Основная информация
| Дата опубликования: | 23 марта 2020г. |
| Номер документа: | без номера |
| Текущая редакция: | 1 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Тульская область |
| Принявший орган: | Администрация МО Плавский район |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты муниципальных образований |
| Тип документа: | Постановления |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
Об утверждении государственной программы Тульской области «Управление государственными финансами Тульской области»
1
Тульская область
Муниципальное образование Плавский район
Администрация
Постановление
от 23.03.2020
№ 348
О внесении изменения в постановление администрации муниципального образования Плавский район от 06.12.2017 №1461 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район»
В соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», постановлением администрации муниципального образования Плавский район от 12.11.2013 № 1271 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования Плавский район и муниципального образования город Плавск Плавского района», на основании статьи 41 Устава муниципального образования Плавский район администрация муниципального образования Плавский район ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Внести изменение в постановление администрации муниципального образования Плавский район от 06.12.2017 № 1461 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район» (далее – программа), изложив приложение в новой редакции (Приложение).
2. Опубликовать постановление в официальном печатном средстве массовой информации муниципального образования Плавский район «Вести Плавского района» и разместить его на официальном сайте муниципального образования Плавский район.
3. Постановление вступает в силу со дня опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 27 декабря 2019 года.
Глава администрации
муниципального образования
Плавский район А.Р. Гарифзянов
1
1
Приложение
к постановлению администрации
муниципального образования
Плавский район
от 23.03.2020 №348
Приложение
к постановлению администрации
муниципального образования
Плавский район
от 06.12.2017 № 1461
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район»
ПАСПОРТ
муниципальной программы «Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район»
(далее - программа)
Ответственный исполнитель программы
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Соисполнители программы
Отсутствуют
Программно-целевые инструменты программы
Подпрограмма 1. Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений.
Основное мероприятие 1. Выравнивание бюджетной обеспеченности.
Основное мероприятие 2. Обеспечение сбалансированности местных бюджетов.
Подпрограмма 2. Управление муниципальным долгом.
Основное мероприятие 1. Процентные платежи по муниципальному долгу.
Цели программы
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального образования Плавский район, повышение качества управления муниципальными финансами Плавского района.
Задачи программы
1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.
2. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Плавского района.
3. Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Плавский район.
4. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.
5. Развитие информационной системы управления финансами муниципального образования Плавский район, повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса муниципального образования Плавский район.
6. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Плавский район.
7. Нормативно – методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район.
8. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район.
9. Учет долговых обязательств муниципального образования Плавский район.
19 10. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования Плавский район.
Показатели программы
Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район, процентов.
Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования Плавский район (без учета субвенций), процентов.
Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями, раз.
4. Количество муниципальных образований - поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством, единиц.
5. Комплексная оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений, балл.
6. Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Плавского района, процентов.
7. Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальными заданиями, процентов.
. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Плавский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования Плавский район, процентов.
9. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда), процентов.
10. Процент дефицита бюджета муниципального образования Плавский район, процентов.
11. Доля плановых контрольных мероприятий, в ходе которых не установлены нарушения в финансово–бюджетной сфере, к общему числу проведенных плановых контрольных мероприятий, процентов.
12. Доля ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 2,3 балла, процентов.
13. Индекс открытости бюджета, процентов.
14. Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район, процентов.
15. Отношение объема муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, процентов.
16. Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район (за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня), процентов.
Этапы и сроки реализации программы
Программа реализуется с 2018 по 2022 годы.
Объемы бюджетных ассигнований программы
Общий объем финансирования программы – 77731,6 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
14339,9 тыс. руб.
2019
17724,0 тыс. руб.
2020
15486,2 тыс. руб.
2021
15214,4 тыс. руб.
2022
14967,1 тыс. руб.
Из них:
Средства бюджета Тульской области – 30254,2 тыс. руб.,
в том числе по годам:
2018
5585,4 тыс. руб.
2019
5859,3 тыс. руб.
2020
6025,6 тыс. руб.
2021
6266,6 тыс. руб.
2022
6517,3 тыс. руб.
Средства бюджета муниципального образования Плавский район – 47477,4 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
8754,5 тыс. руб.
2019
11864,7 тыс. руб.
2020
9460,6 тыс. руб.
2021
8947,8 тыс. руб.
2022
8449,8 тыс. руб.
Подпрограмма 1. Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений.
Общий объем финансирования подпрограммы – 76990,6 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
14339,9 тыс. руб.
2019
17712,6 тыс. руб.
2020
15318,2 тыс. руб.
2021
14971,6 тыс. руб.
2022
14648,3 тыс. руб.
Из них:
Средства бюджета Тульской области – 30254,2 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
5585,4 тыс. руб.
2019
5859,3 тыс. руб.
2020
6025,6 тыс. руб.
2021
6266,6 тыс. руб.
2022
6517,3 тыс. руб.
Средства бюджета муниципального образования Плавский район – 46736,4 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
8754,5 тыс. руб.
2019
11853,3 тыс. руб.
2020
9292,6 тыс. руб.
2021
8705,0 тыс. руб.
2022
8131,0 тыс. руб.
Подпрограмма 2. Управление муниципальным долгом.
Общий объем финансирования подпрограммы – 741,0 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
0,0 тыс. руб.
2019
11,4 тыс. руб.
2020
168,0 тыс. руб.
2021
242,8 тыс. руб.
2022
318,8 тыс. руб.
Из них:
Средства бюджета муниципального образования Плавский район – 741,0 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
0,0 тыс. руб.
2019
11,4 тыс. руб.
2020
168,0 тыс. руб.
2021
242,8 тыс. руб.
2022
318,8 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации программы
1. Обеспечение высокого уровня качества управления муниципальными финансами. Совершенствование мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования.
2. Обеспечение устойчивости бюджета муниципального образования Плавский район.
3. Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район. Сохранение стабильности и устойчивости выполнения социальных обязательств.
4. Рост комплексной оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений Плавского района.
5. Обеспечение сбалансированности местных бюджетов.
6. Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями Плавского района.
7. Формирование бюджета муниципального образования Плавский район на основании муниципальных программ, определяющих цели, задачи и средства для достижения этих целей. Увеличение удельного веса расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район.
8. Открытость и доступность информации о деятельности финансового управления по осуществлению бюджетного процесса на всех его стадиях.
9. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности в муниципальном образовании Плавский район и в муниципальных образованиях поселений.
10. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 50 процентов к годовому объему доходов без учета безвозмездных поступлений).
11. Соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (объем расходов на обслуживание муниципального долга менее 5%).
12. Использование различных механизмов заимствований в целях финансирования дефицита бюджета муниципального образования Плавский район (обеспечение доли бюджетных кредитов в структуре муниципального долга свыше 50%).
Характеристика текущего состояния сферы реализации программы, основные показатели, прогноз развития сферы реализации программы
Программа «Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район» ориентирована на создание общего для всех участников бюджетного процесса, муниципальных бюджетных и автономных учреждений нормативно-правового и методического обеспечения.
Управление финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета.
Муниципальные финансы необходимы для реализации органами местного самоуправления своих функций, поэтому эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, достижения других стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования Плавский район.
В Плавском районе последовательно ведется работа по совершенствованию системы управления муниципальными финансами, реализуются мероприятия бюджетной реформы.
Результатом проводимых мероприятий в районе стало формирование современной системы управления муниципальными финансами, а именно:
1. организация бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
2. поэтапный переход на программно-целевой метод планирования бюджета;
3. внедрен механизм формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг;
4. реализован проект «Бюджет для граждан»;
5. ведется трехлетнее планирование бюджетов всех уровней бюджетной системы Плавского района.
Постоянно ведется мониторинг соблюдения муниципальным образованием требований бюджетного законодательства.
Особое внимание уделяется мониторингу кредиторской задолженности и проведению мероприятий по недопущению ее возникновения. Аналогичная работа проводится и в отношении недоимки по поступлениям в бюджет района.
Начиная с 2014 года бюджетный процесс в Плавском районе осуществляется с применением программно-целевых подходов и инструментов бюджетирования, ориентированного на результат.
Созданы надлежащие условия для мотивации органов местного самоуправления, а также муниципальных учреждений к повышению эффективности бюджетных расходов.
Одной из задач повышения эффективности бюджетных расходов является построение эффективной системы внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Результатом проведенной работы стало формирование целостной системы управления муниципальными финансами Плавского района, характеризующейся следующими результатами:
Наименование (описание)
показателей (результатов)
2015 год
факт
2016 год
факт
2017 год
факт
Объем муниципального долга Плавского района по состоянию на конец отчетного периода, тыс. рублей
5777,2
1500,0
0,00
Доля просроченной кредиторской
задолженности по состоянию на конец
отчетного периода в общем объеме расходов районного бюджета, %
0,00
0,00
0,00
Отклонение фактического объема налоговых и неналоговых доходов за
отчетный период от первоначального плана, %
19,9
8,6
13,7
Доля расходов бюджета муниципального образования, формируемых в рамках целевых программ, %
86,5
86,5
87,4
Обеспечение публикации в сети Интернет информации о системе управления муниципальными финансами МО Плавского района
100%
100%
100%
Основными целями бюджетной политики муниципального образования Плавский район на 2018-2022 годы будут являться сохранение стабильной ситуации при обеспечении долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы района, накопление и рациональное использование резервов, анализ рисков и обеспечение предсказуемости ситуации с учетом сложившихся условий и перспектив развития экономики, преемственность и реализация поставленных ранее стратегических целей, а также реализация целей социально-экономического развития района, обеспечение потребностей населения и организаций в муниципальных услугах, рост показателей их доступности и качества.
Как и предыдущие годы сохраняется социальная направленность бюджета муниципального образования Плавский район (далее – бюджет района). Более 70% расходов бюджета района приходится на финансирование отраслей социальной сферы. Помимо реализации первоочередных расходов бюджета района бюджетная политика будет ориентирована на реализацию мероприятий, включенных в основные направления деятельности администрации муниципального образования Плавский район, определяющие цели и приоритеты социально-экономического развития муниципального образования Плавский район в среднесрочной перспективе и содержащие комплекс мероприятий, направленных на достижение целевых показателей, ключевых событий и индикаторов с указанием сроков и ответственных за их исполнение.
Оказание финансовой поддержки со стороны бюджета района в финансовом обеспечении первоочередных расходов бюджетов муниципальных образований поселений будет продолжено путем предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, которые сохранят ведущую роль в системе межбюджетного регулирования.
Основной задачей по формированию межбюджетных отношений на муниципальном уровне будет являться сохранение принципов и подходов, применяемых финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район для выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений, с учетом их совершенствования в связи с сохраняющейся существенной дифференциацией перечней вопросов местного значения и налогового потенциала между муниципальными образованиями.
Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений определен исходя из достижения критерия выравнивания финансовых возможностей поселений и критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований муниципального образования Плавский район.
Это обеспечивает определенную стабильность муниципальным образованиям в рамках осуществления бюджетного процесса, так как объемы
финансовой помощи муниципальным образованиям будут определяться исходя из достижения каждым муниципальным образованием установленного критерия выравнивания на срок не менее трех лет.
При распределении дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений основной целью являлось выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированности бюджетов поселений и сокращение разрыва между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными образованиями.
Решение задачи повышения эффективности бюджетных расходов на местном уровне должно способствовать снижению риска несбалансированности местных бюджетов.
Муниципальная программа разработана с учетом следующих нормативных правовых актов: Бюджетного Кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Закона Тульской области от 11.11.2002 № 639-ЗТО «О межбюджетных отношениях между органами государственной власти Тульской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Тульской области», решения Собрания представителей муниципального образования Плавский район от 27.12.2012 №49/325 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Плавский район район», решения Собрания представителей муниципального образования Плавский район от 10.02.2015 №18/98 «Об утверждении Положения о финансовом управлении администрации муниципального образования Плавский район», решения Собрания представителей муниципального образования Плавский район от 30.09.2009 №8/44 «Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Плавский район».
2.Цель и задачи программы
Целью программы является: обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального образования Плавский район, повышение качества управления муниципальными финансами Плавского района.
Для достижения цели программы следует обеспечить совершенствование механизмов, направленных на решение следующих задач:
Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.
Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Плавского района.
Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Плавский район.
Повышение качества финансового менеджмента главных
распорядителей бюджетных средств.
Развитие информационной системы управления финансами муниципального образования Плавский район, повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса муниципального образования Плавский район.
Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном
процессе муниципального образования Плавский район.
Нормативно – методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район.
Соблюдение ограничений по объему муниципального долга
муниципального образования Плавский район.
Учет долговых обязательств муниципального образования Плавский район.
10. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального
образования Плавский район.
Комплексный подход к выполнению задач в рамках программы позволит обеспечить эффективное решение актуальных вопросов развития бюджетной системы муниципального образования.
Обеспечение реализации, выполнение целей, задач и показателей муниципальной программы в целом и в разрезе подпрограмм, будет осуществлять финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район.
3. Этапы и сроки реализации программы
Программа реализуется с 2018 по 2022 годы.
Перечень основных мероприятий программы
Основные мероприятия, не включенные в подпрограммы, отсутствуют.
5. Основные меры правового регулирования
Правовое регулирование в бюджетно-финансовой сфере предполагает:
приведение нормативных правовых актов органов местного самоуправления муниципального образования Плавский район в бюджетно-финансовой сфере в соответствие с изменениями в законодательстве Российской Федерации;
разработка и актуализация нормативных правовых актов органов местного самоуправления муниципального образования Плавский район в бюджетно-финансовой сфере с целью реализации задач, предусмотренных программой.
6. Ресурсное обеспечение программы
Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы
Ответственный исполнитель, соисполнители
Источники финансирования
Объем финансовых ресурсов на реализацию муниципальной программы (тыс. руб.)
2018 год
2019
год
2020 год
2021 год
1
2
3
4
5
6
7
Программа «Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район»
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Всего:
14339,9
17724,0
15486,2
15214,4
Средства бюджета Тульской области
5585,4
5859,3
6025,6
6266,6
Средства бюджета муниципального образования
8754,5
11864,7
9460,6
8947,8
Подпрограмма 1. «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Всего:
14339,9
17712,6
15318,2
14971,6
Средства бюджета Тульской области
5585,4
5859,3
6025,6
6266,6
Средства бюджета муниципального образования
8754,5
11853,3
9292,6
8705,0
Подпрограмма 2. «Управление муниципальным долгом»
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Всего:
0,0
11,4
168,0
242,8
Средства бюджета Тульской области
0,0
0,0
0,0
0,0
Средства бюджета муниципального образования
0,0
11,4
168,0
242,8
Ресурсное обеспечение реализации программы по основным мероприятиям и коду бюджетной классификации
Статус
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия
Код бюджетной классификации
Расходы (тыс. руб.), годы
ГРБС
Рз Пр
ЦСР
ВР
2018
2019
2020
2021
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Программа
Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район
X
X
X
X
14339,9
17724,0
15486,2
15214,4
Подпрограмма 1.
Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений
850
X
X
X
14339,9
17712,6
15318,2
14971,6
Основное мероприятие 1
Выравнивание бюджетной обеспеченности
850
14 01
1010180490
511
6585,4
6859,3
7025,6
7266,6
Основное мероприятие 2
Обеспечение сбалансированности местных бюджетов
850
14 02
1010280500
512
7754,5
10853,3
8292,6
7705,0
Подпрограмма 2.
Управление муниципальным долгом
850
13 01
1020128120
730
0,0
11,4
168,0
242,8
Основное мероприятие 1
Процентные платежи по муниципальному долгу
850
13 01
1020128120
730
0,0
11,4
168,0
242,8
1
7. Анализ рисков реализации программы и описание мер по управлению рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей программы
Описание рисков реализации программы и меры управления рисками.
№ п/п
Вид риска
Определение факторов риска
Меры управления рисками
Внешние риски
1.
Финансовые риски
Принятие решений по введению новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами;
рост процентной ставки по привлекаемым кредитным ресурсам;
принятие новых нормативных правовых актов федерального уровня, предусматривающих изменение баланса полномочий и (или) финансовых потоков между уровнями бюджетов.
Возникновение перечисленных рисков может повлечь увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания, и, как следствие, повлечет за собой увеличение дефицита бюджета.
Финансирование программы муниципального образования Плавский район в неполном объеме.
Наличие долгосрочной бюджетной стратегии, обеспечивающей соблюдение законодательно установленных бюджетных правил, а также установление на долгосрочный период предельных расходов бюджета района на реализацию муниципальных программ, соответствующих долгосрочному прогнозу основных характеристик бюджета района, и их соблюдение при формировании проекта бюджета района на очередной финансовый год и плановый период.
Своевременная корректировка объемов финансирования программы
2.
Макроэкономические риски
Кризисные явления в экономике, инфляция, рост безработицы могут негативно повлиять на финансовую обстановку в районе, снизить динамику поступления дохода в бюджет района и бюджеты поселений.
Совершенствование планирования и оптимизация расходов бюджета района;
мониторинг финансового состояния бюджетов поселений; своевременная корректировка объемов финансирования и мероприятий программы.
3.
Правовые риски
Изменения федерального законодательства в бюджетной и налоговой сферах
Оперативное реагирование на изменения федерального законодательства
4.
Техногенные, экологические и природно-климатические риски
Возникновение обстоятельств непреодолимой силы (природные, техногенные катастрофы)
Финансирование мероприятий для устранения последствий обстоятельств непреодолимой силы
Внутренние риски
1.
Финансовые риски
Снижение качества управления финансами поселений
Координация работы поселений по повышению качества финансового управления
2.
Финансово-экономические риски
Недостаток налоговых и неналоговых доходов для реализации расходов, что влечет увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания
Проведение анализа, сокращение расходов бюджета района
3.
Правовые риски
Снижение эффективности планируемых мер правового регулирования
Разработка и реализация согласованных межведомственных решений, а также увязка с мерами правового регулирования в рамках других муниципальных программ муниципального образования Плавский район
4.
Организационные риски
Вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей программы.
Некачественное и (или) несвоевременное исполнение мероприятий программы.
Усиление контроля за ходом выполнения программных мероприятий и совершенствованием механизма текущего управления реализацией программы; ежегодная корректировка программных мероприятий и показателей в зависимости от достигнутых результатов.
Применение санкций к руководителям органов местного самоуправления муниципального образования Плавский район с целью повышения ответственности и результативности деятельности органов местного самоуправления.
В целях минимизации указанных рисков в процессе реализации программы предусматривается:
мониторинг выполнения мероприятий программы, регулярный анализ, при необходимости, ежегодная корректировка показателей и мероприятий программы;
перераспределение объемов финансирования в зависимости от динамики и темпов решения тактических задач в бюджетной сфере;
более широкое привлечение общественности и экспертов к реализации и оценке результатов реализации программы, повышение публичности отчетности о ходе реализации программы.
8. Календарный план-график реализации программы «Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район» на очередной финансовый год и плановый период 2021 и 2022годов
№ п/п
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия подпрограммы (муниципальной программы), контрольного события программы
Ответственный исполнитель
Ожидаемый результат реализации мероприятия
Срок начала реализации
Срок окончания реализации (дата контрольного события)
Код бюджетной классификации
Объем ресурсного обеспечения, тыс. руб. (всего, в т.ч. по источникам финансирования)
2020
2021
2022
1
Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
X
2018
2022
X
15486,2
15214,4
14967,1
1.1
Подпрограмма 1 Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
X
2018
2022
X
Средства бюджета Тульской области
6025,6
6266,6
6517,3
Средства бюджета муниципального образования
9292,6
8705,0
8131,0
1.1.1
Основное мероприятие 1 Выравнивание бюджетной обеспеченности
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями Плавского района
2018
2022
850 1401 1010180490 511
Средства бюджета Тульской области
6025,6
6266,6
6517,3
Средства бюджета муниципального образования
1000,0
1000,0
1000,0
Контрольное событие:
Дотация из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов
X
Определение объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности
X
Ежемесячно
X
X
X
1.1.2
Мероприятие 2 Обеспечение сбалансированности местных бюджетов
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Рост комплексной оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений
2018
2022
850 1402 1010280500 512
Средства бюджета муниципального образования
8292,6
7705,0
7131,0
Контрольное событие:
Дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности муниципальных районов
X
Выделение дотации на обеспечение сбалансированности бюджетов поселений
X
Ежемесячно
X
X
X
X
1.2.
Подпрограмма 2 Управление муниципальным долгом
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
X
2018
2022
850 1301 1020128120 730
Средства бюджета муниципального образования
168,0
242,8
318,8
1.2.1
Основное мероприятие 1 Процентные платежи по муниципальному долгу
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования
2018
2022
850 1301 1020128120 730
Средства бюджета муниципального образования
168,0
242,8
318,8
Контрольное событие:
Обслуживание государственного долга
X
Уплата процентов за пользование кредитом
X
Ежемесячно
X
X
X
X
1
9. Текст подпрограмм и основных мероприятий, включенных в программу
9.1. ПОДПРОГРАММА 1. «РАЗВИТИЕ МЕХАНИЗМОВ РЕГУЛИРОВАНИЯ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ»
ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ «РАЗВИТИЕ МЕХАНИЗМОВ РЕГУЛИРОВАНИЯ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ»
Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Цель подпрограммы
Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований поселений Плавского района (далее – поселений) и повышения качества управления муниципальными финансами
Задачи подпрограммы
1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.
2. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Плавского района.
3. Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Плавский район.
4. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.
5. Развитие информационной системы управления финансами муниципального образования Плавский район, повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса муниципального образования Плавский район.
6. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Плавский район.
7. Нормативно – методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район.
Показатели подпрограммы
Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район, процентов.
Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования Плавский район (без учета субвенций), процентов.
Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями, раз.
4. Количество муниципальных образований - поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством, единиц.
5. Комплексная оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений, балл.
6. Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Плавского района, процентов.
7. Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальными заданиями, процентов.
8. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Плавский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования Плавский район, процентов.
9. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда), процентов.
10. Процент дефицита бюджета муниципального образования Плавский район, процентов.
11. Доля плановых контрольных мероприятий, в ходе которых не установлены нарушения в финансово–бюджетной сфере, к общему числу проведенных плановых контрольных мероприятий, процентов.
12. Доля ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 2,3 балла, процентов.
13. Индекс открытости бюджета, процентов.
14. Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район, процентов.
Этапы и сроки реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется с 2018 по 2022 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
Общий объем финансирования подпрограммы составляет – 76990,6 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
14339,9 тыс. руб.
2019
17712,6 тыс. руб.
2020
15318,2 тыс. руб.
2021
14971,6 тыс. руб.
2022
14648,3 тыс. руб.
Средства бюджета Тульской области – 30254,2 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
5585,4 тыс. руб.
2019
5859,3 тыс. руб.
2020
6025,6 тыс. руб.
2021
6266,6 тыс. руб.
2022
6517,3 тыс. руб.
Средства бюджета муниципального образования Плавский район – 46736,4 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
8754,5 тыс. руб.
2019
11853,3 тыс. руб.
2020
9292,6 тыс. руб.
2021
8705,0 тыс. руб.
2022
8131,0 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
1. Обеспечение высокого уровня качества управления муниципальными финансами. Совершенствование мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования.
2. Обеспечение устойчивости бюджета муниципального образования Плавский район.
3. Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район. Сохранение стабильности и устойчивости выполнения социальных обязательств.
4. Рост комплексной оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений Плавского района.
5. Обеспечение сбалансированности местных бюджетов.
6. Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями Плавского района.
7.Формирование бюджета муниципального образования Плавский район на основании муниципальных программ, определяющих цели, задачи и средства для достижения этих целей. Увеличение удельного веса расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район.
8. Открытость и доступность информации о деятельности финансового управления по осуществлению бюджетного процесса на всех его стадиях.
9. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности в муниципальном образовании Плавский район и в муниципальных образованиях поселений.
9.1.1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем
Подпрограмма «Развитие механизмов регулирования межбюджетных
отношений» ориентирована через развитие правового регулирования и методического обеспечения на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса.
Обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы муниципального образования Плавский район, реалистичности бюджета, повышение эффективности распределения бюджетных средств необходимо для устойчивого экономического роста, роста уровня и качества жизни населения, для тесной увязки стратегических приоритетов развития отраслей с бюджетными ассигнованиями.
Реализация данной задачи предполагает поиск возможностей для повышения качества и объективности планирования бюджетных ассигнований, доходов бюджета.
При формировании основных параметров бюджета муниципального образования Плавский район на очередной финансовый год и плановый период определяются приоритеты и основные направления бюджетной и налоговой политики.
Реалистичность доходов и расходов бюджета обеспечивается в результате планирования их на основе прогноза социально- экономического развития Плавского района.
Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития Плавского района является проведение устойчивости финансовой и бюджетной политики района. Определяющую роль в управлении муниципальными финансами сыграла реализация следующих мероприятий:
сформирована система учета расходных обязательств муниципального образования Плавский район;
осуществлен поэтапный переход к программно-целевому планированию;
планирование и расходование бюджетных ассигнований на выполнение муниципальных заданий осуществляется строго в соответствие с утвержденными нормативами затрат.
Основные параметры бюджета муниципального образования Плавский район представлены в таблице 1.
Основные параметры бюджета муниципального образования Плавский район
Таблица 1.
Наименование показателя
2015 год
2016 год
2017 год
отчет
отчет
отчет
Доходы, тыс. руб.
490170,8
500350,7
508733,9
Темп роста доходов к уровню прошлого года, %
2,4
2,1
1,7
Налоговые и неналоговые доходы, тыс. руб.
123780,4
123096,1
126206,8
Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета, %
25,2
24,6
24,8
Безвозмездные поступления,
тыс. руб.
366390,4
377254,8
382527,1
Расходы, тыс. руб.
501314,6
499640,3
512156,2
Темп роста расходов к уровню прошлого года, %
5,9
-
2,5
Дефицит (профицит), тыс. руб.
-11143,8
710,4
-3422,3
Наполнение бюджета муниципального образования напрямую зависит от состояния экономики, а также от проводимой на федеральном и региональном уровнях налоговой и бюджетной политики.
Экономическая ситуация в муниципальном образовании Плавский район 2018-2020 годов характеризуется положительными тенденциями: наблюдается стабильность показателей объема промышленной продукции, объема розничного товарооборота, инвестиций в основной капитал. Эти положительные изменения явились предпосылками для укрепления доходной части бюджета муниципального образования Плавский район за счет налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений из бюджетов разных уровней в бюджет муниципального образования Плавский район.
Возможность обеспечения равного доступа граждан Плавского района к гарантированному объему муниципальных услуг определяется характером и качеством системы распределения и механизма перераспределения финансовых ресурсов внутри бюджетной системы Российской Федерации.
Межбюджетное регулирование поселений является одной из основных функций органов местного самоуправления Плавского района, так как от качества этого регулирования напрямую зависит уровень жизни и удовлетворенности населения качеством предоставляемых бюджетных услуг.
Межбюджетные трансферты предоставляются в формах дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов.
Общий объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам поселений в 2018 году определен в сумме 38,7 млн. руб. (с учетом субвенций), в 2019 году в объеме – 20,7 млн. руб., в 2020 году – 21,1 млн. руб.
Оказание финансовой поддержки со стороны бюджета района в финансировании первоочередных расходов бюджетов муниципальных образований Плавского района будет продолжено путем предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений, которые сохранят ведущую роль в системе межбюджетного регулирования.
Основной задачей по формированию межбюджетных отношений на муниципальном уровне будет являться сохранение принципов и подходов, применяемых финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район для выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений, с учетом их совершенствования в связи с сохраняющейся существенной дифференциацией перечней вопросов местного значения и налогового потенциала между муниципальными образованиями.
Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений определен, исходя из достижения критерия выравнивания финансовых возможностей поселений и критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований муниципального образования Плавский район.
Это обеспечивает определенную стабильность муниципальным образованиям в рамках осуществления бюджетного процесса, так как объемы финансовой помощи муниципальным образованиям будут определяться исходя из достижения каждым муниципальным образованием установленного критерия выравнивания на срок не менее трех лет.
При распределении дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений основной целью являлось выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированности бюджетов поселений и сокращение разрыва между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными образованиями.
Распределение дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов представлено в таблице 2.
Таблица 2
(тыс. руб.)
Наименование муниципальных образований
2018 год
2019 год
2020 год
Муниципальное образование город Плавск Плавского района
0,0
1601,2
0,0
Муниципальное образование Камынинское Плавского района
3539,7
3578,0
3646,2
Муниципальное образование Молочно – Дворское Плавского района
1707,3
3123,5
2920,8
Муниципальное образование Пригородное Плавского района
2507,5
2550,6
1725,6
Итого
7754,5
10853,3
8292,6
Распределение дотаций из районного фонда финансовой поддержки поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов представлено в таблице 3.
Таблица 3
(тыс. руб.)
Наименование муниципальных образований
2018 год
2019 год
2020 год
Муниципальное образование город Плавск Плавского района
3812,4
4236,0
3947,5
Муниципальное образование Камынинское Плавского района
638,6
707,6
748,3
Муниципальное образование Молочно – Дворское Плавского района
1635,7
1474,1
1508,2
Муниципальное образование Пригородное Плавского района
498,7
441,6
821,6
Итого
6585,4
6859,3
7025,6
Важной задачей также остается повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне, что должно способствовать снижению риска несбалансированности местных бюджетов.
9.1.2. Цель и задачи подпрограммы, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы
Целью подпрограммы является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств поселений и повышения качества управления муниципальными финансами.
Для реализации указанной цели необходимо решение следующих задач:
1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.
2. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Плавского района.
3. Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Плавский район.
4. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.
5. Развитие информационной системы управления финансами муниципального образования Плавский район, повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса муниципального образования Плавский район.
6. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Плавский район.
7. Нормативно – методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район.
Ожидаемыми конечными результатами реализации подпрограммы являются:
1. Обеспечение высокого уровня качества управления муниципальными финансами. Совершенствование мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования.
2. Обеспечение устойчивости бюджета муниципального образования Плавский район.
3. Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район. Сохранение стабильности и устойчивости выполнения социальных обязательств.
4. Рост комплексной оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений Плавского района.
5. Обеспечение сбалансированности местных бюджетов.
6. Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями Плавского района.
7.Формирование бюджета муниципального образования Плавский район на основании муниципальных программ, определяющих цели, задачи и средства для достижения этих целей. Увеличение удельного веса расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район.
8. Открытость и доступность информации о деятельности финансового управления по осуществлению бюджетного процесса на всех его стадиях.
9. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности в муниципальном образовании Плавский район и в муниципальных образованиях поселений.
1
9.1.3. Перечень мероприятий подпрограммы
Наименование мероприятия
Срок
исполнения
Ожидаемый непосредственный результат
Основное мероприятие 1. «Выравнивание бюджетной обеспеченности»:
распределение дотаций из районного фонда финансовой поддержки поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности
2018-2022
Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями
Основное мероприятие 2. «Обеспечение сбалансированности местных бюджетов»:
распределение дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений
2018-2022
Эффективность предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений
9.1.4. Перечень показателей результативности и эффективности реализации подпрограммы
(ответственный исполнитель – финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru)
Цели и задачи подпрограммы
Перечень конечных и непосредственных показателей
Фактическое значение показателя на момент разработки подпрограммы (базовое значение)
2017
Значения показателей по годам реализации подпрограммы
Плановое значение показателя на день окончания действия подпрограммы
2018
2019
2020
2021
2022
1
2
3
5
6
7
8
9
10
Задача№1. «Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений»
Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район, процентов
95,8
95,8
96
96
96
96
96
Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования Плавский район (без учета субвенций), процентов.
44,5
45,0
45,0
45,0
45,0
45,0
45,0
Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями, раз
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
Задача №2. «Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Плавского района»
Количество муниципальных образований - поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством, единиц
0
0
0
0
0
0
0
Комплексная оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений, балл
12,0
13,5
13,5
14,0
15,0
15,0
15,0
Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Плавского района, процентов
0,8
0,6
0,6
0,5
0,4
0,4
0,4
Задача№3. «Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Плавский район»
Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальными заданиями, процентов
103
103
103
104
104
104
104
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Плавский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования Плавский район, процентов
0
0
0
0
0
0
0
Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда), процентов
0
0
0
0
0
0
0
Процент дефицита бюджета муниципального образования Плавский район, процентов
10,0
10,0
8,9
8,9
8,9
8,9
8,9
Доля плановых контрольных мероприятий, в ходе которых не установлены нарушения в финансово-бюджетной сфере, к общему числу проведенных плановых контрольных мероприятий, процентов
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
Задача №4. «Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств»
Доля ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 2,3 балла, процентов
0
0
0
0
0
0
0
Задача №5. «Развитие информационной системы управления финансами муниципального образования Плавский район, повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса муниципального образования Плавский район
Индекс открытости бюджета, процентов
100
100
100
100
100
100
100
Задача №6. «Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Плавский район»
Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район, процентов
86,0
86,0
90,0
90,0
90,0
90,0
90,0
1
Паспорт показателя
«Уровень исполнение расходных обязательств муниципального образования Плавский район»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
1
2
Наименование показателя
Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение кассового исполнения расходов бюджета муниципального образования Плавский район к утвержденному объему бюджетных ассигнований муниципального образования Плавский район
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы».
Паспорт показателя
«Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета
(за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования Плавский район
(без учета субвенций)»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
2
2
Наименование показателя
Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования Плавский район (без учета субвенций)
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) к общему объему собственных доходов бюджета муниципального образования Плавский район (без учета субвенций)
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных по ф.0503317«Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Доходы» на отчетную дату
Паспорт показателя
«Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
3
2
Наименование показателя
Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями
3
Единица измерения
Раз
4
Периодичность мониторинга показателя
Годовая
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется в соответствии с решением Собрания представителей муниципального образования Плавский район от 30.09.2009 №8/44 «Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Плавский район»
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании расчета дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований
Паспорт показателя
«Количество муниципальных образований – поселений,
в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального
долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
4
2
Наименование показателя
Количество муниципальных образований – поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством
3
Единица измерения
Единиц
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется в соответствии постановлением администрации муниципального образования Плавский район от 11.12.2008 №699 «Об организации и проведении мониторинга качества управления муниципальными финансами и платежеспособности городского и сельских поселений Плавского района»
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании данных муниципальных образований поселений
Паспорт показателя
«Комплексная оценка эффективности предоставления
межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования
Плавский район бюджетам поселений»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
5
2
Наименование показателя
Комплексная оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений
3
Единица измерения
Балл
4
Периодичность мониторинга показателя
Годовая
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется в соответствии с приложением к постановлению администрации муниципального образования Плавский район «Об оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам муниципальных образований поселений Плавского района»
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных
Паспорт показателя
«Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений
Плавского района»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
6
2
Наименование показателя
Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Плавского района
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение объема просроченной кредиторской задолженности по расходам консолидированных бюджетов муниципальных образований поселений к объему расходов консолидированных бюджетов муниципальных образований
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных
Паспорт показателя
«Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение
оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ),
оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальными заданиями»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
7
2
Наименование показателя
Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальными заданиями
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Годовая
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение расходов бюджета на оказание муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием на конец отчетного финансового года, к расходам бюджета на оказание муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием на конец предыдущего отчетного финансового года
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных
Паспорт показателя
«Отношение объема просроченной кредиторской задолженности
муниципального образования Плавский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования Плавский район»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
8
2
Наименование показателя
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Плавский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования Плавский район
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании сведений о просроченной кредиторской задолженности на отчетную дату, отчетные данные по ф.0503317«Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы».
Паспорт показателя
«Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда
(включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в
общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда
(включая начисления на оплату труда)»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
9
2
Наименование показателя
Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда)
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений по оплате труда (включая начисления) на конец отчетного периода к общему объему расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления)
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании сведений о просроченной кредиторской задолженности по оплате труда на отчетную дату, отчетные данные по ф.0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ.
Паспорт показателя
«Процент дефицита бюджета муниципального образования Плавский район)»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
10
2
Наименование показателя
Процент дефицита бюджета муниципального образования Плавский район
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Годовая
5
Порядок формирования показателя
Дефицит бюджета муниципального образования Плавский район должен соответствовать требованиям пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Формула расчета значения показателя:
Р = (Дотч.1 - Ротч.1 + Иост.1 + Ак1) / Д1, где:
Дотч.1 - доходы бюджета за отчетный период;
Ротч.1 - расходы бюджета за отчетный период;
Иост.1 - изменение остатков средств за отчетный период;
Ак1 - средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в муниципальной собственности, за отчетный период;
Д1 - доходы бюджета за отчетный период без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных по ф.0503317«Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ».
Паспорт показателя
«Доля плановых контрольных мероприятий, в ходе которых
не установлены нарушения в финансово-бюджетной сфере, к общему
числу проведенных плановых контрольных мероприятий)»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
11
2
Наименование показателя
Доля плановых контрольных мероприятий, в ходе которых не установлены нарушения в финансово-бюджетной сфере, к общему числу проведенных плановых контрольных мероприятий, процентов
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Годовая
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение количества плановых контрольных мероприятий, в ходе которых установлены нарушения в финансово-бюджетной сфере, к общему объему проведенных плановых контрольных мероприятий на конец отчетного периода
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании данных отчета о результатах проведения контрольных мероприятий.
Паспорт показателя
«Доля ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 2,3 балла»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
12
2
Наименование показателя
Доля ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 2,3 балла
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Годовая
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение количества ГРБС, имеющих индекс качества меньше 2,3 баллов, к количеству ГРБС, охваченных мониторингом качества финансового менеджмента
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании формы сведений о показателях оценки качества финансового менеджмента, предоставляемых ГРБС.
Паспорт показателя
«Индекс открытости бюджета»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
13
2
Наименование показателя
Индекс открытости бюджета
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Расчет индекса открытости осуществляется в соответствие с показателями оценки, представленными в таблице:
Наименование размещенных документов
Размещен в срок, в полном объеме
Размещен
с нарушеним
срока
Не размещен
1
2
3
4
Нормативно-правовые акты, муниципального образования, методические и иные указания в сфере регулирования бюджетных правоотношений на территории муниципального образования Плавский район.
1
0,5
0
Нормативно-правовые акты по организации составления бюджета
1
0,5
0
Проект бюджета муниципального образования Плавский район
1
0,5
0
Утвержденный бюджет муниципального образования Плавсий район
1
0,5
0
Бюджет для граждан
1
0,5
0
Текущая отчетность
1
0,5
0
Квартальный отчет об исполнении бюджета муниципального образования Плавский район
1
0,5
0
Годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования Плавский район
1
0,5
0
Результаты распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений
1
0,5
0
Сведения об оценке качества финансового менеджмента
1
0,5
0
Отчет об исполнении муниципальных программ
1
0,5
0
Формула расчета значения показателя:
Р = A / 11 x 100%, где:
А – сумма набранных баллов по графам 2-4 таблицы,
11- максимальное количество баллов
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании сведений о публикации материалов о бюджете, текущих отчетных данных, результатов внутреннего финансового контроля и аудита, нормативной и методической документации.
Паспорт показателя
«Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
14
2
Наименование показателя
Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение объема расходов бюджета муниципального образования в рамках муниципальных программ к общему объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных по ф.0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ, ф.0503317«Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы».
1
9.1.5. Ресурсное обеспечение подпрограммы
Наименование подпрограммы
Ответственный исполнитель, соисполнители
Источники финансирования
Объем финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы, тыс. руб.
2018 год
2019 год
2020 год
2021 год
1
2
3
4
5
6
7
Подпрограмма «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Всего:
14339,9
17712,6
15318,2
14971,6
Средства бюджета Тульской области
5585,4
5859,3
6025,6
6266,6
Средства бюджета муниципального образования
5311,4
11853,3
9292,6
8705,0
9.1.6. Управление реализацией подпрограммы и контроль за ходом ее выполнения
Управление реализацией подпрограммы осуществляется ответственным исполнителем подпрограммы – финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район и включает в себя организационные мероприятия, обеспечивающие планирование, выполнение, корректировку и контроль исполнения предусмотренных подпрограммой мероприятий.
Контроль и анализ исполнения мероприятий состоит из анализа отчетов об исполнении местных бюджетов, мониторинга качества управления финансами поселений и оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов.
Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:
- нарушение бюджетного законодательства при исполнении бюджета муниципального образования Плавский район;
- недостаточно эффективная работа главных распорядителей средств бюджета, приводящая к снижению качества управления муниципальными финансами;
- невыполнение прогнозного плана по доходам в связи со значительными изменениями налогового законодательства и невозможностью учесть их при формировании проекта решения о бюджете.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
- проведение анализа действующего бюджетного законодательства в части полноты отражения в нормативных правовых актах муниципального образования положений бюджетного процесса;
- усиление контроля за исполнением требований бюджетного законодательства Российской Федерации;
- обеспечение исполнения бюджета муниципального образования Плавский район в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
- проведение мероприятий по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.
Минимизация данных рисков возможна на основе мер по повышению эффективности осуществления бюджетных расходов, повышению собираемости собственных доходов и их оптимизации.
9.2. ПОДПРОГРАММА 2.
«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ»
ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ
«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ»
Ответственный
исполнитель
подпрограммы
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Цель подпрограммы
Проведение консервативной долговой политики
Задачи подпрограммы
1. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
2. Учет долговых обязательств муниципального образования Плавский район.
3. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования Плавский район.
Показатели подпрограммы
1. Отношение объема муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, процентов.
2. Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район (за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня), процентов.
Этапы и сроки реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется с 2018 по 2022 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования составляет – 741,0 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
0,0 тыс. руб.
2019
11,4 тыс. руб.
2020
168,0 тыс. руб.
2021
242,8 тыс. руб.
2022
318,8 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
1. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 50 процентов к годовому объему доходов без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений).
2. Соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (объем расходов на обслуживание муниципального долга менее 5%);
3. Недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования.
4. Использование различных механизмов заимствований в целях финансирования дефицита бюджета муниципального образования Плавский район (обеспечение доли бюджетных кредитов в структуре муниципального долга свыше 50%).
9.2.1.Характеристика сферы деятельности подпрограммы
Муниципальный долг - это общая сумма задолженности муниципального образования по непогашенным долговым обязательствам и не выплаченным по ним процентам.
Политика в сфере управления муниципальным долгом, как и в предшествующие периоды, будет направлена на сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, сокращение стоимости обслуживания муниципального долга, выполнение принятых обязательств в полном объеме.
Основными целями в области управления муниципальным долгом остаются:
сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;
сокращение стоимости обслуживания муниципального долга;
обеспечение принятых обязательств в полном объеме.
Для их реализации планируется использовать различные механизмы заимствований – бюджетные кредиты из областного бюджета, кредиты кредитных организаций, как среднесрочные, так и краткосрочные. В объем муниципального долга включаются: объем основного долга по кредитам, полученным муниципальным образованием; объем основного долга по бюджетным кредитам, полученным муниципальным образованием от бюджетов других уровней, кредитов кредитных организаций; объем обязательств по муниципальным гарантиям, предоставленным муниципальным образованием.
Недостаточность доходной базы местного бюджета и необходимость обеспечения исполнения социальных и иных первоочередных расходных обязательств муниципального образования Плавский район приводит к необходимости формирования бюджета с дефицитом. Для обеспечения сбалансированности бюджета используются кредитные ресурсы. Тенденция дефицитности бюджета сохранится на весь период реализации программы.
Муниципальный долг муниципального образования Плавский район находится на экономически безопасном уровне.
Предельный объем муниципального долга района на 2018 год определен в сумме 4,5 млн. руб., на 2019 год в сумме 10,5 млн. руб., на 2020 год в сумме 18,9 млн. рублей.
Сведения об объеме и составе муниципального долга муниципального образования Плавский район представлены в таблице 1,2.
Таблица 1. Программа муниципальных внутренних заимствований
муниципального образования Плавский район на 2018 год (в тыс. руб.)
Виды заимствований
Привлечение государственных внутренних заимствований 2018 год
Погашение основной суммы долга по государственным заимствованиям 2018 год
Кредиты, полученные от кредитных организаций
4573,8
0,0
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
0,0
0,0
Итого
4573,8
0,0
Таблица 2. Программа муниципальных внутренних заимствований муниципального образования Плавский район на плановый период 2019 и 2020 годов (в тыс. руб.)
Виды заимствований
Привлечение государственных внутренних заимствований 2019 год
Погашение основной суммы долга по государственным заимствованиям 2019 год
Привлечение государственных внутренних заимствований 2020 год
Погашение основной суммы долга по государственным заимствованиям 2020 год
Кредиты, полученные от кредитных организаций
5915,7
1525,6
9924,0
3497,5
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
0,0
0,0
0,0
0,0
Итого
5915,7
1525,6
9924,0
3497,5
Муниципальные внутренние заимствования осуществляются на основании программы заимствований, представляющей собой перечень внутренних заимствований муниципального образования на очередной финансовый год по видам заимствований, общий объем заимствований, направляемых на покрытие дефицита бюджета и погашение муниципальных долговых обязательств.
В программу муниципальных заимствований в обязательном порядке включаются соглашения о займах, заключенные в предыдущие годы, если такие соглашения не утратили силу в установленном порядке.
Программа муниципальных заимствований представляется финансовым органом представительному органу муниципального образования в виде приложения к проекту решения о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год. Поступления в бюджет муниципального образования средств от заимствований и других долговых обязательств отражаются в бюджете как источники финансирования дефицита бюджета. Все расходы на обслуживание муниципальных долговых обязательств отражаются в бюджете муниципального образования как расходы на обслуживание муниципального долга. Погашение основной суммы муниципального долга, которое возникает из муниципальных заимствований, учитывается в источниках финансирования дефицита бюджета района путем уменьшения объема источников финансирования дефицита бюджета района.
Главной задачей эффективности управления муниципальным долгом муниципального образования Плавский район является привлечение заемных средств для финансирования расходов бюджета района с учетом потребностей в расходах и возможностей исполнения расходных полномочий в срок и в полном объеме. Долговые обязательства муниципального образования Плавский район учитываются в муниципальной долговой книге муниципального образования Плавский район. Осуществляется мониторинг соблюдения бюджетного законодательства при привлечении муниципальных внутренних заимствований и исполнении обязательств по муниципальному долгу.
9.2.2. Цель и задачи подпрограммы, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы
Целью подпрограммы является проведение консервативной долговой политики.
Для этого будут решаться следующие задачи:
1. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
2. Учет долговых обязательств муниципального образования Плавский район.
3. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования Плавский район.
Ожидаемыми конечными результатами реализации подпрограммы являются:
1. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 50 процентов к годовому объему доходов без учета безвозмездных поступлений).
2. Соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (объем расходов на обслуживание муниципального долга менее 5%);
3. Недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования.
4. Использование различных механизмов заимствований в целях финансирования дефицита бюджета муниципального образования Плавский район (обеспечение доли бюджетных кредитов в структуре муниципального долга свыше 50%).
9.2.3. Перечень основных мероприятий подпрограммы
Наименование мероприятия
Срок
исполнения
Ожидаемый непосредственный результат
Основное мероприятие -
«Процентные платежи по муниципальному долгу»: уплата процентов за пользование кредитом
2018-2022
Обслуживание внутреннего муниципального долга муниципального образования Плавский район
9.2.4. Перечень показателей результативности и эффективности подпрограммы
Перечень конечных и непосредственных показателей
Фактическое значение показателя на момент разработки подпрограммы (базовое значение)
2017
Значения показателей по годам реализации подпрограммы
Плановое значение показателя на день окончания действия подпрограммы
2018
2019
2020
2021
2022
1
2
4
5
6
7
8
9
Задача: учет долговых обязательств муниципального образования Плавский район
Отношение объема муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, процентов
4,7
4,7
6,5
10,0
10,0
10,0
10,0
Задача: соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район (за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня), процентов
0,07
0,1
0,1
1,0
1,0
1,0
1,0
1
Паспорт показателя
«Отношение объема муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
1
2
Наименование показателя
Отношение объема муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение объема муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных по ф.0503317«Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделам «Доходы» и «Расходы»
Паспорт показателя
«Отношение расходов на обслуживание муниципального долга
муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджетамуниципального образования Плавский район
(за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня)»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
2
2
Наименование показателя
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район (за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня)
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район (за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня)
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных по ф.0503317«Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы»
9.2.5. Ресурсное обеспечение подпрограммы
Наименование ресурсов
Потребность
Всего
в том числе по годам:
2018
2019
2020
2021
Финансовые ресурсы,
422,2
0,0
11,4
168,0
242,8
В том числе:
средства бюджета Тульской области
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
средства бюджета муниципального образования Плавский район
422,8
0,0
11,4
168,00
242,8
внебюджетные источники
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
9.2.6. Анализ рисков реализации подпрограммы,меры управления рисками
Рисками в сфере реализации подпрограммы являются факторы, следствием которых является увеличение дефицита бюджета района, в числе которых могут быть следующие:
1) изменение экономической ситуации;
2) изменение бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации;
3) принятые на уровне Тульской области решения, приводящие к увеличению расходов бюджета района, не обеспеченные доходами;
4) поступление доходов в бюджет в объемах ниже запланированных;
5) наращивание расходов бюджета района, необеспеченных доходами;
6) принятие дополнительных расходных обязательств может привести к росту объема заимствований и связанных с ним рисков увеличения стоимости заимствований и дополнительным расходам на обслуживание муниципального долга.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
- установление предельного объема муниципального долга в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
- при принятии решения о предоставлении заимствований проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности потенциального заемщика, оценивается его возможность выполнить обязательства, по которым планируется предоставить заимствования, осуществляется контроль за своевременным исполнением заемщиками обязательств перед кредиторами.
_____________________
Об утверждении государственной программы Тульской области «Управление государственными финансами Тульской области»
1
Тульская область
Муниципальное образование Плавский район
Администрация
Постановление
от 23.03.2020
№ 348
О внесении изменения в постановление администрации муниципального образования Плавский район от 06.12.2017 №1461 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район»
В соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», постановлением администрации муниципального образования Плавский район от 12.11.2013 № 1271 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования Плавский район и муниципального образования город Плавск Плавского района», на основании статьи 41 Устава муниципального образования Плавский район администрация муниципального образования Плавский район ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Внести изменение в постановление администрации муниципального образования Плавский район от 06.12.2017 № 1461 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район» (далее – программа), изложив приложение в новой редакции (Приложение).
2. Опубликовать постановление в официальном печатном средстве массовой информации муниципального образования Плавский район «Вести Плавского района» и разместить его на официальном сайте муниципального образования Плавский район.
3. Постановление вступает в силу со дня опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 27 декабря 2019 года.
Глава администрации
муниципального образования
Плавский район А.Р. Гарифзянов
1
1
Приложение
к постановлению администрации
муниципального образования
Плавский район
от 23.03.2020 №348
Приложение
к постановлению администрации
муниципального образования
Плавский район
от 06.12.2017 № 1461
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район»
ПАСПОРТ
муниципальной программы «Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район»
(далее - программа)
Ответственный исполнитель программы
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Соисполнители программы
Отсутствуют
Программно-целевые инструменты программы
Подпрограмма 1. Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений.
Основное мероприятие 1. Выравнивание бюджетной обеспеченности.
Основное мероприятие 2. Обеспечение сбалансированности местных бюджетов.
Подпрограмма 2. Управление муниципальным долгом.
Основное мероприятие 1. Процентные платежи по муниципальному долгу.
Цели программы
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального образования Плавский район, повышение качества управления муниципальными финансами Плавского района.
Задачи программы
1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.
2. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Плавского района.
3. Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Плавский район.
4. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.
5. Развитие информационной системы управления финансами муниципального образования Плавский район, повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса муниципального образования Плавский район.
6. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Плавский район.
7. Нормативно – методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район.
8. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район.
9. Учет долговых обязательств муниципального образования Плавский район.
19 10. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования Плавский район.
Показатели программы
Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район, процентов.
Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования Плавский район (без учета субвенций), процентов.
Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями, раз.
4. Количество муниципальных образований - поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством, единиц.
5. Комплексная оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений, балл.
6. Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Плавского района, процентов.
7. Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальными заданиями, процентов.
. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Плавский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования Плавский район, процентов.
9. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда), процентов.
10. Процент дефицита бюджета муниципального образования Плавский район, процентов.
11. Доля плановых контрольных мероприятий, в ходе которых не установлены нарушения в финансово–бюджетной сфере, к общему числу проведенных плановых контрольных мероприятий, процентов.
12. Доля ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 2,3 балла, процентов.
13. Индекс открытости бюджета, процентов.
14. Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район, процентов.
15. Отношение объема муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, процентов.
16. Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район (за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня), процентов.
Этапы и сроки реализации программы
Программа реализуется с 2018 по 2022 годы.
Объемы бюджетных ассигнований программы
Общий объем финансирования программы – 77731,6 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
14339,9 тыс. руб.
2019
17724,0 тыс. руб.
2020
15486,2 тыс. руб.
2021
15214,4 тыс. руб.
2022
14967,1 тыс. руб.
Из них:
Средства бюджета Тульской области – 30254,2 тыс. руб.,
в том числе по годам:
2018
5585,4 тыс. руб.
2019
5859,3 тыс. руб.
2020
6025,6 тыс. руб.
2021
6266,6 тыс. руб.
2022
6517,3 тыс. руб.
Средства бюджета муниципального образования Плавский район – 47477,4 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
8754,5 тыс. руб.
2019
11864,7 тыс. руб.
2020
9460,6 тыс. руб.
2021
8947,8 тыс. руб.
2022
8449,8 тыс. руб.
Подпрограмма 1. Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений.
Общий объем финансирования подпрограммы – 76990,6 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
14339,9 тыс. руб.
2019
17712,6 тыс. руб.
2020
15318,2 тыс. руб.
2021
14971,6 тыс. руб.
2022
14648,3 тыс. руб.
Из них:
Средства бюджета Тульской области – 30254,2 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
5585,4 тыс. руб.
2019
5859,3 тыс. руб.
2020
6025,6 тыс. руб.
2021
6266,6 тыс. руб.
2022
6517,3 тыс. руб.
Средства бюджета муниципального образования Плавский район – 46736,4 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
8754,5 тыс. руб.
2019
11853,3 тыс. руб.
2020
9292,6 тыс. руб.
2021
8705,0 тыс. руб.
2022
8131,0 тыс. руб.
Подпрограмма 2. Управление муниципальным долгом.
Общий объем финансирования подпрограммы – 741,0 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
0,0 тыс. руб.
2019
11,4 тыс. руб.
2020
168,0 тыс. руб.
2021
242,8 тыс. руб.
2022
318,8 тыс. руб.
Из них:
Средства бюджета муниципального образования Плавский район – 741,0 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
0,0 тыс. руб.
2019
11,4 тыс. руб.
2020
168,0 тыс. руб.
2021
242,8 тыс. руб.
2022
318,8 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации программы
1. Обеспечение высокого уровня качества управления муниципальными финансами. Совершенствование мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования.
2. Обеспечение устойчивости бюджета муниципального образования Плавский район.
3. Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район. Сохранение стабильности и устойчивости выполнения социальных обязательств.
4. Рост комплексной оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений Плавского района.
5. Обеспечение сбалансированности местных бюджетов.
6. Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями Плавского района.
7. Формирование бюджета муниципального образования Плавский район на основании муниципальных программ, определяющих цели, задачи и средства для достижения этих целей. Увеличение удельного веса расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район.
8. Открытость и доступность информации о деятельности финансового управления по осуществлению бюджетного процесса на всех его стадиях.
9. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности в муниципальном образовании Плавский район и в муниципальных образованиях поселений.
10. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 50 процентов к годовому объему доходов без учета безвозмездных поступлений).
11. Соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (объем расходов на обслуживание муниципального долга менее 5%).
12. Использование различных механизмов заимствований в целях финансирования дефицита бюджета муниципального образования Плавский район (обеспечение доли бюджетных кредитов в структуре муниципального долга свыше 50%).
Характеристика текущего состояния сферы реализации программы, основные показатели, прогноз развития сферы реализации программы
Программа «Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район» ориентирована на создание общего для всех участников бюджетного процесса, муниципальных бюджетных и автономных учреждений нормативно-правового и методического обеспечения.
Управление финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета.
Муниципальные финансы необходимы для реализации органами местного самоуправления своих функций, поэтому эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, достижения других стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования Плавский район.
В Плавском районе последовательно ведется работа по совершенствованию системы управления муниципальными финансами, реализуются мероприятия бюджетной реформы.
Результатом проводимых мероприятий в районе стало формирование современной системы управления муниципальными финансами, а именно:
1. организация бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;
2. поэтапный переход на программно-целевой метод планирования бюджета;
3. внедрен механизм формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг;
4. реализован проект «Бюджет для граждан»;
5. ведется трехлетнее планирование бюджетов всех уровней бюджетной системы Плавского района.
Постоянно ведется мониторинг соблюдения муниципальным образованием требований бюджетного законодательства.
Особое внимание уделяется мониторингу кредиторской задолженности и проведению мероприятий по недопущению ее возникновения. Аналогичная работа проводится и в отношении недоимки по поступлениям в бюджет района.
Начиная с 2014 года бюджетный процесс в Плавском районе осуществляется с применением программно-целевых подходов и инструментов бюджетирования, ориентированного на результат.
Созданы надлежащие условия для мотивации органов местного самоуправления, а также муниципальных учреждений к повышению эффективности бюджетных расходов.
Одной из задач повышения эффективности бюджетных расходов является построение эффективной системы внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Результатом проведенной работы стало формирование целостной системы управления муниципальными финансами Плавского района, характеризующейся следующими результатами:
Наименование (описание)
показателей (результатов)
2015 год
факт
2016 год
факт
2017 год
факт
Объем муниципального долга Плавского района по состоянию на конец отчетного периода, тыс. рублей
5777,2
1500,0
0,00
Доля просроченной кредиторской
задолженности по состоянию на конец
отчетного периода в общем объеме расходов районного бюджета, %
0,00
0,00
0,00
Отклонение фактического объема налоговых и неналоговых доходов за
отчетный период от первоначального плана, %
19,9
8,6
13,7
Доля расходов бюджета муниципального образования, формируемых в рамках целевых программ, %
86,5
86,5
87,4
Обеспечение публикации в сети Интернет информации о системе управления муниципальными финансами МО Плавского района
100%
100%
100%
Основными целями бюджетной политики муниципального образования Плавский район на 2018-2022 годы будут являться сохранение стабильной ситуации при обеспечении долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы района, накопление и рациональное использование резервов, анализ рисков и обеспечение предсказуемости ситуации с учетом сложившихся условий и перспектив развития экономики, преемственность и реализация поставленных ранее стратегических целей, а также реализация целей социально-экономического развития района, обеспечение потребностей населения и организаций в муниципальных услугах, рост показателей их доступности и качества.
Как и предыдущие годы сохраняется социальная направленность бюджета муниципального образования Плавский район (далее – бюджет района). Более 70% расходов бюджета района приходится на финансирование отраслей социальной сферы. Помимо реализации первоочередных расходов бюджета района бюджетная политика будет ориентирована на реализацию мероприятий, включенных в основные направления деятельности администрации муниципального образования Плавский район, определяющие цели и приоритеты социально-экономического развития муниципального образования Плавский район в среднесрочной перспективе и содержащие комплекс мероприятий, направленных на достижение целевых показателей, ключевых событий и индикаторов с указанием сроков и ответственных за их исполнение.
Оказание финансовой поддержки со стороны бюджета района в финансовом обеспечении первоочередных расходов бюджетов муниципальных образований поселений будет продолжено путем предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, которые сохранят ведущую роль в системе межбюджетного регулирования.
Основной задачей по формированию межбюджетных отношений на муниципальном уровне будет являться сохранение принципов и подходов, применяемых финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район для выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений, с учетом их совершенствования в связи с сохраняющейся существенной дифференциацией перечней вопросов местного значения и налогового потенциала между муниципальными образованиями.
Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений определен исходя из достижения критерия выравнивания финансовых возможностей поселений и критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований муниципального образования Плавский район.
Это обеспечивает определенную стабильность муниципальным образованиям в рамках осуществления бюджетного процесса, так как объемы
финансовой помощи муниципальным образованиям будут определяться исходя из достижения каждым муниципальным образованием установленного критерия выравнивания на срок не менее трех лет.
При распределении дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений основной целью являлось выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированности бюджетов поселений и сокращение разрыва между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными образованиями.
Решение задачи повышения эффективности бюджетных расходов на местном уровне должно способствовать снижению риска несбалансированности местных бюджетов.
Муниципальная программа разработана с учетом следующих нормативных правовых актов: Бюджетного Кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Закона Тульской области от 11.11.2002 № 639-ЗТО «О межбюджетных отношениях между органами государственной власти Тульской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Тульской области», решения Собрания представителей муниципального образования Плавский район от 27.12.2012 №49/325 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Плавский район район», решения Собрания представителей муниципального образования Плавский район от 10.02.2015 №18/98 «Об утверждении Положения о финансовом управлении администрации муниципального образования Плавский район», решения Собрания представителей муниципального образования Плавский район от 30.09.2009 №8/44 «Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Плавский район».
2.Цель и задачи программы
Целью программы является: обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального образования Плавский район, повышение качества управления муниципальными финансами Плавского района.
Для достижения цели программы следует обеспечить совершенствование механизмов, направленных на решение следующих задач:
Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.
Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Плавского района.
Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Плавский район.
Повышение качества финансового менеджмента главных
распорядителей бюджетных средств.
Развитие информационной системы управления финансами муниципального образования Плавский район, повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса муниципального образования Плавский район.
Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном
процессе муниципального образования Плавский район.
Нормативно – методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район.
Соблюдение ограничений по объему муниципального долга
муниципального образования Плавский район.
Учет долговых обязательств муниципального образования Плавский район.
10. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального
образования Плавский район.
Комплексный подход к выполнению задач в рамках программы позволит обеспечить эффективное решение актуальных вопросов развития бюджетной системы муниципального образования.
Обеспечение реализации, выполнение целей, задач и показателей муниципальной программы в целом и в разрезе подпрограмм, будет осуществлять финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район.
3. Этапы и сроки реализации программы
Программа реализуется с 2018 по 2022 годы.
Перечень основных мероприятий программы
Основные мероприятия, не включенные в подпрограммы, отсутствуют.
5. Основные меры правового регулирования
Правовое регулирование в бюджетно-финансовой сфере предполагает:
приведение нормативных правовых актов органов местного самоуправления муниципального образования Плавский район в бюджетно-финансовой сфере в соответствие с изменениями в законодательстве Российской Федерации;
разработка и актуализация нормативных правовых актов органов местного самоуправления муниципального образования Плавский район в бюджетно-финансовой сфере с целью реализации задач, предусмотренных программой.
6. Ресурсное обеспечение программы
Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы
Ответственный исполнитель, соисполнители
Источники финансирования
Объем финансовых ресурсов на реализацию муниципальной программы (тыс. руб.)
2018 год
2019
год
2020 год
2021 год
1
2
3
4
5
6
7
Программа «Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район»
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Всего:
14339,9
17724,0
15486,2
15214,4
Средства бюджета Тульской области
5585,4
5859,3
6025,6
6266,6
Средства бюджета муниципального образования
8754,5
11864,7
9460,6
8947,8
Подпрограмма 1. «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Всего:
14339,9
17712,6
15318,2
14971,6
Средства бюджета Тульской области
5585,4
5859,3
6025,6
6266,6
Средства бюджета муниципального образования
8754,5
11853,3
9292,6
8705,0
Подпрограмма 2. «Управление муниципальным долгом»
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Всего:
0,0
11,4
168,0
242,8
Средства бюджета Тульской области
0,0
0,0
0,0
0,0
Средства бюджета муниципального образования
0,0
11,4
168,0
242,8
Ресурсное обеспечение реализации программы по основным мероприятиям и коду бюджетной классификации
Статус
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия
Код бюджетной классификации
Расходы (тыс. руб.), годы
ГРБС
Рз Пр
ЦСР
ВР
2018
2019
2020
2021
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Программа
Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район
X
X
X
X
14339,9
17724,0
15486,2
15214,4
Подпрограмма 1.
Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений
850
X
X
X
14339,9
17712,6
15318,2
14971,6
Основное мероприятие 1
Выравнивание бюджетной обеспеченности
850
14 01
1010180490
511
6585,4
6859,3
7025,6
7266,6
Основное мероприятие 2
Обеспечение сбалансированности местных бюджетов
850
14 02
1010280500
512
7754,5
10853,3
8292,6
7705,0
Подпрограмма 2.
Управление муниципальным долгом
850
13 01
1020128120
730
0,0
11,4
168,0
242,8
Основное мероприятие 1
Процентные платежи по муниципальному долгу
850
13 01
1020128120
730
0,0
11,4
168,0
242,8
1
7. Анализ рисков реализации программы и описание мер по управлению рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей программы
Описание рисков реализации программы и меры управления рисками.
№ п/п
Вид риска
Определение факторов риска
Меры управления рисками
Внешние риски
1.
Финансовые риски
Принятие решений по введению новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами;
рост процентной ставки по привлекаемым кредитным ресурсам;
принятие новых нормативных правовых актов федерального уровня, предусматривающих изменение баланса полномочий и (или) финансовых потоков между уровнями бюджетов.
Возникновение перечисленных рисков может повлечь увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания, и, как следствие, повлечет за собой увеличение дефицита бюджета.
Финансирование программы муниципального образования Плавский район в неполном объеме.
Наличие долгосрочной бюджетной стратегии, обеспечивающей соблюдение законодательно установленных бюджетных правил, а также установление на долгосрочный период предельных расходов бюджета района на реализацию муниципальных программ, соответствующих долгосрочному прогнозу основных характеристик бюджета района, и их соблюдение при формировании проекта бюджета района на очередной финансовый год и плановый период.
Своевременная корректировка объемов финансирования программы
2.
Макроэкономические риски
Кризисные явления в экономике, инфляция, рост безработицы могут негативно повлиять на финансовую обстановку в районе, снизить динамику поступления дохода в бюджет района и бюджеты поселений.
Совершенствование планирования и оптимизация расходов бюджета района;
мониторинг финансового состояния бюджетов поселений; своевременная корректировка объемов финансирования и мероприятий программы.
3.
Правовые риски
Изменения федерального законодательства в бюджетной и налоговой сферах
Оперативное реагирование на изменения федерального законодательства
4.
Техногенные, экологические и природно-климатические риски
Возникновение обстоятельств непреодолимой силы (природные, техногенные катастрофы)
Финансирование мероприятий для устранения последствий обстоятельств непреодолимой силы
Внутренние риски
1.
Финансовые риски
Снижение качества управления финансами поселений
Координация работы поселений по повышению качества финансового управления
2.
Финансово-экономические риски
Недостаток налоговых и неналоговых доходов для реализации расходов, что влечет увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания
Проведение анализа, сокращение расходов бюджета района
3.
Правовые риски
Снижение эффективности планируемых мер правового регулирования
Разработка и реализация согласованных межведомственных решений, а также увязка с мерами правового регулирования в рамках других муниципальных программ муниципального образования Плавский район
4.
Организационные риски
Вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей программы.
Некачественное и (или) несвоевременное исполнение мероприятий программы.
Усиление контроля за ходом выполнения программных мероприятий и совершенствованием механизма текущего управления реализацией программы; ежегодная корректировка программных мероприятий и показателей в зависимости от достигнутых результатов.
Применение санкций к руководителям органов местного самоуправления муниципального образования Плавский район с целью повышения ответственности и результативности деятельности органов местного самоуправления.
В целях минимизации указанных рисков в процессе реализации программы предусматривается:
мониторинг выполнения мероприятий программы, регулярный анализ, при необходимости, ежегодная корректировка показателей и мероприятий программы;
перераспределение объемов финансирования в зависимости от динамики и темпов решения тактических задач в бюджетной сфере;
более широкое привлечение общественности и экспертов к реализации и оценке результатов реализации программы, повышение публичности отчетности о ходе реализации программы.
8. Календарный план-график реализации программы «Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район» на очередной финансовый год и плановый период 2021 и 2022годов
№ п/п
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия подпрограммы (муниципальной программы), контрольного события программы
Ответственный исполнитель
Ожидаемый результат реализации мероприятия
Срок начала реализации
Срок окончания реализации (дата контрольного события)
Код бюджетной классификации
Объем ресурсного обеспечения, тыс. руб. (всего, в т.ч. по источникам финансирования)
2020
2021
2022
1
Управление муниципальными финансами в муниципальном образовании Плавский район
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
X
2018
2022
X
15486,2
15214,4
14967,1
1.1
Подпрограмма 1 Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
X
2018
2022
X
Средства бюджета Тульской области
6025,6
6266,6
6517,3
Средства бюджета муниципального образования
9292,6
8705,0
8131,0
1.1.1
Основное мероприятие 1 Выравнивание бюджетной обеспеченности
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями Плавского района
2018
2022
850 1401 1010180490 511
Средства бюджета Тульской области
6025,6
6266,6
6517,3
Средства бюджета муниципального образования
1000,0
1000,0
1000,0
Контрольное событие:
Дотация из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов
X
Определение объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности
X
Ежемесячно
X
X
X
1.1.2
Мероприятие 2 Обеспечение сбалансированности местных бюджетов
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Рост комплексной оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений
2018
2022
850 1402 1010280500 512
Средства бюджета муниципального образования
8292,6
7705,0
7131,0
Контрольное событие:
Дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности муниципальных районов
X
Выделение дотации на обеспечение сбалансированности бюджетов поселений
X
Ежемесячно
X
X
X
X
1.2.
Подпрограмма 2 Управление муниципальным долгом
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
X
2018
2022
850 1301 1020128120 730
Средства бюджета муниципального образования
168,0
242,8
318,8
1.2.1
Основное мероприятие 1 Процентные платежи по муниципальному долгу
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования
2018
2022
850 1301 1020128120 730
Средства бюджета муниципального образования
168,0
242,8
318,8
Контрольное событие:
Обслуживание государственного долга
X
Уплата процентов за пользование кредитом
X
Ежемесячно
X
X
X
X
1
9. Текст подпрограмм и основных мероприятий, включенных в программу
9.1. ПОДПРОГРАММА 1. «РАЗВИТИЕ МЕХАНИЗМОВ РЕГУЛИРОВАНИЯ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ»
ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ «РАЗВИТИЕ МЕХАНИЗМОВ РЕГУЛИРОВАНИЯ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ»
Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Цель подпрограммы
Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований поселений Плавского района (далее – поселений) и повышения качества управления муниципальными финансами
Задачи подпрограммы
1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.
2. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Плавского района.
3. Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Плавский район.
4. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.
5. Развитие информационной системы управления финансами муниципального образования Плавский район, повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса муниципального образования Плавский район.
6. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Плавский район.
7. Нормативно – методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район.
Показатели подпрограммы
Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район, процентов.
Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования Плавский район (без учета субвенций), процентов.
Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями, раз.
4. Количество муниципальных образований - поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством, единиц.
5. Комплексная оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений, балл.
6. Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Плавского района, процентов.
7. Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальными заданиями, процентов.
8. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Плавский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования Плавский район, процентов.
9. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда), процентов.
10. Процент дефицита бюджета муниципального образования Плавский район, процентов.
11. Доля плановых контрольных мероприятий, в ходе которых не установлены нарушения в финансово–бюджетной сфере, к общему числу проведенных плановых контрольных мероприятий, процентов.
12. Доля ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 2,3 балла, процентов.
13. Индекс открытости бюджета, процентов.
14. Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район, процентов.
Этапы и сроки реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется с 2018 по 2022 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
Общий объем финансирования подпрограммы составляет – 76990,6 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
14339,9 тыс. руб.
2019
17712,6 тыс. руб.
2020
15318,2 тыс. руб.
2021
14971,6 тыс. руб.
2022
14648,3 тыс. руб.
Средства бюджета Тульской области – 30254,2 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
5585,4 тыс. руб.
2019
5859,3 тыс. руб.
2020
6025,6 тыс. руб.
2021
6266,6 тыс. руб.
2022
6517,3 тыс. руб.
Средства бюджета муниципального образования Плавский район – 46736,4 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
8754,5 тыс. руб.
2019
11853,3 тыс. руб.
2020
9292,6 тыс. руб.
2021
8705,0 тыс. руб.
2022
8131,0 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
1. Обеспечение высокого уровня качества управления муниципальными финансами. Совершенствование мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования.
2. Обеспечение устойчивости бюджета муниципального образования Плавский район.
3. Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район. Сохранение стабильности и устойчивости выполнения социальных обязательств.
4. Рост комплексной оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений Плавского района.
5. Обеспечение сбалансированности местных бюджетов.
6. Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями Плавского района.
7.Формирование бюджета муниципального образования Плавский район на основании муниципальных программ, определяющих цели, задачи и средства для достижения этих целей. Увеличение удельного веса расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район.
8. Открытость и доступность информации о деятельности финансового управления по осуществлению бюджетного процесса на всех его стадиях.
9. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности в муниципальном образовании Плавский район и в муниципальных образованиях поселений.
9.1.1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем
Подпрограмма «Развитие механизмов регулирования межбюджетных
отношений» ориентирована через развитие правового регулирования и методического обеспечения на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса.
Обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы муниципального образования Плавский район, реалистичности бюджета, повышение эффективности распределения бюджетных средств необходимо для устойчивого экономического роста, роста уровня и качества жизни населения, для тесной увязки стратегических приоритетов развития отраслей с бюджетными ассигнованиями.
Реализация данной задачи предполагает поиск возможностей для повышения качества и объективности планирования бюджетных ассигнований, доходов бюджета.
При формировании основных параметров бюджета муниципального образования Плавский район на очередной финансовый год и плановый период определяются приоритеты и основные направления бюджетной и налоговой политики.
Реалистичность доходов и расходов бюджета обеспечивается в результате планирования их на основе прогноза социально- экономического развития Плавского района.
Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития Плавского района является проведение устойчивости финансовой и бюджетной политики района. Определяющую роль в управлении муниципальными финансами сыграла реализация следующих мероприятий:
сформирована система учета расходных обязательств муниципального образования Плавский район;
осуществлен поэтапный переход к программно-целевому планированию;
планирование и расходование бюджетных ассигнований на выполнение муниципальных заданий осуществляется строго в соответствие с утвержденными нормативами затрат.
Основные параметры бюджета муниципального образования Плавский район представлены в таблице 1.
Основные параметры бюджета муниципального образования Плавский район
Таблица 1.
Наименование показателя
2015 год
2016 год
2017 год
отчет
отчет
отчет
Доходы, тыс. руб.
490170,8
500350,7
508733,9
Темп роста доходов к уровню прошлого года, %
2,4
2,1
1,7
Налоговые и неналоговые доходы, тыс. руб.
123780,4
123096,1
126206,8
Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета, %
25,2
24,6
24,8
Безвозмездные поступления,
тыс. руб.
366390,4
377254,8
382527,1
Расходы, тыс. руб.
501314,6
499640,3
512156,2
Темп роста расходов к уровню прошлого года, %
5,9
-
2,5
Дефицит (профицит), тыс. руб.
-11143,8
710,4
-3422,3
Наполнение бюджета муниципального образования напрямую зависит от состояния экономики, а также от проводимой на федеральном и региональном уровнях налоговой и бюджетной политики.
Экономическая ситуация в муниципальном образовании Плавский район 2018-2020 годов характеризуется положительными тенденциями: наблюдается стабильность показателей объема промышленной продукции, объема розничного товарооборота, инвестиций в основной капитал. Эти положительные изменения явились предпосылками для укрепления доходной части бюджета муниципального образования Плавский район за счет налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений из бюджетов разных уровней в бюджет муниципального образования Плавский район.
Возможность обеспечения равного доступа граждан Плавского района к гарантированному объему муниципальных услуг определяется характером и качеством системы распределения и механизма перераспределения финансовых ресурсов внутри бюджетной системы Российской Федерации.
Межбюджетное регулирование поселений является одной из основных функций органов местного самоуправления Плавского района, так как от качества этого регулирования напрямую зависит уровень жизни и удовлетворенности населения качеством предоставляемых бюджетных услуг.
Межбюджетные трансферты предоставляются в формах дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов.
Общий объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам поселений в 2018 году определен в сумме 38,7 млн. руб. (с учетом субвенций), в 2019 году в объеме – 20,7 млн. руб., в 2020 году – 21,1 млн. руб.
Оказание финансовой поддержки со стороны бюджета района в финансировании первоочередных расходов бюджетов муниципальных образований Плавского района будет продолжено путем предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений, которые сохранят ведущую роль в системе межбюджетного регулирования.
Основной задачей по формированию межбюджетных отношений на муниципальном уровне будет являться сохранение принципов и подходов, применяемых финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район для выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений, с учетом их совершенствования в связи с сохраняющейся существенной дифференциацией перечней вопросов местного значения и налогового потенциала между муниципальными образованиями.
Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений определен, исходя из достижения критерия выравнивания финансовых возможностей поселений и критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований муниципального образования Плавский район.
Это обеспечивает определенную стабильность муниципальным образованиям в рамках осуществления бюджетного процесса, так как объемы финансовой помощи муниципальным образованиям будут определяться исходя из достижения каждым муниципальным образованием установленного критерия выравнивания на срок не менее трех лет.
При распределении дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, на поддержку сбалансированности бюджетов поселений основной целью являлось выравнивание бюджетной обеспеченности, сбалансированности бюджетов поселений и сокращение разрыва между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными образованиями.
Распределение дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов представлено в таблице 2.
Таблица 2
(тыс. руб.)
Наименование муниципальных образований
2018 год
2019 год
2020 год
Муниципальное образование город Плавск Плавского района
0,0
1601,2
0,0
Муниципальное образование Камынинское Плавского района
3539,7
3578,0
3646,2
Муниципальное образование Молочно – Дворское Плавского района
1707,3
3123,5
2920,8
Муниципальное образование Пригородное Плавского района
2507,5
2550,6
1725,6
Итого
7754,5
10853,3
8292,6
Распределение дотаций из районного фонда финансовой поддержки поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов представлено в таблице 3.
Таблица 3
(тыс. руб.)
Наименование муниципальных образований
2018 год
2019 год
2020 год
Муниципальное образование город Плавск Плавского района
3812,4
4236,0
3947,5
Муниципальное образование Камынинское Плавского района
638,6
707,6
748,3
Муниципальное образование Молочно – Дворское Плавского района
1635,7
1474,1
1508,2
Муниципальное образование Пригородное Плавского района
498,7
441,6
821,6
Итого
6585,4
6859,3
7025,6
Важной задачей также остается повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне, что должно способствовать снижению риска несбалансированности местных бюджетов.
9.1.2. Цель и задачи подпрограммы, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы
Целью подпрограммы является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств поселений и повышения качества управления муниципальными финансами.
Для реализации указанной цели необходимо решение следующих задач:
1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.
2. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Плавского района.
3. Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Плавский район.
4. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.
5. Развитие информационной системы управления финансами муниципального образования Плавский район, повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса муниципального образования Плавский район.
6. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Плавский район.
7. Нормативно – методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Плавский район.
Ожидаемыми конечными результатами реализации подпрограммы являются:
1. Обеспечение высокого уровня качества управления муниципальными финансами. Совершенствование мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования.
2. Обеспечение устойчивости бюджета муниципального образования Плавский район.
3. Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район. Сохранение стабильности и устойчивости выполнения социальных обязательств.
4. Рост комплексной оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений Плавского района.
5. Обеспечение сбалансированности местных бюджетов.
6. Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями Плавского района.
7.Формирование бюджета муниципального образования Плавский район на основании муниципальных программ, определяющих цели, задачи и средства для достижения этих целей. Увеличение удельного веса расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район.
8. Открытость и доступность информации о деятельности финансового управления по осуществлению бюджетного процесса на всех его стадиях.
9. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности в муниципальном образовании Плавский район и в муниципальных образованиях поселений.
1
9.1.3. Перечень мероприятий подпрограммы
Наименование мероприятия
Срок
исполнения
Ожидаемый непосредственный результат
Основное мероприятие 1. «Выравнивание бюджетной обеспеченности»:
распределение дотаций из районного фонда финансовой поддержки поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности
2018-2022
Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями
Основное мероприятие 2. «Обеспечение сбалансированности местных бюджетов»:
распределение дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений
2018-2022
Эффективность предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений
9.1.4. Перечень показателей результативности и эффективности реализации подпрограммы
(ответственный исполнитель – финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru)
Цели и задачи подпрограммы
Перечень конечных и непосредственных показателей
Фактическое значение показателя на момент разработки подпрограммы (базовое значение)
2017
Значения показателей по годам реализации подпрограммы
Плановое значение показателя на день окончания действия подпрограммы
2018
2019
2020
2021
2022
1
2
3
5
6
7
8
9
10
Задача№1. «Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений»
Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район, процентов
95,8
95,8
96
96
96
96
96
Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования Плавский район (без учета субвенций), процентов.
44,5
45,0
45,0
45,0
45,0
45,0
45,0
Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями, раз
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
Задача №2. «Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Плавского района»
Количество муниципальных образований - поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством, единиц
0
0
0
0
0
0
0
Комплексная оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений, балл
12,0
13,5
13,5
14,0
15,0
15,0
15,0
Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Плавского района, процентов
0,8
0,6
0,6
0,5
0,4
0,4
0,4
Задача№3. «Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Плавский район»
Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальными заданиями, процентов
103
103
103
104
104
104
104
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Плавский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования Плавский район, процентов
0
0
0
0
0
0
0
Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда), процентов
0
0
0
0
0
0
0
Процент дефицита бюджета муниципального образования Плавский район, процентов
10,0
10,0
8,9
8,9
8,9
8,9
8,9
Доля плановых контрольных мероприятий, в ходе которых не установлены нарушения в финансово-бюджетной сфере, к общему числу проведенных плановых контрольных мероприятий, процентов
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10,0
Задача №4. «Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств»
Доля ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 2,3 балла, процентов
0
0
0
0
0
0
0
Задача №5. «Развитие информационной системы управления финансами муниципального образования Плавский район, повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса муниципального образования Плавский район
Индекс открытости бюджета, процентов
100
100
100
100
100
100
100
Задача №6. «Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Плавский район»
Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район, процентов
86,0
86,0
90,0
90,0
90,0
90,0
90,0
1
Паспорт показателя
«Уровень исполнение расходных обязательств муниципального образования Плавский район»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
1
2
Наименование показателя
Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Плавский район
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение кассового исполнения расходов бюджета муниципального образования Плавский район к утвержденному объему бюджетных ассигнований муниципального образования Плавский район
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы».
Паспорт показателя
«Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета
(за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования Плавский район
(без учета субвенций)»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
2
2
Наименование показателя
Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования Плавский район (без учета субвенций)
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) к общему объему собственных доходов бюджета муниципального образования Плавский район (без учета субвенций)
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных по ф.0503317«Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Доходы» на отчетную дату
Паспорт показателя
«Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
3
2
Наименование показателя
Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями
3
Единица измерения
Раз
4
Периодичность мониторинга показателя
Годовая
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется в соответствии с решением Собрания представителей муниципального образования Плавский район от 30.09.2009 №8/44 «Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Плавский район»
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании расчета дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований
Паспорт показателя
«Количество муниципальных образований – поселений,
в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального
долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
4
2
Наименование показателя
Количество муниципальных образований – поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством
3
Единица измерения
Единиц
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется в соответствии постановлением администрации муниципального образования Плавский район от 11.12.2008 №699 «Об организации и проведении мониторинга качества управления муниципальными финансами и платежеспособности городского и сельских поселений Плавского района»
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании данных муниципальных образований поселений
Паспорт показателя
«Комплексная оценка эффективности предоставления
межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования
Плавский район бюджетам поселений»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
5
2
Наименование показателя
Комплексная оценка эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам поселений
3
Единица измерения
Балл
4
Периодичность мониторинга показателя
Годовая
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется в соответствии с приложением к постановлению администрации муниципального образования Плавский район «Об оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Плавский район бюджетам муниципальных образований поселений Плавского района»
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных
Паспорт показателя
«Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений
Плавского района»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
6
2
Наименование показателя
Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Плавского района
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение объема просроченной кредиторской задолженности по расходам консолидированных бюджетов муниципальных образований поселений к объему расходов консолидированных бюджетов муниципальных образований
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных
Паспорт показателя
«Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение
оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ),
оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальными заданиями»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
7
2
Наименование показателя
Темп роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальными заданиями
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Годовая
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение расходов бюджета на оказание муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием на конец отчетного финансового года, к расходам бюджета на оказание муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальным заданием на конец предыдущего отчетного финансового года
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных
Паспорт показателя
«Отношение объема просроченной кредиторской задолженности
муниципального образования Плавский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования Плавский район»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
8
2
Наименование показателя
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Плавский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования Плавский район
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании сведений о просроченной кредиторской задолженности на отчетную дату, отчетные данные по ф.0503317«Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы».
Паспорт показателя
«Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда
(включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в
общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда
(включая начисления на оплату труда)»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
9
2
Наименование показателя
Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда)
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений по оплате труда (включая начисления) на конец отчетного периода к общему объему расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления)
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании сведений о просроченной кредиторской задолженности по оплате труда на отчетную дату, отчетные данные по ф.0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ.
Паспорт показателя
«Процент дефицита бюджета муниципального образования Плавский район)»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
10
2
Наименование показателя
Процент дефицита бюджета муниципального образования Плавский район
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Годовая
5
Порядок формирования показателя
Дефицит бюджета муниципального образования Плавский район должен соответствовать требованиям пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Формула расчета значения показателя:
Р = (Дотч.1 - Ротч.1 + Иост.1 + Ак1) / Д1, где:
Дотч.1 - доходы бюджета за отчетный период;
Ротч.1 - расходы бюджета за отчетный период;
Иост.1 - изменение остатков средств за отчетный период;
Ак1 - средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в муниципальной собственности, за отчетный период;
Д1 - доходы бюджета за отчетный период без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных по ф.0503317«Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ».
Паспорт показателя
«Доля плановых контрольных мероприятий, в ходе которых
не установлены нарушения в финансово-бюджетной сфере, к общему
числу проведенных плановых контрольных мероприятий)»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
11
2
Наименование показателя
Доля плановых контрольных мероприятий, в ходе которых не установлены нарушения в финансово-бюджетной сфере, к общему числу проведенных плановых контрольных мероприятий, процентов
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Годовая
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение количества плановых контрольных мероприятий, в ходе которых установлены нарушения в финансово-бюджетной сфере, к общему объему проведенных плановых контрольных мероприятий на конец отчетного периода
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании данных отчета о результатах проведения контрольных мероприятий.
Паспорт показателя
«Доля ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 2,3 балла»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
12
2
Наименование показателя
Доля ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 2,3 балла
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Годовая
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение количества ГРБС, имеющих индекс качества меньше 2,3 баллов, к количеству ГРБС, охваченных мониторингом качества финансового менеджмента
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании формы сведений о показателях оценки качества финансового менеджмента, предоставляемых ГРБС.
Паспорт показателя
«Индекс открытости бюджета»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
13
2
Наименование показателя
Индекс открытости бюджета
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Расчет индекса открытости осуществляется в соответствие с показателями оценки, представленными в таблице:
Наименование размещенных документов
Размещен в срок, в полном объеме
Размещен
с нарушеним
срока
Не размещен
1
2
3
4
Нормативно-правовые акты, муниципального образования, методические и иные указания в сфере регулирования бюджетных правоотношений на территории муниципального образования Плавский район.
1
0,5
0
Нормативно-правовые акты по организации составления бюджета
1
0,5
0
Проект бюджета муниципального образования Плавский район
1
0,5
0
Утвержденный бюджет муниципального образования Плавсий район
1
0,5
0
Бюджет для граждан
1
0,5
0
Текущая отчетность
1
0,5
0
Квартальный отчет об исполнении бюджета муниципального образования Плавский район
1
0,5
0
Годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования Плавский район
1
0,5
0
Результаты распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений
1
0,5
0
Сведения об оценке качества финансового менеджмента
1
0,5
0
Отчет об исполнении муниципальных программ
1
0,5
0
Формула расчета значения показателя:
Р = A / 11 x 100%, где:
А – сумма набранных баллов по графам 2-4 таблицы,
11- максимальное количество баллов
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании сведений о публикации материалов о бюджете, текущих отчетных данных, результатов внутреннего финансового контроля и аудита, нормативной и методической документации.
Паспорт показателя
«Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
14
2
Наименование показателя
Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Плавский район, исполняемых в рамках муниципальных программ муниципального образования Плавский район, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Плавский район
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение объема расходов бюджета муниципального образования в рамках муниципальных программ к общему объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных по ф.0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ, ф.0503317«Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы».
1
9.1.5. Ресурсное обеспечение подпрограммы
Наименование подпрограммы
Ответственный исполнитель, соисполнители
Источники финансирования
Объем финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы, тыс. руб.
2018 год
2019 год
2020 год
2021 год
1
2
3
4
5
6
7
Подпрограмма «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Всего:
14339,9
17712,6
15318,2
14971,6
Средства бюджета Тульской области
5585,4
5859,3
6025,6
6266,6
Средства бюджета муниципального образования
5311,4
11853,3
9292,6
8705,0
9.1.6. Управление реализацией подпрограммы и контроль за ходом ее выполнения
Управление реализацией подпрограммы осуществляется ответственным исполнителем подпрограммы – финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район и включает в себя организационные мероприятия, обеспечивающие планирование, выполнение, корректировку и контроль исполнения предусмотренных подпрограммой мероприятий.
Контроль и анализ исполнения мероприятий состоит из анализа отчетов об исполнении местных бюджетов, мониторинга качества управления финансами поселений и оценки эффективности предоставления межбюджетных трансфертов.
Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:
- нарушение бюджетного законодательства при исполнении бюджета муниципального образования Плавский район;
- недостаточно эффективная работа главных распорядителей средств бюджета, приводящая к снижению качества управления муниципальными финансами;
- невыполнение прогнозного плана по доходам в связи со значительными изменениями налогового законодательства и невозможностью учесть их при формировании проекта решения о бюджете.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
- проведение анализа действующего бюджетного законодательства в части полноты отражения в нормативных правовых актах муниципального образования положений бюджетного процесса;
- усиление контроля за исполнением требований бюджетного законодательства Российской Федерации;
- обеспечение исполнения бюджета муниципального образования Плавский район в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
- проведение мероприятий по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.
Минимизация данных рисков возможна на основе мер по повышению эффективности осуществления бюджетных расходов, повышению собираемости собственных доходов и их оптимизации.
9.2. ПОДПРОГРАММА 2.
«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ»
ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ
«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ»
Ответственный
исполнитель
подпрограммы
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район
Цель подпрограммы
Проведение консервативной долговой политики
Задачи подпрограммы
1. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
2. Учет долговых обязательств муниципального образования Плавский район.
3. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования Плавский район.
Показатели подпрограммы
1. Отношение объема муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, процентов.
2. Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район (за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня), процентов.
Этапы и сроки реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется с 2018 по 2022 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования составляет – 741,0 тыс. руб., в том числе по годам:
2018
0,0 тыс. руб.
2019
11,4 тыс. руб.
2020
168,0 тыс. руб.
2021
242,8 тыс. руб.
2022
318,8 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
1. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 50 процентов к годовому объему доходов без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений).
2. Соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (объем расходов на обслуживание муниципального долга менее 5%);
3. Недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования.
4. Использование различных механизмов заимствований в целях финансирования дефицита бюджета муниципального образования Плавский район (обеспечение доли бюджетных кредитов в структуре муниципального долга свыше 50%).
9.2.1.Характеристика сферы деятельности подпрограммы
Муниципальный долг - это общая сумма задолженности муниципального образования по непогашенным долговым обязательствам и не выплаченным по ним процентам.
Политика в сфере управления муниципальным долгом, как и в предшествующие периоды, будет направлена на сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, сокращение стоимости обслуживания муниципального долга, выполнение принятых обязательств в полном объеме.
Основными целями в области управления муниципальным долгом остаются:
сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;
сокращение стоимости обслуживания муниципального долга;
обеспечение принятых обязательств в полном объеме.
Для их реализации планируется использовать различные механизмы заимствований – бюджетные кредиты из областного бюджета, кредиты кредитных организаций, как среднесрочные, так и краткосрочные. В объем муниципального долга включаются: объем основного долга по кредитам, полученным муниципальным образованием; объем основного долга по бюджетным кредитам, полученным муниципальным образованием от бюджетов других уровней, кредитов кредитных организаций; объем обязательств по муниципальным гарантиям, предоставленным муниципальным образованием.
Недостаточность доходной базы местного бюджета и необходимость обеспечения исполнения социальных и иных первоочередных расходных обязательств муниципального образования Плавский район приводит к необходимости формирования бюджета с дефицитом. Для обеспечения сбалансированности бюджета используются кредитные ресурсы. Тенденция дефицитности бюджета сохранится на весь период реализации программы.
Муниципальный долг муниципального образования Плавский район находится на экономически безопасном уровне.
Предельный объем муниципального долга района на 2018 год определен в сумме 4,5 млн. руб., на 2019 год в сумме 10,5 млн. руб., на 2020 год в сумме 18,9 млн. рублей.
Сведения об объеме и составе муниципального долга муниципального образования Плавский район представлены в таблице 1,2.
Таблица 1. Программа муниципальных внутренних заимствований
муниципального образования Плавский район на 2018 год (в тыс. руб.)
Виды заимствований
Привлечение государственных внутренних заимствований 2018 год
Погашение основной суммы долга по государственным заимствованиям 2018 год
Кредиты, полученные от кредитных организаций
4573,8
0,0
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
0,0
0,0
Итого
4573,8
0,0
Таблица 2. Программа муниципальных внутренних заимствований муниципального образования Плавский район на плановый период 2019 и 2020 годов (в тыс. руб.)
Виды заимствований
Привлечение государственных внутренних заимствований 2019 год
Погашение основной суммы долга по государственным заимствованиям 2019 год
Привлечение государственных внутренних заимствований 2020 год
Погашение основной суммы долга по государственным заимствованиям 2020 год
Кредиты, полученные от кредитных организаций
5915,7
1525,6
9924,0
3497,5
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
0,0
0,0
0,0
0,0
Итого
5915,7
1525,6
9924,0
3497,5
Муниципальные внутренние заимствования осуществляются на основании программы заимствований, представляющей собой перечень внутренних заимствований муниципального образования на очередной финансовый год по видам заимствований, общий объем заимствований, направляемых на покрытие дефицита бюджета и погашение муниципальных долговых обязательств.
В программу муниципальных заимствований в обязательном порядке включаются соглашения о займах, заключенные в предыдущие годы, если такие соглашения не утратили силу в установленном порядке.
Программа муниципальных заимствований представляется финансовым органом представительному органу муниципального образования в виде приложения к проекту решения о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год. Поступления в бюджет муниципального образования средств от заимствований и других долговых обязательств отражаются в бюджете как источники финансирования дефицита бюджета. Все расходы на обслуживание муниципальных долговых обязательств отражаются в бюджете муниципального образования как расходы на обслуживание муниципального долга. Погашение основной суммы муниципального долга, которое возникает из муниципальных заимствований, учитывается в источниках финансирования дефицита бюджета района путем уменьшения объема источников финансирования дефицита бюджета района.
Главной задачей эффективности управления муниципальным долгом муниципального образования Плавский район является привлечение заемных средств для финансирования расходов бюджета района с учетом потребностей в расходах и возможностей исполнения расходных полномочий в срок и в полном объеме. Долговые обязательства муниципального образования Плавский район учитываются в муниципальной долговой книге муниципального образования Плавский район. Осуществляется мониторинг соблюдения бюджетного законодательства при привлечении муниципальных внутренних заимствований и исполнении обязательств по муниципальному долгу.
9.2.2. Цель и задачи подпрограммы, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы
Целью подпрограммы является проведение консервативной долговой политики.
Для этого будут решаться следующие задачи:
1. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
2. Учет долговых обязательств муниципального образования Плавский район.
3. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования Плавский район.
Ожидаемыми конечными результатами реализации подпрограммы являются:
1. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (не более 50 процентов к годовому объему доходов без учета безвозмездных поступлений).
2. Соблюдение ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (объем расходов на обслуживание муниципального долга менее 5%);
3. Недопущение просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования.
4. Использование различных механизмов заимствований в целях финансирования дефицита бюджета муниципального образования Плавский район (обеспечение доли бюджетных кредитов в структуре муниципального долга свыше 50%).
9.2.3. Перечень основных мероприятий подпрограммы
Наименование мероприятия
Срок
исполнения
Ожидаемый непосредственный результат
Основное мероприятие -
«Процентные платежи по муниципальному долгу»: уплата процентов за пользование кредитом
2018-2022
Обслуживание внутреннего муниципального долга муниципального образования Плавский район
9.2.4. Перечень показателей результативности и эффективности подпрограммы
Перечень конечных и непосредственных показателей
Фактическое значение показателя на момент разработки подпрограммы (базовое значение)
2017
Значения показателей по годам реализации подпрограммы
Плановое значение показателя на день окончания действия подпрограммы
2018
2019
2020
2021
2022
1
2
4
5
6
7
8
9
Задача: учет долговых обязательств муниципального образования Плавский район
Отношение объема муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, процентов
4,7
4,7
6,5
10,0
10,0
10,0
10,0
Задача: соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования Плавский район и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район (за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня), процентов
0,07
0,1
0,1
1,0
1,0
1,0
1,0
1
Паспорт показателя
«Отношение объема муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
1
2
Наименование показателя
Отношение объема муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение объема муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему доходов бюджета муниципального образования Плавский район без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных по ф.0503317«Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделам «Доходы» и «Расходы»
Паспорт показателя
«Отношение расходов на обслуживание муниципального долга
муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджетамуниципального образования Плавский район
(за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня)»
Ответственный за формирование показателя (контактная информация: телефон, адрес электронной почты)
Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район, тел.2-21-02, e-mail: plavsk.fo@tularegion.ru
1
Номер паспорта показателя
2
2
Наименование показателя
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район (за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня)
3
Единица измерения
Процентов
4
Периодичность мониторинга показателя
Квартальная
5
Порядок формирования показателя
Показатель формируется как отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Плавский район к объему расходов бюджета муниципального образования Плавский район (за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня)
6
Описание системы мониторинга показателя
Мониторинг показателя осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район на основании отчетных данных по ф.0503317«Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы»
9.2.5. Ресурсное обеспечение подпрограммы
Наименование ресурсов
Потребность
Всего
в том числе по годам:
2018
2019
2020
2021
Финансовые ресурсы,
422,2
0,0
11,4
168,0
242,8
В том числе:
средства бюджета Тульской области
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
средства бюджета муниципального образования Плавский район
422,8
0,0
11,4
168,00
242,8
внебюджетные источники
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
9.2.6. Анализ рисков реализации подпрограммы,меры управления рисками
Рисками в сфере реализации подпрограммы являются факторы, следствием которых является увеличение дефицита бюджета района, в числе которых могут быть следующие:
1) изменение экономической ситуации;
2) изменение бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации;
3) принятые на уровне Тульской области решения, приводящие к увеличению расходов бюджета района, не обеспеченные доходами;
4) поступление доходов в бюджет в объемах ниже запланированных;
5) наращивание расходов бюджета района, необеспеченных доходами;
6) принятие дополнительных расходных обязательств может привести к росту объема заимствований и связанных с ним рисков увеличения стоимости заимствований и дополнительным расходам на обслуживание муниципального долга.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
- установление предельного объема муниципального долга в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
- при принятии решения о предоставлении заимствований проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности потенциального заемщика, оценивается его возможность выполнить обязательства, по которым планируется предоставить заимствования, осуществляется контроль за своевременным исполнением заемщиками обязательств перед кредиторами.
_____________________
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
