Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования сельское поселение Торы в текущем финансовом году



Администрация Тоорын муниципальна

муниципального образования байгууламжын захиргаан

сельское поселение «Торы»

Трактовая ул.26 с. Торы 671003 Тункинский район Республики Бурятия

Тел. 8 991 369 09 30 E-mail: mo_tory@mail.ru

ТОГТООЛ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 18.03.2020 г.                                                                                                                 №12

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования сельское поселение Торы в текущем финансовом году

              В соответствии со статьей 215.1 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Администрация муниципального образования сельское поселение «Торы» постановляет:

              1.Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Администрации муниципального образования сельское поселение «Торы» в текущем финансовом году.

              2. Настоящее постановление вступает в силу с момента его подписания и подлежит опубликованию и размещению на стенде Администрации МО СП «Торы»

              3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава МО СП «Торы» – Л.Е. Даргаева

Руководитель администрации

Проект представлен Байловой С.С.

тел. 8 991 369 09 30

Утвержден

                                                                                                  Постановлением

Администрации

муниципального образования

сельское поселение “Торы”

              от 18.03.2020 № 12

                                                                                   

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета

муниципального образования сельское поселение«Торы»в текущем финансовом году

1. Общие положения

             

Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета администрации муниципального образования сельское поселение «Торы» в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы», главными администраторами доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы», главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» (далее - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - Сведения).

Составление и ведение кассового плана осуществляется специалистом Администрации муниципального образования сельское поселение «Торы» (далее – Администрация) на основании Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, с учетом имеющейся информации в Администрации о кассовом исполнении бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» и показателях сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» и иных необходимых показателей.

2. Порядок составления кассового плана

Кассовый план на текущий финансовый год составляется в целом по форме согласно таблице 1 и отражает распределение налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений, расходов и дефицита бюджета по кварталам.                           

Таблица 1

Кассовый план по доходам и расходам на текущий финансовый год

(тыс. рублей)

Наименование

Сумма на год

В том числе по кварталам

1

2

3

4

Налоговые и неналоговые доходы

691,6

161,6

175,1

171,6

183,3

Безвозмездные поступления

2398,2

599,5

599,5

599,5

599,7

Всего доходы

3089,8

761,1

774,6

771,1

783,0

Всего расходы

3089,8

761,1

774,6

771,1

783,0

Дефицит

-

-

-

-

-

2.1.Порядок составления кассового плана по доходам

2.1.1.Кассовый план по доходам составляется на год с поквартальным распределением в разрезе главных администраторов доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» и кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

2.1.2. Специалист Администрации муниципального образования сельское поселение «Торы», занимающийся прогнозированием доходной части бюджета в сроки, предусмотренные разделом 4 настоящего Порядка, доводит до межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №8 по Республике Бурятия и иных главных администраторов доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» годовые объемы поступлений доходов в бюджет муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее - приложение №1).

2.1.3.Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 8 по Республике Бурятия и иные главные администраторы доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» формируют помесячное распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год, (поквартальное - по безвозмездным поступлениям из областного бюджета и бюджетов поселений) по формам согласно приложениям № 2, № 3 к настоящему Порядку (далее - приложение № 2, № 3) в сроки, предусмотренные разделом 4 настоящего Порядка.

2.1.4. Специалист Администрации муниципального образования сельское поселение «Торы» формирует поквартальное распределение кассовых поступлений по налоговым и неналоговым доходам в разрезе кодов бюджетной классификации на основе сведений, предоставляемых участниками процесса прогнозирования, и готовит уведомление о поступлениях в бюджет муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку.

Одновременно, формируется поквартальное распределение кассовых поступлений по безвозмездным поступлениям в разрезе кодов бюджетной классификации на основе сведений, предоставляемых участниками процесса прогнозирования, по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку (далее - приложение № 4). Уведомления (приложение № 4) доводится до специалиста Администрации муниципального образования сельское поселение «Торы» для проверки соответствия приложению № 1 решения Совета депутатов муниципального образования сельское поселение «Торы» о бюджете муниципального образования сельское поселение «Торы» и формирования сводного уведомления по доходам,

2.1.5.Специалист Администрации муниципального образования сельское поселение «Торы» формирует кассовый план по доходам в разрезе кодов бюджетной классификации и главных администраторов доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» по форме согласно приложению № 4.

              2.2. Порядок составления кассового плана по расходам

2.2.1 Кассовый план по расходам на текущий финансовый год составляется на основе прогноза кассовых выплат по расходам бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы», предоставляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные разделом 4 настоящего Порядка.

2.2.2 Показатели для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» формируются на основании              сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Главой муниципального образования сельское поселение «Торы»на текущий финансовый год.

              2.2.3 Главные распорядители средств бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» в сроки, предусмотренные разделом 4 настоящего Порядка, представляют в Администрацию муниципального образования сельское поселение «Торы» прогноз кассовых выплат по расходам главного распорядителя на текущий финансовый год в электронном виде в соответствующем формате и на бумажном носителе по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку (далее - приложение № 5).

              2.2.4. Администрация муниципального образования сельское поселение «Торы» формирует уведомления о прогнозе кассовых выплат из бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку (далее - приложение № 6) и проверяет уведомление на соответствие сводной бюджетной росписи. После подписания, уведомления о прогнозе кассовых выплат направляется соответствующему главному распорядителю средств бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы».

              2.2.5 Основным условием формирования проекта кассового плана по расходам является не превышение объема выплат над кассовым планом по доходам с учетом кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на рассматриваемый квартал.

2.3.Порядок составления кассового плана по источникам

финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы»

2.3.1 Кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год составляется на основе прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год, предоставляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные разделом 4 настоящего Порядка.

Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» формируются на основании:

бюджетной росписи бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы»;

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год.

2.3.2.Специалист Администрации муниципального образования сельское поселение «Торы» производит разноску в кассовый план бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» и формирует уведомления о прогнозе источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 7.

После подписания, первый экземпляр уведомления о прогнозе источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» направляется соответствующему главному распорядителю средств бюджета муниципального образования сельское поселение Аршан.

3.Порядок ведения кассового плана

3.1. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год.

3.2. Внесение изменений в кассовый план осуществляется специалистом Администрации муниципального образования сельское поселение «Торы» на основании предложений главных администраторов доходов (источников финансирования дефицита) бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» и главных распорядителей средств бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» с обоснованием предлагаемых изменений в случае:

внесения изменений в решение Совета депутатов муниципального образования сельское поселение «Торы» о бюджете муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год и внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы», предусматривающих изменение показателей, являющихся основанием для составления кассового плана;

изменения закрепления доходных источников и источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» за администраторами доходов в бюджет муниципального образования сельское поселение «Торы»;

отклонения фактических поступлений доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» по соответствующим кодам бюджетной классификации в текущем месяце от показателей, предусмотренных кассовым планом;

изменения квартального прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат, запланированных главными администраторами доходов (источников финансирования дефицита) бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы», главными распорядителями средств бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы».

3.3 Процедура внесения изменений в кассовый план включает в себя:

рассмотрение документов, поступивших от участников процесса прогнозирования;

внесение изменений в кассовый план;

подготовку уточненных уведомлений по кассовым поступлениям и выплатам.

3.4.Непосредственная работа по внесению изменений в кассовый план производится специалистом Администрации муниципального образования сельское поселение «Торы», осуществляющим составление кассового плана.

3.5.Изменения, вносимые главными распорядителями средств бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» в кассовый план, не должны вести к образованию или увеличению кредиторской задолженности по уменьшаемому коду классификации операций сектора государственного управления.

4.Состав и сроки представления участниками процесса прогнозирования Сведений

4.1.Состав и сроки представления Сведений для составления кассового плана

4.1.1. В целях составления кассового плана участники процесса прогнозирования формируют следующие Сведения:

- прогноз доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку;

- прогноз кассовых поступлений по доходам бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» (за исключением безвозмездных поступлений) на текущий финансовый год по форме согласно приложению №2 к настоящему Порядку;

- прогноз кассовых поступлений по доходам бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» за счет безвозмездных поступлений на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку;

- прогноз кассовых выплат по расходам бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку;

- прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год по форме согласно приложению №7 к настоящему Порядку.

4.1.2. Прогноз доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год (приложение №1) формируется специалистом Администрации муниципального образования сельское поселение «Торы» м в разрезе кодов классификации доходов бюджетов по главным администраторам доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» и представляется главным администраторам доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» в течение трех рабочих дней после принятия решения Совета депутатов муниципального образования сельское поселение «Торы» о бюджете муниципального образования сельское поселение «Торы» на очередной финансовый год и на плановый период.

Общий объем показателей Прогноза доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год (приложение №1) по соответствующим главным администраторам доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» должен соответствовать основным параметрам решения Совета депутатов муниципального образования сельское поселение «Торы» о бюджете муниципального образования сельское поселение «Торы» на очередной финансовый год и на плановый период.

4.1.3 Прогноз кассовых поступлений по доходам бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» (за исключением безвозмездных поступлений) на текущий финансовый год (приложение №2) формируется главными администраторами доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации с помесячной детализацией и представляется в срок не позднее 29 декабря отчетного финансового года.

Прогноз кассовых поступлений по доходам бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» за счет безвозмездных поступлений на текущий финансовый год (приложение №3) формируется главными администраторами доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации с поквартальной детализацией и представляется в срок не позднее 29 декабря отчетного финансового года.

Показатели прогноза кассовых поступлений по доходам бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год (приложения №2,№3) должны соответствовать показателям Прогноза доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год (приложение №1).

4.1.4. Прогноз кассовых выплат по расходам бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год (приложение №5) формируется главными распорядителями средств бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» в разрезе кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации с поквартальной детализацией и представляется в срок не позднее 29 декабря отчетного финансового года.

Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год (приложение №5) должны соответствовать показателям решения Совета депутатов муниципального образования сельское поселение «Торы» о бюджете муниципального образования сельское поселение «Торы» на очередной финансовый год и на плановый период.

4.1.5 Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год (приложение №7) формируется главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» в разрезе кассовых поступлений и кассовых выплат по внешним и внутренним источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов с поквартальной детализацией и представляется в срок не позднее 29 декабря отчетного финансового года.

Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год (приложение №7) должны соответствовать показателям решения Совета депутатов муниципального образования сельское поселение «Торы» о бюджете муниципального образования сельское поселение«Торы» на очередной финансовый год и на плановый период.

4.2.Состав и сроки представления сведений для ведения кассового плана

4.2.1. При необходимости внесения изменений в распределение кассовых поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №8 по Республике Бурятия и иные главные администраторы доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» формируют уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год соответственно по форме согласно приложению №2 и представляют их в Администрацию муниципального образования сельское поселение «Торы» в электронном виде в установленных форматах и на бумажном носителе не реже одного раза в квартал не позднее 28 числа последнего месяца текущего квартала.

При уточнении сведений о поквартальном распределении поступлений доходов в бюджет муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим кварталом.

В случае отклонения фактических поступлений по какому-либо виду доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» в отчетном периоде от соответствующего показателя поквартального распределения доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» на текущий финансовый год, на величину более чем 5 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор доходов бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» представляет в Администрацию муниципального образования сельское поселение «Торы» пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

4.2.2. При необходимости внесения изменений в распределение кассовых поступлений (безвозмездных поступлений и источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы») и кассовых выплат (расходов и источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы») участники процесса прогнозирования к предложениям предлагаемых прилагают справки об изменениях кассового плана по формам согласно приложениям № 8,№ 9,№ 10 к настоящему Порядку. Специалист Администрации муниципального образования сельское поселение «Торы» по прогнозированию доходной части бюджета ежемесячно в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным, формирует уточненное уведомление о поступлениях налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования сельское поселение «Торы» по форме согласно приложению №4 к настоящему Порядку.

Специалист Администрации муниципального образования сельское поселение «Торы» ежемесячно не позднее пятого числа месяца, следующего за отчетным, формирует уточненное уведомление о прогнозе источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования сельское поселение «Торы» по форме согласно приложению № 7к настоящему Порядку.

Специалист Администрации муниципального образования сельское поселение «Торы» ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, формирует в электронном виде уточненный кассовый план по состоянию на 1 число каждого месяца текущего года по форме согласно приложениям № 4 и № 6 к настоящему Порядку.

Приложение № 1

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

муниципального образования

(наименование главного администратора доходов)

Кассовый план поступлений

на___квартал 20___года

в руб.

Код классификации доходов бюджетов

Прогноз кассовых поступлений - ВСЕГО

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Глава - Руководитель ___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение № 2

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

муниципального образования

(наименование главного администратора доходов)

Кассовый план поступлений по налоговым доходам

на___квартал 20___года

в руб.

Код классификации доходов бюджетов

Прогноз кассовых поступлений - ВСЕГО

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Глава - Руководитель ___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение № 3

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

муниципального образования

(наименование главного администратора доходов)

Кассовый план поступлений по безвозмездным доходам

на___квартал 20___года

в руб.

Код классификации доходов бюджетов

Прогноз кассовых поступлений - ВСЕГО

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Глава - Руководитель ___________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение № 4

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

муниципального образования

(наименование главного администратора доходов)

Кассовый план по безвозмездным поступлениям в разрезе КБК

на___квартал 20___года

в руб.

Код классификации доходов бюджетов

Прогноз кассовых поступлений - ВСЕГО

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Глава - Руководитель ___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение №5

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

(наименование главного администратора источника финансирования дефицита бюджета)

Прогноз кассовых выплат по расходам

на__квартал 20___года

в руб.

Бюджетная классификация

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Глава - Руководитель ___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 6
к Порядку
составления и ведения

кассового плана исполнения

Администрации МО СП «Торы»

от 18.03.2020 N 12

УВЕДОМЛЕНИЕ N _____

ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЯ ДОХОДОВ НА _______ ГОД

ДЛЯ УЧЕТА В КАССОВОМ ПЛАНЕ ИСПОЛНЕНИЯ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ АДМИНИСТРАЦИИ МО СП «ТОРЫ»

Главный распорядитель средств областного бюджета __________________________

Основание _________________________________________________________________

Наименование

Коды бюджетной классификации доходов

Код цели

Сумма изменений ("+" увеличение, "-" уменьшение),

тыс. рублей

1

2

3

4

Итого

Глава - Руководитель ___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение № 7

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

(наименование главного администратора источника финансирования дефицита бюджета)

Кассовый план поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования

на__квартал 20___года

в руб.

Бюджетная классификация

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Глава - Руководитель ___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)