по подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей бюджета городского округа на соответствующий период.

Ресурсное обеспечение Подпрограммы представлено в приложениях 4 и 5 к Программе.

3.1.8. Анализ рисков реализации Подпрограммы

Основными рисками реализации Подпрограммы, которыми может управлять финансовое управление, как ответственный исполнитель Подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности их возникновения, являются:

1. Организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности сотрудников, что может привести к несвоевременному финансированию и невыполнению ряда мероприятий Подпрограммы.

Снижению указанных рисков будет способствовать координация деятельности сотрудников финансового управления, курирующих вопросы реализации мероприятий Подпрограммы, а также повышение ответственности сотрудников финансового управления за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.

2. Финансовые риски, которые связаны с финансированием Подпрограммы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности Подпрограммы, а также зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будет способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Подпрограммы.

Реализации Подпрограммы также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации Подпрограммы. К ним относятся риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, что может привести к снижению темпов экономического роста, повышению инфляции, а также снижению доходов бюджета городского округа.

3.1.9. Оценка планируемой эффективности Подпрограммы

В результате реализации мероприятий Подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:

- качественное и своевременное планирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период, обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета городского округа;

- эффективная организация и комплексный подход к кассовому исполнению бюджета городского округа, отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета городского округа;

- поддержание уровня муниципального долга городского округа на экономически безопасном уровне, оптимизация и своевременное исполнение долговых обязательств городского округа;

- усиление действенности муниципального контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг, снижение количества бюджетных нарушений и нарушений в сфере закупок товаров, работ, услуг.

3.2. Подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Воротынский Нижегородской области"

(далее - Подпрограмма)

3.2.1. Паспорт Подпрограммы

Ответственный исполнитель Подпрограммы

Финансовое управление администрации городского округа Воротынский Нижегородской области (далее - финансовое управление)

Соисполнители Подпрограммы

Администрация городского округа Воротынский Нижегородской области,

отдел имущественных отношений, муниципального контроля и закупок администрации городского округа Воротынский Нижегородской области,

отдел культуры, спорта и туризма администрации городского округа Воротынский Нижегородской области,

управление образования и молодежной политики администрации городского округа Воротынский Нижегородской области,

отдел по строительству, архитектуре и жилищно-коммунальному хозяйству администрации городского округа Воротынский Нижегородской области,

управление сельского хозяйства администрации городского округа Воротынский Нижегородской области

Цель Подпрограммы

Повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств

Задачи Подпрограммы

Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и долгосрочными прогнозами социально-экономического развития городского округа.

Реализация программно-целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти городского округа.

Обеспечение повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений городского округа по предоставлению муниципальных услуг.

Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности его обеспечения.

Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе и деятельности органов исполнительной власти городского округа в сфере повышения качества предоставления муниципальных услуг

Этапы и сроки реализации Подпрограммы

2021 - 2026 годы, без разделения на этапы

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы за счет бюджета городского округа

Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Подпрограммы, составляет 120,0 тыс. рублей, в том числе:

2021 год – 20,0тыс. рублей;

2022 год – 20,0 тыс. рублей;

2023 год – 20,0 тыс. рублей;

2024 год – 20,0 тыс. рублей;

2025 год – 20,0 тыс. рублей;

2026 год – 20,0 тыс. рублей.

Индикаторы достижения цели и показатели непосредственных результатов

- удельный вес муниципальных учреждений городского округа, выполнивших в полном объеме муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений городского округа которым установлены муниципальные задания, составит 100%;

- удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями городского округа муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий, составит 100%;

- показатель качества финансового менеджмента главных администраторов средств бюджета городского округа, составит не менее 96%;

- будет разработан бюджетный прогноз городского округа на долгосрочный период;

- бюджет городского округа будет сформирован в программном формате, с учетом планируемых результатов по муниципальным программам;

- предоставляемые муниципальные услуги (работы) будут соответствуют утвержденным перечням (государственных) муниципальных услуг (работ);

- увеличится качество управления бюджетным процессом и эффективность бюджетных расходов;

- информация о предоставляемых муниципальных услугах, формировании и исполнении бюджета будет доступна для всех граждан

3.2.2. Текущее состояние и проблемы в области повышения

эффективности бюджетных расходов

Действующая в настоящее время в городском округе система муниципальных финансов сложилась в результате активных процессов реформирования, начавшихся в Российской Федерации и Нижегородской области в 2000-х годах.

В 2009 - 2011 годах эти мероприятия осуществлялись в рамках Программы реформирования муниципальных финансов Воротынского муниципального района на 2009 - 2011 годы, утвержденной постановлением администрации Воротынского муниципального района от 31.08. 2009 №146.

В течение 2011 - 2012 годов органами исполнительной власти района осуществлялась реализация мероприятий Программы администрации Воротынского муниципального района "Повышение эффективности бюджетных расходов на 2011 - 2012 годы", утвержденной постановлением администрации Воротынского муниципального района от 13.10.2011 №209.

В 2014-2021 годах дальнейшее развитие муниципальных финансов было продолжено в соответствии с подпрограммой "Повышение эффективности бюджетных расходов Воротынского муниципального района Нижегородской области" муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Воротынского муниципального района Нижегородской области", утвержденной постановлением администрации Воротынского муниципального района от 01.08.2014 №176.

Основные значимые мероприятия в рамках реализации Плана мероприятий по реализации указанных Программ:

сформирована нормативная правовая база по разработке, реализации и оценке эффективности муниципальных программ и переходу на формирование программного бюджета, разработан и утвержден порядок применения целевых статей расходов;

осуществлен переход на долгосрочное социально-экономического прогнозирование и стратегическое бюджетное планирование;

внедрена практика формирования муниципальных заданий - разработаны муниципальные задания на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ), оказываемых муниципальными учреждениями городского округа. С 2018 года муниципальные задания формируются на основании общероссийского базового (отраслевого) перечня (классификатора) государственных и муниципальных услуг, оказываемых физическим лицам, и регионального перечня (классификатора) государственных (муниципальных) услуг, не включенных в общероссийские базовые (отраслевые) перечни (классификаторы) государственных и муниципальных услуг, оказываемых физическим лицам, и работ, оказываемых и выполняемых государственными (муниципальными) учреждениями Нижегородской области;

ежегодно осуществляется мониторинг качества финансового менеджмента;

в целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса, а также обеспечения доступности информации о бюджете гражданам городского округа ежегодно размещаются на официальном сайте органов местного самоуправления городского округа информационные сборники "Бюджет для граждан" к решению о бюджете городского округа и к отчету об исполнении бюджета городского округа.

В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами городского округа сохраняется ряд проблем, на решение которых направлена настоящая Подпрограмма, в том числе:

слабая взаимосвязь между стратегическим и бюджетным планированием;

незавершенность процесса внедрения муниципальных программ в бюджетное планирование;

необходимость проведения более глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;

необходимость повышения действенности муниципального финансового контроля, его направленности на оценку эффективности расходования бюджетных средств;

низкая степень заинтересованности граждан в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.

Применение программно-целевого подхода к решению данных проблем позволит обеспечить достижение установленных Подпрограммой целевых индикаторов и решения поставленных задач в оптимальные сроки. В результате реализации комплекса мероприятий, предусмотренных Подпрограммой, прогнозируются повышение эффективности бюджетных расходов, усиление направленности бюджетных расходов на реализацию целей и задач, определенных муниципальными программами городского округа.

3.2.3. Цели и задачи Подпрограммы

Целью Подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.

Для достижения заявленной цели предполагается обеспечить решение следующих основных задач:

1. Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и долгосрочными прогнозами социально-экономического городского округа.

2. Реализация программно-целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти городского округа.

3. Обеспечение повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений городского округа по предоставлению муниципальных услуг.

4. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности его обеспечения.

5. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе и деятельности органов исполнительной власти городского округа в сфере повышения качества предоставления муниципальных услуг.

Подпрограмма реализуется в течение 2021 - 2026 годов без разделения на этапы.

3.2.4. Характеристика основных мероприятий Подпрограммы

Достижение поставленных целей и задач Подпрограммы осуществляется посредством комплекса основных мероприятий, реализуемых финансовым управлением и органами исполнительной власти городского округа, являющимися соисполнителями Подпрограммы.

Перечень основных мероприятий Подпрограммы представлен в приложении 1 к Программе.

Задача "Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и долгосрочными прогнозами социально-экономического развития городского округа".

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие "Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования".

В настоящее время в соответствии с Порядком разработки бюджетного прогноза городского округа Воротынский на долгосрочный период, утвержденного постановлением администрации Воротынского муниципального района от 25.12.2019 №362 каждые три года на шесть лет разрабатывается и утверждается бюджетный прогноз городского округа, содержащий прогноз основных параметров бюджетной системы городского округа, основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ с учетом целей, параметров и условий социально-экономического развития городского округа в долгосрочном периоде, а также основные подходы к формированию бюджетной политики на долгосрочный период.

Необходимыми условиями при разработке и реализации бюджетного прогноза является достижение следующих целевых индикаторов: сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации, принятие новых расходных обязательств на основе сравнительной оценки их эффективности в пределах имеющихся ресурсов, обеспечение гибкости объема и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов для их перераспределения в соответствии с новыми приоритетами либо для их сокращения при неблагоприятной динамике доходов бюджета.

При разработке бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период будет предусмотрена ежегодная корректировка бюджетного прогноза без изменения срока ее действия.

Таким образом, долгосрочное бюджетное планирование в рамках утверждения бюджетного прогноза городского округа сыграет ключевую роль в повышении сбалансированности бюджета и качества бюджетной политики в целом.

Мероприятия:

- каждые три года разработка бюджетного прогноза городского округа на долгосрочный период на основе прогноза социально-экономического развития городского округа на долгосрочный период;

- корректировка бюджетного прогноза городского округа на долгосрочный период (без изменения срока действия) при разработке проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период.

В результате решения данной задачи:

- будут увязаны показатели стратегического и бюджетного планирования в долгосрочной и среднесрочной перспективе,

- повысится обоснованность принимаемых стратегических решений с точки зрения требуемых бюджетных и иных связанных с ними ресурсов,

- стратегические ориентиры развития городского округа будут четко определять предельные объемы по муниципальным программам городского округа.

Задача "Реализация программно-целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти городского округа".

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие "Разработка и реализация муниципальных программ городского округа".

Муниципальная программа городского округа - это документ стратегического планирования, содержащий комплекс планируемых мероприятий (систему подпрограмм), взаимоувязанных по задачам, срокам осуществления, исполнителям и ресурсам, и направленный на наиболее эффективное решение задач социально-экономического развития городского округа. Разработка и реализация муниципальной программы городского округа осуществляется структурным подразделением администрации городского округа, определенным в качестве ответственного исполнителя муниципальной программы совместно с заинтересованными соисполнителями муниципальной программы.

При формировании проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период производится уточнение перечня муниципальных программ городского округа, предлагаемых к финансированию за счет средств бюджета городского округа с учетом результатов оценки эффективности их реализации в отчетном году.

Ежегодно, в течение трех недель со дня вступления в силу решения Совета депутатов городского округа о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период, но не позднее 1 января очередного финансового года, утверждаются планы реализации муниципальных программ городского округа.

В рамках реализации статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации после принятия решения Совета депутатов городского округа о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период муниципальные программы городского округа приводятся в соответствие с бюджетом городского округа в течение 3-х месяцев со дня вступления его в силу.

В целях контроля за ходом реализации мероприятий муниципальных программ предусматривается ежеквартальное проведение мониторинга реализации муниципальных программ, представляющее собой периодическое наблюдение за ходом реализации муниципальных программ городского округа с помощью сбора информации по определенной системе показателей, а также проведение ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ.

Мероприятия:

- разработка проектов муниципальных программ городского округа;

- разработка планов реализации муниципальных программ городского округа;

- внесение изменений в муниципальные программы городского округа в целях приведения в соответствие с бюджетом городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

- проведение мониторинга реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ городского округа.

В результате решения данной задачи будут созданы все условия для формирования бюджета городского округа на основе муниципальных программ городского округа исходя из планируемых и достигаемых результатов.

Основное мероприятие "Формирование программной классификации расходов бюджета городского округа".

Переход к планированию бюджета и составлению отчета об исполнении бюджета в программном разрезе предполагает представление бюджета с распределением расходов по всей структуре муниципальных программ.

Для решения данной проблемы утвержден Порядок применения кодов целевых статей расходов классификации бюджета городского округа Воротынский, утвержденный приказом управления финансов администрации Воротынского муниципального района от 27.12.2020 №78, которым определен перечень целевых статей расходов бюджета городского округа, предусматривающий разделение кода целевой статьи на составные части, включающие программное (непрограммное) направление расходов, подпрограммы, основные мероприятия программ и направлениям расходов.

Мероприятие:

- уточнение новой структуры целевых статей бюджета городского округа в связи с внедрением программной структуры расходов бюджета на уровне целевых статей.

В результате реализации мероприятия бюджет городского округа будет формироваться по программной классификации расходов с учетом планируемых результатов муниципальных программ городского округа.

Программная структура расходов бюджета будет охватывать большую часть расходов бюджета городского округа.

Основное мероприятие "Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий".

Одним из направлений повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений городского округа по обеспечению населения качественными бюджетными услугами является более широкое использование в стратегическом и бюджетном планировании инструментов муниципальных заданий.

В настоящее время показатели муниципальных заданий являются основой процесса формирования сводных показателей муниципальных заданий, которые используются при формировании бюджета городского округа. Таким образом, посредством формирования показателей муниципальных заданий производится целеполагание деятельности органа исполнительной власти городского округа и реализуется принцип программно-целевого планирования и бюджетирования на отдельных этапах бюджетного процесса в городском округе.

В ходе реализации Подпрограммы осуществление связи стратегического и бюджетного планирования будет обеспечиваться, в том числе за счет включения сводных показателей муниципальных заданий в состав дополнительных материалов, необходимых при согласовании муниципальных программ городского округа.

При этом формирование параметров муниципальных заданий должно будет осуществляться в соответствии с целями и результатами соответствующих муниципальных программ городского округа.

Мероприятия:

- предоставление сводных показателей муниципальных заданий в составе дополнительных и обосновывающих материалов к проектам муниципальных программ городского округа;

- формирование параметров муниципальных заданий в соответствии с целями и результатами соответствующих муниципальных программ городского округа.

В результате решения данной задачи будет обеспечена связь стратегического и бюджетного планирования, в том числе посредством более широкого использования муниципальных заданий.

Задача "Обеспечение повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений городского округа по предоставлению муниципальных услуг".

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие "Обеспечение оптимизации предоставления муниципальных услуг".

В соответствии с требованиями пункта 3 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации в Нижегородской области подготовлена нормативная правовая база по формированию регионального перечня (классификатора) государственных и муниципальных услуг и работ Нижегородской области:

- постановление Правительства Нижегородской области от 22.12. 2017 № 943 "О формировании, ведении и утверждении регионального перечня (классификатора) государственных (муниципальных) услуг, не включенных в общероссийские базовые (отраслевые) перечни (классификаторы) государственных и муниципальных услуг, оказываемых физическим лицам, и работ, оказываемых и выполняемых государственными (муниципальными) учреждениями Нижегородской области";

- приказ министерства финансов Нижегородской области от 26.12. 2017 № 283 "Об утверждении регионального перечня (классификатора) государственных (муниципальных) услуг, не включенных в общероссийские базовые (отраслевые) перечни (классификаторы) государственных и муниципальных услуг, оказываемых физическим лицам, и работ, оказываемых и выполняемых государственными (муниципальными) учреждениями Нижегородской области" (далее – региональный перечень).

В настоящее время органами исполнительной власти городского округа проведена инвентаризация и приняты необходимые дополнительные нормативные правовые (правовые) акты, устанавливающие основания для предоставления муниципальных услуг муниципальными учреждениями на основе имеющихся общероссийского базового (отраслевого) и регионального перечней (классификаторов) государственных и муниципальных услуг.

Мероприятие:

- оказание муниципальных услуг в соответствие с общероссийским базовым (отраслевым) и региональным перечнями (классификаторами) государственных и муниципальных услуг.

В результате реализации мероприятия:

- будет обеспечиваться реализация прав граждан на получение муниципальных услуг и работ установленного качества вне зависимости от места получения такой услуги;

- повысится эффективность деятельности учреждений за счет формирования муниципальных заданий учреждениям на основе нормативно закрепленных характеристик содержания, условий и качества предоставляемых услуг (выполняемых работ).

Основное мероприятие "Обеспечение выполнения муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений городского округа, которым установлены муниципальные задания".

Органы исполнительной власти городского округа на основе утвержденных перечней муниципальных услуг разрабатывают муниципальные задания на их оказание. Муниципальные задания содержат категории и количество потребителей услуг, имеющих право на их получение, показатели, характеризующие качество и объем оказываемой услуги, а также порядок оказания услуги. Также задания содержат требования к соблюдению стандарта услуги и основных процедур ее оказания. В случаях, если законодательством Российской Федерации предусмотрено предоставление муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий на платной основе, в муниципальное задание включаются предельные цены (тарифы) на оплату услуг.

Постановлением администрации городского округа от 01.06.2020 №279 "О формировании муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений городского округа Воротынский и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания" предусмотрен контроль выполнения муниципального задания.

Контроль за выполнением муниципального задания муниципальными учреждениями осуществляют органы, осуществляющие функции и полномочия учредителя в отношении муниципальных бюджетных или муниципальных автономных учреждений, и главные распорядители средств бюджета городского округа, в ведении которых находятся муниципальные казенные учреждения, а также органы муниципального финансового контроля городского округа.

Мероприятия по контролю за выполнением муниципального задания муниципальными учреждениями направлены на обеспечение полного выполнения муниципального задания в части требований к качеству и (или) объему (содержанию), порядку оказания муниципальных услуг (выполнения работ).

Предварительная оценка выполнения муниципального задания в соответствии с планируемыми объемами и качеством является основанием для пересмотра и корректировки показателей муниципального задания, как в течение текущего финансового года, так и на очередной финансовый год.

Кроме того, существенным элементом в процессе обеспечения выполнения муниципальных заданий является обязанность размещения муниципального задания на предоставление муниципальных услуг и отчета о его выполнении на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по размещению информации о государственных и муниципальных учреждениях www.bus.gov.ru, а также размещение результатов контроля на официальном сайте администрации городского округа http://vorotynec.omsu-nnov.ru/ .

Мероприятия:

- осуществление контроля выполнения муниципальных заданий, пересмотр и корректировка показателей муниципального задания текущего финансового года и на очередной финансовый год и плановый период по результатам проведенного контроля;

- размещение муниципального задания и отчета о его выполнении на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по размещению информации о государственных и муниципальных учреждениях www.bus.gov.ru;

- размещение результатов контроля выполнения муниципальных заданий на официальном сайте администрации городского округа http://vorotynec.omsu-nnov.ru/.

В результате реализации мероприятия:

- будет обеспечено выполнение параметров муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений городского округа;

- повысится ответственность органов исполнительной власти городского округа и муниципальных учреждений городского округа за нарушение условий выполнения муниципальных заданий.

Основное мероприятие "Обеспечение надлежащего качества оказания муниципальных услуг".

Система оценки качества предоставляемых муниципальных услуг требует дальнейшего развития и практической реализации. В первую очередь, необходимо провести ревизию утвержденных стандартов качества в отраслях социальной сферы.

Обновленные и выверенные стандарты должны стать основой для регулярного проведения мониторингов качества предоставления муниципальных услуг и изучения мнения населения о качестве предоставляемых муниципальных услуг в городском округе.

В органах исполнительной власти городского округа реализуется практика проведения мониторинга оценки соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству с соответствующим изучением мнения населения.

Результаты мониторинга должны размещаться на официальном сайте администрации городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://vorotynec.omsu-nnov.ru/.

Мероприятие:

- проведение мониторинга соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве предоставляемых муниципальных услуг, в том числе в сферах образования и культуры;

- формирование планов по решению проблем, выявленных в ходе оценки качества предоставления муниципальных услуг, в том числе в сферах образования и культуры.

В результате реализации мероприятия:

- будут выявлены проблемы в предоставлении отдельных муниципальных услуг с последующим внесением необходимых изменений в действующие стандарты и регламенты предоставления муниципальных услуг;

- будут созданы условия для реальной оценки результатов проводимой работы по повышению качества предоставления муниципальных услуг и формирования планов по решению выявленных проблем;

- будет создана основа для определения реального количества обращений граждан к муниципальным органам и организациям, масштабов временных и материальных издержек получения гражданами конечного результата обращения;

- будут обеспечены условия повышения уровня удовлетворенности граждан оказываемыми услугами.

Основное мероприятие "Расширение практики применения нормативных затрат на предоставление муниципальных услуг".

В соответствии со статьей 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации финансовое обеспечение основных видов деятельности бюджетных и автономных учреждений осуществляется путем предоставления данным учреждениям субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), а также субсидий на иные цели.

При этом размер субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания рассчитывается на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, а также затрат на содержание объектов особо ценного движимого и недвижимого имущества.

Постановлением администрации городского округа от 01.06.2020 №279 "О формировании муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений городского округа Воротынский и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания" определен порядок расчета объема финансового обеспечения выполнения муниципального задания на основе базового норматива затрат на оказание муниципальных услуг с применением территориального и отраслевого корректирующих коэффициентов.

Органы исполнительной власти городского округа, осуществляющие функции и полномочия учредителей муниципальных учреждений, обеспечивают ежегодное утверждение ведомственными правовыми актами значений базового норматива затрат на оказание муниципальных услуг, территориального и отраслевого корректирующих коэффициентов и размещение их на официальном сайте администрации городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://vorotynec.omsu-nnov.ru/.

Мероприятия:

- ежегодное утверждение значений базового норматива затрат на оказание муниципальных услуг, территориального и отраслевого корректирующих коэффициентов на очередной финансовый год и на плановый период.

В результате основного мероприятия:

- будут формироваться условия для внедрения единых экономически обоснованных нормативных затрат на оказание муниципальных услуг;

- повысится открытость расчетов финансового обеспечения учреждений, что обеспечит конкурентность деятельности муниципальных учреждений городского округа и качество оказания услуг населению.

Задача "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности его обеспечения".

В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

Основное мероприятие "Стимулирование органов исполнительной власти городского округа к повышению качества финансового менеджмента".

Мониторинг качества финансового управления осуществляется в городском округе на систематической основе в соответствии с Положением об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета городского округа, утвержденного постановлением администрации городского округа от 30.03.2020 №160. Мониторинг охватывает все процедуры в рамках бюджетного процесса и проводиться за первое полугодие и по итогам отчетного финансового года на основании бюджетной отчетности, представляемой главными администраторами средств бюджета городского округа в финансовое управление, и других общедоступных данных и материалов. При осуществлении мониторинга учитываются качество финансового планирования главных распорядителей бюджетных средств, исполнения бюджета по расходам и доходам, системы учета и отчетности, системы контроля и аудита, исполнение судебных актов.

В рамках оценки качества финансового управления органов исполнительной власти городского округа мониторинг осуществляется и по муниципальным бюджетным и автономным учреждениям городского округа, учредителями которых являются органы исполнительной власти. Оценка проводится на основе представляемых главными администраторами отчетов за первое полугодие и годовых отчетов по муниципальным и бюджетным учреждениям об исполнении планов финансово-хозяйственной деятельности.

По результатам проводимого мониторинга ежегодно предоставляются стимулирующие выплаты главным администраторам средств бюджета городского округа, достигшим наилучших результатов по результатам мониторинга качества финансового менеджмента за отчетный год.

Мероприятия:

- проведение полугодового и годового мониторинга оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств бюджета городского округа;

- предоставление стимулирующих выплат главным администраторам средств бюджета городского округа по результатам реализации Подпрограммы.

В результате реализации мероприятия повысится уровень финансового планирования главных распорядителей бюджетных средств, прогнозирования кассовых поступлений и кассовых выплат из бюджета городского округа, системы учета и отчетности.

Задача "Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе и деятельности органов исполнительной власти городского округа в сфере повышения качества предоставления муниципальных услуг".

В рамках реализации задачи предусмотрены следующие мероприятия:

Основное мероприятие "Повышение прозрачности деятельности органов исполнительной власти городского округа и муниципальных учреждений городского округа по оказанию муниципальных услуг и соблюдению требований к их качеству".

Повышение уровня информационной прозрачности деятельности органов исполнительной власти городского округа способствует повышению качества их работы и системы управления муниципальными финансами в целом.

В городского округа проведена большая работа по обеспечению открытости и доступности информации о деятельности органов исполнительной власти городского округа в рамках обеспечения своих функций, в том числе по обеспечению жителей городского округа качественными бюджетными услугами.

Органы исполнительной власти городского округа регулярно размещают на официальном сайте администрации городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://vorotynec.omsu-nnov.ru/ отчеты о результатах своей деятельности, отчеты о реализации муниципальных программ и планах мероприятий по реализации приоритетных направлений муниципальной политики, организуют контроль за размещением на официальном общероссийском сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://www.bus.gov.ru информации о деятельности муниципальных учреждений городского округа.

Указанная работа будет продолжена в рамках реализации основного направления Подпрограммы. Особое внимание будет уделено раскрытию информации о выполнении муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг, соответствии предоставляемых муниципальных услуг утвержденным стандартам, а также о результатах контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг.

Мероприятия:

- размещение на официальном сайте администрации городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://vorotynec.omsu-nnov.ru/ муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и отчетов об их выполнении, результатов контроля за исполнением муниципальных заданий;

- размещение на официальном сайте администрации городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://vorotynec.omsu-nnov.ru/ результатов внешнего мониторинга соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг утвержденным требованиям к качеству, изучение мнения населения о качестве предоставляемых муниципальных услуг;

- размещение на официальном сайте администрации городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://vorotynec.omsu-nnov.ru/ отчетов о реализации муниципальных программ городского округа;

- размещение на официальном сайте администрации городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://vorotynec.omsu-nnov.ru/ отчетов о результатах деятельности органов исполнительной власти городского округа.

В результате реализации данного мероприятия повысится прозрачность деятельности органов исполнительной власти городского округа и муниципальных учреждений городского округа.

Основное мероприятие "Повышение открытости информации о бюджетном процессе".

Обеспечение открытости, прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе является одним из приоритетных направлений бюджетной политики администрации городского округа.

В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:

- ежегодно проводятся публичные слушания по проекту бюджета городского округа и по отчету об исполнении бюджета городского округа;

- регулярно размещается на официальном сайте администрации городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://vorotynec.omsu-nnov.ru/ информация о планировании и исполнении бюджета городского округа, в том числе в доступной для граждан форме информационного сборника "Бюджет для граждан".

В рамках реализации Подпрограммы будет продолжена и развита реализация всех вышеуказанных направлений по повышению открытости и прозрачности бюджета городского округа.

Мероприятия:

- проведение публичных слушаний по проекту бюджета городского округа и по отчету об исполнении бюджета городского округа;

- регулярное размещение на официальном сайте городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://vorotynec.omsu-nnov.ru/ информации о планировании и исполнении бюджета, в том числе в доступной для граждан форме информационного сборника "Бюджет для граждан".

В результате реализации данного мероприятия повысится открытость и прозрачность информации по бюджетному процессу в городском округе.

3.2.5. Индикаторы достижения цели и непосредственные

результаты реализации Подпрограммы

Достижение долгосрочных целей Подпрограммы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов реализации Подпрограммы, представленными в приложении 2 к Программе.

3.2.6. Ресурсное обеспечение Подпрограммы

Общий объем финансирования Подпрограммы составляет 120,0 тыс. рублей, в том числе средства городского округа– 120,0 тыс. рублей. Привлечение средств областного бюджета и прочих источников для реализации основных мероприятий Подпрограммы не предусматривается.

Объемы финансирования по Подпрограмме будут ежегодно уточняться исходя из возможностей бюджета городского округа на соответствующий период.

Ресурсное обеспечение Подпрограммы представлено в приложениях 4 и 5 к Программе.

3.2.7. Анализ рисков реализации Подпрограммы

Основными рисками реализации Подпрограммы, которыми может управлять финансовое управления, как ответственный исполнитель подпрограммы, обеспечивая снижение вероятности их возникновения, являются:

1. Изменения норм федерального и регионального законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесение изменений в план мероприятий по реализации Программы.

В целях снижения негативного влияния данных факторов финансовым управлением будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального и регионального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.

2. Организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Подпрограммы, в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности сотрудников, что может привести к несвоевременному финансированию и невыполнению ряда мероприятий Подпрограммы.

Снижению указанных рисков будут способствовать координация деятельности сотрудников финансового управления, курирующих вопросы реализации мероприятий Подпрограммы, а также повышение ответственности сотрудников финансового управления за своевременную и эффективную реализацию запланированных мероприятий.

3.2.8. Оценка планируемой эффективности Подпрограммы

В результате реализации мероприятий Подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:

формирование долгосрочной бюджетной стратегии, определяющей основные параметры бюджета городского округа, а также устанавливающей предельные расходы бюджета городского округа на реализацию муниципальных программ городского округа;

эффективное использование бюджетных расходов в рамках формирования и исполнения бюджета городского округа в программном формате с учетом планируемых результатов по муниципальным программам городского округа;

повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета городского округа;

повышение качества управления бюджетным процессом и эффективности бюджетных расходов;

доступность для граждан информации о формировании и исполнении бюджета и о предоставляемых муниципальных услугах;

повышение уровня информационной открытости и прозрачности деятельности органов исполнительной власти городского округа по обеспечению населения городского округа качественными бюджетными услугами.

3.3. Подпрограмма "Обеспечение реализации

муниципальной программы"

(далее - Подпрограмма)

3.3.1. Паспорт Подпрограммы

Исполнитель

Финансовое управление администрации городского округа Воротынский Нижегородской области (далее - финансовое управление)

Соисполнители подпрограммы

Соисполнители отсутствуют

Цель Подпрограммы

Создание условий для реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа Воротынский Нижегородской области"

Задачи Подпрограммы

Эффективная реализация полномочий и совершенствование правового, организационного и финансового механизмов функционирования в сфере управления муниципальными финансами городского округа

Этапы и сроки реализации подпрограммы

2021 - 2026 годы, без разделения на этапы

Объемы бюджетных ассигнований Подпрограммы за счет бюджета городского округа

Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Подпрограммы, составляет 61 653,8 тыс. рублей, в том числе:

2021 год – 9 970,5 тыс. рублей;

2022 год – 9 970,5 тыс. рублей;

2023 год – 9 970,5 тыс. рублей;

2024 год – 10 269,6 тыс. рублей;

2025 год – 10 577,7 тыс. рублей;

2026 год – 10 895,0 тыс. рублей.

Показатели непосредственных результатов

Задачи, мероприятия и показатели, предусмотренные Муниципальной программной и ее подпрограммами, выполнены в максимальном объеме

Достижение поставленной цели Подпрограммы будет осуществлено посредством реализации основного мероприятия "Обеспечение деятельности финансового управления".

Финансовое управление входит в структуру органов исполнительной власти городского округа и является органом, обеспечивающим проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в городском округе, осуществляющим функции по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере на территории городского округа и контролю в сфере закупок.

Финансовое управление осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о Финансовом управлении, утвержденным решением Совета депутатов городского округа от 05 декабря 2019 года №89.

Основой деятельности финансового управления является разработка и реализация на территории городского округа единой налоговой, финансовой и бюджетной политики, обеспечивающей сбалансированность и устойчивость бюджетной системы, полное и своевременное исполнение всех расходных обязательств, в первую очередь перед гражданами, обеспечение в городского округа единого методологического подхода к ведению бюджетного учета и отчетности.

Прохождение муниципальной службы в финансовом управлении регламентируется Положением о муниципальной службе в городском округе Воротынский Нижегородской области, утвержденном решением Совета депутатов городского округа от 05 декабря 2019 года №86.

В рамках реализации основного мероприятия Подпрограммы предусмотрено:

- администрирование расходов на содержание и обеспечение деятельности финансового управления;

- кадровое и финансовое обеспечение для решения задач по реализации муниципальной программы;

- повышение квалификации и переподготовка специалистов финансового управления.

Аналитическое распределение средств бюджета городского округа Подпрограммы "Обеспечение реализации муниципальной программы" по подпрограммам муниципальной программы представлено в приложении 6 к Программе.

4. Оценка планируемой эффективности Программы

Реализация Программы позволит:

обеспечить сбалансированность и устойчивость бюджета городского округа;

обеспечить формирование бюджета городского округа на основе программно-целевого подхода, позволяющего осуществлять планирование бюджетных ассигнований с учетом показателей реализации муниципальных программ городского округа;

повысить бюджетный потенциал городского округа, в том числе за счет роста собственных доходов, а также за счет эффективного осуществления бюджетных расходов, направленных на достижение конечного социально-экономического результата;

оптимизировать деятельность муниципальных учреждений городского округа и обеспечить их эффективное функционирование, направленное на повышение качества предоставляемых муниципальных услуг.

______________

Приложение 1

к муниципальной программе

"Управление муниципальными финансами

городского округа Воротынский

Нижегородской области"

(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Перечень

основных мероприятий муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа Воротынский Нижегородской области"

Наименование мероприятия

Категория расходов (капвложения, прочие расходы)

Срок исполнения

Исполнители мероприятий

Объем финансирования (по годам) за счет средств бюджета городского округа, тыс. рублей

2021

2022

2023

2024

2025

2026

всего

Наименование муниципальной программы: "Управление муниципальными финансами городского округа Воротынский Нижегородской области"

Цель муниципальной программы: Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа Воротынский, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами городского округа Воротынский Нижегородской области

Подпрограмма 1. Организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа Воротынский Нижегородской области

2 398,2

2 398,2

2 398,2

2 426,2

2 454,7

2 483,8

14 559,3

Основное мероприятие 1.1. Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

финансовое управление

Основное мероприятие 1.2. Формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

финансовое управление

Основное мероприятие 1.3. Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

финансовое управление

Основное мероприятие 1.4. Управление средствами резервного фонда администрации городского округа

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

финансовое управление

1 000,0

1 000,0

1 000,0

1 000,0

1 000,0

1 000,0

6 000,0

Основное мероприятие 1.5. Организация исполнения бюджета городского округа

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

финансовое управление

1 398,2

1 398,2

1 398,2

1 426,2

1 454,7

1 483,8

8 559,3

Основное мероприятие 1.6. Формирование и предоставление бюджетной отчетности городского округа

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

финансовое управление

Основное мероприятие 1.7. Реализация мер по оптимизации муниципального долга городского округа

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

финансовое управление

Основное мероприятие 1.8. Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

финансовое управление

Основное мероприятие 1.9. Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ и услуг

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

финансовое управление

Подпрограмма 2. Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Воротынский Нижегородской области

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

120,0

Основное мероприятие 2.1. Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

финансовое управление

Основное мероприятие 2.2. Разработка и реализация муниципальных программ городского округа

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

органы исполнительной власти городского округа, финансовое управление

Основное мероприятие 2.3. Формирование программной классификации расходов бюджета городского округа

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

финансовое управление

Основное мероприятие 2.4. Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

органы исполнитель-ной власти городского округа, являющиеся учредителями муниципаль-ных учреждений городского округа

Основное мероприятие 2.5. Обеспечение оптимизации предоставления муниципальных услуг

Прочие расходы

Ежегодно, до начала формирования муниципальных заданий на очередной финансовый год и плановый период

органы исполнитель-ной власти городского округа, являющиеся учредителя-ми муниципаль-ных учреждений городского округа

Основное мероприятие 2.6. Обеспечение выполнения муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений городского округа, которым установлены муниципальные задания

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

органы исполнитель-ной власти городского округа, являющиеся учредителя-ми муниципаль-ных учреждений городского округа

Основное мероприятие 2.7. Обеспечение надлежащего качества оказания муниципальных услуг

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

органы исполнитель-ной власти городского округа, являющиеся учредителя-ми муниципаль-ных учреждений городского округа

Основное мероприятие 2.8. Расширение практики применения нормативных затрат на предоставление муниципальных услуг

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

администра-ция городского округа, управление образования и молодежной политики городского округа, отдел культуры, спорта и туризма городского округа

Основное мероприятие 2.9. Стимулирование органов исполнительной власти городского округа к повышению качества финансового менеджмента

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

финансовое управление, органы исполнительной власти городского округа

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

120,0

Основное мероприятие 2.10. Повышение прозрачности деятельности органов исполнительной власти городского округа и муниципальных учреждений городского округа по оказанию муниципальных услуг и соблюдению требований к их качеству

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

органы исполнительной власти городского округа, финансовое управление

Основное мероприятие 2.11. Повышение открытости информации о бюджетном процессе

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

органы исполнительной власти городского округа, финансовое управление

Подпрограмма 3. Обеспечение реализации муниципальной программы

(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

10 239,4

9 515,1

10 239,4

10 269,6

10 577,7

10 895,0

61 736,2

Основное мероприятие 3.1. Обеспечение деятельности финансового управления(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Прочие расходы

2021 - 2026 годы

финансовое управление

10 239,4

9 515,1

10 239,4

10 269,6

10 577,7

10 895,0

61 736,2

______________

Приложение 2

к муниципальной программе

"Управление муниципальными финансами

городского округа Воротынский

Нижегородской области"

Сведения об индикаторах и непосредственных результатах

№ п/п

Наименование индикатора/ непосредственного результата

Ед. измерения

Значение индикатора (непосредственного результата)

2019 год

(факт*)

2020 год

(прогноз)

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2025 год

2026 год

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Воротынского муниципального района Нижегородской области"

1.

Доходы бюджета городского округа на душу населения

тыс. рублей

37,5

37,5

37,8

37,9

38,1

38,5

38,7

39,0

2.

Доля бюджета городского округа, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета городского округа

%

87,5

90,0

90,0

90,0

90,0

90,0

90,0

90,0

Подпрограмма "Организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа Воротынский Нижегородской области"

Индикаторы достижения целей и задач подпрограммы:

1.1

Доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств городского округа, в общем объеме расходов бюджета городского округа

%

100

100

100

100

100

100

100

100

1.2

Отклонение планируемых показателей расходов бюджета городского округа (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых межбюджетных трансфертов) от фактических расходов

%

2,85

не более 5,0

не более 5,0

не более 5,0

не более 5,0

не более 5,0

не более 5,0

не более 5,0

1.3

Прирост налоговых и неналоговых поступлений бюджета городского округа

%

5,0

0

не менее 1,0

не менее 1,0

не менее 1,0

не менее 2,0

не менее 2,0

не менее 2,0

1.4

Превышение кассовых выплат над показателями сводной бюджетной росписи бюджета городского округа

%

0

0

0

0

0

0

0

0

1.5

Объем невыполненных бюджетных обязательств (просроченная кредиторская задолженность бюджет городского округа)

тыс. рублей

0

0

0

0

0

0

0

0

Непосредственные результаты реализации подпрограммы

1.1

Бюджет городского округа сформирован в установленные сроки и сбалансирован по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета городского округа

Да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

1.2

Исполнение бюджета и формирование бюджетной отчетности осуществлено с учетом исполнения требований бюджетного законодательства

Да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

Подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Воротынский Нижегородской области"

Индикаторы достижения целей подпрограммы:

2.1

Удельный вес муниципальных учреждений городского округа, выполнивших в полном объеме муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений городского округа которым установлены муниципальные задания

%

100

80

90

95

100

100

100

100

2.2

Удельный вес расходов на финансовое обеспечение оказания бюджетными и автономными учреждениями городского округа муниципальных услуг, рассчитанных исходя из нормативов финансовых затрат, в общем объеме расходов на предоставление субсидий на выполнение муниципальных заданий

%

100

100

100

100

100

100

100

100

2.3

Показатель качества финансового менеджмента главных администраторов средств бюджета городского округа

%

96,6

не менее 95

не менее 95

не менее 95

не менее 96

не менее 96

не менее 96

не менее 96

Непосредственные результаты реализации подпрограммы

2.1

Разработан бюджетный прогноз городского округа на долгосрочный период

да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

2.2

Бюджет городского округа сформирован в программном формате, с учетом планируемых результатов по муниципальным программам

да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

2.3

Предоставляемые муниципальные услуги (работы) соответствуют утвержденным перечням государственных (муниципальных) услуг (работ)

да/нет

нет

да

да

да

да

да

да

да

2.4

Увеличилось качество управления бюджетным процессом и эффективность бюджетных расходов

да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

2.5

Информация о предоставляемых муниципальных услугах, формировании и исполнении бюджета доступна для всех граждан

да/нет

да

да

да

да

да

да

да

да

* В сведениях об индикаторах и непосредственных результатах за 2019 год представлены фактические показатели консолидированного бюджета Воротынского муниципального района.

_______________

Приложение 3

к муниципальной программе

"Управление муниципальными финансами

городского округа Воротынский

Нижегородской области"

Сведения об основных мерах правового регулирования

№ п/п

Вид правового акта

Основные положения правового акта (суть)

Ответственный исполнитель и соисполнители

Ожидаемые сроки принятия

Подпрограмма 1. Организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа Воротынский Нижегородской области

Основное мероприятие 1.1. Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса

1.

Решение Совета депутатов городского округа "О внесении изменений в решение Совета депутатов городского округа от 04 октября 2019 года №26"Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе"

Разрабатывается по мере необходимости в целях приведения в соответствие с изменениями, вносимыми в бюджетное законодательство Российской Федерации и Нижегородской области в части регулирования бюджетных правоотношений

Финансовое управление

По мере необходимости

2.

Постановление администрации городского округа "О внесении изменений в постановление администрации городского округа от 01.04.2020 №183 "Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа"

Определяет порядок учета расходных обязательств городского округа, исполняемых за счет средств бюджета городского округа, и оценки объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде с учетом изменений бюджетного законодательства

Финансовое управление

По мере необходимости

3.

Распоряжение администрации городского округа "Об утверждении плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа на среднесрочный период, бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период"

Утверждает план мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа, бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период. В соответствии с указанным планом организуется работа по бюджетному планированию, осуществляется координация участия в бюджетном процессе органов исполнительной власти городского округа - субъектов бюджетного планирования бюджета городского округа

Финансовое управление

Ежегодно, 3 квартал

4.

Постановление администрации городского округа "Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики на очередной финансовый год и плановый период"

Определяет основные направления политики администрации городского округа в части доходов и расходов бюджета городского округа, управления муниципальным долгом, в соответствии с которыми осуществляется формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Финансовое управление

Ежегодно, 3 квартал

5.

Приказ финансового управления "Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период"

В соответствии с указанным Порядком определяются подходы к формированию отдельных направлений расходов, определению предельных объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период

Финансовое управление

Ежегодно, 3 квартал

6.

Постановление администрации городского округа "О мерах по реализации решения Совета депутатов городского округа о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период"

Регламентирует деятельность органов исполнительной власти городского округа по обеспечению качественного и в полном объеме исполнения бюджета городского округа в текущем году и плановом периоде. Постановлением определяются конкретные мероприятия, ответственные органы исполнительной власти городского округа и сроки выполнения мероприятий

Финансовое управление

Ежегодно, 4 квартал

7.

Приказ финансового управления "Об утверждении порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа"

Определяет правила применения органами исполнительной власти городского округа кодов целевых статей классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа

Финансовое управление

Ежегодно, 3-4 квартал

8.

Приказ финансового управления "О внесении изменений в приказ управления финансов администрации Воротынского муниципального района от 27.12.2019 №75"Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и Порядка составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета городского округа"

Определяет правила составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и росписей главных распорядителей средств бюджета городского округа с учетом изменений бюджетного законодательства

Финансовое управление

По мере необходимости

Основное мероприятие 1.2. Формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

9.

Решение Совета депутатов городского округа "О бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период"

Решением утверждаются доходы, расходы и источники финансирования дефицита бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период, распределение расходов по ведомственной структуре бюджета городского округа

Финансовое управление

Ежегодно, 4 квартал

10.

Решение Совета депутатов городского округа "О внесении изменений в решение Совета депутатов городского округа "О бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период"

Разрабатывается в ходе исполнения бюджета городского округа с учетом поступлений доходов в бюджет и в связи с необходимостью изменения расходов бюджета. При этом предусматриваются уточнения основных параметров бюджета, изменения по отдельным кодам расходов и доходов, источников финансирования дефицита бюджета городского округа

Финансовое управление

По мере необходимости

Основное мероприятие 1.5. Организация исполнения бюджета городского округа

11.

Приказ финансового управления "О внесении изменений в приказ управления финансов администрации Воротынского муниципального района от 27.12.2019 №80 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа в текущем финансовом году"

Утверждает правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа в текущем финансовом году

Финансовое управление

По мере необходимости

12.

Приказ финансового управления "О внесении изменений в приказ управления финансов администрации Воротынского муниципального района от 30.12.2019 №83 "Об утверждении Порядка исполнения бюджета городского округа по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета"

Утверждает правила исполнения бюджета городского округа по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета

Финансовое управление

По мере необходимости

13.

Приказ финансового управления "Об утверждении порядка завершения операций по исполнению бюджета городского округа в текущем финансовом году"

Утверждает правила завершения операций по исполнению бюджета городского округа в текущем финансовом году

Финансовое управление

4 квартал 2020 года

Основное мероприятие 1.6. Формирование и представление бюджетной отчетности городского округа

14.

Приказ финансового управления "О составлении годовой отчетности об исполнении бюджета городского округа, сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений"

Регламентирует процедуру взаимодействия главных распорядителей средств бюджета городского округа и финансового управления по формированию годовой отчетности об исполнении бюджета городского округа

Финансовое управление

Ежегодно, 4 квартал

Подпрограмма 2. Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Воротынский Нижегородской области

Основное мероприятие 2.1. Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования

1.

Постановление администрации городского округа "О внесении изменений в постановление администрации городского округа от 25.12.2019 №362 "Об утверждении порядка разработки бюджетного прогноза городского округа на долгосрочный период"

Регламентирует процедуру формирования и утверждения бюджетного прогноза городского округа, направленного на обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования в долгосрочной и среднесрочной перспективе

Финансовое управление

По мере необходимости

2.

Постановление администрации городского округа "Об утверждении бюджетного прогноза городского округа на долгосрочный период"

Определяет приоритетные задачи администрации городского округа с учетом оценки необходимых ресурсов для их реализации, возможных источников этих ресурсов на 6 лет. Предусматривает прогноз основных параметров бюджетной системы городского округа, основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ с учетом целей, параметров и условий социально-экономического развития городского округа в долгосрочном периоде, а также основные подходы к формированию бюджетной политики на долгосрочный период

Финансовое управление

Каждые три года

3.

Постановление администрации городского округа "О внесении изменений в бюджетный прогноз городского округа на долгосрочный период"

Предусматривает корректировку бюджетного прогноза городского округа на долгосрочный период при формировании бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Финансовое управление

Ежегодно 4 квартал

Основное мероприятие 2.2. Разработка и реализация муниципальных программ городского округа

4.

Постановления администрации городского округа об утверждении муниципальных программ городского округа

Предусматривают утверждение комплекса мероприятий, взаимоувязанных по ресурсам, исполнителям и срокам, направленного на наиболее эффективное решение задач социально-экономического развития городского округа, разработанного в соответствии с утвержденным порядком

Структурные подразделения администрации городского округа, являющиеся ответственными исполнителями муниципальных программ

По мере необходимости

5.

Постановления администрации городского округа о внесений изменений в муниципальные программы городского округа

Предусматривают приведение муниципальных программ городского округа в соответствие с решением о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации

Структурные подразделения администрации городского округа, являющиеся ответственными исполнителями муниципальных программ

Ежегодно

6.

Приказы ответственных исполнителей муниципальных программ об утверждении планов реализации муниципальных программ городского округа

Утверждает подробный план действий органов исполнительной власти городского округа с указанием конкретных мероприятий, сроков исполнения и ответственных исполнителей по реализации муниципальных программ, включая мероприятия подпрограмм, объекты капитального характера (строительство, реконструкция), включенных в адресную инвестиционную программу городского округа, с указанием информации о расходах из других источников

Структурные подразделения администрации, являющиеся ответственными исполнителями муниципальных программ

Ежегодно, 4 квартал

Основное мероприятие 2.8. Расширение практики применения нормативов финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг

7.

Ведомственные приказы органов исполнительной власти городского округа об утверждении значений базового норматива затрат на оказание муниципальных услуг, территориального и отраслевого корректирующих коэффициентов

Ежегодное утверждение значений базового норматива затрат на оказание муниципальных услуг, территориального и отраслевого корректирующих коэффициентов

Администрация городского округа, управление образования и молодежной политики администрации городского округа, отдел культуры, спорта и туризма администрации городского округа

Ежегодно, в сроки, установленные для формирования бюджета городского округа

________________

Приложение 4

к муниципальной программе

"Управление муниципальными финансами

городского округа Воротынский

Нижегородской области"

(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы

"Управление муниципальными финансами городского округа Воротынский Нижегородской области" за счет средств бюджета городского округа Воротынский

Статус

Подпрограмма муниципальной программы

Ответственный исполнитель, соисполнители

Объем финансирования (по годам) за счет средств бюджета городского округа, тыс. рублей

2021

2022

2023

2024

2025

2026

всего

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами городского округа Воротынский Нижегородской области"

Всего

12 657,6

11 933,3

12 657,6

12 715,8

13 052,4

13 398,8

76 415,5

Ответственный исполнитель - финансовое управление

12 657,6

11 933,3

12 657,6

12 715,8

13 052,4

13 398,8

76 415,5

соисполнители

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 1

Организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа Воротынский Нижегородской области

Всего

2 398,2

2 398,2

2 398,2

2 426,2

2 454,7

2 483,8

14 559,3

Ответственный исполнитель - финансовое управление

2 398,2

2 398,2

2 398,2

2 426,2

2 454,7

2 483,8

14 559,3

соисполнители

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 2

Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Воротынский Нижегородской области

Всего

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

120,0

Ответственный исполнитель - финансовое управление

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

120,0

соисполнители

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 3

Обеспечение реализации муниципальной программы

Всего

10 239,4

9 515,1

10 239,4

10 269,6

10 577,7

10 895,0

61 736,2

Ответственный исполнитель - финансовое управление

10 239,4

9 515,1

10 239,4

10 269,6

10 577,7

10 895,0

61 736,2

_______________

Приложение 5

к муниципальной программе

"Управление муниципальными финансами

городского округа Воротынский

Нижегородской области"

(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Прогнозная оценка расходов

на реализацию муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа Воротынский Нижегородской области" за счет всех источников

Статус

Наименование

Источник финансирования

Оценка расходов, тыс. рублей

2021

2022

2023

2024

2025

2026

всего

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами городского округа Воротынский Нижегородской области"(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Всего, в том числе:

12 657,6

11 933,3

12 657,6

12 715,8

13 052,4

13 398,8

76 415,5

расходы бюджета городского округа

12 657,6

11 933,3

12 657,6

12 715,8

13 052,4

13 398,8

76 415,5

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

прочие источники

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 1

Организация и совершенствование

бюджетного процесса городского округа Воротынский

Нижегородской области

Всего, в том числе:

2 398,2

2 398,2

2 398,2

2 426,2

2 454,7

2 483,8

14 559,3

расходы бюджета городского округа

2 398,2

2 398,2

2 398,2

2 426,2

2 454,7

2 483,8

14 559,3

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

прочие источники

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.1

Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.2

Формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.3

Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.4

Управление средствами резервного фонда администрации городского округа

Всего, в том числе:

1 000,0

1 000,0

1 000,0

1 000,0

1 000,0

1 000,0

6 000,0

расходы бюджета городского округа

1 000,0

1 000,0

1 000,0

1 000,0

1 000,0

1 000,0

6 000,0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.5

Организация исполнения бюджета городского округа

Всего, в том числе:

1 398,2

1 398,2

1 398,2

1 426,2

1 454,7

1 483,8

8 559,3

расходы бюджета городского округа

1 398,2

1 398,2

1 398,2

1 426,2

1 454,7

1 483,8

8 559,3

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.6

Формирование и предоставление бюджетной отчетности городского округа

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.7

Реализация мер по оптимизации муниципального долга городского округа

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.8

Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 1.9

Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ и услуг

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 2

Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Воротынский Нижегородской области

Всего, в том числе:

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

120,0

расходы бюджета городского округа

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

120,0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

прочие источники

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.1

Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.2

Разработка и реализация муниципальных программ городского округа

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.3

Формирование программной классификации расходов бюджета городского округа

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.4

Обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.5

Обеспечение оптимизации предоставления муниципальных услуг

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.6

Обеспечение выполнения муниципальных заданий максимальным количеством муниципальных учреждений городского округа, которым установлены муниципальные задания

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.7

Обеспечение надлежащего качества оказания муниципальных услуг

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.8

Расширение практики применения нормативных затрат на предоставление муниципальных услуг

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.9

Стимулирование органов исполнительной власти городского округа к повышению качества финансового менеджмента

Всего, в том числе:

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

120,0

расходы бюджета городского округа

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

120,0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.10

Повышение прозрачности деятельности органов исполнительной власти городского округа и муниципальных учреждений городского округа по оказанию муниципальных услуг и соблюдению требований к их качеству

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 2.11

Повышение открытости информации о бюджетном процессе

Всего, в том числе:

0

0

0

0

0

0

0

расходы бюджета городского округа

0

0

0

0

0

0

0

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

Подпрограмма 3

Обеспечение реализации муниципальной программы(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Всего, в том числе:

10 239,4

9 515,1

10 239,4

10 269,6

10 577,7

10 895,0

61 736,2

расходы бюджета городского округа

10 239,4

9 515,1

10 239,4

10 269,6

10 577,7

10 895,0

61 736,2

расходы областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

прочие источники

0

0

0

0

0

0

0

Основное мероприятие 3.1

Обеспечение деятельности финансового управления

(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Всего, в том числе:

10 239,4

9 515,1

10 239,4

10 269,6

10 577,7

10 895,0

61 736,2

расходы бюджета городского округа

10 239,4

9 515,1

10 239,4

10 269,6

10 577,7

10 895,0

61 736,2

расходы бюджетов поселений

0

0

0

0

0

0

0

_________

Приложение 6

к муниципальной программе

"Управление муниципальными финансами

городского округа Воротынский

Нижегородской области"

(в редакции постановления администрации от 24.02.2021 №95)

Аналитическое распределение средств бюджета городского округа подпрограммы

"Обеспечение реализации муниципальной программы" по подпрограммам

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы

Код бюджетной классификации

Расходы бюджета городского округа (тыс. рублей)

ГРБС

РзПр

ЦСР

ВР

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами городского округа Воротынский Нижегородской области"

10 239,4

9 515,1

10 239,4

10 269,6

10 577,7

10 895,0

Подпрограмма 1

Организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа Воротынский Нижегородской области

001

0106

1130100190

100

9 658,6

8 934,3

9 658,6

9 671,9

9 962,1

10 261,0

001

0106

1130100190

200

580,3

580,3

580,3

597,2

615,1

633,5

001

0106

1130100190

800

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

Основное мероприятие 1.1

Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса

001

0106

1130100190

100

1 214,1

1 123,1

1 214,1

1 215,8

1 252,2

1 289,8

001

0106

1130100190

200

72,9

72,9

72,9

75,1

77,3

79,6

Основное мероприятие 1.2

Формирование бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

001

0106

1130100190

100

1 781,2

1 647,6

1 781,2

1 783,6

1 837,2

1 892,3

001

0106

1130100190

200

107,0

107,0

107,0

110,1

113,4

116,8

Основное мероприятие 1.3

Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа

001

0106

1130100190

100

692,4

640,5

692,4

693,4

714,2

735,6

001

0106

1130100190

200

41,6

41,5

41,6

42,8

44,1

45,4

Основное мероприятие 1.4

Управление средствами резервного фонда администрации городского округа

001

0106

1130100190

100

133,0

129,3

133,0

133,2

137,1

141,3

001

0106

1130100190

200

8,0

8,0

8,0

8,2

8,5

8,7

Основное мероприятие 1.5

Организация исполнения бюджета городского округа

001

0106

1130100190

100

3 070,2

2 984,8

3 070,2

3 074,4

3 166,6

3 261,7

001

0106

1130100190

200

184,5

184,3

184,5

189,8

195,5

201,4

001

0106

1130100190

850

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

Основное мероприятие 1.6

Формирование и предоставление бюджетной отчетности городского округа

001

0106

1130100190

100

1 268,0

1 232,8

1 268,0

1 269,8

1 307,9

1 347,1

001

0106

1130100190

200

76,2

76,1

76,2

78,4

80,8

83,2

Основное мероприятие 1.7

Реализация мер по оптимизации муниципального долга городского округа

001

0106

1130100190

100

126,8

123,3

126,8

126,9

130,8

134,7

001

0106

1130100190

200

7,6

7,6

7,6

7,9

8,1

8,3

Основное мероприятие 1.8

Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю

001

0106

1130100190

100

738,7

718,1

738,7

739,7

761,9

784,7

001

0106

1130100190

200

44,4

44,4

44,4

45,7

47,0

48,5

Основное мероприятие 1.9

Организация и осуществление полномочий по контролю в сфере закупок товаров, работ и услуг

001

0106

1130100190

100

634,2

616,6

634,2

635,1

654,2

673,8

001

0106

1130100190

200

38,1

38,1

38,1

39,2

40,4

41,6

Подпрограмма 2

Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа Воротынский Нижегородской области

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

______________