ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ ГОРОДСКОГО ОКРУГА НАВАШИНСКИЙ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ



АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА

НАВАШИНСКИЙ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

22.04.2020 № 442

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ ГОРОДСКОГО ОКРУГА НАВАШИНСКИЙ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии со статьей 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Постановлением Правительства Нижегородской области от 27.10.2005 N 278 «Об утверждении Положения о Государственной долговой книге Нижегородской области и порядка учета консолидированного долга Нижегородской области», Положением о муниципальном долге городского округа Навашинский, утвержденным решением Совета депутатов городского округа от 05.12.2019 № 472, Администрация городского округа Навашинский п о с т а н о в л я е т:

1. Утвердить Положение о муниципальной долговой книге городского округа Навашинский Нижегородской области.

2. Управлению финансов Администрации городского округа обеспечить ведение муниципальной долговой книги городского округа Навашинский Нижегородской области.

3. Признать утратившим силу постановление Администрации городского округа Навашинский Нижегородской области от 23.03.2016 № 226 «Об утверждении Положения о муниципальной долговой книге городского округа Навашинский Нижегородской области».

4. Настоящее постановление вступает в силу с момента опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 года.

5. Организационному отделу администрации городского округа Навашинский обеспечить размещение настоящего постановления на официальном сайте органов местного самоуправления городского округа Навашинский Нижегородской области в информационно-коммуникационной сети Интернет и опубликование в официальном вестнике - приложении к газете "Приокская правда".

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на начальника Управления финансов А.А.Максимова.

Глава администрации

Т.А. Берсенева

УТВЕРЖДЕНО

постановлением Администрации

городского округа Навашинский

от 22.04.2020 № 442

ПОЛОЖЕНИЕ О МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ ГОРОДСКОГО ОКРУГА НАВАШИНСКИЙ

НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее Положение о Муниципальной долговой книге городского округа Навашинский Нижегородской области (далее - Положение) определяет процедуру регистрации и учета муниципального долга городского округа Навашинский Нижегородской области (далее – городского округа) и операций по его привлечению, обслуживанию и погашению в Муниципальной долговой книге городского округа.

1.2. Муниципальная долговая книга городского округа (далее - долговая книга) - систематизированный свод информации о долговых обязательствах городского округа, составляющих муниципальный долг городского округа.

В соответствии с п. 2 ст. 100 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) в долговую книгу вносятся долговые обязательства городского округа в виде обязательств по:

- муниципальным ценным бумагам;

- бюджетным кредитам, привлеченным в валюте Российской Федерации в бюджет городского округа от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- бюджетным кредитам, привлеченным от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов;

- кредитам, привлеченным в городской округ от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- муниципальным гарантиям, выраженным в Российской валюте;

1.3. Ведение долговой книги осуществляет Управление финансов Администрации городского округа Навашинский (далее - Управление финансов).

1.4. Управление финансов несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения долговой книги.

2. СОДЕРЖЕНИЕ ДОЛГОВОЙ КНИГИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА

2.1. Долговая книга включает следующие разделы:

- муниципальные ценные бумаги;

- кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- муниципальные гарантии;

- бюджетные кредиты из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- свод о состоянии муниципального долга и расходах на его обслуживание.

2.2. По каждому виду долгового обязательства городского округа обязательному отражению в долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства в виде муниципальных ценных бумаг (приложение 1):

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

- наименование и вид ценной бумаги;

- форма выпуска ценных бумаг;

- валюта обязательства;

- дата государственной регистрации условий эмиссии, регистрационный номер;

- нормативный правовой акт, которым утверждено решение о выпуске (с указанием даты и номера акта);

- ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых);

- номинальная стоимость одной ценной бумаги;

- объявленный объем эмиссии (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

- дата начала размещения ценных бумаг;

- дата погашения ценных бумаг;

- объемы размещения, доразмещения, выкупа и погашения ценных бумаг по номинальной стоимости;

- процентная ставка купонного дохода;

- купонный доход в расчете на одну ценную бумагу;

- дисконт на одну ценную бумагу;

- наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, регистратора или депозитария, генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг;

- периодичность выплат купонного дохода;

- сведения о выплате дохода по ценным бумагам (выплаченная сумма купонного дохода, сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг);

- общая сумма расходов на обслуживание облигационного займа;

- сумма просроченной задолженности по выплатам купонного дохода, по погашению номинальной стоимости ценных бумаг;

- объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости;

- примечание.

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено". В очередном финансовом году информация о закрытом долговом обязательстве не указывается.

2.2.2. Для долгового обязательства в виде кредита коммерческого банка (приложение 2):

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги;

- наименование, номер и дата заключения договора, соглашения, которым оформлено обязательство;

- полное наименование кредитора;

- валюта обязательства;

- дата получения кредита;

- дата погашения обязательства;

- дата погашения обязательства;

- объем обязательства по договору;

- сведения о процентной ставке или ставках, комиссиях и иных выплатах по обслуживанию обязательства, предусмотренных договором;

- сведения об объеме платежей по погашению и обслуживанию долгового обязательства;

- объем просроченной задолженности по обязательству;

- объем обязательства (остаток по основному долгу).

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено". В очередном финансовом году информация о закрытом долговом обязательстве не указывается.

2.2.3. Для долгового обязательства в виде муниципальной гарантии (приложение 3):

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги;

- наименование, номер и дата принятия правового акта, в соответствии с которым возникло обязательство;

- полное наименование заемщика (принципала), кредитора (бенефициара) по основному обязательству;

- валюта гарантии;

- наименование, номер и дата заключения договора о предоставлении гарантии и об условиях предоставления гарантии, а также наименование, номер и дата договоров и правового акта (при необходимости) об изменении условий предоставления гарантии;

- срок действия гарантии;

- срок предъявления требований по гарантии;

- сведения о фактически совершенных операциях по исполнению гарантии (исполнитель: принципал (заемщик) либо гарант, дата и объем платежа, реквизиты платежного документа);

- объем просроченной задолженности по гарантии;

- объем обязательства.

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено". В очередном финансовом году информация о закрытом долговом обязательстве не указывается.

2.2.4. Для долгового обязательства в виде бюджетного кредита (приложение 4):

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги;

- наименование, номер и дата заключения договора или соглашения, которым оформлено обязательство;

- бюджет, из которого представлен бюджетный кредит;

- дата получения бюджетного кредита;

- дата погашения бюджетного кредита;

- валюта обязательства;

- объем обязательства по договору или соглашению;

- сведения о процентной ставке или ставках, комиссиях и иных выплатах по обслуживанию обязательства, предусмотренных договором или соглашением;

- сведения об объеме платежей по погашению и обслуживанию долгового обязательства;

- объем просроченной задолженности по обязательству;

- объем обязательства (остаток по основному долгу).

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено". В очередном финансовом году информация о закрытом долговом обязательстве не указывается.

2.3. В соответствии с п. 1 ст. 102 БК РФ муниципальный долг полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в собственности городского округа имуществом, составляющим муниципальную казну городского округа.

2.4. Общая сумма муниципальных гарантий включается в состав муниципального долга городского округа.

На сумму исполнения обязательства получателем гарантии либо гарантом обязательств перед третьим лицом сокращается и сумма муниципального долга.

В случае исполнения получателем муниципальных гарантий либо гарантом обязательств частично (не в полном объеме) муниципальный долг не сокращается до полного исполнения обязательств.

При использовании заемщиком средств, полученных под муниципальную гарантию частично (не в полном объеме) объем муниципальной гарантии отражается в долговой книге в полном объеме по договору (на всю сумму, предусмотренную в договоре муниципальной гарантии).

Приведение в соответствие сумм муниципальной гарантии с учетом фактически использованных сумм проводится путем подписания соглашения о сокращении объема муниципальной гарантии.

2.5. Все муниципальные долговые обязательства городского округа, не исполненные (не прекращенные) на конец отчетного периода, отражаются в Сводном отчете о состоянии муниципального долга городского округа и расходах на его обслуживание (приложение 5).

3. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ДОЛГОВОЙ КНИГИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА

3.1. Долговая книга ведется в бумажном и электронном виде. Долговая книга на бумажном носителе распечатывается по состоянию на каждую отчетную дату (1-е число месяца).

3.2. Долговая книга, содержащая письменную информацию о долговых обязательствах городского округа по состоянию на каждое первое число месяца, распечатывается не позднее 8 числа месяца, следующего за отчетным, и подписывается начальником Управления финансов или его заместителем. Долговая книга на бумажном носителе должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена печатью Управления финансов.

3.3. Регистрация и учет информации о долговых обязательствах осуществляется в валюте обязательства. Долговые обязательства в иностранной валюте дополнительно пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

3.4. Регистрация в долговой книге и внесение в нее первоначальных сведений о долговом обязательстве или сведений об изменении условий долгового обязательства осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня возникновения или изменения обязательства в соответствии с оригиналами или копиями договора и иных документов, являющихся основанием возникновения или изменения обязательства.

3.5. Каждое долговое обязательство регистрируется под номером, присвоенным ему в хронологическом порядке в рамках соответствующего раздела муниципальной долговой книги.

3.6. Внесение в долговую книгу сведений об операциях, связанных с привлечением заемных средств, погашением и обслуживанием долгового обязательства, осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня их совершения в соответствии с оригиналами или копиями первичных бухгалтерских документов, подтверждающих их совершение.

3.7. Внесение в долговую книгу сведений об операциях по муниципальной гарантии, касающихся возникновения основного обязательства, его погашения и обслуживания самим заемщиком (принципалом), осуществляется в течение пяти рабочих дней после получения соответствующей информации от заемщика (принципала).

3.8. Получатель муниципальной гарантии (принципал) в течение 3 рабочих дней обязан представить в Управление финансов информацию о совершении операций, связанных с возникновением, обслуживанием и погашением основного долгового обязательства, по которому была предоставлена муниципальная гарантия, с приложением копий бухгалтерских и иных документов, подтверждающих их совершение.

3.9. Дополнительно Управлением финансов ежемесячно ведется платежный календарь предстоящих платежей по погашению муниципального долга городского округа (приложение 6).

4. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ И ОТЧЕТНОСТИ О СОСТОЯНИИ И ИЗМЕНЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА ГОРОДСКОГО ОКРУГА

4.1. Информация, содержащаяся в долговой книге, является конфиденциальной.

4.2. Информация и отчетность о состоянии и изменении муниципального долга городского округа подлежат обязательной передаче министерству финансов Нижегородской области как органу, ведущему Государственную долговую книгу Нижегородской области, в порядке и сроки, установленные министерством финансов Нижегородской области.

4.3. Управление финансов обеспечивает опубликование информации о муниципальном долге на официальном сайте органов местного самоуправления городского округа Навашинский ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным.

4.4. Кредиторы городского округа и кредиторы получателей муниципальных гарантий городского округа имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, в форме выписки из долговой книги (приложение 7). Выписка из долговой книги предоставляется на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица кредитора.

4.5. Ответственность за достоверность данных о долговых обязательствах городского округа, переданных в министерство финансов Нижегородской области, несет Управление финансов.

________________

Приложение 1

к Положению о муниципальной

долговой книге

Отчет по муниципальным ценным бумагам

на 1 _________ 20___ года

Порядковый номер долгового обязательства

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

Наименование и вид ценной бумаги (купонная, дисконтная ..)

Форма выпуска ценных бумаг

Валюта обязательств

Дата государственной регистрации Условий эмиссии, регистрационный номер
(дд.мм.гг, №)

Нормативный правовой акт, которым утверждено Решение о выпуске
(с указанием даты (дд.мм.гг) и номера акта)

Ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых)

Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости (руб.)

Дата начала размещения ценных бумаг (дд.мм.гг)

Дата погашения ценных бумаг (дд.мм.гг)

Размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (по номинальной стоимости) (руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

ВСЕГО

Процентная ставка купонного дохода

Купонный доход в расчете на одну облигацию (руб.)

Дисконт на одну облигацию (руб.)

Наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг

Наименование регистратора или депозитарияНаименование регистратора или депозитария

Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг

Периодичность выплаты купонного дохода

Сведения о выплате дохода по ценным бумагам

Сумма просроченной задолженности

Объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости (руб.)

Выплаченная сумма купонного дохода (руб.)

Сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг (руб.)

Общая сумма расходов на обслуживание облигационного займа (руб.)

по выплате купонного дохода (руб.)

по погашению номинальной стоимости ценных бумаг (руб.)

14

15

16

17

18

19

20

20

21

22

23

24

25

ВСЕГО

Приложение 2

к Положению муниципальной

долговой книге

Отчет по кредитам, привлеченным от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

на ____________ 20____ года

Порядковый номер обязательства

Дата (дд.мм.гг) и номер кредитного договора или соглашения

Наименование кредитора

Валюта обязательств

Дата получения кредита
(дд.мм.гг)

Объем обязательства по договору

Процентная ставка по кредиту

Сведения об объеме платежей по погашению и обслуживанию долга

Объем (размер) просроченной задолженности (руб.)

Объем долга по кредиту (руб.)

По погашению основного долга

По обслуживанию

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ВСЕГО

-

Приложение 3

к Положению о муниципальной

долговой книге

Отчет по муниципальным гарантиям

на _____________20______ года

Порядковый номер

обязательства

Дата (дд.мм.гг.) и номер договора или соглашения о предоставлении гарантии

Наименование гаранта, принципала, бенефициара

Валюта гарантии

Дата или момент вступления гарантии в силу (дд.мм.гг.)

Срок действия гарантии

Срок предъявления требований по гарантии

Сведения о фактически совершенных операциях по исполнению гарантии

Объем (размер) просроченной задолженности по гарантии (руб.)

Объем обязательств по гарантии (руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

-

-

-

ВСЕГО

Приложение 4

к Положению о муниципальной

долговой книге

Отчет по бюджетным кредитам, привлеченным из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

на ____________ 20____ года

Порядковый номер обязательства

Наименование, дата (дд.мм.гг) и номер кредитного договора или соглашения

Бюджет, из которого представлен бюджетный кредит

Дата получения кредита
(дд.мм.гг)

Дата погашения кредита
(дд.мм.гг)

Валюта обязательства

Объем обязательства по договору, соглашению

Процентная ставка по бюджетному кредиту

Сведения об объеме платежей по погашению и обслуживанию долга

Объем (размер) просроченной задолженности

Объем долга по кредиту

По погашению основного долга

По обслуживанию

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

ВСЕГО

-

Приложение 5

к Положению о муниципальной

долговой книге

Сводный отчет о состоянии муниципального долга городского округа Навашинский и расходах на его обслуживание

на ________________20__

Руб.

Долговые обязательства

Долг на начало периода

Привлечено

Погашено

Долг на конец периода

Обслуживание за счет средств бюджета с нарастающим итогом с начала года

Нарастающим итогом с начала года

Проценты

Прочие

1

2

3

4

5

6

7

1. Кредиты кредитных организаций

2. Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ

3. Муниципальные ценные бумаги

4. Муниципальные гарантии

ВСЕГО Муниципальный долг

Приложение 6

к Положению о муниципальной

долговой книге

Платежный календарь предстоящих платежей погашения муниципального долга городского округа Навашинский

по состоянию на __________

              Руб.

N п/п

Вид обязательства

Остаток долга

В том числе просроченная задолженность

Плановый график ____ г.

___ г.

___ г.

___ г.

___ г.

___ г.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

ИТОГО

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

1

Кредиты кредитных организаций

2

Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ

3

Муниципальные гарантии

4

Муниципальные ценные бумаги

ИТОГО

N п/п

Вид обязательства

Остаток долга

В том числе просроченная задолженность

Фактическая уплата ____ г.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

ИТОГО

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1

Кредиты кредитных организаций

2

Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ

3

Муниципальные гарантии

4

Муниципальные ценные бумаги

ИТОГО

Приложение 7

к Положению о муниципальной

долговой книге

Выписка

из муниципальной долговой книги городского округа Навашинский

по состоянию на _____________20_____г.

руб.

Долговые обязательства

Дата фактического возникновения обязательства

Дата погашения обязательства по договору

Текущий объем основного долга

1

2

3

4

1. Кредиты кредитных организаций

2. Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ

3. Муниципальные ценные бумаги

4. Муниципальные гарантии

-

ВСЕГО Муниципальный долг

-

Руководитель