Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана по бюджету Крутогоровского сельского поселения



АДМИНИСТРАЦИЯ КРУТОГОРОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

СОБОЛЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

КАМЧАТСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

АДМИНИСТРАЦИИ    КРУТОГОРОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

«17» апреля 2020   года № 20

п. Крутогоровский, Соболевский район

«Об утверждении Порядка составления  и ведения

кассового плана по бюджету Крутогоровского

сельского поселения »

Руководствуясь статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 60 Устава Крутогоровского сельского поселения, решением Собрания депутатов Крутогоровского сельского поселения 217 от 04.12.2014 г.  «О бюджетном процессе в Крутогоровском сельском поселении»

ПОСТАНОВЛЯЮ:

Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана  по бюджету Крутогоровского  сельского поселения.  ( приложение1) 

2   Настоящее постановление  вступает в силу с 01 января 2020 года.

3.   Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Главного бухгалтера администрации Крутогоровского сельского поселения Солодухину Н.В.

4. Настоящее Постановление вступает в силу после дня его официального опубликования (обнародования).

Глава Крутогоровского           

сельского  поселения                                                             Г.Н. Овчаренко

Утвержден

постановлением администрации

Крутогоровского сельского поселения

от «17» апреля 2020 года №  20

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана по бюджету

Крутогоровского сельского поселения

I. Общие положения

              1.1.Настоящий Порядок (далее - Порядок) определяет правила составления и ведения кассового плана бюджета Крутогоровского сельского поселения (далее – кассовый план) в соответствии со статьями 2171 и 2261 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс),  Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании Крутогоровского сельское поселения  Соболевского муниципального района Камчатского края», утвержденного решением Собрания депутатов Крутогоровского  сельского поселения  от  04.12.2014 г.   № 276  (с изменениями) (далее – Положение).

              1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в  бюджет  Крутогоровского сельского поселения и кассовых выплат из бюджета  Крутогоровского сельского поселения  в соответствующем периоде текущего финансового года. Кассовый план составляется на планируемый квартал с помесячной разбивкой по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Главным бухгалтером администрации Крутогоровского сельского поселения на основании:

- показателей для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка.

                           

II. Порядок составления показателей для кассового плана

по доходам бюджета муниципального образования             

2.1. Составление показателей для кассового плана по доходам бюджета Крутогоровского сельского поселения  производится по форме документа «кассовый план поступлений» согласно приложению №2 к настоящему Порядку по кодам классификации доходов бюджетов с учетом возврата (доходов от возврата) остатков целевых межбюджетных трансфертов прошлых лет, а также возврата доходов, осуществляемых по заявлениям плательщиков, и связи с уточнением кода классификации доходов бюджетов.

2.2. Составление показателей для кассового плана по доходам осуществляется до 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, в котором будет осуществляться ведение кассового плана с подписанием документа «кассовый план поступлений» согласно приложению № 2 к настоящему Порядку:

- главными администраторами доходов бюджета Крутогоровского сельского поселения  (далее  – главные администраторы доходов) – органами исполнительной власти по закрепленным видам доходов бюджета Крутогоровского сельского поселения ;

- Бухгалтер финансового отдела   администрации по доходам, (за исключением межбюджетных трансфертов, поступающих из федерального и районного бюджетов) 

III. Порядок составления показателей для кассового плана по

расходам бюджета муниципального образования

              3.1. Составление показателей для кассового плана по расходам бюджета Крутогоровского сельского поселения  на планируемый квартал производится без детализации бюджетной классификации главным распорядителем средств бюджета муниципального образования (далее главный распорядитель средств) по администрируемым расходам.        

3.2. Составление показателей для кассового плана по расходам бюджета Крутогоровского сельского поселения производится в пределах бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью и доведенных лимитов бюджетных обязательств.

          3.3. Для составления показателей кассового плана по расходам главный распорядитель средств бюджета Крутогоровского сельского поселения не позднее 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, представляют в финансовый отдел  администрации Крутогоровского сельского поселения   заявку на финансирование  на бумажном носителе или в электронном виде с ЭЦП по электронной почте в целом в отношении главного распорядителя на планируемый квартал по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.

         3.4. Финансовый отдел  администрации Крутогоровского сельского поселения проверяет заявку на правильность заполнения и на не превышение сводной бюджетной росписи и утвержденных лимитов бюджетных обязательств. В случае превышения показателей по расходам с показателями сводной бюджетной росписи и утвержденными лимитами бюджетных обязательств, заявки не принимаются к исполнению и подлежат уточнению главным распорядителем средств.

         При отсутствии замечаний заявка на финансирование принимается к исполнению и является основанием для составления показателей для кассового плана по выплатам: «кассовые выплаты (без учёта расходов, осуществляемых за счёт целевых безвозмездных поступлений)», «кассовые выплаты, осуществляемые за счёт целевых средств, поступивших из областного бюджета  и других бюджетов бюджетной системы РФ».

         3.5. В случае, если возникший кассовый разрыв в планируемом периоде, не может быть обеспечен кредитными ресурсами исходя из сроков их привлечения, показатели по расходам, отраженные в заявках на финансирование, составленных главным распорядителем средств, уменьшаются финансовым управлением.

IV. Порядок составления показателей для  кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета  муниципального образования

       4.1. Составление показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета  муниципального образования производится с полной детализацией кодов бюджетной классификации по форме «кассовый план поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования» согласно приложению №4 к настоящему Порядку и «кассовый план выплат по источникам финансирования дефицита муниципального образования» согласно приложению №5 к настоящему Порядку главным администратором источников финансирования дефицита бюджета Крутогоровского сельского поселения по администрируемым источникам финансирования дефицита бюджета.

        4.2.  Главный администратор источников финансирования дефицита  бюджета Крутогоровского сельского поселения   формирование документов, согласно приложению № 4 и согласно приложению №5, осуществляют не позднее 20 числа месяца планируемого периода, в котором будет осуществляться ведение кассового плана, и являются основанием для формирования показателей для кассового плана: «кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета  муниципального образования», «кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования».

V. Порядок ведения кассового плана и внесение изменений в него

              5.1. Кассовый план на планируемый квартал с помесячной разбивкой составляется главным бухгалтером по форме согласно приложению №1  к настоящему Порядку и не позднее 29 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, в котором будет осуществляться ведение кассового плана и представляется на подпись главе Крутогоровского сельского поселения (или лицу, исполняющему его обязанности).

           5.2. Подписанный главой Крутогоровского сельского поселения (или лицом, исполняющим его обязанности) кассовый план в части кассовых выплат одновременно является предельными объемами финансирования.

              5.3. Зачисление средств на лицевой счет главного распорядителя средств производится в пределах кассового плана:

- по расходам бюджета Крутогоровского сельского поселения  (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) в первый рабочий день месяца без разбивки  по кодам классификации расходов бюджетов;

- по расходам, осуществляемым за счет целевых средств, поступивших из районного бюджета и других бюджетов бюджетной системы (при условии, что нормативно-правовыми актами не определена норма учета данных средств через лицевые счета) – по мере поступления средств и представления платежных документов главным распорядителем  на поступление указанных средств с разбивкой по кодам классификации расходов бюджетов.

5.4.Главный распорядитель по средствам в соответствии с п.5.3. распределяет объемы финансирования на лицевые счета подведомственных получателей средств:

- по расходам бюджета Крутогоровского сельского поселения  (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) без разбивки  по кодам классификации расходов бюджетов при представлении реестра по форме согласно приложению № 6;

- по расходам, осуществляемым за счет целевых средств, поступивших из районного бюджета и других бюджетов бюджетной системы по мере поступления средств с разбивкой по кодам классификации расходов бюджетов при представлении реестра по форме согласно приложению №6.

          5.5. По расходам, осуществляемым за счет целевых средств поступивших из федерального бюджета с лицевых счетов, открытых в Управлении Федерального казначейства по Камчатскому краю , финансовый отдел по мере представления главным распорядителем средств реестра на финансирование по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку в пределах кассового плана формирует расходное расписание (форма по КФД 0531722)

5.6. Зачисление средств на лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Крутогоровского сельского поселения  , предназначенные для учета операций по погашению источников финансирования дефицита бюджета, производится финансовым отделом  по мере необходимости проведения выплат в пределах кассового плана.

5.7. В ходе исполнения бюджета Крутогоровского сельского поселения       показатели кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам могут быть изменены. Уточнение показателей кассового плана производится на основании просьбы главного администратора доходов, главного распорядителя средств, главного администраторов источников финансирования дефицита бюджета Крутогоровского сельского поселения  , отдела планирования расходов финансового управления в случаях:

5.7.1. Внесения изменений в решение о бюджете Крутогоровского сельского поселения  .

5.7.2. Внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета  в случаях, установленных статьей 217 и 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

5.7.3. Отклонения ожидаемого исполнения показателей для кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета утвержденным показателям.

5.8. Для  уточнения показателей кассового плана  главный администратор доходов, главный распорядитель средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета Крутогоровского сельского поселения представляют документы в Комитет по бюджету и финансам  Соболевского муниципального района согласно приложениям № 2,3,4,5 к настоящему Порядку с указанием сумм увеличения или уменьшения поступлений или выплат соответствующего месяца планируемого периода.

5.9. Уточнение показателей кассового плана в случае, указанном в подпункте 5.7.3. настоящего Порядка производится по разрешительной надписи начальника финансового отдела (или лица, исполняющего его обязанности) на текущий месяц и следующие за текущим месяцем с обоснованием предлагаемых изменений.

Предложения по изменению кассового плана представляются не более 1 раза в месяц до 25 числа текущего месяца включительно. В случае, если 25 число месяца приходится на выходной или праздничный день, срок представления предложений не переносится.

По целевым средствам, поступившим из областного бюджета после 25 числа месяца, изменения в кассовый план принимаются до 1 числа месяца, следующего за месяцем изменений.

5.10. Комитет по бюджету и финансам Соболевского муниципального района   на основании полученных документов на изменение кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам составляет изменения (плюс увеличение, минус уменьшение) по форме кассового плана согласно приложению № 1 к настоящему Порядку и представляет их на подпись руководителю комитета (или лицу, исполняющему его обязанности).

Приложение №1

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

Крутогоровского сельского поселения

Кассовый план

по бюджету Крутогоровского сельского поселения на ___ квартал ______ года

Наименование показателей

Кассовый план - ВСЕГО  (рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

Остаток на счете на начало периода:

Налоговые и неналоговые доходы - всего:

в том числе по КБК

Безвозмездные поступления - всего:

в том числе по КБК

Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета поселения - всего:

в том числе по КБК

ИТОГО КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

Кассовые выплаты (без учёта расходов, осуществляемых за счёт целевых безвозмездных поступлений) - всего:

в том числе по ГРБС:

Кассовые выплаты, осуществляемые за счёт целевых средств, поступивших из областного бюджета  и других бюджетов бюджетной системы РФ - всего:

в том числе по ГРБС:

Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения- всего:

в том числе по ГРБС:

ИТОГО КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ

Остаток на счёте на конец периода

Руководитель                       (подпись)                                             (расшифровка подписи)

  Главный бухналтер                         (подпись)                                             (расшифровка подписи)

"_________" ______________________________20______ г.

Приложение № 2 к Порядку составления и ведения

кассового плана по  бюджету

  Крутогоровского сельского поселения

(наименование главного администратора доходов)

Кассовый план поступлений 

на___квартал 20___года

в руб.

Код классификации доходов бюджетов

Прогноз кассовых поступлений - ВСЕГО       

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель главного распорядителя

средств бюджета муниципального образования     __________________          ______________________________               

            (подпись) 

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного распорядителя    _____________________         ___________________________

средств бюджета муниципального образования             (подпись)                                             (расшифровка подписи)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Дата

Приложение №3

Приложение № 3 к Порядку составления и ведения

кассового плана по  бюджету

  Крутогоровского сельского поселения

ЗАЯВКА НА ФИНАНСИРОВАНИЕ (  __________ )  от  "  ___ "     __________   20 20 г.  № _______

Единица измерения: рублей

КВСР

Бланк расходов

Бюджетополучатель

КФСР

КЦСР

КВР

КОСГУ

Доп.ФК

Доп.ЭК

Доп.КР

КВФО

Код субсидии

Расходное обязательство (код)

Ассигнования текущего года

Остаток кассового плана на текущую дату

Сумма

Основание строки

Итого:

0,000

0,000

0,000

Руководитель главного распорядителя бюджетных средств

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного распорядителя бюджетных средств

(подпись)

(расшифровка подписи)

Тел:_______________________________

Приложение № 4

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету Нолинского

бюджету

Крутогоровского сельского поселения

(наименование главного администратора источника финансирования дефицита бюджета)

Кассовый план поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования

на__квартал 20___года

в руб.

Бюджетная классификация

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель 

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер 

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Дата

Приложение № 5

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету Нолинского

бюджету

Крутогоровского сельского поселения

Кассовый план выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования

на__квартал 20___года

в руб.

Бюджетная классификация

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Дата

Приложение №6

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

Крутогоровского сельского поселения

Реестр на финансирование

№___ от "____" ______________ 20____года

______________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств бюджета муниципального образования)

Наименование подведомственных учреждений

№ лицевого счета

Раздел

Подраз-дел

Целе-вая статья

Вид расхо-дов

Доп. класси-фикация

Объемы финансирова-ния - всего (в рублях)

в том числе по операциям сектора государственного управления:

Руководитель

главного распорядителя

средств бюджета муниципального образования

____________

_________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

____________

_________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)