Об основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа с использованием программно-целевых методов бюджетного планирования и мерах по повышению р...



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

АДМИНИСТРАЦИЯ ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА

Об основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа с использованием программно-целевых методов бюджетного планирования и мерах по повышению результативности бюджетных расходов

Документ утратил силу:

-постановлением администрации автономного округа от 31.07.2008 г. № 405-А

Документ с изменениями внесенными:

-постановлением администрации автономного округа от 02.07.2007 г. № 340-А

В целях реализации постановления Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 года № 249 «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов», внедрения методов программно-целевого бюджетного планирования, ориентированного на результат, при формировании расходов окружного бюджета Администрация Ямало-Ненецкого автономного округа п о с т а н о в л я е т:

1. Утвердить Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа согласно приложению № 1 к настоящему постановлению.

2. Утвердить в качестве участников эксперимента по внедрению методов программно-целевого бюджетного планирования, ориентированного на результат, при формировании проекта окружного бюджета на 2008 год:

- департамент по культуре, искусству и кинематографии Ямало-Ненецкого автономного округа (Гуща В.М.);

- департамент образования Ямало-Ненецкого автономного округа (Попов Н.Д.);

- департамент здравоохранения Ямало-Ненецкого автономного округа (Лясковик А.Ц.);

- департамент информации и общественных связей Ямало-Ненецкого автономного округа (Самков В.Н.);

- департамент по труду и социальной защите населения Ямало-Ненецкого автономного округа (Шевченко С.И.);

- департамент транспорта и дорожного хозяйства Ямало-Ненецкого автономного округа (Акилин А.А.); (в ред. от 02.07.2007 г. № 340-А)

- департамент природно-ресурсного регулирования и развития нефтегазового комплекса Ямало-Ненецкого автономного округа (Бухаров А.И.); (в ред. от 02.07.2007 г. № 340-А)

- департамент информационных технологий и связи Ямало-Ненецкого автономного округа (Гмызин С.В.); (в ред. от 02.07.2007 г. № 340-А)

- департамент строительства Ямало-Ненецкого автономного округа (Кушнаренко С.Г.); (в ред. от 02.07.2007 г. № 340-А)

- департамент энергетики и жилищно-коммунального комплекса Ямало-Ненецкого автономного округа (Феофанов Д.В.). (в ред. от 02.07.2007 г. № 340-А)

3. Утвердить:

- Методические рекомендации по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа согласно приложению № 2 к настоящему постановлению;

- Положение о рабочей группе при Администрации Ямало-Ненецкого автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов и её состав согласно приложениям №№ 3, 4 к настоящему постановлению.

4. Департаменту экономики Ямало-Ненецкого автономного округа (Ким А.М.) предусмотреть расходы на поощрение участников эксперимента по внедрению методов программно-целевого бюджетного планирования, ориентированного на результат, в рамках окружной целевой программы «Административная реформа в Ямало-Ненецком автономном округе на 2006 - 2008 годы».

5. Исполнительным органам государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа при подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования применять Методические рекомендации по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа и прилагаемые к ним формы.

6. Признать утратившими силу:

постановление Администрации Ямало-Ненецкого автономного округа от 11 августа 2005 года № 80-А «Об основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования с использованием программно-целевых методов бюджетного планирования и мерах по повышению результативности бюджетных расходов»;

пункты 2, 3 постановления Администрации Ямало-Ненецкого автономного округа от 9 сентября 2005 года № 102-А «О создании рабочей группы Ямало-Ненецкого автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов».

7. Рекомендовать органам местного самоуправления в Ямало-Ненецком автономном округе разработать и реализовать аналогичные меры по повышению результативности бюджетных расходов.

Губернатор

Ямало-Ненецкого автономного округа Ю.В. Неёлов

от 23 апреля 2007 г. № 207-А

Приложение № 1

Утверждено

постановлением Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

(с изм. от 02.07.2007 г. № 340-А)

ПОЛОЖЕНИЕ

о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - Доклады, автономный округ).

2. Подготовка Докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

Задачей подготовки Докладов является обеспечение исполнительных органов государственной власти автономного округа информацией, необходимой для составления проектов перспективного финансового плана и окружного бюджета на очередной финансовый год, исходя из наиболее эффективного использования бюджетных средств для достижения планируемых результатов проведения государственной политики в целом и в сферах деятельности исполнительных органов государственной власти автономного округа.

3. Доклады формируются субъектами бюджетного планирования в порядке, устанавливаемом соответствующими субъектами бюджетного планирования, с участием подведомственных им получателей средств окружного бюджета, по которым субъект бюджетного планирования формирует бюджетные проектировки в соответствии с порядком разработки проектов перспективного финансового плана и окружного бюджета на очередной финансовый год.

4. Подготовка Докладов осуществляется в соответствии с Методическими рекомендациями по подготовке Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования автономного округа (далее - Методические рекомендации).

Координацию работы по подготовке Докладов осуществляет рабочая группа при Администрации автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов (далее - Рабочая группа).

5. Понятия, используемые в настоящем Положении и применяемые при формировании Докладов:

субъекты бюджетного планирования автономного округа (далее - субъекты бюджетного планирования) - главные распорядители средств окружного бюджета, администраторы неналоговых доходов окружного бюджета;

бюджет субъекта бюджетного планирования - используемый для целей бюджетного планирования общий объём расходов субъекта бюджетного планирования (включая оценки расходов, финансируемых за счёт поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности), включая расходы подведомственных ему получателей средств окружного бюджета;

отчётный период - период, составляющий 2 года (включая текущий, предшествующий году, на который разрабатывается проект окружного бюджета, а также предыдущий год);

плановый период - период, составляющий 3 года, в том числе год, на который разрабатывается проект окружного бюджета, и последующие 2 года;

стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций деятельности субъекта бюджетного планирования в подведомственной сфере;

внешние потребители услуг для целей составления Доклада - физические и юридические лица, их группы, а также исполнительные органы государственной власти автономного округа, органы местного самоуправления, за исключением субъекта бюджетного планирования и подведомственных ему получателей средств окружного бюджета;

тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных, количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - включённые в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение федеральных законов, нормативных правовых актов автономного округа, договоров и соглашений Администрации автономного округа, предусматривающих предоставление средств окружного бюджета юридическим и физическим лицам (включая государственных гражданских служащих и работников окружных государственных учреждений), органам местного самоуправления в автономном округе;

бюджетная целевая программа - реализуемая (планируемая к реализации) субъектом бюджетного планирования окружная целевая программа, подпрограмма окружной целевой программы или ведомственная целевая программа;

ведомственная целевая программа - утверждённый (планируемый к утверждению) либо выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования;

непрограммная деятельность - выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), который по объективным причинам, невозможно отнести к бюджетным целевым программам;

результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

6. В Докладе должны быть представлены следующие разделы:

Раздел 1. Цели, задачи и показатели деятельности субъекта бюджетного планирования.

Раздел 2. Расходные обязательства и формирование доходов.

Раздел 3. Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность.

Раздел 4. Распределение расходов по целям, задачам и программам.

Раздел 5. Оценка результативности бюджетных расходов.

7. Субъекты бюджетного планирования представляют в департамент экономики автономного округа и департамент финансов автономного округа и на рассмотрение Рабочей группы в срок до:

1 мая текущего года - первую часть Докладов, состоящую из первого, третьего, четвёртого и пятого разделов, в части, касающейся отчётного периода; (с изм. от 02.07.2007 г. № 340-А)

15 сентября текущего года - проекты Докладов, включая уточнённую и доработанную первую часть; (с изм. от 02.07.2007 г. № 340-А)

15 декабря текущего года - Доклады, доработанные и уточнённые с учётом принятого закона об окружном бюджете на соответствующий финансовый год.

8. Рабочая группа по итогам оценки Докладов департаментом экономики автономного округа и департаментом финансов автономного округа подготавливает заключение о результативности деятельности субъектов бюджетного планирования для рассмотрения и утверждения Администрацией автономного округа.

Приложение № 2

Утверждены

постановлением Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Настоящие Методические рекомендации разработаны в соответствии с Методическими рекомендациями по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - Доклады, автономный округ), согласованных Минфином Российской Федерации и Минэкономразвития Российской Федерации от 2, 3 июня 2004 года, в целях методического обеспечения подготовки Докладов при формировании проекта окружного бюджета на очередной финансовый год.

Доклады представляются в рабочую группу при Администрации автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов (далее - Рабочая группа) в двух экземплярах, по одному экземпляру в департамент экономики автономного округа и департамент финансов автономного округа, и в электронном виде (в форматах Word и Exсel) в сроки, указанные в Положении о Докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа (приложение № 1 к настоящему постановлению).

Общий рекомендуемый объём основной части (текста) Доклада определяется из расчёта 20 - 30 страниц.

В виде отдельных приложений к Докладу представляются таблицы по формам в соответствии с приложениями к настоящим Методическим рекомендациям, а также иные дополнительные таблицы, материалы, расчёты и обоснования. Объём приложений к Докладу не ограничивается.

Подготовка раздела 1 «Цели, задачи и показатели деятельности субъекта бюджетного планирования»

В первом разделе Доклада должна быть представлена структура целей и тактических задач субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему получателей средств окружного бюджета (далее - программно-целевая структура), дающая ясное представление об основных значимых для социально-экономического развития автономного округа целях его деятельности, направлениях и механизмах реализации этих целей.

Программно-целевая структура бюджетного планирования состоит из:

- целей субъекта бюджетного планирования;

- тактических задач, формируемых для реализации цели;

- целей бюджетных целевых программ;

- показателей деятельности.

Цели субъекта бюджетного планирования должны соответствовать приоритетам государственной политики и способствовать достижению (вносить вклад в достижение одной или нескольких) стратегических целей развития автономного округа в плановом периоде. Примерный перечень стратегических целей автономного округа, рекомендуемый для подготовки Докладов, приведен в приложении № 1 к настоящим Методическим рекомендациям. Указанный перечень не является исчерпывающим и (или) жёстко предопределённым и может быть дополнен (скорректирован) субъектами бюджетного планирования.

Для каждой цели и тактической задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение этой цели и тактической задачи в отчётном и плановом периодах, а также их целевые значения по форме согласно приложению № 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

Субъект бюджетного планирования должен сформулировать свои цели применительно лишь к тем целям стратегического развития автономного округа, которые имеют прямое отношение к подведомственным сферам его деятельности.

Совокупность целей должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования. Количество целей субъекта бюджетного планирования, как правило, не должно превышать пяти, и они должны быть выделены при заполнении соответствующих форм.

Для каждой цели должно быть приведено обоснование её соответствия сферам деятельности субъекта бюджетного планирования, исходя из нормативных правовых актов, определяющих основные государственные функции, отнесённые к компетенции субъекта бюджетного планирования: Конституции Российской Федерации, федеральных законов и законов автономного округа, нормативных правовых актов автономного округа, приоритетов социально-экономического развития автономного округа и т.д.

Формулировка цели должна быть краткой и ясной и не должна содержать:

терминов, понятий и выражений, которые допускают произвольное или неоднозначное толкование;

указаний на иные цели, задачи, эффекты или результаты, которые являются следствиями достижения самой стратегической цели;

описания путей, средств и методов достижения цели.

Правильно сформулированная система целей должна содержать набор актуальных потребностей населения автономного округа, отражённых в основных направлениях социально-экономического развития автономного округа и не должна зависеть от средств их достижения.

Выбор конкретных путей, средств и методов достижения целей осуществляется при формировании тактических задач и подготовке бюджетных целевых программ.

Тактические задачи формируются для конкретизации отдельных направлений достижения цели, в рамках которых предусматривается получение количественно измеримых общественно значимых результатов в течение определённого периода времени или к определённому сроку. Следует избегать постановки задач, направленных на обеспечение деятельности самого субъекта бюджетного планирования.

Сроки решения каждой из тактических задач или период времени, за который планируется получение соответствующих общественно значимых результатов, определяются в рамках сроков достижения цели (как правило, на срок до 3-х лет, по истечении которого будет производиться анализ достигнутых результатов и установление целевых значений на следующий период).

Совокупность тактических задач (как правило, от 3 до 7 для каждой цели) должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования по достижению соответствующей цели. Выделение тактических задач должно производиться с учётом необходимости обеспечения подотчётности и ответственности за их реализацию в рамках установленной структуры органов исполнительной власти автономного округа и в соответствии с возложенными на них функциями. Для каждой тактической задачи должно быть приведено обоснование её соответствия определённой цели, а также сферам деятельности и функциям субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему получателей средств окружного бюджета, по которым субъект бюджетного планирования осуществляет бюджетное планирование.

При постановке тактических задач рекомендуется избегать неконкретных формулировок «создание условий для.» в связи со сложностью оценки в дальнейшем уровня создания данных условий и в связи с этим уровня решения поставленных тактических задач.

При разработке системы показателей (индикаторов) следует руководствоваться принципами:

минимизации количества планируемых (отчётных) показателей при сохранении полноты информации и своевременности её представления. Как правило, по каждой задаче должно быть приведено не более трёх показателей. В случае использования большего их числа необходимо разделить показатели на основные и дополнительные;

использования показателей конечных общественно значимых результатов, характеризующих удовлетворение потребностей внешних потребителей за счёт оказания им субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему получателями средств окружного бюджета государственных услуг (далее - показатели конечных результатов).

Использование показателей непосредственных результатов деятельности, характеризующих объём и качество государственных услуг, оказанных субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему получателями средств окружного бюджета внешним потребителям, допускается только при обосновании невозможности применения показателей конечных результатов.

Используемые показатели должны в максимально возможной степени соответствовать следующим требованиям:

адекватность: показатель (группы показателей) должен очевидным образом характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи и охватывать все существенные аспекты достижения цели или решения задачи;

точность: погрешности измерения не должны приводить к искажённому представлению о результатах деятельности субъекта бюджетного планирования;

объективность: не допускается использование показателей, улучшение отчётных значений которых возможно при ухудшении реального положения дел, используемые показатели должны в наименьшей степени создавать стимулы для субъектов бюджетного планирования и подведомственных ему получателей бюджетных средств к искажению результатов их деятельности;

достоверность: способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и оценки программы;

однозначность: определение показателя должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать излишне сложных показателей;

экономичность: получение отчётных данных должно производиться с минимально возможными затратами, применяемые показатели должны в максимальной степени основываться на уже существующих программах сбора информации;

сопоставимость: выбор показателей следует осуществлять, исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды и с показателями, используемыми для оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также с показателями, используемыми в международной практике;

своевременность и регулярность: отчётные данные должны поступать со строго определённой периодичностью и с незначительным временным периодом между моментом сбора информации и сроком её использования (для использования в целях мониторинга отчётные данные должны представляться не реже 1 раза в год и, как правило, не более чем через 2 - 3 месяца после окончания отчётного периода);

уникальность: показатели достижения цели не должны представлять собой объединение нескольких показателей, характеризующих решение отдельных, относящихся к этой цели задач.

В число используемых показателей, характеризующих деятельность субъекта бюджетного планирования, должны включаться показатели, характеризующие уровень удовлетворённости потребителей государственных услуг, оказываемых (финансируемых) субъектом бюджетного планирования, объёмом и качеством потребляемых услуг.

В ходе определения и разработки методик расчёта показателей, характеризующих достижение целей и решение задач, необходимо исходить из тех государственных функций субъекта бюджетного планирования, которые установлены в утверждённом Положении о нём, а также располагаемой ведомственной статистики и информации, представляемой Федеральной службой государственной статистики.

К тексту Доклада субъекта бюджетного планирования должны быть приложены методики по расчёту показателей программных целей и задач в случаях, когда такая методика важна для понимания смысла показателя.

Кроме того, необходимо указать источник информации.

Методика представляется по форме согласно приложению № 3 к настоящим Методическим рекомендациям. По каждому показателю необходимо указать:

плановые (указанные в предыдущем докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования на текущий период) и ожидаемые (прогнозируемые) значения за текущий год;

плановые и фактические значения за отчётный период.

При обосновании целевых значений показателей необходимо по возможности сопоставлять их не только с текущим значением, но использовать межрегиональные сравнения.

Целевые значения показателей могут устанавливаться с учётом и на основе:

значений показателя за прошлые периоды;

метода прямого счёта, когда целевое значение устанавливается на уровне, означающем, что проблема, породившая какую-то задачу, полностью решена;

показателей аналогичных программ;

значений аналогичных показателей в развитых регионах, межрегиональных рейтингов и других показателей, применяемых для межрегиональных сопоставлений.

Если плановые и фактические показатели за отчётный период не совпадают, то в Докладе приводится описание причин недостижения или существенного превышения плановых показателей.

Если плановые значения показателей в представляемом Докладе отличаются от плановых значений показателей тех же целей, задач, программ, зафиксированных в Докладе прошлого года, то даётся обоснование изменения плановых значений.

В Докладе следует привести обоснование уровня целевого значения каждого из показателей, установленного на конец планового периода.

Например:

Стратегическая цель развития автономного округа (согласно приложению № 1 к настоящим Методическим рекомендациям):

Повышение уровня удовлетворения социальных и духовных потребностей населения.

Подцель стратегической цели развития автономного округа (согласно приложению № 1 к настоящим Методическим рекомендациям):

Обеспечение потребности в услугах культуры и духовное развитие.

Цели департамента по культуре, искусству и кинематографии автономного округа:

Цель 1. Обеспечение прав на доступ к культурным ценностям населения автономного округа.

Задача 1.1. Создание и поддержка государственных музеев

(пункт 8.7 Положения о департаменте по культуре, искусству и кинематографии Ямало-Ненецкого автономного округа, утверждённого постановлением Администрации автономного округа от 24 октября 2005 года № 169-А).

Показатели (с распределением по годам отчётного и планового периодов и выделением базового значения):

- число единиц хранения музейного фонда;

- доля музейных предметов, занесённых в электронный каталог;

- количество посещений музея;

- число участников массовых мероприятий.

Задача 1.2. Расширение информационно-библиотечных услуг.

(пункт 8.6 Положения о департаменте по культуре, искусству и кинематографии Ямало-Ненецкого автономного округа, утверждённого постановлением Администрации автономного округа от 24 октября 2005 года № 169-А).

Показатели:

- объём собственных баз данных;

- обновляемость фондов;

- число зарегистрированных посещений пользователей.

Задача 1.3. Развитие кинематографии

(пункт 8.13 Положения о департаменте по культуре, искусству и кинематографии Ямало-Ненецкого автономного округа, утверждённого постановлением Администрации автономного округа от 24 октября 2005 года № 169-А) и т.д.

Показатели:

- посещаемость киносеансов и т.д.

Подготовка раздела 2 «Расходные обязательства и формирование доходов субъекта бюджетного планирования»

Во втором разделе Доклада даётся оценка объёма и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в окружной бюджет в отчётный и плановый периоды.

Данные о расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению № 4 к настоящим Методическим рекомендациям.

Объём расходных обязательств формируется на основе реестра расходных обязательств. Для каждого исполняемого расходного обязательства приводится ссылка на конкретные положения нормативных правовых актов и решений (название, номер, дата принятия или утверждения, номер статьи пункта, подпункта, абзаца или раздела) и указывается один из следующих методов оценки объёма затрат на его исполнение:

метод индексации расходов, под которым понимается расчёт ассигнований путём индексации на уровень инфляции или иной коэффициент объёма ассигнований текущего (отчётного) года;

нормативный метод, под которым понимается расчёт ассигнований на основе нормативов, утверждённых в соответствующем нормативном правовом акте;

плановый метод, под которым понимается установление объёма ассигнований в соответствии с показателями, указанными в нормативном правовом акте (договоре, бюджетной целевой программе), либо со сметной стоимостью объекта;

иные методы, под которыми понимается определение объёма ассигнований методами, не подпадающими под определение нормативного метода, планового метода и метода индексации.

Общий объём бюджета действующих расходных обязательств на соответствующий год планового периода складывается из совокупности расходных обязательств, обусловленных действующими на момент начала планирования нормативными правовыми актами автономного округа, договорами и соглашениями, за вычетом объёмов обязательств, намеченных или предлагаемых к исключению, начиная с данного года, в связи с истечением, отменой или приостановкой действия соответствующих нормативных правовых актов автономного округа, прекращением обязательств по договорам и соглашениям.

Общий объём принимаемых обязательств на соответствующий год планового периода складывается из совокупности новых расходных обязательств или дополнительных объёмов действующих расходных обязательств, которые на момент планирования намечено или предлагается принять к исполнению в соответствующем году посредством принятия новых нормативных правовых актов, договоров и соглашений либо поправок к действующим нормативным правовым актам, договорам и соглашениям.

Бюджет принимаемых обязательств, указанный субъектом бюджетного планирования для соответствующих лет планового периода в данном разделе Доклада, не должен превышать доведённого до субъекта бюджетного планирования департаментом финансов автономного округа предельного объёма бюджета принимаемых обязательств на соответствующие годы, за исключением случаев наличия несогласованных вопросов, которые рассматриваются в установленном порядке.

Совокупный объём действующих и принимаемых обязательств на соответствующий год планового периода определяется с учётом прогнозируемого на соответствующий год планового периода изменения факторов, влияющих на этот объём, в соответствии с установленными нормами и применяемыми методами расчёта объёма ассигнований по соответствующему виду расходных обязательств. Например, при определении объёма ассигнований на выплату социальных пособий учитывается прогнозируемое на данный год изменение числа получателей пособия и коэффициент индексации размера пособия (если он установлен); при определении ассигнований на закупку товаров и услуг - прогнозируемый на данный коэффициент инфляции и т.п.

Отчётные данные по объёмам расходных обязательств представляются за отчётный период (включая текущий год); плановые данные по объёмам бюджета расходных обязательств представляются на весь плановый период с распределением на 1-й, 2-й и 3-й плановые годы.

Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся государственные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, и (или) государственные унитарные предприятия, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объёмах соответствующих видов доходов (налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от приватизации и использования имущества, находящегося в собственности автономного округа, доходы от платных услуг, часть прибыли окружных государственных унитарных предприятий и др.) по форме согласно приложению № 5 к настоящим Методическим рекомендациям.

Для каждого вида доходов приводится сопоставление плановых и фактических показателей за первые два года отчётного периода, и в случае значительных расхождений между ними проводится анализ причин указанных расхождений.

Подготовка раздела 3 «Обоснование действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности»

В третьем разделе доклада приводятся обоснование действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и тактических задач субъекта бюджетного планирования.

Краткая характеристика бюджетных целевых программ субъекта бюджетного планирования приводится по форме согласно приложению № 6 к настоящим Методическим рекомендациям с указанием по каждой программе:

её статуса (окружная целевая программа, подпрограмма окружной целевой программы, ведомственная целевая программа, в том числе - планируемая к утверждению субъектом бюджетного планирования или выделяемая в аналитических целях);

целей, задач, сроков реализации;

перечня показателей, характеризующих результаты реализации программы (уровень достижения целей);

бюджета программы в отчётном и плановом периоде.

Каждая цель, тактическая задача бюджетной целевой программы может описываться более чем одним показателем. Количество показателей для одной цели (задачи программы), как правило, не должно превышать 3 - 5 (в случае использования большего количества показателей рекомендуется разделить их на основные и дополнительные).

Основными видами индикаторов, используемых для проведения мониторинга и оценки, являются показатели:

непосредственных результатов деятельности, характеризующих объём и качество государственных услуг, оказанных субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему получателями средств окружного бюджета внешним потребителям;

конечных результатов деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих эффект для внешних потребителей от государственных услуг, оказанных субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему получателями средств окружного бюджета.

При выборе показателей для проведения мониторинга и оценки бюджетных целевых программ предпочтение также должно отдаваться показателям конечных результатов деятельности, при обосновании невозможности их использования - показателям непосредственных результатов.

В случае невозможности определения достоверных показателей непосредственных результатов или в случае невозможности получения данных по ним в сроки, установленные для представления отчётности о мониторинге, и при приведении соответствующих обоснований для характеристики процесса реализации бюджетных целевых программ допускается использование:

показателей процесса, описывающих суть проводимых мероприятий и их существенные количественные и качественные характеристики;

показателей ресурсов, описывающих количество и качество материальных и нематериальных активов, используемых для реализации бюджетных целевых программ.

Степень достижения запланированных результатов и намеченных целей оценивается на основе сопоставления фактически достигнутых результатов с их плановыми значениями, определяемыми в процессе разработки программы.

Планируемые (прогнозируемые) целевые значения могут устанавливаться для показателей конечных и непосредственных результатов с учётом и на основе:

значений показателя за прошлые периоды;

сложившихся тенденций, факторов и условий, определяющих динамику показателей.

Наличие бюджетных целевых программ разного статуса, имеющих одинаковое название (цели, мероприятия или показатели эффективности) недопустимо и указывает на необходимость решения одной проблемы в рамках одной программы.

Краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводится по форме согласно приложению № 7 к настоящим Методическим рекомендациям. Непрограммная деятельность субъекта бюджетного планирования включает в себя расходы на мероприятия по реализации каждой поставленной тактической задачи деятельности субъекта бюджетного планирования, определённой в разделе № 1 Доклада. Предполагается, что практически для реализации любой тактической задачи необходимы расходы, не включённые в программы, но позволяющие достичь поставленных целей субъекта бюджетного планирования и решить тактические задачи.

В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию (в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования) новых бюджетных целевых программ производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией бюджетных целевых программ.

Подготовка раздела 4 «Распределение расходов по целям, задачам и программам»

В приложении № 8 к настоящим Методическим рекомендациям приводится аналитическое распределение расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам, бюджетным целевым программам и непрограммной деятельности.

В случае, если действующие (утверждённые) бюджетные целевые программы могут обеспечивать достижение нескольких, иногда существенно различающихся целей, то одна и та же программа может фигурировать в описании различных тактических задач и целей субъекта бюджетного планирования.

В условиях расширения применения методов бюджетного планирования, ориентированных на результаты, при группировке расходов в аналитические ведомственные программы основной подход к оценке объёма финансовых затрат на их реализацию состоит в выделении (группировке) статей функциональной и экономической классификации, которые могут быть увязаны (полностью или частично) с достижением целей и задач бюджетных целевых программ, указанных в третьем разделе Доклада.

В случае, если при реализации бюджетной целевой программы предполагается достижение результатов, которые будут одновременно способствовать решению нескольких тактических задач (достижению нескольких целей субъекта бюджетного планирования), расходы на реализацию указанной бюджетной целевой программы следует относить к задаче, в решение которой программа вносит наибольший вклад.

В случае, если выделяемая в аналитических целях либо действующая (утверждённая) бюджетная целевая программа предусматривает достижение ряда результатов, которые могут быть отнесены к различным тактическим задачам и целям субъекта бюджетного планирования, и в рамках указанной бюджетной целевой программы невозможно провести однозначное аналитическое (экспертное) распределение объёма бюджетных расходов по указанным задачам и целям:

наименование программы указывается для каждой тактической задачи, решению которой способствует реализация программы;

при втором и последующих упоминаниях программы к её названию добавляется слово «повторно»;

сумма расходов по программе отражается во всех строках, в которых упоминается программа (с выделением в общей сумме «повторного счёта»);

при определении общей суммы программных расходов объём расходов по программе учитывается один раз.

При определении объёма расходов субъекта бюджетного планирования в плановом периоде необходимо исходить из доведённого бюджета субъекта бюджетного планирования на плановый период, паспорта действующих (утверждённых) бюджетных целевых программ, оценки эффективности реализации бюджетной целевой программы, объёма потребности в оказании государственных услуг и исполнении установленных нормативными правовыми актами расходных обязательств.

В приложении № 9 к настоящим Методическим рекомендациям приводится сводная таблица о программно-целевой структуре субъекта бюджетного планирования с распределением по целям, задачам и программам (с указанием их статуса).

Подготовка раздела 5 «Результативность бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования»

В пятом разделе доклада производится сопоставление показателей затрат и результатов деятельности субъектов бюджетного планирования в отчётном и плановом периоде по форме приложения № 10 к настоящим Методическим рекомендациям, а также представляется анализ результативности бюджетных расходов и обоснование мер по её повышению.

На основании данных о динамике плановых и фактически достигнутых показателей деятельности (непосредственных и конечных), а также затрат в разрезе непрограммной деятельности, бюджетных целевых программ, тактических задач и целей производится оценка результативности деятельности субъектов бюджетного планирования (приложения № 2, 6, 7 к настоящим Методическим рекомендациям).

Оценка производится по следующим направлениям:

- степень достижения целей, решения тактических задач субъекта бюджетного планирования;

- степень соответствия запланированному уровню затрат;

- отклонения показателей деятельности и затрат на очередной плановый год от плановых показателей предыдущих лет и аргументированное обоснование причин такого отклонения (приложение № 11 к настоящим Методическим рекомендациям):

обоснование ситуаций, когда показатели по целям выполнены, а по соответствующим им задачам или программам не выполнены, а также ситуаций, когда показатели по целям не выполнены, а по соответствующим им задачам или программам выполнены;

обоснование ситуаций, когда недостигнутые плановые показатели отчётного периода устанавливаются в качестве плановых показателей планового периода;

обоснование ситуаций, когда сочетается значительное недовыполнение одних задач и перевыполнение других;

обоснование ситуаций значительного перевыполнения по большинству плановых показателей.

Экономическая эффективность, под которой понимается соотношение непосредственных результатов деятельности, результатов, полученных и планируемых для достижения в рамках тактических задач, программ, программных мероприятий, с затратами на их достижение (например, затраты на строительство/ремонт 1 км автодороги). Оценки экономической эффективности формируются для отчётного периода и для планового периода.

Общественная эффективность, под которой понимается соотношение общественно значимого эффекта деятельности (показателя конечного результата деятельности или его изменения) по отношению к непосредственным показателям деятельности. Оценки общественной эффективности формируются для отчётного периода и для планового периода.

Общественно-экономическая эффективность, под которой понимается соотношение величины достигнутого и планируемого в результате решения тактической задачи конечного общественно значимого результата и величины затрат на его достижение. Оценки общественно-экономической эффективности формируются для отчётного периода и для планового периода.

Для выявления степени достижения запланированных результатов и намеченных целей, а также запланированного уровня затрат, фактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановыми значениями, с формированием абсолютных и относительных отклонений. По капитальным затратам оцениваются объёмы ввода в действие основных фондов на «вложенный рубль» и сокращение объёмов незавершённого строительства.

Оценка расходов производится по направлениям и показателям, по которым имеется информация по предыдущим годам.

По каждому направлению в случае существенных различий (как положительных, так и отрицательных) данных между плановыми и фактическими значениями показателей, а также показателями разных лет должен быть проведён анализ факторов, повлиявший на данное расхождение.

При этом рекомендуется выделять две группы факторов:

внутренние факторы (на которые субъект бюджетного планирования мог влиять);

внешние факторы (на которые субъект бюджетного планирования не мог влиять, включая форс-мажорные обстоятельства).

Для внешних факторов указываются другие субъекты бюджетного планирования, которые могли повлиять или повлияли на данный показатель (при пересечении целей деятельности субъектов бюджетного планирования).

Для каждой группы факторов по возможности оценивается её влияние на отклонение показателя от плановых (прогнозируемых) значений.

По результатам факторного анализа обосновывается изменение целей, тактических задач, целевых показателей (относительно показателей прошлых лет либо намеченных в прошлых бюджетных циклах), состава показателей, прекращение либо инициирование бюджетных программ, а также изменение расходов по сравнению с предыдущими периодами.

В данном разделе Доклада также приводятся предложения (планы) субъекта бюджетного планирования по повышению результативности бюджетных расходов и качества управления бюджетными средствами, а также оценка количественного эффекта от осуществления этих мероприятий (в виде экономии расходов или увеличения результатов при данном объёме расходов). Указанные оценки должны быть представлены в приложении к Докладу.

В число направлений, которые могут быть отражены в данном разделе, следует отнести:

1) меры по оптимизации бюджетной сети:

проведение мониторинга сети бюджетных учреждений, подведомственных субъекту бюджетного планирования;

разработка и утверждение плана оптимизации подведомственной сети бюджетных учреждений;

разработка и утверждение критериев оценки финансового менеджмента подведомственной сети бюджетных учреждений;

2) меры по распределению ассигнований между подведомственными бюджетными учреждениями с учётом результатов их деятельности:

совершенствование процедур распределения ассигнований, в том числе:

- анализ действующих принципов распределения ассигнований между подведомственными распорядителями и получателями бюджетных средств;

-разработка формализованных порядка и процедур распределения ассигнований между подведомственными распорядителями и получателями бюджетных средств на основе результатов деятельности;

- организация, методическое руководство и контроль работ по подготовке и реализации мероприятий по формализованному распределению ассигнований между получателями бюджетных средств, подведомственных субъекту бюджетного планирования;

3) совершенствование механизма мониторинга эффективности бюджетных расходов:

разработка системы мониторинга и контроля эффективности деятельности подведомственных бюджетных учреждений, создание системы стимулов;

разработка системы мониторинга и контроля эффективности деятельности государственных служащих - сотрудников субъекта бюджетного планирования;

4) меры по изменению организационной структуры субъекта бюджетного планирования, осуществляемые с целью приведения её в соответствие с требованиями среднесрочного бюджетирования, ориентированного на результаты:

образование новых структурных подразделений и (или) изменение функций существующих;

введение персональной ответственности за реализацию запланированных целей, задач, результатов;

введение должностей менеджеров программ (подпрограмм);

5) меры по повышению экономичности отдельных статей бюджетных расходов, в том числе в подведомственных бюджетных учреждениях:

меры по энерго- и ресурсосбережению;

меры по реализации механизмов стратегического планирования использования информационных технологий;

меры по совершенствованию механизмов управления человеческими ресурсами.

Приложение № 1

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Ямало-Ненецкого автономного округа

Примерный перечень

стратегических целей социально-экономического развития Ямало-Ненецкого автономного округа для разработки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

1. Повышение уровня и качества жизни населения

1.1. Повышение материального уровня жизни населения.

1.1.1. Повышение реальных доходов населения.

1.1.2. Сокращение числа граждан с доходами ниже прожиточного минимума.

1.1.3. Повышение обеспеченности населения жильём.

1.1.4. Повышение доступности населению качественных потребительских товаров и услуг текущего пользования.

1.1.5. Повышение обеспеченности населения услугами социальной инфраструктуры.

1.2. Повышение уровня здоровья и безопасности условий жизни населения.

1.2.1. Повышение безопасности от насильственных действий (преступности).

1.2.2. Повышение экологической безопасности.

1.2.3. Повышение технологической безопасности населения.

1.2.4. Улучшение условий труда.

1.2.5. Повышение качества медицинского обслуживания населения.

1.3. Повышение уровня удовлетворения социальных и духовных потребностей.

1.3.1. Обеспечение потребности в творческом труде.

1.3.2. Обеспечение потребности в услугах культуры и духовное развитие

1.3.3. Обеспечение потребности в образовании.

1.3.4. Обеспечение потребности в информации.

1.3.5. Обеспечение потребности в досуге (спорт, общение и др.).

1.4. Обеспечение занятости населения.

1.4.1. Обеспечение занятости трудоспособного населения.

1.5. Обеспечение прав и свобод граждан.

1.5.1. Развитие институтов гражданского общества.

2. Обеспечение высоких темпов устойчивого экономического роста

2.1. Рост производства товаров и услуг существующими субъектами экономики.

2.1.1. Рост производительности труда.

2.1.2. Снижение ресурсоёмкости валового регионального продукта.

2.2. Улучшение инвестиционного климата и создание новых производительных субъектов экономики.

2.2.1. Рост количества новых эффективных субъектов экономики.

2.2.2. Повышение доли инновационной составляющей в товарах и услугах.

2.2.3. Повышение культуры предпринимательства, деловой этики и ценностей.

3. Создание потенциала для будущего развития

3.1. Развитие потенциала инфраструктуры.

3.1.1. Развитие потенциала транспортной инфраструктуры.

3.1.2. Развитие потенциала торговой инфраструктуры.

3.1.3. Развитие потенциала телекоммуникационной инфраструктуры.

3.2. Воспроизводство и развитие трудового потенциала.

3.2.1. Рост численности трудоспособного населения.

3.2.2. Снижение среднего возраста трудоспособного населения.

3.2.3. Повышение профессиональной подготовленности кадров.

3.2.4. Снижение уровня молодёжной безработицы.

3.3. Развитие потенциала природно-сырьевых ресурсов.

3.3.1. Повышение объёма разведанных запасов полезных ископаемых.

3.3.2. Повышение объёма восстановления воспроизводимых природных ресурсов.

3.4. Развитие потенциала государственного управления.

3.4.1. Снижение государственной нагрузки на экономику.

3.4.2. Снижение затрат на государственное управление.

3.4.3. Снижение уровня коррупции.

3.4.4. Повышение эффективности деятельности системы органов исполнительной власти.

4. Повышение уровня национальной безопасности

4.1. Повышение эффективности деятельности органов внутренних дел.

4.2. Снижение угроз и возможного ущерба природных и техногенных катастроф.

Приложение № 2

к Методическим рекомендациям по подготовке докладов

о результатах и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Раздел 1. Цели, задачи и показатели деятельности субъекта бюджетного планирования

Субъект бюджетного планирования

Наименование соответствующей стратегической цели социально-экономического развития Ямало-Ненецкого автономного округа

Цели субъекта бюджетного планирования, соответствующие им тактические задачи и

показатели

Един.

изме-рения

Отчётный период

Плановый период

Целевое значение

1-й год

2-й год (текущий)

1-й год

2-й год

3-й год

план

факт

% к цел. знач.

план

факт

% план/факт

% к цел. знач.

план

% к цел. знач.

прогноз

% к цел. знач.

прогноз

% к цел. знач.

Цель 1

Показатель 1.1

Показатель 1.2

.

Задача 1.1

Показатель 1.1.1

Показатель 1.1.2

.

Задача 1.2

Показатель 1.2.1

Показатель 1.2.2

_______

1 Для каждой цели и тактической задачи должна быть приведена ссылка на статью нормативных правовых актов и иных официальных

документов, определяющих основные задачи и принципы государственной политики в сфере компетенции субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему органов исполнительной власти и иных организаций, по которым субъект бюджетного

планирования осуществляет бюджетные проектировки.

.

Цель 2

Показатель 2.1

Показатель 2.2

.

Задача 2.1

Показатель 2.1.1

Показатель 2.1.2

.

Приложение № 3

к Методическим рекомендациям по подготовке докладов

о результатах и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Раздел 1. Цели, задачи и показатели деятельности субъекта бюджетного планирования

Методика по расчёту показателей программных целей и задач

Наименование показателя

Единица измерения

Определение показателя

Характеристика содержания показателя

Алгоритм формирования показателя

При описании формулы или алгоритма использовать буквенные обозначения базовых показателей. Если имеется утверждённая методика расчёта показателя, то дать её в приложении к паспорту показателя

Наименования и определения базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчёта

Орган исполнительной власти (организация) - источник информации

Метод сбора информации 2, индекс формы отчётности

Объект и единица наблюдения 3

______________

2 1 - периодическая отчётность; 2 - перепись; 3 - единовременное обследование (учёт); 4 - бухгалтерская отчётность; 5 - финансовая отчётность; 6 - социологический опрос; 7 - административная информация; 8 - прочие (указать).

3 Указать предприятия (организации) различных сектором экономики, группы населения, домашних хозяйств и до.Пример:

Наименование показателя: Доля субъектов малого предпринимательства в валовом внутреннем продукте

Единица измерения

%

Определение показателя

Отношение объёма товаров собственного производства, выполненных работ и услуг силами малых предприятий к объёму внутреннего валового продукта

Алгоритм формирования показателя

K=M/S*100%

Наименования и определения базовых показателей

Буквенное обозначение в формуле расчёта

Орган исполнительной власти (организация) - источник информации

Метод сбора информации индекс формы отчетности

Объект и единица наблюдения

Объём товаров, работ, услуг МП

M

Росстат

4

малые предприятия

Объём ВВП

S

Росстат

4

по всем предприятиям

Приложение № 4

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Раздел 2. Расходные обязательства и формирование доходов субъекта бюджетного планирования

Субъект бюджетного планирования

Оценка исполняемых расходных обязательств

№ п/п

Название нормативного правового акта (договора, соглашения), номер, дата принятия или утверждения

№ статьи, пункта, подпункта, абзаца

Объём исполняемых расходных обязательств,

тыс. рублей

Метод оценки объёма затрат

отчётный период

плановый период

1-й год

2-й год (текущий)

1-й год

2-й год

3-й год

факт

план

факт

план

прогноз

прогноз

Действующие расходные обязательства

Наименование полномочия исполнительного органа государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа

...

...

Всего бюджет действующих обязательств, в том числе

- текущие расходы

- капитальные расходы

Принимаемые расходные обязательства

Наименование полномочия исполнительного органа государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа

...

...

Всего бюджет принимаемых обязательств, в том числе

- текущие расходы

- капитальные расходы

Всего, в том числе:

- текущие расходы

- капитальные расходы

Приложение № 5

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Раздел 2. Расходные обязательства и формирование доходов субъекта бюджетного планирования

Субъект бюджетного планирования

Оценка платежей в бюджеты (федеральный, окружной, местный)

тыс. руб.

№ п/п

Вид платежа (дохода)

Отчётный период

Плановый период

1-й год

2-й год (текущий)

1-й год

2-й год

3-й год

факт

план

факт

план

прогноз

прогноз

Налоговые доходы, всего:

в том числе:

Неналоговые доходы, всего:

в том числе:

оказание платных услуг

спонсорская помощь

грант

федеральные средства

Всего доходов:

Приложение № 6

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Раздел 3. Целевые программы и непрограммная деятельность

Краткая характеристика действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ

Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено реализацией программ:

Программа 1.

Название программы

Статус программы (окружная целевая программа, раздел окружной целевой программы, целевая программа ведомства, аналитическая программа ведомства)

Срок реализации программы

Цели программы:

Основные мероприятия программы (краткое описание)

Показатели реализации программы

№ п/п

Наименование показателя (индикатора)

Еди-ница

изме-рения

Отчётный период

Плановый период

Целевое значение

1-й год

2-й год (текущий)

1-й год

2-й год

3-й год

факт

% к цел. знач.

план

факт

% план/факт

% к цел. знач.

план

% к цел. знач.

прогноз

% к цел. знач.

прогноз

% к цел. знач.

Цель (цели) программы

Показатели достижения цели программы

.

Цель (цели) подпрограммы

Показатели достижения цели подпрограммы

Затраты на реализацию

в том числе:

подпрограмма 1

подпрограмма 2

.

Приложение № 7

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Раздел 3. Целевые программы и непрограммная деятельность

Краткая характеристика непрограммной деятельности

Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено непрограммной деятельностью.

Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание).

Основные показатели непрограммной деятельности.

Наименование показателя (индикатора)

Еди-

ница

изме-рения

Отчётный период

Плановый период

Целевое значение

1-й год

2-й год (текущий)

1-й год

2-й год

3-й год

факт

% к цел. знач.

план

факт

% план/факт

% к цел. знач.

план

% к цел. знач.

прогноз

% к цел. знач.

прогноз

% к цел. знач.

Цель (цели) непрограммной деятельности

Показатели достижения цели непрограммной деятельности

Затраты на реализацию непрограммной деятельности

Приложение № 8

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Раздел 4. Распределение расходов по целям, задачам и программам

Распределение средств субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам

№ п/п

Цели, задачи субъекта бюджетного планирования и программы, способствующие их достижению (наименования)

Отчётный период

Плановый период

1-й год

2-й год

1-й год

2-й год

3-й год

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Цель 1

Задача 1.1

Программа А

Программа Б

.

Не распределено по программам

Задача 1.2

.

Не распределено по программам

Цель 2

Задача 2.1

Программа А

Программа Б

.

Всего распределено средств по целям, в том числе:

распределено по задачам

распределено по программам

Не распределено средств по целям, задачам, программам

Итого бюджет субъекта бюджетного планирования

100

100

100

100

100

Справочно:

Расходы на программы, направленные на решение нескольких целей (задач) (повторный счёт)

Приложение № 9

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Раздел 4. Распределение расходов по целям, задачам и программам

Программно-целевая структура субъекта бюджетного планирования

Цели

Задачи

Программы

Статус программы

Цель 1

Задача 1.1

Программа 1.1.1

Программа 1.1.2

Программа 1.1.3

.

Задача 1.2

Программа 1.2.1

Программа 1.2.2

Задача 1.3

Программа 1.3.1

.

Цель 2

Задача 2.1

Программа 2.1.1

Программа 2.1.2

Программа 2.1.3

.

Задача 2.2

Программа 2.2.1

Программа 2.2.2

Задача 2.3

Программа 2.3.1

.

Приложение № 10

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Раздел 5. Оценка результативности бюджетных расходов

№ п/п

Единица измерения

Отчётный период

Плановый период

1-й год

2-й год

1-й год

2-й год

3-й год

Цель 1 (формулировка)

Тактическая задача 1.1 (формулировка)

Результаты

Показатель

Показатель

..

Расходы, всего, в том числе:

- бюджетные

- внебюджетные

Тактическая задача 1.2 (формулировка)

Цель 2 (формулировка)

Тактическая задача 2.1 (формулировка)

Приложение № 11

к Методическим рекомендациям

по подготовке докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Обоснование отклонений показателей деятельности и затрат

Цели, соответствующие им тактические задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено реализацией программ

Обоснование различных ситуаций отклонения показателей деятельности субъекта бюджетного планирования

Показатели по целям выполнены, а по соответствующим им задачам или программам

не выполнены

Цель

Цель

Показатели по целям не выполнены, а по соответствующим им задачам или программам выполнены

Цель

Цель

Недостигнутые плановые показатели отчётного периода устанавливаются в качестве плановых показателей планового периода

Цель/задача/программа

Цель/задача/программа

Сочетается значительное недовыполнение одних задач и перевыполнение других

Задача

Задача

Значительное перевыполнение по большинству плановых показателей

Цель/задача/программа

Цель/задача/программа

Приложение № 11

к Методическим рекомендациям

по подготовке Докладов о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования Ямало-Ненецкого автономного округа

Обоснование отклонений показателей деятельности и затрат

Цели, соответствующие им тактические задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено реализацией программ

Обоснование различных ситуаций отклонения показателей деятельности субъекта бюджетного планирования

Показатели по целям выполнены, а по соответствующим им задачам или программам - не выполнены

Цель

Цель

Показатели по целям не выполнены, а по соответствующим им задачам или программам - выполнены

Цель

Цель

Недостигнутые плановые показатели отчетного периода устанавливаются в качестве плановых показателей планового периода

Цель/задача/программа

Цель/задача/программа

Сочетается значительное недовыполнение одних задач и перевыполнение других

Задача

Задача

Значительное перевыполнение по большинству плановых показателей

Цель/задача/программа

Цель/задача/программа

Приложение № 3

Утверждено

постановлением Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

ПОЛОЖЕНИЕ

о рабочей группе при Администрации Ямало-Ненецкого автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов

I. Общие положения

1.1. Рабочая группа при Администрации Ямало-Ненецкого автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов (далее - Рабочая группа) является коллегиальным органом, образованным в целях обеспечения взаимодействия и координации работы исполнительных органов государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - автономный округ), являющихся субъектами бюджетного планирования, по подготовке ежегодных докладов о результатах и основных направлениях их деятельности.

1.2. Рабочая группа в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, Уставом (Основным законом) автономного округа и иными нормативными правовыми актами автономного округа, а также настоящим Положением.

1.3. Состав Рабочей группы утверждается Администрацией автономного округа.

II. Основные задачи Рабочей группы

Основными задачами Рабочей группы являются:

2.1. Создание условий и предпосылок для повышения эффективности использования бюджетных средств в соответствии со среднесрочными приоритетами социально-экономического развития автономного округа.

2.2. Расширение применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты.

2.3. Повышение эффективности расходов окружного бюджета за счёт ориентации деятельности субъектов бюджетного планирования на достижение конечных общественно значимых и измеримых результатов.

2.4. Развитие системы мониторинга результативности бюджетных расходов и качества управления бюджетными средствами.

III. Основные функции Рабочей группы

Рабочая группа для реализации возложенных на неё задач выполняет следующие функции:

3.1. Проводит экспертизу докладов субъектов бюджетного планирования на предмет их соответствия требованиям Методических рекомендаций (приложение № 2 к настоящему постановлению) и подготавливает соответствующие заключения.

3.2. Осуществляет оценку Докладов субъектов бюджетного планирования и подготавливает заключение об эффективности деятельности субъектов бюджетного планирования для рассмотрения и утверждения Администрацией автономного округа.

3.3. Координацию работы исполнительных органов государственной власти автономного округа, являющихся субъектами бюджетного планирования, по подготовке ежегодных докладов о результатах и основных направлениях их деятельности.

IV. Права Рабочей группы

Рабочая группа имеет право:

4.1. Запрашивать и получать в установленном порядке от исполнительных органов государственной власти автономного округа и иных получателей средств окружного бюджета, являющихся субъектами бюджетного планирования, необходимые для работы Рабочей группы сведения, материалы и документы.

4.2. Привлекать представителей исполнительных органов государственной власти автономного округа и иных получателей бюджетных средств, экспертов и специалистов.

4.3. Заслушивать на своих заседаниях представителей исполнительных органов государственной власти автономного округа по вопросам, относящимся к компетенции Рабочей группы.

V. Организация работы Рабочей группы

5.1. Руководитель Рабочей группы организует и планирует её работу, осуществляет общий контроль за реализацией принятых Рабочей группой решений и рекомендаций.

5.2. Рабочая группа осуществляет свою деятельность в соответствии с планом, утверждаемым руководителем.

5.3. Основной организационной формой деятельности Рабочей группы является заседание. Заседание считается правомочным, если на нём присутствуют не менее половины её членов.

5.4. Решения Рабочей группы принимаются путём голосования простым большинством голосов. В случае равенства голосов решающим является голос руководителя Рабочей группы.

5.5. Решения, рекомендации и предложения Рабочей группы оформляются протоколом заседания, который подписывает её руководитель.

5.6. Решения Рабочей группы, принятые в пределах её компетенции, являются обязательными для всех исполнительных органов государственной власти автономного округа и иных получателей бюджетных средств и направляются субъектам бюджетного планирования в виде копий протоколов заседания Рабочей группы или выписок из них.

5.7. Организационное обеспечение деятельности Рабочей группы осуществляет департамент экономики автономного округа.

Приложение № 4

Утверждён

постановлением Администрации

Ямало-Ненецкого автономного округа

(с изм. от 02.07.2007 г. № 340-А)

СОСТАВ

рабочей группы при Администрации Ямало-Ненецкого автономного округа по повышению результативности бюджетных расходов

Ким А.М.-

заместитель Губернатора Ямало-Ненецкого автономного округа, директор департамента экономики Ямало-Ненецкого автономного округа, руководитель рабочей группы

Тышкевич Э.Н.-

первый заместитель директора департамента экономики Ямало-Ненецкого автономного округа, заместитель руководителя рабочей группы

Лаптандер С.В.-

заместитель директора департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа, начальник бюджетного управления, заместитель руководителя рабочей группы

Терешкова О.Н.-

начальник отдела экономики социальной сферы департамента экономики Ямало-Ненецкого автономного округа, секретарь рабочей группы

Члены рабочей группы:

Горелик Е.Ю.-

начальник отдела экономики и финансов социальной сферы бюджетного управления департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

Гуща В.М.-

директор департамента по культуре, искусству и кинематографии Ямало-Ненецкого автономного округа

Ефремова Т.Ю.-

главный специалист бюджетного управления департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

Кашникова А.Ф.-

заведующая сектором планирования расходов образования, науки, молодёжной политики, культуры и средств массовой информации департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

Константинова И.А. -

заместитель директора департамента экономики Ямало-Ненецкого автономного округа

Котельникова Е.М.-

начальник управления программно-целевого планирования департамента экономики

Ямало-Ненецкого автономного округа

Лясковик А.Ц.-

директор департамента здравоохранения Ямало-Ненецкого автономного округа

Матроницкий Д.А.-

заместитель директора департамента информации и общественных связей Ямало-Ненецкого автономного округа, начальник управления экономики и финансов

Медведева О.Ю.-

заведующая сводным сектором департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

Мещерин А.Л.-

заместитель Губернатора Ямало-Ненецкого автономного округа

Павлова З.П.-

заведующая сектором планирования расходов здравоохранения, физической культуры и социальной политики бюджетного управления департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

Попов Н.Д.-

директор департамента образования Ямало-Ненецкого автономного округа

Самков В.Н.-

директор департамента информации и общественных связей Ямало-Ненецкого автономного округа

«Акилин А.А.-

директор департамента транспорта и дорожного хозяйства Ямало-Ненецкого автономного округа

(в ред. )

Бухаров А.И.-

директор департамента природно-ресурсного регулирования и развития нефтегазового комплекса Ямало-Ненецкого автономного округа

(в ред. )

Гмызин С.В.-

директор департамента информационных технологий и связи Ямало-Ненецкого автономного округа

(в ред. )

Кушнаренко С.Г.-

директор департамента строительства Ямало-Ненецкого автономного округа

(в ред. )

Феофанов Д.В.-

директор департамента энергетики и жилищно-коммунального комплекса Ямало-Ненецкого автономного округа».

(в ред. )