О внесении изменений в постановление администрации муниципального образования "Окинский район" от 29.12.2017 г. № 376 "Об утверждении муниципальной программы муниципального образования "Окинский ра...



Администрация муниципального образования «Окинский район» Республики Бурятия

Буряад Уласай

«Ахын аймаг» гэhэн нютагай

засагай байгууламжын захиргаан

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ТОГТООЛ

от 16 ноября 2020 года № 386

О внесении изменений в постановление администрации муниципального образования «Окинский район» от 29.12.2017 г. № 376 «Об утверждении муниципальной программы муниципального образования «Окинский район» «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом»

В целях приведения нормативно-правовой базы администрации муниципального образования «Окинский район» в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации, на основании постановления администрации муниципального образования «Окинский район» от 06.11.2013 г. № 665 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования «Окинский район», администрация муниципального образования «Окинский район» п о с т а н о в л я е т:

1. Внести в постановление администрации муниципального образования «Окинский район» от 29.12.2017 г. № 376 «Об утверждении муниципальной программы муниципального образования «Окинский район» «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом» изменения, изложив приложение в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Руководителя администрации муниципального образования «Окинский район» - председателя Комитета экономики Бакшаханову Б.С.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Главы, Руководителя администрации

муниципального образования

«Окинский район»                                                                                    М.В. Мадасов

_____________________________

Проект представлен Финансовым управлением, тел. 51435

Приложение

к постановлению администрации

муниципального образования

«Окинский район»

от 16.11.2020 г. № 386

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом»

Паспорт муниципальной программы

Наименование программы

Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом

Ответственный исполнитель

Финансовое управление администрации муниципального образования «Окинский район»

Соисполнители

Администрации муниципального образования «Окинский район»

Подпрограммы программы

1. Повышение качества управления муниципальными финансами.

2. Совершенствование межбюджетных отношений.

3. Повышение эффективности бюджетных расходов.

4. Управление муниципальным долгом.

Цель программы

Повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования «Окинский район»

Задачи программы

1. Совершенствование бюджетного процесса.

2. Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям.

3. Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом.

4. Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга.

Целевые индикаторы (показатели) программы

Индекс программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом»

Индекс подпрограммы «Повышение качества управления муниципальными финансами»

Индекс подпрограммы «Совершенствование межбюджетных отношений»

Индекс подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов»

Индекс подпрограммы «Управление муниципальным долгом»

Сроки реализации программы

На 2018-2024 годы

Объемы бюджетных ассигнований

тыс. руб.

Годы

Всего

ФБ

РБ

МБ

ВИ

2018

26912,599

-

4568,389

22344,21

-

2019

34885,178

36,023

2896,555

31952,6

-

2020

33996,606

-

2819,792

31176,814

-

2021

25384,894

-

33,5

25351,394

2022

25386,294

34,9

25351,394

2023

25386,294

34,9

25351,394

2024

25386,294

34,9

25351,394

итого

197338,159

36,023

10422,936

186879,2

Ожидаемые конечные
результаты реализации программы

- Увеличение доли главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом до 100%.

- Обеспечение сбалансированности и устойчивости консолидированных местных бюджетов, создание условий для своевременного исполнения расходных обязательств муниципальных образований.

- Рациональное и эффективное использование средств бюджета муниципального образования «Окинский район».

- Реализуемые меры в отношении принятия положения об управлении ликвидностью и рисками в процессе исполнения бюджета обеспечит полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей бюджетных средств за счет средств бюджета, приведет к сглаживанию краткосрочных пиков платежей по финансированию не покрытых доходами расходов бюджета, а также расходов на погашение муниципального долга.

- Повышение эффективности бюджетных расходов на основе оптимизации расходов на обслуживание муниципального долга.

Раздел 1. Характеристика текущего состояния, основные проблемы, анализ основных показателей

Устойчивая система муниципальных финансов является одним из важнейших факторов эффективного функционирования местного самоуправления и имеет ключевое значение для долгосрочного устойчивого развития муниципального образования «Окинский район», повышения качества жизни населения.

В целях выполнения бюджетных обязательств постоянно отслеживается ход исполнения местного бюджета с целью своевременного прогнозирования кассовых разрывов и принятия мер по их ликвидации. Это гарантирует стабильное финансирование текущих расходов бюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств.

За последние годы реализованы мероприятия по совершенствованию системы управления муниципальными финансами, которая способствовала упорядочению в муниципальном образовании «Окинский район» бюджетного устройства, разграничению полномочий, совершенствованию бюджетного процесса, технологий формирования и распределения межбюджетных трансфертов, внедрению основных принципов среднесрочного бюджетирования, ориентированного на результат. Весь этот комплекс мер позволил бюджету муниципального образования «Окинский район» подойти к новому, экономически сложному периоду оптимально сбалансированными, а главной задачей, решаемой в текущей перспективе, стало усиление мер по сохранению этой сбалансированности, жесткой взаимосвязи расходных обязательств с реальными возможностями бюджета и конечными целями социально-экономического развития района.

Результат данных реформ - формирование в муниципальном образовании «Окинский район» основ современной системы управления общественными муниципальными финансами.

В то же время реализация отдельных мер реформирования до настоящего времени носит формальный характер, не все инструменты, влияющие на качественное улучшение управления финансовыми ресурсами бюджета, работают в полную силу, реализуя свое истинное назначение и выдавая максимум результата при оптимальном соотношении с вложенными в их применение усилиями.

Необходимо реализовать мероприятия, направленные на повышение качества управления общественными финансами, муниципальным долгом, совершенствование межбюджетных отношений, имущественной и земельной политики, развитие систем муниципального контроля и муниципальных закупок и другие направления, что в конечном итоге должно привести к результативности этой работы.

Раздел 2. Основные цели и задачи программы

Цель программы: Повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования «Окинский район». Достижение указанной цели подразумевает организацию исполнения бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, повышение эффективности планирования и расходования средств бюджета муниципального района.

Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующих задач программы:

Совершенствование бюджетного процесса.

Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям.

Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом.

Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга.

Раздел 3. Ожидаемые результаты

№ п/п

Задачи

Решаемые проблемы *

Количественный показатель достижения задачи к 2024 году

Сроки реализации мероприятий (год, квартал)

Ожидаемый

социально-

экономический эффект

Ответственные (участники)

Цель программы: Повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования «Окинский район»

1.

Совершенствование бюджетного процесса

Своевременное исполнение расходных обязательств, повышение эффективности планирования и расходования местного бюджета

Доля главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом - 100%

2018-2024 годы

Доля главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом - 100%

Финансовое управление

2.

Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям

Сбалансирован-ность и устойчивость консолидированно-го бюджета, создание условий для своевременного исполнения расходных обязательств

Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ -0,58

2018-2024 годы

Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ к 2024 году равен 0,58

Финансовое управление

3.

Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом

Обеспечение функционирования и модернизации автоматизирован-ной информационной системы управления бюджетным процессом и профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов

Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса в муниципальном образовании, 7,3 %

2018-2024 годы

Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса в муниципальном образовании к 2024 году равна 7,3 %

Финансовое управление

Количество организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, 100 шт.

2018-2024 годы

Количество организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, 100 шт.

4.

Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга

Повышение эффективности бюджетных расходов на основе оптимизации расходов на обслуживание муниципального долга

Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений ,0 %

2018-2024 годы

Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений равен 0

Финансовое управление

Обеспечение сбалансированности местного бюджета путем привлечения кредитов для финансирования дефицита бюджета

Раздел 4. Целевые индикаторы программы

№ п/п

Наименование показателя (Р)

Вес

пока-зателя, %

Формула расчета ***

Необхо-димое направ-ление изменений (>, <, 0)*

Базовые значения

Плановые значения

Темпы прироста, %

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Цель: Повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования «Окинский район»

1

Индекс муниципальной программы «Управления муниципальными финансами и муниципальным долгом»

100

n

In=SUM (Iи*Vi)/100,

I=1

где In-плановое значение индекса программы;

Iи- плановое значение индекса индикатора;

Vi- вес i-го индикатора;

n- количество индикаторов.

>

0,0

60,75

71,57

71,75

77,87

80,67

86,47

Задача 1. Совершенствование бюджетного процесса

2

Индекс подпрограммы «Повышение качества управления муниципальными финансами»

20

n

In=SUM (Iи*Vi)/100,

I=1

>

0

14

21

43

57

71

100

Задача 2. Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям

3

Индекс подпрограммы «Совершен-ствование межбюджетных отношений»

35

n

In=SUM (Iи*Vi)/100,

I=1

>

0

100

92

72

68

68

68

Задача 3. Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом

4

Индекс подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов»

15

n

In=SUM (Iи*Vi)/100,

I=1

0

75

34,5

53,0

84,5

84,5

84,5

Задача 4: Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга

5

Индекс подпрограммы «Управление муниципальным долгом»

30

n

In=SUM (Iи*Vi)/100,

I=1

>

0

39

100

100

100

100

100

Раздел 5. Срок реализации программы

Срок реализации подпрограммы устанавливается на 2018-2024 годы

Раздел 6. План мероприятий программы

№

п/п

Наименование подпрограммы

Ожида-емый социаль-но-
эконо-мичес-кий эффект <*>

Ответст-венный (участники)

Срок

Источ-ники финан-сироро-вания

Финансовые показатели, тыс. руб.

На-чала реа-лизации

Окон-чания реализации

2018

(Базовые значения)

2019

(Базовые значения)

2020

(план

по

программе)

2021

(план

по

програм-ме)

2022

(план

по

програм-ме)

2023

(план

по

програм-ме)

2024

(план

по

програм-ме)

итого
(гр.8
+ гр.
9 гр.
10+
гр.11+ гр.12+гр.13+гр.14)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

Подпрограмма «Повышение качества управления муниципальными финансами»

Задача 1

Индекс 1, 2

Финансовое управление

2018

2024

Итого

МБ

РБ

ФБ

6014,075

6014,075

5989,249

5953,226

-

36,023

5178,925

5178,925

5431,633

5431,633

5431,633

5431,633

5431,633

5431,633

5431,633

5431,633

38908,781

38872,758

36,023

2

Подпрограмма «Совершенствова-ние межбюджетных отношений»

Задача 2

Индекс 1, 2

Финансовое управление

2018

2024

Итого

МБ

РБ

ФБ

18654,491

14086,102

4568,389

24439,530

21542,975

2896,555

24503,982

21684,19

2819,792

19612,662

19579,162

33,5

19614,062

19579,162

34,9

19614,062

19579,162

34,9

19614,062

19579,162

34,9

146052,851

135629,915

10422,936

3

Подпрограмма «Повышение эффективности бюджетных расходов»

Задача 3

Индекс 1, 2

Финансовое управление

2018

2024

МБ

239,997

256,399

313,699

340,599

340,599

340,599

340,599

2172,491

4

Подпрограмма «Управление муниципальным долгом»

Задача 4

Индекс 1, 2

Финансовое управление

2018

2024

МБ

2004,036

4200,0

4000,000

0

0

0

0

10204,036

Итого:

26912,599

34885,178

33996,606

25384,894

25386,294

25386,294

25386,294

197338,159

Местный бюджет:

22344,21

31952,6

31176,814

25351,394

25351,394

25351,394

25351,394

186879,2

Республиканский бюджет:

4568,389

2896,555

2819,792

33,5

34,9

34,9

34,9

10422,936

Федеральный бюджет:

-

36,023

-

-

-

-

-

36,023

-

-

-

-

-

-

-

-

Раздел 7. Ресурсное обеспечение программы

за счет всех источников и направлений финансирования

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы

Источник финансирования

Расходы, тыс. рублей

2018 г.

2019 г.

2020 г.

2021 г.

2022 г.

2023 г.

2024 г.

Муниципальная программа

«Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом»

Всего по Программе (подпрограмме):

26912,599

34885,178

33996,606

25384,894

25386,294

25386,294

25386,294

ФБ

36,023

Республиканский бюджет

4568,389

2896,555

2819,792

33,5

34,9

34,9

34,9

Местный бюджет

22344,21

31952,6

31176,814

25351,394

25351,394

25351,394

25351,394

Прочие источники

Подпрограмма

«Повышение эффективности управления муниципальными финансами»

Всего по Программе (подпрограмме):

6014,075

5989,249

5178,925

5431,633

5431,633

5431,633

5431,633

Федеральный бюджет

36,023

Республиканский бюджет

Местный бюджет

6014,075

5953,226

5178,925

5431,633

5431,633

5431,633

5431,633

Прочие источники

Подпрограмма

«Совершенствование межбюджетных отношений»

Всего по Программе (подпрограмме):

18654,491

24439,530

24503,982

19 612,662

19 614,062

19 614,062

19 614,062

Федеральный бюджет

Республиканский бюджет

4568,389

2896,555

2819,792

33,5

34,9

34,9

34,9

Местный бюджет

14086,102

21542,975

21684,19

19579,162

19 579,162

19579,162

19579,162

Прочие источники

Подпрограмма

«Повышение эффективности бюджетных расходов»

Всего по Программе (подпрограмме):

239,997

256,399

313,699

340,599

340,599

340,599

340,599

Федеральный бюджет

Республиканский бюджет

Местный бюджет

239,997

256,399

313,699

340,599

340,599

340,599

340,599

Прочие источники

Подпрограмма

«Управление муниципальным долгом»

Всего по Программе (подпрограмме):

2004,036

4200,000

4000,000

0

0

0

0

Федеральный бюджет

Республиканский бюджет

Местный бюджет

2004,036

4200,000

4000,000

0

0

0

0

Прочие источники

Раздел 8. Описание мер муниципального и правового регулирования

и анализ рисков реализации программы

Неисполнение программы будет препятствовать созданию устойчивой системы муниципальных финансов, что может снизить эффективность работы органов местного самоуправления, негативно повлиять на долгосрочное устойчивого развития и качество жизни населения.

На реализацию подпрограммы могут повлиять как внешние, так и внутренние риски.

Риски

Меры по снижению рисков

Внешние риски

Изменение федерального, республиканского законодательства в области бюджетного и налогового законодательства

Мониторинг изменений федерального, республиканского законодательства и анализ их влияния на бюджетный процесс

Ухудшение экономической ситуации и, как следствие, снижение динамики поступления доходов в бюджет

Совершенствование планирования и оптимизация бюджетных расходов; совершенствование инструментов управления муниципальным долгом

Снижение качества финансового
менеджмента главными распорядителями бюджетных средств

Координация работы главных распорядителей бюджетных средств по повышению качества финансового менеджмента

Ухудшение условий заимствований на внутреннем финансовом рынке из-за неблагоприятной экономической конъюнктуры или сокращения ликвидности, вызванной иными причинами

Оптимизация бюджетных расходов, совершенствование инструментов управления муниципальным долгом

Финансирование подпрограммы в неполном объеме

Своевременная корректировка объемов финансирования подпрограммы

Внутренние риски

Вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей подпрограммы

Контроль за ходом выполнения мероприятий подпрограммы; Ежегодная корректировка мероприятий и показателей подпрограммы в зависимости от достигнутых результатов

Недостаточная квалификация кадрового состава

Повышение квалификации и ответственности персонала

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию подпрограммы могут оказать внешние риски, связанные с ухудшением экономической ситуации и условий заимствования на внутреннем рынке, поскольку рычаги управления указанными рисками практически отсутствуют, а меры по снижению их влияния на устойчивость бюджета ограничены.

В рамках разработки мер правового регулирования предусматривается совершенствование нормативной правовой базы бюджетного планирования с учетом изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации, в том числе по переходу на формирование бюджета исходя из принятых муниципальных программ, повышению эффективности использования бюджетных средств и направлению их на решение приоритетных задач социально-экономического развития и оптимизации муниципального долга.

Качественная и количественная оценка факторов риска включает в себя следующие действия:

1) выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск;

2) идентификация всех возможных качественных и количественных факторов рисков, свойственных рассматриваемому проекту;

3) оценка уровня отдельных качественных и количественных факторов рисков и риска проекта в целом, определяющая его экономическую целесообразность;

4) определение допустимого качественного и количественного фактора уровня риска;

5) разработка мероприятий по снижению риска.

Правовое регулирование муниципальной программы

№ п/п

Наименование правового акта

Основные положения

Ответственные исполнители

Ожидаемые сроки принятия

1.

Решение о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период

Проект бюджета на очередной финансовый год и на плановый период

Финансовое управление АМО «Окинский район»

Ежегодно

2.

Решения о внесении изменений в решение «О бюджете на очередной финансовый год и на плановый период»

Внесение изменений в бюджет

Финансовое управление АМО «Окинский район»

По мере необходимос-ти

3.

Решение «О внесении изменений и дополнений в Положение «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Окинский район»

Приведение в соответствие бюджетному законодательству Российской Федерации

Финансовое управление АМО «Окинский район»

По мере необходимос-ти

4.

Решение об исполнении бюджета за отчетный финансовый год

Исполнение бюджета за отчетный финансовый год

Финансовое управление АМО «Окинский район»

Ежегодно

5.

Распоряжение об основных направлениях бюджетной политики на очередной финансовый год и плановый период

Основные направления бюджетной политики на очередной финансовый год и плановый период

Финансовое управление АМО «Окинский район»

Ежегодно

Раздел 9. Методика оценки планируемой эффективности программы

В связи с тем, что целевые индикаторы (показатели) подпрограммы, измеряются в различных единицах, как абсолютных, так и относительных, а также представлены в различных масштабах (десятки, сотни, тысячи и т.д.), возникает необходимость приведения всех целевых индикаторов к однородному виду.

С этой целью использован метод линейного масштабирования. Его суть состоит в том, чтобы отобразить значения каждого показателя в интервале от 0 до 100, сохраняя все пропорции между отдельными значениями. Таким образом, сохраняются и все структурные характеристики исходного показателя.

В качестве минимального значения используется значение рассматриваемого индикатора по состоянию на 2018 год, а в качестве максимального - его прогнозируемое значение в 2024 году.

Такой подход дает возможность проводить сравнительный анализ всей системы индикаторов в единой числовой шкале, а также упрощает процедуру агрегирования частных показателей в интегральные индексы, которые, в свою очередь, также будут измеряться в диапазоне от 0 до 100.

Масштабированное значение целевого показателя за год с номером i вычисляется делением разности достигнутого значения в текущем периоде Xi и его минимального значения X min (на конец 2018 года) на величину прогнозируемого абсолютного прироста показателя с 2020 по 2024 годы, т.е. разности X max (прогнозируемое значение на 2024 год) и X min:

              Xi – Xmin

              Ii= ---------------- , где:

Xmax – Xmin

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Xi – достигнутое значение i-го индикатора в текущем периоде;

Xmax – прогнозируемое значение i-го индикатора на 2024 год;

Xmin – значение i-го индикатора на 2018 год;

i – количество индикаторов подпрограммы.

В том случае, когда частный целевой показатель содержательно связан с интегральным индексом обратно пропорционально (например, уменьшение целевого показателя должно приводить к повышению интегрального индекса), применяется обратное линейное масштабирование:

              Xi – X min

              Ii = 1 - ----------------

X max – X min

Расчет индекса реализации подпрограммы:

n

I = SUM (Ii *Vi)

i=1

I – значение индекса подпрограммы;

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Vi – вес i-го индикатора;

n – количество индикаторов.

Расчет эффективности реализации подпрограммы:

Iф

              E = ------ *100%, где:

Iп

Iф – фактическое значение индекса реализации подпрограммы;

Iп – плановое значение индекса реализации подпрограммы.

По итогам проведения оценки эффективности реализации программы дается качественная оценка эффективности ее реализации:

Качественная оценка эффективности реализации подпрограммы

Наименование показателя

Значение показателя, %

Качественная оценка

Эффективность реализации (Е)

Е > 100

Высокоэффективная

70< Е< 100

Уровень эффективности средний

50< Е< 70

Уровень эффективности низкий

Е < 50

Неэффективная

Подпрограмма «Повышение качества управления муниципальными финансами» Паспорт подпрограммы

Наименование программы

Повышение качества управления муниципальными финансами

Ответственный исполнитель

Финансовое управление администрации муниципального образования «Окинский район»

Соисполнители подпрограммы

-

Цель подпрограммы

Обеспечение условий для эффективного использования средств местного бюджета

Задачи подпрограммы

Совершенствование бюджетного процесса.

Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы

Индекс подпрограммы «Повышение качества управления муниципальными финансами»

Индекс индикатора «Доля главных распорядителей средств бюджета, повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом»

Этапы и сроки реализации подпрограммы

на 2018 - 2024 годы

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы

Годы

Итого, тыс.рублей

ФБ, тыс.рублей

РБ,

тыс.рублей

МБ, тыс.рублей

2018

6014,075

-

-

6014,075

2019

5989,249

36,023

-

5953,226

2020

5178,925

-

-

5178,925

2021

5431,633

-

-

5431,633

2022

5431,633

-

-

5431,633

2023

5431,633

-

-

5431,633

2024

5431,633

-

-

5431,633

Всего

38908,781

36,023

-

38872,758

Ожидаемые результаты

Достижение к 2024 году:

- доли главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом – 100 %.

Раздел 1. Характеристика текущего состояния, основные проблемы,

анализ основных показателей

Повышение качества управления муниципальными финансами невозможно без обеспечения сбалансированности местного бюджета. Устойчивость и сбалансированность являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы.

Необходимыми условиями устойчивости бюджетной системы являются точность прогнозирования доходов местного бюджета, соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления, повышение эффективности бюджетных расходов бюджета, использование подходов корпоративного финансового менеджмента к управлению муниципальными финансами.

Раздел 2. Основные цели и задачи программы

Цель: Обеспечение условий для эффективного использования средств местного бюджета. Достижение указанной цели подразумевает организацию исполнения местного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, повышение эффективности планирования и расходования средств бюджета, организацию муниципального финансового контроля, совершенствование нормативной правовой базы бюджетного процесса.

Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующей задачи подпрограммы: совершенствование бюджетного процесса.

Реализация подпрограммы позволит обеспечить своевременное исполнение расходных обязательств, повышение эффективности планирования и расходования средств местного бюджета.

Мероприятие 1. Повышение эффективности управления муниципальными финансами.

Важным условием, необходимым для реализации мероприятия, является качественное и своевременное осуществление планирования и исполнения бюджета, а также формирование бюджетной отчетности, являющиеся неотъемлемыми частями бюджетного процесса и прямыми задачами Финансового управления МО «Окинский район». Результатом исполнения указанных задач являются разработка и внесение на рассмотрение проекта бюджета, исполненный в сроки и в полном объеме бюджет, а также составленный согласно законодательным требованиям отчет об его исполнении.

Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета позволяет предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить выполнение расходных обязательств, оценить финансовое состояние бюджетных учреждений.

Кроме того, деятельность Финансового управления МО «Окинский район» направлена на совершенствование бюджетного процесса. Регулярное внесение изменений в нормативные правовые акты по вопросам бюджетного процесса вызвано внесением изменений в Бюджетный кодекс, реализацией задач по повышению эффективности бюджетных расходов.

В настоящее время важнейшим направлением совершенствования нормативной правовой базы бюджетного процесса является переход к формированию бюджета на основе муниципальных программ.

Корректировка муниципальных программ будет осуществляться с учетом результатов мониторинга качества финансового менеджмента. Положение о проведении мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета, утверждено постановлением от 07.08.2017 г. № 220. «Об утверждении методики оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств». Мониторинг качества финансового менеджмента проводится по итогам отчетного года на основании бюджетной отчетности, данных и материалов, представленных главными распорядителями средств местного бюджета в Финансовое управление муниципального образования «Окинский район» (далее - Финансовое управление), а также общедоступных (опубликованных или размещенных на официальных сайтах) сведений.

Оценка результатов работы по данному мероприятию осуществляется по следующему показателю:

- доля главных распорядителей средств бюджета, повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом.

Мероприятие 2. Формирование, утверждение и ведение кассового плана бюджета в целях соблюдения равномерности исполнения его показателей.

Одним из инструментов повышения качества планирования и исполнения бюджета является формирование, утверждение и ведение кассового плана, предусматривающего составление главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета и главными распорядителями бюджетных средств помесячного распределения прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат из бюджета. Составление и ведение кассового плана бюджета, наряду со сводной бюджетной росписью, лимитами бюджетных обязательств и объемами финансирования, является основой обеспечения стабильности исполнения бюджета, позволяет прогнозировать и исключить возможность возникновения кассовых разрывов при исполнении бюджета. При возникновении временных кассовых разрывов могут привлекаться бюджетные кредиты из республиканского бюджета.

В целях обеспечения эффективной организации кассового исполнения бюджета посредством ведения кассового плана главным администраторам доходов бюджета, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям бюджетных средств необходимо повысить качество планирования и помесячного распределения кассовых поступлений и кассовых выплат из бюджета, усилить ответственность за соблюдение показателей кассового плана.

При этом, главным распорядителям бюджетных средств следует обеспечить равномерность планирования и исполнения расходов бюджета.

Качественное составление и ведение кассового плана бюджета будет способствовать повышению качества управления муниципальными финансами бюджета, эффективности использования средств бюджета.

Мероприятие 3. Анализ причин отнесения платежей к невыясненным поступлениям.

В рамках данного мероприятия будет проводиться разъяснительная работа с администраторами доходов в результате, которой планируется снижение среднегодового уровня невыясненных поступлений в объеме налоговых и неналоговых поступлений.

Раздел 3. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

№ п/п

Задачи

Решаемые проблемы *

Количественный показатель достижения задачи

Сроки реализации мероприятий (год, квартал)

Ожидаемый социально-

экономический эффект (индикатор программы СЭР)

Ответственный (участники)

Цель программы: Обеспечение условий для эффективного использования средств местного бюджета

1.

Совершенст-вование бюджетного процесса

Своевременное исполнение расходных обязательств, повышение эффективности планирования и расходования местного бюджета

Доля главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом, 100 %

2018-2024 годы

Доля главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом равна 100%

Финансовое управление

Раздел 4. Целевые индикаторы подпрограммы

№ п/п

Наименование показателя (Р)

Вес

показа-теля, %

Формула расчета ***

Необхо-димое направ-ление изменений

(>, <, 0)*

Базовые значения

Плановые назначения

Темпы прироста, %

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

15

1

Индекс подпрограммы «Повышение качества управления муниципальными финансами»

100

I = SUM (Ii *Vi)

>

0,0

14

21

43

57

71

100

-

Задача 1. Совершенствование бюджетного процесса

2

Темп роста доли главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом, %

100

Оценка отч. год - Оценка пред.год.

>

30

40

45

60

70

80

100

-

Индекс индикатора «Доля главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом»

Xi – X min

Ii = ------------

X max – X min

>

0

0,14

0,21

0,43

0,57

0,71

1

-

Раздел 5. Срок реализации подпрограммы

Срок реализации подпрограммы устанавливается на 2018-2024 годы

Раздел 6. План мероприятий подпрограммы

№

п/п

Наименование

мероприятий

Ожидае-мый социально-
экономи-ческий эффект <*>

Ответствен-ный (участники)

Срок

Источники финансиро-вания

Финансовые показатели, тыс. руб.

итого
(гр.8
+ гр.
14)

Нача-ла реализации

Окон-чания реализации

2018

(план по програм-ме)

2019

(план по програм-ме)

2020

(план по

програм-ме)

2022

(план по

програм- ме)

2023

(план по

програм-ме)

2024

(план по

програм-ме)

2021

(план по

програм-ме)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Мероприятие 1 «Повышение эффективности управления муниципальными финансами»

Задача 1

Индекс 1, 2

Финансовое управление

2018

2024

МБ

РБ

ФБ

6014,075

5953,226

36,023

5178,925

5431,633

5431,633

5431,633

5431,633

38872,758

36,023

Мероприятие 2 «Формирование, утверждение и ведение кассового плана бюджета в целях соблюдения равномерности исполнения его показателей»

Задача 1

Индекс 1, 2

Финансовое управление

2018

2024

МБ

Мероприятие 3 «Анализ причин отнесения платежей к невыясненным поступлениям»

Задача 1

Индекс 1, 2

Финансовое управление

2018

2024

МБ

Итого:

6014,075

5989,249

5178,925

5431,633

5431,633

5431,633

5431,633

38908,781

Местный бюджет:

6014,075

5953,226

5178,925

5431,633

5431,633

5431,633

5431,633

38872,758

Республиканский бюджет:

-

-

-

-

Федеральный бюджет:

-

36,023

-

-

36,023

Раздел 7. Ресурсное обеспечение подпрограммы

за счет всех источников и направлений финансирования

Статус

Наименование муниципальной подпрограммы

Статья расходов

Источник финансирования

Расходы, тыс. рублей

2018 г.

2019 г.

2020 г.

2021 г.

2022 г.

2023 г.

2024 г.

Подпрограмма

«Повышение эффектив-ности управления муниципальными финансами»

Всего по Программе (подпрограмме):

6014,075

5989,249

5178,925

5431,633

5431,633

5431,633

5431,633

Федеральный бюджет

36,023

Республиканский бюджет

Местный бюджет

6014,075

5953,226

5178,925

5431,633

5431,633

5431,633

5431,633

Прочие источники

Раздел 8. Описание мер муниципального и правового регулирования

и анализ рисков реализации подпрограммы

Неисполнение программы будет препятствовать созданию устойчивой системы муниципальных финансов, что может снизить эффективность работы органов местного самоуправления, негативно повлиять на долгосрочное устойчивого развития и качество жизни населения.

На реализацию подпрограммы могут повлиять как внешние, так и внутренние риски.

Риски

Меры по снижению рисков

Внешние риски

Изменение федерального, республиканского законодательства в области бюджетного и налогового законодательства

Мониторинг изменений федерального, республиканского законодательства и анализ их влияния на бюджетный процесс

Ухудшение экономической ситуации и, как следствие, снижение динамики поступления доходов в бюджет

Совершенствование планирования и оптимизация бюджетных расходов;

совершенствование инструментов управления муниципальным долгом

Снижение качества финансового
менеджмента главными распорядителями бюджетных средств

Координация работы главных распорядителей бюджетных средств по повышению качества финансового менеджмента

Финансирование подпрограммы в неполном объеме

Своевременная корректировка объемов финансирования подпрограммы

Внутренние риски

Вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей подпрограммы

Контроль за ходом выполнения мероприятий подпрограммы; Ежегодная корректировка мероприятий и показателей подпрограммы в зависимости от достигнутых результатов

Недостаточная квалификация кадрового состава

Повышение квалификации и ответственности персонала

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию подпрограммы могут оказать внешние риски, связанные с ухудшением экономической ситуации и условий заимствования на внутреннем рынке, поскольку рычаги управления указанными рисками практически отсутствуют, а меры по снижению их влияния на устойчивость бюджета ограничены.

В рамках разработки мер правового регулирования предусматривается совершенствование нормативной правовой базы бюджетного планирования с учетом изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации, в том числе по переходу на формирование бюджета исходя из принятых муниципальных программ, повышению эффективности использования бюджетных средств и направлению их на решение приоритетных задач социально-экономического развития и оптимизации муниципального долга.

Качественная и количественная оценка факторов риска включает в себя следующие действия:

1) выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск;

2) идентификация всех возможных качественных и количественных факторов рисков, свойственных рассматриваемому проекту;

3) оценка уровня отдельных качественных и количественных факторов рисков и риска проекта в целом, определяющая его экономическую целесообразность;

4) определение допустимого качественного и количественного фактора уровня риска;

5) разработка мероприятий по снижению риска.

9. Методика оценки планируемой эффективности подпрограммы

В связи с тем, что целевые индикаторы (показатели) подпрограммы, измеряются в различных единицах, как абсолютных, так и относительных, а также представлены в различных масштабах (десятки, сотни, тысячи и т.д.), возникает необходимость приведения всех целевых индикаторов к однородному виду.

С этой целью использован метод линейного масштабирования. Его суть состоит в том, чтобы отобразить значения каждого показателя в интервале от 0 до 100, сохраняя все пропорции между отдельными значениями. Таким образом, сохраняются и все структурные характеристики исходного показателя.

В качестве минимального значения используется значение рассматриваемого индикатора по состоянию на 2018 год, а в качестве максимального - его прогнозируемое значение в 2024 году.

Такой подход дает возможность проводить сравнительный анализ всей системы индикаторов в единой числовой шкале, а также упрощает процедуру агрегирования частных показателей в интегральные индексы, которые, в свою очередь, также будут измеряться в диапазоне от 0 до 100.

Масштабированное значение целевого показателя за год с номером i вычисляется делением разности достигнутого значения в текущем периоде Xi и его минимального значения X min (на конец 2018 года) на величину прогнозируемого абсолютного прироста показателя с 2020 по 2024 годы, т.е. разности X max (прогнозируемое значение на 2024 год) и X min:

              Xi – Xmin

              Ii= ---------------- , где:

Xmax – Xmin

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Xi – достигнутое значение i-го индикатора в текущем периоде;

Xmax – прогнозируемое значение i-го индикатора на 2024 год;

Xmin – значение i-го индикатора на 2018 год;

i – количество индикаторов подпрограммы.

В том случае, когда частный целевой показатель содержательно связан с интегральным индексом обратно пропорционально (например, уменьшение целевого показателя должно приводить к повышению интегрального индекса), применяется обратное линейное масштабирование:

              Xi – X min

              Ii = 1 - ----------------

X max – X min

Расчет индекса реализации подпрограммы:

n

I = SUM (Ii *Vi)

i=1

I – значение индекса подпрограммы;

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Vi – вес i-го индикатора;

n – количество индикаторов.

Расчет эффективности реализации подпрограммы:

Iф

              E = ------ *100%, где:

Iп

Iф – фактическое значение индекса реализации подпрограммы;

Iп – плановое значение индекса реализации подпрограммы.

По итогам проведения оценки эффективности реализации программы дается качественная оценка эффективности ее реализации:

Качественная оценка эффективности реализации подпрограммы

Наименование показателя

Значение показателя, %

Качественная оценка

Эффективность реализации (Е)

Е > 100

Высокоэффективная

70< Е< 100

Уровень эффективности средний

50< Е< 70

Уровень эффективности низкий

Е < 50

Неэффективная

Подпрограмма «Совершенствование межбюджетных отношений»

Паспорт подпрограммы

Наименование

подпрограммы

Совершенствование межбюджетных отношений

Ответственный

исполнитель подпрограммы

Финансовое управление администрации муниципального образования «Окинский район»

Соисполнители подпрограммы

Цель подпрограммы

Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами

Задачи подпрограммы

Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям

Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы

Индекс подпрограммы «Совершенствование межбюджетных отношений»

Индекс индикатора «Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ»

Сроки

реализации подпрограммы

2018 - 2024 годы

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы

Годы

Итого, тыс. рублей

МБ, тыс. рублей

РБ, тыс. рублей

2018

18654,491

14086,102

4568,389

2019

24439,530

21542,975

2896,555

2020

24503,982

21684,19

2819,792

2021

19612,662

19579,162

33,5

2022

19614,062

19579,162

34,9

2023

19614,062

19579,162

34,9

2024

19614,062

19579,162

34,9

Всего

146052,851

135629,915

10422,936

Ожидаемые результаты

Обеспечение сбалансированности и устойчивости консолидированных местных бюджетов, создание условий для своевременного исполнения расходных обязательств муниципальных образований

Раздел 1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем и прогноз ее развития

Для развития и совершенствования межбюджетных отношений следует продолжить работу по сокращению чрезмерных различий в бюджетной обеспеченности сельских поселений, формированию сбалансированных бюджетов, сохранению заинтересованности и ответственности по наращиванию налогового потенциала территорий, рациональному и эффективному расходованию бюджетных средств.

Необходимо продолжать оказывать содействие повышению качества управления финансами. В рамках этого направления, в частности, будет осуществляться:

- проведение оценки качества управления муниципальными финансами;

- контроль за выполнением соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов.

Раздел 2. Основные цели и задачи, ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Цель: Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами. Достижение указанной цели подразумевает повышение качества управления муниципальными финансами, обеспечение своевременного исполнения расходных обязательств.

Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующей задачи подпрограммы: обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям.

Реализация подпрограммы позволит обеспечить сбалансированность и устойчивость консолидированного бюджета, создать условия для своевременного исполнения расходных обязательств.

Раздел 3. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

№ п/п

Задачи

Решаемые проблемы *

Количествен-ный показатель достижения задачи к 2024 году

Сроки реализации мероприятий (год, квартал)

Ожидаемый социально-

экономический эффект

Ответственный (участники)

Цель программы: Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами

1.

Обеспечение и организация предоставле-ния межбюджет-ных трансфертов сельским поселениям

Сбалансированность и устойчивость консолидированного бюджета, создание условий для своевременного исполнения расходных обязательств

Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ,0,58%

2018-2024 годы

Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ к 2024 году равно 0,58

Финансовое управление

Раздел 4. Целевые индикаторы подпрограммы

№ п/п

Наименование показателя (Р)

Вес

показа-теля, %

Формула расчета ***

Необходи-мое направле-ние изменений

(>, <, 0)*

Базовые значения

Плановые назначения

Темпы прироста, %

2018 г.

2019 г.

2020

2021

2022

2023

2024

1

2

3

4

5

6

7

11

12

13

14

15

16

Цель: Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами

1

Индекс подпрограммы «Совершенствование межбюджетных отношений»

100

I = SUM (Ii *Vi)

>

0

100

92

72

68

68

68

Задача 1. Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям

2

«Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ»

100

Объем НДФЛ по доп. нормативу /Общий объем НДФЛ

>

0,41

0,66

0,64

0,59

0,58

0,58

0,58

Индекс индикатора «Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ»

Xi – X min

Ii = ------------

X max – X min

>

0

1

0,92

0,72

0,68

0,68

0,68

Раздел 5. Срок реализации подпрограммы

Срок реализации подпрограммы устанавливается на 2018-2024 годы

Раздел 6. План мероприятий подпрограммы

№

п/п

Наименование мероприятий

Ожидаемый социально-
экономи-ческий эффект <*>

Ответственный (участники)

Срок

Источники финансиро-вания

Финансовые показатели, тыс. руб.

Начала реали-зации

Окон-чания реали-зации

2018

(план по програм-ме)

2019

(план по программе)

2020

(план по

программе)

2022

(план по

програм-ме)

2023

(план по

програм-ме)

2024

(план по

программе)

итого
(гр.8+ гр.9+ гр.10+ гр.11+ гр.12+ гр.13
+ гр14)

2021

(план по

програм-ме)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

Мероприятие 1. Содействие в обеспечении финансовой устойчивости местных бюджетов и повышения качества управления муниципальными финансами

Задача 1

Индекс 1,2

Финансовое управление

2018

2024

Итого

МБ

РБ

5 387,7

5 356,0

31,7

5 387,9

5 356,0

31,9

5 388,600

5 356,000

32,600

5 389,5

5 356,0

33,5

5 390,9

5 356,0

34,9

5 390,9

5 356,0

34,9

5 390,9

5 356,0

34,9

37 726,4

37 492,00

234,4

2

Мероприятие 2. Предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям

Задача 2

Индекс 1,2

Финансовое управление

2018

2024

Итого

МБ

РБ

13 266,791

8 730,102

4 536,689

19 051,630

16 186,975

2 864,655

19115,382

16328,189

2787,193

14 223,162

14 223,162

0

14 223,162

14 223,162

0

14 223,162

14 223,162

0

14 223,162

14 223,162

0

108 326,451

98 137,914

10188,537

Итого:

18 654,491

24 439,530

24503,982

19612,662

19614,062

19614,062

19614,062

146052,851

Местный бюджет:

14 086,102

21 542,975

21684,19

19579,162

19579,162

19579,162

19579,162

135629,915

Республиканский бюджет:

4 568,389

2 896,555

2819,792

33,5

34,9

34,9

34,9

10422,936

Федеральный бюджет:

-

-

-

-

-

-

-

-

Раздел 7. Ресурсное обеспечение подпрограммы

за счет всех источников и направлений финансирования

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы

Статья расходов

Источник финансирования

Расходы, тыс. рублей

2018 г.

2019 г.

2020 г.

2021 г.

2022 г.

2023 г.

2024 г.

Подпрограмма

«Совершенствование межбюджетных отношений»

Всего по Программе (подпрограмме):

18 654,491

24439,530

24503,982

19612,662

19614,062

19614,062

19614,062

Федеральный бюджет

-

-

-

-

-

-

-

Республиканский бюджет

4 568,389

2 896,555

2819,792

33,5

34,9

34,9

34,9

Местный бюджет

14 086,102

21 542,975

21684,19

19579,162

19579,162

19579,162

19579,162

Прочие источники

Раздел 8. Описание мер муниципального и правового регулирования

и анализ рисков реализации подпрограммы

Неисполнение программы будет препятствовать созданию устойчивой системы муниципальных финансов, что может снизить эффективность работы органов местного самоуправления, негативно повлиять на долгосрочное устойчивого развития и качество жизни населения.

На реализацию подпрограммы могут повлиять как внешние, так и внутренние риски.

Риски

Меры по снижению рисков

Внешние риски

Изменение федерального, республиканского законодательства в области бюджетного и налогового законодательства

Мониторинг изменений федерального, республиканского законодательства и анализ их влияния на бюджетный процесс

Ухудшение экономической ситуации и, как следствие, снижение динамики поступления доходов в бюджет

Совершенствование планирования и оптимизация бюджетных расходов;

совершенствование инструментов управления муниципальным долгом

Снижение качества финансового
менеджмента главными распорядителями бюджетных средств

Координация работы главных распорядителей бюджетных средств по повышению качества финансового менеджмента

Финансирование подпрограммы в неполном объеме

Своевременная корректировка объемов финансирования подпрограммы

Внутренние риски

Вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей подпрограммы

Контроль за ходом выполнения мероприятий подпрограммы; Ежегодная корректировка мероприятий и показателей подпрограммы в зависимости от достигнутых результатов

Недостаточная квалификация кадрового состава

Повышение квалификации и ответственности персонала

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию подпрограммы могут оказать внешние риски, связанные с ухудшением экономической ситуации и условий заимствования на внутреннем рынке, поскольку рычаги управления указанными рисками практически отсутствуют, а меры по снижению их влияния на устойчивость бюджета ограничены.

В рамках разработки мер правового регулирования предусматривается совершенствование нормативной правовой базы бюджетного планирования с учетом изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации, в том числе по переходу на формирование бюджета исходя из принятых муниципальных программ, повышению эффективности использования бюджетных средств и направлению их на решение приоритетных задач социально-экономического развития и оптимизации муниципального долга.

Качественная и количественная оценка факторов риска включает в себя следующие действия:

1) выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск;

2) идентификация всех возможных качественных и количественных факторов рисков, свойственных рассматриваемому проекту;

3) оценка уровня отдельных качественных и количественных факторов рисков и риска проекта в целом, определяющая его экономическую целесообразность;

4) определение допустимого качественного и количественного фактора уровня риска;

5) разработка мероприятий по снижению риска.

Раздел 9. Методика оценки планируемой эффективности подпрограммы

В связи с тем, что целевые индикаторы (показатели) подпрограммы, измеряются в различных единицах, как абсолютных, так и относительных, а также представлены в различных масштабах (десятки, сотни, тысячи и т.д.), возникает необходимость приведения всех целевых индикаторов к однородному виду.

С этой целью использован метод линейного масштабирования. Его суть состоит в том, чтобы отобразить значения каждого показателя в интервале от 0 до 100, сохраняя все пропорции между отдельными значениями. Таким образом, сохраняются и все структурные характеристики исходного показателя.

В качестве минимального значения используется значение рассматриваемого индикатора по состоянию на 2018 год, а в качестве максимального - его прогнозируемое значение в 2024 году.

Такой подход дает возможность проводить сравнительный анализ всей системы индикаторов в единой числовой шкале, а также упрощает процедуру агрегирования частных показателей в интегральные индексы, которые, в свою очередь, также будут измеряться в диапазоне от 0 до 100.

Масштабированное значение целевого показателя за год с номером i вычисляется делением разности достигнутого значения в текущем периоде Xi и его минимального значения X min (на конец 2018 года) на величину прогнозируемого абсолютного прироста показателя с 2020 по 2024 годы, т.е. разности X max (прогнозируемое значение на 2024 год) и X min:

              Xi – Xmin

              Ii= ---------------- , где:

Xmax – Xmin

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Xi – достигнутое значение i-го индикатора в текущем периоде;

Xmax – прогнозируемое значение i-го индикатора на 2024 год;

Xmin – значение i-го индикатора на 2018 год;

i – количество индикаторов подпрограммы.

В том случае, когда частный целевой показатель содержательно связан с интегральным индексом обратно пропорционально (например, уменьшение целевого показателя должно приводить к повышению интегрального индекса), применяется обратное линейное масштабирование:

              Xi – X min

              Ii = 1 - ----------------

X max – X min

Расчет индекса реализации подпрограммы:

n

I = SUM (Ii *Vi)

i=1

I – значение индекса подпрограммы;

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Vi – вес i-го индикатора;

n – количество индикаторов.

Расчет эффективности реализации подпрограммы:

Iф

              E = ------ *100%, где:

Iп

Iф – фактическое значение индекса реализации подпрограммы;

Iп – плановое значение индекса реализации подпрограммы.

По итогам проведения оценки эффективности реализации программы дается качественная оценка эффективности ее реализации:

Качественная оценка эффективности реализации подпрограммы

Наименование показателя

Значение показателя, %

Качественная оценка

Эффективность реализации (Е)

Е > 100

Высокоэффективная

70< Е< 100

Уровень эффективности средний

50< Е< 70

Уровень эффективности низкий

Е < 50

Неэффективная

Подпрограмма «Повышение эффективности бюджетных расходов»

Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы

Повышение эффективности бюджетных расходов

Ответственный исполнитель подпрограммы

Финансовое управление администрации муниципального образования «Окинский район»

Соисполнители подпрограммы

Соисполнители отсутствуют

Цель подпрограммы

Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Окинский район»

Задачи подпрограммы

Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом и кадровое обеспечение в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.

Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы

1.Индекс подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов».

2.Индекс индикатора «Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса муниципальном образовании «Окинский район».

3. Индекс индикатора «Количество организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов».

Этапы и сроки реализации подпрограммы

2018 - 2024 годы

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы

Годы

Итого, тыс. руб.

МБ, тыс. руб.

РБ, тыс. руб.

ФБ, тыс. руб.

2018

239,997

239,997

-

-

2019

256,399

256,399

-

-

2020

313,699

313,699

-

-

2021

340,599

340,599

2022

340,599

340,599

2023

340,599

340,599

2024

340,599

340,599

Всего

2172,491

2172,491

-

-

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Реализация мероприятий подпрограммы позволит обеспечить рациональное и эффективное использование средств бюджета муниципального образования «Окинский район».

Раздел 1. Характеристика текущего состояния, основные проблемы и анализ основных показателей

Управление муниципальными расходами представляет собой важную часть бюджетной политики и в значительной мере определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета муниципального района в части расходов, а также контролем над его исполнением. Таким образом, совершенствование практики бюджетирования следует рассматривать как важный инструмент повышения эффективности и результативности муниципальных расходов.

Реализация бюджетной реформы берет свое начало в 2000-х годах, когда на федеральном уровне был принят ряд основополагающих документов и проведен комплекс мероприятий.

Вместе с тем не все из реализованных на практике мероприятий принесли планируемый результат и, соответственно, многое еще требует доработки и развития.

В рамках реформирования особые усилия органов муниципальной власти муниципального образования «Окинский район» были сконцентрированы на решении таких задач, как:

- развитие доходной базы;

- внедрение элементов бюджетирования, ориентированного на результат;

- реструктуризация бюджетного сектора, оптимизация бюджетной сети;

- повышение качества бюджетных услуг;

- совершенствование межбюджетных отношений и другие.

В целях обеспечения системности подходов к организации управления также осуществлялись мероприятия по реализации административной реформы на муниципальном уровне.

В рамках подпрограммы по повышению эффективности бюджетных расходов планируется устранить недостатки уже действующих механизмов управления в муниципальной финансовой сфере, а также создать правовые, методические и организационные основы для перехода на новый качественный уровень управления бюджетной системой района.

Раздел 2. Основные цели и задачи подпрограммы

Цель подпрограммы – создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Окинский район».

Для достижения цели подпрограммы необходимо решить следующую задачу:

- Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом и кадровое обеспечение в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.

Для решения данной задачи предусмотрены следующие основные мероприятия:

Обеспечение функционирования и модернизации автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом;

Организация и проведение семинаров (участие в семинарах, изучение опыта муниципальных образований), совещаний для исполнительных органов местного самоуправления в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.

Раздел 3. Ожидаемые результаты подпрограммы

№ п/п

Задачи

Решаемые проблемы

Количественный показатель достижения задачи

Сроки реализации мероприя-тий (год, квартал)

Ожидаемый социально-экономический эффект

Ответствен-ный (участники)

Цель программы: Создание условий для повышения эффективности расходов бюджета муниципального образования «Окинский район»

1.

Совершенство-вание автоматизиро-ванной информационной системы управления бюджетным процессом и кадровое обеспечение в сфере повышения эффективности бюджетных расходов

Обеспечение функционирования и модернизации автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом и профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов

Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса в муниципальном образовании,7,3 %

2018-2024 годы

Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса в муниципальном образовании к 2024 году равна 7,3.

Финансовое управление

Количество организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, 100 шт.

2018-2024 годы

Количество организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, 100 шт.

4. Целевые индикаторы подпрограммы

№ п/п

Наименование показателя (Р)

Вес

показа-теля, %

Формула расчета ***

Необходи-мое направле-ние изменений

(>, <, 0)*

Базовые значения

Плановые назначения

Темпы прироста, %

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

1

2

3

4

5

6

7

11

12

13

14

Цель: Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Окинский район»

1

Индекс подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов»

100

I = SUM (Ii *Vi)

>

0

75

34,5

53

84,5

84,5

84,5

Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом и кадровое обеспечение в сфере повышения эффективности бюджетных расходов

2

Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса в муниципальном образовании, %

50

Расходы в рамках программ / Расходы бюджета муниципального района

>

6,2

7,8

6,5

6,7

7,3

7,3

7,3

Индекс индикатора «Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса в муниципальном образовании»

Xi – X min

Ii = ------------

X max – X min

>

0

1,0

0,19

0,31

0,69

0,69

0,69

3

Доля организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, %

50

Количество организованных семинаров/ Количество запланированных семинаров

>

60

80

80

90

100

100

100

Индекс показателя «Количество организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов»

Xi – X min

Ii = ------------

X max – X min

>

0

0,5

0,5

0,75

1,0

1,0

1,0

Раздел 5. Срок реализации подпрограммы

Срок реализации подпрограммы устанавливается на 2018-2024 годы

Раздел 6. План мероприятий подпрограммы

№

п/п

Наименование программы

ведомственной целевой

программы, основного

мероприятия, мероприятий

ведомственной целевой

программы, мероприятий,

реализуемых в рамках

основного мероприятия

Ожида-емый социаль-но -
экономи-ческий эффект <*>

Ответст-венный (участ-ники)

Срок

Источники финансиро-вания

Финансовые показатели, тыс. руб.

Начала реализации

Окон-чания реа-лиза-ции

2018

(план по прог-рамме)

2019

(план по програм-ме)

2020

(план по

програм-ме)

2021

(план по

прог-рамме)

2022

(план по

прог-рамме)

2023

(план по

прог-рамме

2024

(план по

прог-рамме

итого
(гр.8
+
гр.14)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Мероприятие 1. Обеспечение функционирования и модернизации автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом

Задача 1

Индекс 1, 2

Финан-совое управле-ние

2018

2024

МБ

239,997

256,399

289,699

316,599

316,599

316,599

316,599

2052,491

Мероприятие 2. Организация и проведение семинаров (участие в семинарах, изучение опыта регионов), совещаний для исполнительных органов муниципальной власти, органов местного самоуправления в сфере повышения эффективности бюджетных расходов

Задача 2

Индекс 1, 3

Финан-совое управле-ние

2018

2024

МБ

-

0

0

24,0

24,0

24,0

24,0

96,0

Итого:

239,997

256,399

313,699

340,599

340,599

340,599

340,599

2172,491

Местный бюджет:

239,997

256,399

313,699

340,599

340,599

340,599

340,599

2172,491

Республиканский бюджет:

-

-

-

-

-

Федеральный бюджет:

-

-

-

-

-

Раздел 7. Ресурсное обеспечение подпрограммы

за счет всех источников и направлений финансирования

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы

Статья расходов

Источник финансирования

Расходы, тыс. рублей

2018 г.

2019 г.

2020 г.

2021 г.

2022 г.

2023 г.

2024 г.

Подпрограмма

«Повышение эффективности бюджетных расходов»

Всего по Программе (подпрограмме):

239,997

256,399

313,699

340,599

340,599

340,599

340,599

Федеральный бюджет

-

-

-

-

-

-

-

Республиканский бюджет

-

-

-

-

-

-

-

Местный бюджет

239,997

256,399

313,699

340,599

340,599

340,599

340,599

Прочие источники

-

-

-

-

-

-

-

Раздел 8. Описание мер муниципального и правового регулирования

и анализ рисков реализации подпрограммы

Неисполнение программы будет препятствовать созданию устойчивой системы муниципальных финансов, что может снизить эффективность работы органов местного самоуправления, негативно повлиять на долгосрочное устойчивого развития и качество жизни населения.

На реализацию подпрограммы могут повлиять как внешние, так и внутренние риски.

Риски

Меры по снижению рисков

Внешние риски

Изменение федерального, республиканского законодательства в области бюджетного и налогового законодательства

Мониторинг изменений федерального, республиканского законодательства и анализ их влияния на бюджетный процесс

Ухудшение экономической ситуации и, как следствие, снижение динамики поступления доходов в бюджет

Совершенствование планирования и оптимизация бюджетных расходов;

совершенствование инструментов управления муниципальным долгом

Снижение качества финансового
менеджмента главными распорядителями бюджетных средств

Координация работы главных распорядителей бюджетных средств по повышению качества финансового менеджмента

Финансирование подпрограммы в неполном объеме

Своевременная корректировка объемов финансирования подпрограммы

Внутренние риски

Вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей подпрограммы

Контроль за ходом выполнения мероприятий подпрограммы; Ежегодная корректировка мероприятий и показателей подпрограммы в зависимости от достигнутых результатов

Недостаточная квалификация кадрового состава

Повышение квалификации и ответственности персонала

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию подпрограммы могут оказать внешние риски, связанные с ухудшением экономической ситуации и условий заимствования на внутреннем рынке, поскольку рычаги управления указанными рисками практически отсутствуют, а меры по снижению их влияния на устойчивость бюджета ограничены.

В рамках разработки мер правового регулирования предусматривается совершенствование нормативной правовой базы бюджетного планирования с учетом изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации, в том числе по переходу на формирование бюджета исходя из принятых муниципальных программ, повышению эффективности использования бюджетных средств и направлению их на решение приоритетных задач социально-экономического развития и оптимизации муниципального долга.

Качественная и количественная оценка факторов риска включает в себя следующие действия:

1) выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск;

2) идентификация всех возможных качественных и количественных факторов рисков, свойственных рассматриваемому проекту;

3) оценка уровня отдельных качественных и количественных факторов рисков и риска проекта в целом, определяющая его экономическую целесообразность;

4) определение допустимого качественного и количественного фактора уровня риска;

5) разработка мероприятий по снижению риска.

Раздел 9. Методика оценки планируемой эффективности подпрограммы

В связи с тем, что целевые индикаторы (показатели) подпрограммы, измеряются в различных единицах, как абсолютных, так и относительных, а также представлены в различных масштабах (десятки, сотни, тысячи и т.д.), возникает необходимость приведения всех целевых индикаторов к однородному виду.

С этой целью использован метод линейного масштабирования. Его суть состоит в том, чтобы отобразить значения каждого показателя в интервале от 0 до 100, сохраняя все пропорции между отдельными значениями. Таким образом, сохраняются и все структурные характеристики исходного показателя.

В качестве минимального значения используется значение рассматриваемого индикатора по состоянию на 2018 год, а в качестве максимального - его прогнозируемое значение в 2024 году.

Такой подход дает возможность проводить сравнительный анализ всей системы индикаторов в единой числовой шкале, а также упрощает процедуру агрегирования частных показателей в интегральные индексы, которые, в свою очередь, также будут измеряться в диапазоне от 0 до 100.

Масштабированное значение целевого показателя за год с номером i вычисляется делением разности достигнутого значения в текущем периоде Xi и его минимального значения X min (на конец 2018 года) на величину прогнозируемого абсолютного прироста показателя с 2020 по 2024 годы, т.е. разности X max (прогнозируемое значение на 2024 год) и X min:

              Xi – Xmin

              Ii= ---------------- , где:

Xmax – Xmin

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Xi – достигнутое значение i-го индикатора в текущем периоде;

Xmax – прогнозируемое значение i-го индикатора на 2024 год;

Xmin – значение i-го индикатора на 2018 год;

i – количество индикаторов подпрограммы.

В том случае, когда частный целевой показатель содержательно связан с интегральным индексом обратно пропорционально (например, уменьшение целевого показателя должно приводить к повышению интегрального индекса), применяется обратное линейное масштабирование:

              Xi – X min

              Ii = 1 - ----------------

X max – X min

Расчет индекса реализации подпрограммы:

n

I = SUM (Ii *Vi)

i=1

I – значение индекса подпрограммы;

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Vi – вес i-го индикатора;

n – количество индикаторов.

Расчет эффективности реализации подпрограммы:

Iф

              E = ------ *100%, где:

Iп

Iф – фактическое значение индекса реализации подпрограммы;

Iп – плановое значение индекса реализации подпрограммы.

По итогам проведения оценки эффективности реализации программы дается качественная оценка эффективности ее реализации:

Качественная оценка эффективности реализации подпрограммы

Наименование показателя

Значение показателя, %

Качественная оценка

Эффективность реализации (Е)

Е > 100

Высокоэффективная

70< Е< 100

Уровень эффективности средний

50< Е< 70

Уровень эффективности низкий

Е < 50

Неэффективная

Подпрограмма «Управление муниципальным долгом»

Паспорт

Наименование подпрограммы

Управление муниципальным долгом

Ответственный исполнитель подпрограммы

Финансовое управление администрации муниципального образования «Окинский район»

Соисполнители подпрограммы

Цель подпрограммы

Эффективное управление муниципальным долгом

Задачи подпрограммы

Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и

обслуживание муниципального долга.

Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы

Индекс подпрограммы «Управление муниципальным долгом»

Индекс индикатор «Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений»

Этапы и сроки реализации подпрограммы

2018-2024 годы

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы

Годы

Итого, тыс. руб.

МБ, тыс. руб.

РБ, тыс. руб.

ФБ, тыс. руб.

2018

2004,036

2004,036

0

0

2019

4200,000

4200,000

0

0

2020

4000,000

4000,000

0

0

2021

0

0

0

0

2022

0

0

0

0

2023

0

0

0

0

2024

0

0

0

0

Всего

10204,036

10204,036

0

0

Ожидаемые результаты

Реализуемые меры в отношении принятия положения об управлении ликвидностью и рисками в процессе исполнения бюджета обеспечит полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей бюджетных средств за счет средств бюджета, приведет к сглаживанию краткосрочных пиков платежей по финансированию не покрытых доходами расходов бюджета, а также расходов на погашение муниципального долга.

Повышение эффективности бюджетных расходов на основе оптимизации расходов на обслуживание муниципального долга.

Раздел 1. Характеристика текущего состояния, основные проблемы,

анализ основных показателей

Объем муниципального долга МО «Окинский район» по состоянию на 01.01.2020 года составил 4000,0 тыс. рублей.

В условиях снижения бюджетных доходов и необходимости обеспечения устойчивости бюджетной системы вопросы погашения долговых обязательств могут резко обостриться в ближайшей перспективе. Поддержание оптимального объема муниципального долга соответствующим предельным параметрам, установленным бюджетным законодательством, остается одной из важных задач, стоящей перед муниципальным образованием «Окинский район».

Для решения поставленных проблем необходимо:

- разработка и принятие нормативного правового акта муниципального образования «Окинский район», регулирующего вопросы управления ликвидностью и рисками при исполнении местного бюджета;

- утверждение методики оценки эффективности использования бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга.

В рамках проведенной работы должны быть получены следующие результаты:

– реализуемые меры в отношении принятия положения об управлении ликвидностью и рисками в процессе исполнения бюджета обеспечит полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей бюджетных средств за счет средств бюджета, приведет к сглаживанию краткосрочных пиков платежей по финансированию не покрытых доходами расходов бюджета, а также расходов на погашение муниципального долга;

– повышение эффективности бюджетных расходов на основе оптимизации расходов на обслуживание муниципального долга.

Раздел 2. Основные цели и задачи подпрограммы

Цель подпрограммы - эффективное управление муниципальным долгом. Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующих задач подпрограммы:

- совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга.

Реализация подпрограммы позволит обеспечить сбалансированность местного бюджета путем привлечения кредитов для финансирования дефицита бюджета.

Подпрограмма предусматривает реализацию следующих мероприятий:

Эффективное планирование объема и структуры муниципального долга.

Планирование объемов вновь принимаемых долговых обязательств, расходов на обслуживание муниципального долга будет осуществляться в соответствии с решением о бюджете на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) с учетом положений Бюджетного кодекса Российской Федерации. При этом будет осуществляться выбор долговых инструментов, отвечающий требованиям минимизации рисков долговой политики и стоимости государственных заимствований. По результатам планирования будут формироваться:

- программа муниципальных внутренних заимствований на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период);

- программа муниципальных гарантий.

Планирование расходов на обслуживание муниципального долга будет осуществляться с учетом необходимости своевременного и полного осуществления таких расходов.

На регулярной основе будут разрабатываться предложения по совершенствованию структуры муниципального долга и оптимизации расходов по его обслуживанию.

Повышение прозрачности в сфере управления муниципальным долгом.

Для повышения прозрачности в сфере управления муниципальным долгом будет осуществляться регулярная публикация информации о состоянии долговых обязательств на сайте администрации МО «Окинский район» в сети Интернет.

Обслуживание муниципального долга.

Выплата процентных платежей по муниципальному долгу и оплата услуг, связанных с размещением муниципальному долга, будут обеспечивать своевременное и полное исполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга.

Раздел 3. Ожидаемые результаты подпрограммы

№ п/п

Задачи

Решаемые проблемы *

Количественный показатель достижения задачи

Сроки реализации мероприя-тий (год, квартал)

Ожидаемый

социально-

экономический эффект

Ответствен-ный (участники)

Цель программы. Эффективное управление муниципальным долгом

1

Совершен-ствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга

Повышение эффективности бюджетных расходов на основе оптимизации расходов на обслуживание муниципального долга.

Обеспечение сбалансированности местного бюджета путем привлечения кредитов для финансирования дефицита бюджета

Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений равен 0

2018-2024 годы

Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений равен 0

Финансовое управление

Раздел 4. Целевые индикаторы подпрограммы

№ п/п

Наименование показателя (Р)

Вес

пока-за-теля, %

Формула расчета ***

Необхо-димое направ-ление измене-ний

(>, <, 0)*

Базовые значения

Плановые назначения

Темпы прирос-та, %

2018 г.

2019 г.

2020

2021

2022

2023

2024

1

2

3

4

5

6

7

11

12

13

14

15

16

Цель: Эффективное управление муниципальным долгом

1

Индекс подпрограммы «Управление муниципальным долгом»

100

I = SUM (Ii *Vi)

>

0

39

100

100

100

100

100

Задача 1. Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга

2

Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, %

>

3,6

2,2

0

0

0

0

0

Индекс индикатора «Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений»

Xi – X min

Ii = ------------

X max – X min

>

0

0,39

1

1

1

1

1

Раздел 5. Срок реализации подпрограммы

Срок реализации подпрограммы устанавливается на 2018-2024 годы

Раздел 6. План мероприятий подпрограммы

№

п/п

Наименование программы

ведомственной целевой

программы

Ожидаемый социально-
экономии-ческий эффект <*>

Ответствен-ный (участники)

Срок

Источни-ки финанси-рования

Финансовые показатели, тыс. руб.

Начала реализации

Окон-чания реализации

2018

(план по програм-ме)

2019

(план по програм-ме)

2020

(план по

прог-рамме)

2021

(план по програм-ме)

2022

(план по

програм-ме)

2023

(план по

прог-рамме)

2024

(план по

Програм-ме

(гр.8
+
гр.14

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Мероприятие 1. Эффективное планирование объема и структуры муниципального долга

Задача 1

Индекс 1,2

Финансовое управление

2018

2024

МБ

-

-

-

-

Мероприятие 2. Повышение прозрачности в сфере управления муниципальным долгом

Задача 1

Индекс 1,2

Финансовое управление

2018

2024

МБ

-

-

-

-

Мероприятие 3. Обслуживание муниципального долга

Задача 1

Индекс 1,2

Финансовое управление

2018

2024

МБ

2004,036

4200,000

4000,000

-

10204,036

Итого:

2004,036

4200,000

4000,000

10204,036

Местный бюджет:

2004,036

4200,000

4000,000

-

10204,036

Республиканский бюджет:

-

-

-

-

Федеральный бюджет:

-

-

-

-

Раздел 7. Ресурсное обеспечение подпрограммы

за счет всех источников и направлений финансирования

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы

Статья расходов

Источник финансирования

Расходы, тыс. рублей

2018 г.

2019 г.

2020 г.

2021г

2022г

2023г

2024г

Подпрограмма

«Управление муниципальным долгом»

Всего по Программе (подпрограмме):

2004,036

4200,000

4000,000

0

0

0

0

Федеральный бюджет

Республиканский бюджет

-

-

-

Местный бюджет

2004,036

4200,000

4000,000

0

0

0

0

Раздел 8. Описание мер муниципального и правового регулирования

и анализ рисков реализации подпрограммы

Неисполнение программы будет препятствовать созданию устойчивой системы муниципальных финансов, что может снизить эффективность работы органов местного самоуправления, негативно повлиять на долгосрочное устойчивого развития и качество жизни населения.

На реализацию подпрограммы могут повлиять как внешние, так и внутренние риски.

Риски

Меры по снижению рисков

Внешние риски

Изменение федерального, республиканского законодательства в области бюджетного и налогового законодательства

Мониторинг изменений федерального, республиканского законодательства и анализ их влияния на бюджетный процесс

Ухудшение экономической ситуации и, как следствие, снижение динамики поступления доходов в бюджет

Совершенствование планирования и оптимизация бюджетных расходов;

совершенствование инструментов управления муниципальным долгом

Снижение качества финансового
менеджмента главными распорядителями бюджетных средств

Координация работы главных распорядителей бюджетных средств по повышению качества финансового менеджмента

Финансирование подпрограммы в неполном объеме

Своевременная корректировка объемов финансирования подпрограммы

Внутренние риски

Вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей подпрограммы

Контроль за ходом выполнения мероприятий подпрограммы; Ежегодная корректировка мероприятий и показателей подпрограммы в зависимости от достигнутых результатов

Недостаточная квалификация кадрового состава

Повышение квалификации и ответственности персонала

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию подпрограммы могут оказать внешние риски, связанные с ухудшением экономической ситуации и условий заимствования на внутреннем рынке, поскольку рычаги управления указанными рисками практически отсутствуют, а меры по снижению их влияния на устойчивость бюджета ограничены.

В рамках разработки мер правового регулирования предусматривается совершенствование нормативной правовой базы бюджетного планирования с учетом изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации, в том числе по переходу на формирование бюджета исходя из принятых муниципальных программ, повышению эффективности использования бюджетных средств и направлению их на решение приоритетных задач социально-экономического развития и оптимизации муниципального долга.

Качественная и количественная оценка факторов риска включает в себя следующие действия:

1) выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск;

2) идентификация всех возможных качественных и количественных факторов рисков, свойственных рассматриваемому проекту;

3) оценка уровня отдельных качественных и количественных факторов рисков и риска проекта в целом, определяющая его экономическую целесообразность;

4) определение допустимого качественного и количественного фактора уровня риска;

5) разработка мероприятий по снижению риска.

9. Методика оценки планируемой эффективности подпрограммы

В связи с тем, что целевые индикаторы (показатели) подпрограммы, измеряются в различных единицах, как абсолютных, так и относительных, а также представлены в различных масштабах (десятки, сотни, тысячи и т.д.), возникает необходимость приведения всех целевых индикаторов к однородному виду.

С этой целью использован метод линейного масштабирования. Его суть состоит в том, чтобы отобразить значения каждого показателя в интервале от 0 до 100, сохраняя все пропорции между отдельными значениями. Таким образом, сохраняются и все структурные характеристики исходного показателя.

В качестве минимального значения используется значение рассматриваемого индикатора по состоянию на 2018 год, а в качестве максимального - его прогнозируемое значение в 2024 году.

Такой подход дает возможность проводить сравнительный анализ всей системы индикаторов в единой числовой шкале, а также упрощает процедуру агрегирования частных показателей в интегральные индексы, которые, в свою очередь, также будут измеряться в диапазоне от 0 до 100.

Масштабированное значение целевого показателя за год с номером i вычисляется делением разности достигнутого значения в текущем периоде Xi и его минимального значения X min (на конец 2018 года) на величину прогнозируемого абсолютного прироста показателя с 2020 по 2024 годы, т.е. разности X max (прогнозируемое значение на 2024 год) и X min:

              Xi – Xmin

              Ii= ---------------- , где:

Xmax – Xmin

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Xi – достигнутое значение i-го индикатора в текущем периоде;

Xmax – прогнозируемое значение i-го индикатора на 2024 год;

Xmin – значение i-го индикатора на 2018 год;

i – количество индикаторов подпрограммы.

В том случае, когда частный целевой показатель содержательно связан с интегральным индексом обратно пропорционально (например, уменьшение целевого показателя должно приводить к повышению интегрального индекса), применяется обратное линейное масштабирование:

              Xi – X min

              Ii = 1 - ----------------

X max – X min

Расчет индекса реализации подпрограммы:

n

I = SUM (Ii *Vi)

i=1

I – значение индекса подпрограммы;

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Vi – вес i-го индикатора;

n – количество индикаторов.

Расчет эффективности реализации подпрограммы:

Iф

              E = ------ *100%, где:

Iп

Iф – фактическое значение индекса реализации подпрограммы;

Iп – плановое значение индекса реализации подпрограммы.

По итогам проведения оценки эффективности реализации программы дается качественная оценка эффективности ее реализации:

Качественная оценка эффективности реализации подпрограммы

Наименование показателя

Значение показателя, %

Качественная оценка

Эффективность реализации (Е)

Е > 100

Высокоэффективная

70< Е< 100

Уровень эффективности средний

50< Е< 70

Уровень эффективности низкий

Е < 50

Неэффективная