Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области



МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ «МИХАЙЛОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ» ТОМСКАЯ ОБЛАСТЬ ЗЫРЯНСКИЙ РАЙОН

МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ «МИХАЙЛОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ» ТОМСКАЯ ОБЛАСТЬ ЗЫРЯНСКИЙ РАЙОН

АДМИНИСТРАЦИЯ МИХАЙЛОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

20.03.2020                                                                                             №  16

Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области

В соответствии со статьёй 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Уставом Михайловского сельского поселения и Положением «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Михайловское сельское поселение», утвержденным решением Совета Михайловского сельского поселения от 21.08.2017 № 22 (в редакции от 15.05.2019 № 11)

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Составление и ведение кассового плана осуществляет ведущий специалист по финансово-экономическим вопросам.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

4. Настоящее постановление вступает в силу с момента его подписания.

Глава поселения                                                                     О.А. Ермаков

Приложение

УТВЕРЖДЁН

постановлением Администрации

Михайловского сельского поселения

от 20.03.2020 № 16

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА

БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «МИХАЙЛОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ» ЗЫРЯНСКОГО РАЙОНА ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом РФ и Положением «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Михайловское сельское поселение», утвержденным решением Совета Михайловского сельского поселения от 21.08.2017 № 22 (в редакции от 15.05.2019 № 11).

2. Под кассовым планом бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения и кассовых выплат из бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области в текущем финансовом году.

3. Составление и ведение кассового плана бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области осуществляются ведущим специалистом по финансово-экономическим вопросам.

II. ПОКАЗАТЕЛИ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «МИХАЙЛОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ» ЗЫРЯНСКОГО РАЙОНА ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

4. Показатели кассового плана бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области представляются в рублях.

5. Кассовый план содержит следующие основные показатели:

Всего кассовых поступлений в бюджет муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области, в том числе:

- доходы;

- поступления по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области.

Всего кассовых выплат из бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области, в том числе:

- расходы;

- выплаты по источникам финансирования дефицита местного бюджета.

Разница кассовых поступлений и кассовых выплат.

Остаток средств на едином счете районного бюджета на начало периода.

Остаток средств на едином счете на конец периода.

6. В составе доходов показываются кассовые поступления по видам доходов бюджетной классификации.

В составе расходов показываются планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области, утвержденных на текущий финансовый год решением о бюджете поселения.

Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области приводятся по кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета.

III. СОСТАВЛЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ

7. Кассовый план исполнения бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области составляется на текущий финансовый год с помесячной разбивкой.

8. Кассовый план исполнения бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области составляется ведущим специалистом по финансово-экономическим вопросам на основе информации, предоставляемой главными администраторами доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области.

9. В целях формирования кассового плана на текущий финансовый год:

а) главные администраторы доходов составляют кассовые планы по администрируемым доходам с помесячным распределением доходов бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области по соответствующим кодам бюджетной классификации на бумажных носителях и представляют ведущему специалисту по финансово-экономическим вопросам не позднее 25 декабря года, предшествующего очередному финансовому году;

б) главные распорядители (распорядители) средств бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области:

формируют проекты кассового плана по расходам - свод кассовых планов по расходам подведомственных учреждений и представляют ведущему специалисту по финансово-экономическим вопросам в разрезе бюджетной классификации (включая код классификации операций сектора государственного управления) не позднее 25 декабря года, предшествующего очередному финансовому году;

в) ведущий специалист по финансово-экономическим вопросам:

осуществляет ввод в автоматизированную систему информации, представленной на бумажных носителях главными администраторами доходов;

осуществляет ввод в автоматизированную систему кассовых планов по источникам финансирования дефицита бюджета;

осуществляет ввод в автоматизированную систему данных, представленных главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств;

проводит проверку сводных кассовых планов по расходам, представленных главными распорядителями (распорядителями), на соответствие показателям сводной бюджетной росписи;

обеспечивает сбалансированность кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области по поступлениям и выплатам в расчете на каждый месяц;

формирует и утверждает кассовый план исполнения бюджета не позднее 29 декабря года, предшествующего очередному финансовому году.

IV. ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО РАСХОДАМ,

ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫМ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «МИХАЙЛОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ» ЗЫРЯНСКОГО РАЙОНА ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

10. Формирование кассового плана по расходам осуществляется с учетом перечня первоочередных расходов, утвержденного распоряжением администрации Михайловского сельского поселения.

Планирование кассовых выплат по бюджетным ассигнованиям, относящимся к первоочередным расходам, осуществляется в пределах прогнозных объемов, доведенных ведущим специалистом по финансово-экономическим вопросам до главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств.

11. По остальным расходам, относящимся к первоочередным, помесячное распределение кассовых выплат производится главными распорядителями  (распорядителями) бюджетных средств исходя из потребности и фактического помесячного исполнения в предыдущем финансовом году в пределах общего объема ассигнований.

11.1 Помесячное распределение кассовых выплат по фонду оплаты труда производится:

-  в размере месячного фонда оплаты труда с учетом планируемых отпусков.

12. По расходам, не вошедшим в перечень первоочередных расходов, планирование кассовых выплат осуществляется исходя из 85% от объема годовых бюджетных ассигнований, предусмотренных в сметах бюджетных учреждений по соответствующим кодам.

Годовые объемы бюджетных ассигнований по указанным расходам из расчета 85% от общего объема распределяются главными распорядителями  (распорядителями) бюджетных средств на 6 месяцев равными долями, 15% относится на декабрь текущего года;

б) по остальным, не перечисленным выше расходам, планирование кассовых выплат осуществляется начиная со 2 квартала текущего финансового года.

Годовые объемы бюджетных ассигнований из расчета 85% от общего объема распределяются главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств на 9 месяцев равными долями или с учетом сезонной потребности и календарных планов проведения мероприятий, 15% относится на декабрь текущего финансового года.

V. ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО РАСХОДАМ,

ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫМ ЗА СЧЕТ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ

ТРАНСФЕРТОВ ИЗ ОБЛАСТНОГО И РАЙОННОГО БЮДЖЕТОВ

13. Кассовый план по расходам, осуществляемым за счет межбюджетных трансфертов из областного и районного бюджетов, формируется главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств, в бюджетных сметах которых предусмотрены расходы, осуществляемые за счет целевых средств, в соответствии с кассовым планом, доведенным областными главными распорядителями бюджетных средств.

VI. УТОЧНЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «МИХАЙЛОВСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ» ЗЫРЯНСКОГО РАЙОНА ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

14. Уточнение кассового плана бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области производится в случаях увеличения, уменьшения или изменения помесячного распределения доходов и (или) расходов бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области, источников финансирования дефицита бюджета.

Уточнение кассового плана бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области производится ведущим специалистом по финансово-экономическим вопрсам на основе информации, предоставляемой главными администраторами доходов, главными администраторами источников, главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области.

15. В целях формирования уточненного кассового плана на очередной месяц:

а) главные администраторы доходов представляют информацию об изменении кассового плана по администрируемым доходам бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области по соответствующим кодам бюджетной классификации ведущему специалисту по финансово-экономическим вопросам  не позднее 25 числа текущего месяца;

б) получатели бюджетных средств, находящиеся в ведении главного распорядителя, в пределах лимитов бюджетных обязательств по публичным нормативным обязательствам, утвержденных главным распорядителем, формируют проекты изменений кассового плана по расходам и направляют главному распорядителю, в ведении которого они находятся;

в) главные распорядители средств бюджета:

осуществляют проверку изменений кассового плана по расходам подведомственных бюджетополучателей на соответствие утвержденным лимитам бюджетных обязательств по публичным нормативным обязательствам, обоснованность. Изменения кассового плана по расходам, не прошедшим контроль, подлежат обязательному исправлению;

осуществляют свод изменений кассовых планов по расходам подведомственных учреждений, изменения кассового плана представляют ведущему специалисту по финансово-экономическим вопросам на бумажном носителе, подписанном Главой Михайловского сельского поселения и заверенном печатью, в срок не позднее 25 числа предшествующего месяца;

г) ведущий специалист по финансово-экономическим вопросам:

осуществляет ввод в автоматизированную систему информации, представленной на бумажных носителях главными администраторами доходов;

осуществляет ввод в автоматизированную систему изменения кассовых планов по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области;

осуществляет ввод в автоматизированную систему информации, представленной на бумажных носителях главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области;

проводит проверку изменений кассовых планов, представленных главными распорядителями, на соответствие показателям сводной бюджетной росписи и обоснованность вносимых изменений;

осуществляет обработку электронных документов в автоматизированной системе;

обеспечивает сбалансированность кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области по поступлениям и выплатам в расчете на месяц;

формирует и утверждает уточненный кассовый план исполнения бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области не позднее 29 числа текущего месяца.

Кассовый план бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области

на 20__ год с разбивкой по месяцам

Доходы

Доходы

Сумма годовых поступлений на ____ год, руб.

В том числе по месяцам

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Налоговые и неналоговые доходы, всего

Безвозмездные поступления, всего

Итого

2. Расходы

Наименование главного распорядителя бюджетных средств

Бюджетная классификация

Сумма годовых кассовых выплат на 20_ год, руб.

В том числе по месяцам

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

3. Источники финансирования дефицита бюджета

Наименование показателя

Код бюджетной классификации

Сумма на 20__ год, руб.

В том числе по месяцам

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Итого

Прогноз кассовых поступлений в бюджет

муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области на 20__ год

____________________________________________________________

(наименование главного администратора доходов бюджета

муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области)

Код доходов в соответствии с бюджетной классификацией РФ

Прогноз поступлений на год, всего (руб.)

В том числе по месяцам

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Главный администратор доходов ___________________ _________________________

                                                                   (подпись)                  (расшифровка подписи)

Исполнитель

Ф.И.О., телефон

Прогноз кассовых выплат из бюджета

муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области

на 20_ год

____________________________________________________________

(наименование главного распорядителя (распорядителя),

получателя средств бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области)

Код раздела, подраздела по БК РФ

Целевая статья

Вид расходов

КОСГУ

Доп. классификация

Прогноз годовых кассовых выплат на _____ год, руб.

В том числе по месяцам

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Руководитель ___________________________ _________________________

                                        (подпись)                            (расшифровка подписи)

Гл. бухгалтер__________________ ________________________

                                (подпись)              (расшифровка подписи)

Дата «___» _____________ 20__ г.

Справка № ____ об изменениях прогноза кассовых поступлений

в бюджет муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области

на 20_ год

____________________________________________________________

(наименование главного администратора доходов бюджета

муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области)

Код доходов в соответствии с бюджетной классификацией РФ

Прогноз поступлений на год, всего (руб.)

В том числе по месяцам

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Главный администратор доходов ___________________ _________________________

                                                                     (подпись)                 (расшифровка подписи)

Исполнитель

Ф.И.О., телефон

Справка № ____ об изменениях прогноза кассовых выплат

из бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области

на 20_ год

____________________________________________________________

(наименование главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета

муниципального образования «Михайловское сельское поселение» Зырянского района Томской области)

Код раздела, подраздела по БК РФ

Целевая статья

Вид расходов

КОСГУ

Доп. классификация

Прогноз годовых кассовых выплат на _____ год, руб.

В том числе по месяцам

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Руководитель ___________________________ _________________________

                                       (подпись)                            (расшифровка подписи)

Гл. бухгалтер_____________________ _________________________

                                   (подпись)                   (расшифровка подписи)