О ПЕРЕДАЧЕ ИНФОРМАЦИИ О ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ, ОТРАЖЕННЫХ В МУНИЦИПАЛЬНЫХ ДОЛГОВЫХ КНИГАХ



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ

КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ОТ «23» СЕНТЯБРЯ 2009 ГОДА № 12

О ПЕРЕДАЧЕ ИНФОРМАЦИИ О ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ, ОТРАЖЕННЫХ В МУНИЦИПАЛЬНЫХ ДОЛГОВЫХ КНИГАХ

(в редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

В соответствии с пунктом 5 статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации

департамент финансов Костромской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок передачи информации о долговых обязательствах, отраженных в муниципальных долговых книгах.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на директора департамента финансов Костромской области Камкина А.А.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Директор департамента финансов

А. А.Камкин

ПРИЛОЖЕНИЕ

УТВЕРЖДЕН

постановлением

департамента финансов

Костромской области

от 23 сентября 2009 г. № 12

ПОРЯДОК передачи информации о долговых обязательствах, отраженных в муниципальных долговых книгах

1. Настоящий Порядок передачи информации о долговых обязательствах, отраженных в муниципальных долговых книгах (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьей 100, пунктом 5 статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2. Настоящий Порядок определяет состав, порядок и сроки передачи департаменту финансов Костромской области (далее – департамент финансов) информации о долговых обязательствах муниципальных образований Костромской области (далее – муниципальные образования), отраженных в соответствующих муниципальных долговых книгах (далее – информация из долговой книги), существующих в виде обязательств по:

1) ценным бумагам муниципального образования (муниципальным ценным бумагам);

2) бюджетным кредитам, привлеченным в валюте Российской Федерации в местный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

3) бюджетным кредитам, привлеченным от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов;

4) кредитам, привлеченным муниципальным образованием от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

5) гарантиям муниципального образования (муниципальным гарантиям), выраженным в валюте Российской Федерации;

6) муниципальным гарантиям, предоставленным Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов;

7) иным долговым обязательствам, возникшим до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации и отнесенным на муниципальный долг.

(п. 2 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

3. Информация из долговой книги содержит сведения:

1). по долговым обязательствам в виде обязательств по ценным бумагам муниципального образования (муниципальным ценным бумагам) по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку, в том числе информацию об основных параметрах каждого выпуска ценных бумаг:

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

наименование и вид ценной бумаги (купонная, дисконтная и т.д.);

форма выпуска ценных бумаг;

валюта долгового обязательства;

основание для осуществления выпуска ценных бумаг (указывается дата государственной регистрации и регистрационный номер условий эмиссии, а также нормативный правовой акт, которым утверждено решение о выпуске);

ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

дата начала размещения, прекращения (погашения) выпуска ценных бумаг;

процентная ставка купонного дохода;

купонный доход и дисконт в расчете на одну ценную бумагу;

наименования генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг, регистратора или депозитария, организатора торговли на рынке ценных бумаг;

периодичность выплаты купонного дохода;

сведения о выплате дохода по ценным бумагам (указываются суммы купонного дохода и дисконта);

общая сумма расходов на обслуживание выпуска ценных бумаг;

сумма задолженности на 1 января текущего года (по номинальной стоимости);

сумма размещения, доразмещения ценных бумаг в текущем году (по номинальной стоимости);

сумма прекращения (погашения, выкупа) ценных бумаг в текущем году (по номинальной стоимости);

сумма задолженности по ценным бумагам на отчетную дату (по номинальной стоимости);

объем просроченной задолженности по ценным бумагам на отчетную дату.

2). по долговым обязательствам в виде обязательств по бюджетным кредитам, привлеченным в валюте Российской Федерации в местный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджетным кредитам, привлеченным от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов, по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку:

(абзац 1 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

дата и номер договора (соглашения);

(абзац 2 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

бюджет, из которого предоставлен бюджетный кредит;

(абзац 3 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

валюта долгового обязательства;

(абзац 4 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

объем привлеченного бюджетного кредита;

(абзац 5 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

дата привлечения бюджетного кредита;

(абзац 6 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

процентная ставка по бюджетному кредиту;

форма обеспечения бюджетного кредита;

дата прекращения (погашения) бюджетного кредита по договору или соглашению;

дата прекращения (погашения) бюджетного кредита полностью или частично;

сумма задолженности по бюджетному кредиту на 1 января текущего года;

сумма возникновения задолженности по бюджетному кредиту в текущем году;

сумма прекращения (погашения) задолженности по бюджетному кредиту в текущем году;

сумма задолженности по бюджетному кредиту на отчетную дату;

объем просроченной задолженности по бюджетному кредиту на отчетную дату.

3). по долговым обязательствам в виде обязательств по кредитам, привлеченным муниципальным образованием от кредитных организаций, по форме согласно приложению №3 к настоящему Порядку:

(абзац 1 в редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

номер, дата договора (соглашения, контракта);

наименование кредитора;

валюта долгового обязательства;

общий объем кредита по договору (соглашению, контракту);

объем привлеченного кредита;

(абзац 6 в редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

дата привлечения кредита;

(абзац 7 в редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

процентная ставка по кредиту;

форма обеспечения кредита;

дата прекращения (погашения) задолженности по кредиту по договору (соглашению, контракту);

дата прекращения (погашения) задолженности по кредиту полностью или частично;

сумма задолженности по кредиту на 1 января текущего года;

сумма возникновения задолженности по кредиту в текущем году;

сумма прекращения (погашения) задолженности по кредиту в текущем году;

сумма задолженности по кредиту на отчетную дату;

объем просроченной задолженности по кредиту на отчетную дату.

4). по долговым обязательствам в виде обязательств по гарантиям муниципального образования (муниципальным гарантиям), выраженным в валюте Российской Федерации, и муниципальным гарантиям, предоставленным Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов, по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку:

(абзац 1 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

номер, дата договора или соглашения о предоставлении гарантии;

наименование гаранта, принципала (заемщика), бенефициара (кредитора);

валюта гарантии;

номер, дата обеспечиваемого обязательства;

объем гарантии по договору или соглашению о предоставлении гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

дата или момент вступления гарантии в силу;

сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

дата фактического исполнения, прекращения обязательств по гарантии;

сумма задолженности по гарантии на 1 января текущего года;

сумма возникновения задолженности по гарантии в текущем году;

сумма прекращения (исполнения) гарантии в текущем году;

сумма прекращения (исполнения) обеспечиваемого обязательства в текущем году;

сумма задолженности по гарантии на отчетную дату;

объем просроченной задолженности по гарантии на отчетную дату;

объем просроченной задолженности принципала по обеспечиваемому обязательству на отчетную дату.

5). по иным долговым обязательствам, возникшим до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации и отнесенным на муниципальный долг, по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку:

(абзац 1 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

указание на форму долгового обязательства;

наименование кредитора;

дата и номер документа, на основании которого возникло долговое обязательство;

валюта долгового обязательства;

форма обеспечения долгового обязательства;

дата возникновения и дата прекращения (погашения) долгового обязательства;

сумма задолженности по долговому обязательству на 1 января текущего года;

сумма прекращения (погашения) долгового обязательства в текущем году;

сумма задолженности по долговому обязательству на отчетную дату;

объем просроченной задолженности по долговому обязательству на отчетную дату.

4. Муниципальными районами Костромской области информация из долговой книги передается одновременно с информацией из долговых книг городских и сельских поселений, находящихся на их территории, в объеме, указанном в пункте 3 настоящего Порядка.

5. Финансовый орган муниципального образования, ведущий муниципальную долговую книгу (далее - финансовый орган), ежемесячно, нарастающим итогом передает департаменту финансов информацию из долговой книги в электронном виде по каналам связи, а также на бумажном носителе.

6. Информация из долговой книги в электронном виде передается департаменту финансов не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным, с одного адреса электронной почты в сети Интернет финансового органа. Об изменении адреса электронной почты финансовый орган информирует департамент финансов в недельный срок.

Адрес электронной почты в сети Интернет департамента финансов, указания по форме передачи входящих в файл показателей, а также требования к структуре и форматам электронных сообщений при передаче информации из финансового органа департаменту финансов доводятся до финансовых органов отдельным письмом департамента финансов.

7. Информация из долговой книги на бумажном носителе передается департаменту финансов не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера финансового органа, с оттиском гербовой печати финансового органа.

8. При несоответствии информации из долговой книги, переданной на бумажном носителе и в электронном виде, приоритет имеет информация, переданная на бумажном носителе.

9. Департамент финансов в случае необходимости запрашивает у финансового органа информацию из долговой книги отдельного муниципального образования в объеме и форме, предусмотренных для передачи информации из долговых книг.

Запрос в электронном виде направляется департаментом финансов по адресу электронной почты в сети Интернет финансового органа. Ответ на указанный запрос финансовый орган представляет в десятидневный срок с даты запроса.

Приложение №1

к Порядку передачи информации

о долговых обязательствах, отраженных

в муниципальных долговых книгах

На "___" _____________ 20___ г.

Финансовый орган муниципального образования, передающий данные ________________________________________________

Периодичность - месячная

Долговые обязательства ____________________________ (наименование муниципального образования Костромской области)

в виде обязательств по ценным бумагам муниципального образования (муниципальным ценным бумагам)

№

п.п.

Государст-венный регистра-ционный номер выпуска ценных бумаг

Наименова-ние и вид ценной бумаги (купонная, дисконтная)

Форма выпуска ценных бумаг

Валюта долгового обяза-тельства

Дата государст-венной регистрации условий эмиссии, регистрацион-ный номер

Нормативный правовой акт, которым утверждено решение о выпуске (с указание даты и номера акта)

Ограни-чения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых)

Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости

Размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата начала разме-щения ценных бумаг

Дата прекра-щения (погаше-ния) ценных бумаг

Процент-ная ставка купон-ного дохода

Купонный доход в расчете на одну ценную бумагу

Дисконт на одну ценную бумагу

Наимено-вания генераль-ного агента (агента) по размеще-нию ценных бумаг

Наимено-вания регистра-тора или депози-тария

Наимено-вания организа-тора торговли на рынке ценных бумаг

Периодич-ность выплаты купонного дохода

Сведения о выплате дохода по ценным бумагам

Общая сумма расходов на обслу-живание выпуска ценных бумаг

Сумма задолжен-ности на 1 января текущего года (по номинальной стоимости)

Сумма размещения, доразмеще-ния ценных бумаг в текущем году (по номинальной стоимости)

Сумма прекращения (погашения, выкупа) ценных бумаг в текущем году (по номинальной стоимости)

Сумма задолжен-ности по ценным бумагам на отчетную дату (по номинальной стоимости)

Объем просроченной задолжен-ности по ценным бумагам на отчетную дату

выплаченная сумма купонного дохода

сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

Итого

Руководитель финансового органа

муниципального образования Костромской области

____________

______________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер финансового органа

муниципального образования Костромской области

____________

______________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

Приложение №2

к Порядку передачи информации

о долговых обязательствах, отраженных

в муниципальных долговых книгах

(приложение № 2 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

ФОРМА

На «___»  _____________ 20___ г.

Финансовый орган муниципального образования, передающий данные ________________________________________________

Периодичность - месячная

Долговые обязательства
__________________________ (наименование муниципального образования Костромской области)
в виде обязательств по бюджетным кредитам, привлеченным в валюте Российской Федерации в местный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и бюджетным кредитам, привлеченным от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов

№
п.п.

Дата и номер договора (соглашения)

Бюджет, из которого предоставлен бюджетный кредит

Валюта долгового обязательства

Объем привлеченного бюджетного кредита

Дата привлечения бюджетного кредита

Процентная ставка по бюджетному кредиту

Форма обеспечения бюджетного кредита

Дата прекращения (погашения) бюджетного кредита по договору или соглашению

Дата прекращения (погашения) бюджетного кредита полностью или частично

Сумма задолженности по бюджетному кредиту на 1 января текущего года

Сумма возникновения задолженности по бюджетному кредиту в текущем году

Сумма прекращения (погашения) задолженности по бюджетному кредиту в текущем году

Сумма задолженности по бюджетному кредиту на отчетную дату

Объем просроченной задолженности по бюджетному кредиту на отчетную дату

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Итого

Руководитель финансового органа
муниципального образования Костромской области

____________

______________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер финансового органа
муниципального образования Костромской области

____________

______________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

Приложение №3

к Порядку передачи информации

о долговых обязательствах, отраженных

в муниципальных долговых книгах

(приложение № 3 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

ФОРМА

На «___»  _____________ 20___ г.

Финансовый орган муниципального образования, передающий данные ________________________________________________

Периодичность - месячная

Долговые обязательства
__________________________ (наименование муниципального образования Костромской области)
в виде обязательств по кредитам, привлеченным муниципальным образованием Костромской области от кредитных организациий

№
п.п.

Номер, дата договора (соглашения, контракта)

Наименование кредитора

Валюта долгового обязательства

Общий объем кредита по договору (соглашению, контракту)

Объем привлеченного кредита

Дата привлечения кредита

Процентная ставка по кредиту

Форма обеспечения кредита

Дата прекращения (погашения) задолженности по кредиту по договору (соглашению, контракту)

Дата прекращения (погашения) задолженности по кредиту полностью или частично

Сумма задолженности по кредиту на 1 января текущего года

Сумма возникновения задолженности по кредиту в текущем году

Сумма прекращения (погашения) задолженности по кредиту в текущем году

Сумма задолженности по кредиту на отчетную дату

Объем просроченной задолженности по кредиту на отчетную дату

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Итого

Руководитель финансового органа
муниципального образования Костромской области

____________

______________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер финансового органа
муниципального образования Костромской области

____________

______________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

Приложение №4

к Порядку передачи информации

о долговых обязательствах, отраженных

в муниципальных долговых книгах

(приложение № 4 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

ФОРМА

На «___»  _____________ 20___ г.

Финансовый орган муниципального образования, передающий данные ________________________________________________

Периодичность - месячная

Долговые обязательства
__________________________ (наименование муниципального образования Костромской области)
в виде обязательств по гарантиям муниципального образования (муниципальным гарантиям), выраженным в валюте Российской Федерации, и муниципальным гарантиям, предоставленным Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов

№
п.п.

Номер, дата договора или соглашения о предоставлении гарантии

Наименование гаранта

Наименование принципала (заемщика)

Наименование бенефициара (кредитора)

Валюта гарантии

Номер, дата обеспечиваемого обязательства

Объем гарантии по договору или соглашению о предоставлении гарантии

Наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу

Дата или момент вступления гарантии в силу

Срок действия гарантии

Срок предъявления требований по гарантии

Срок исполнения гарантии

Дата фактического исполнения, прекращения обязательств по гарантии

Сумма задолженности по гарантии на 1 января текущего года

Сумма возникновения задолженности по гарантии в текущем году

Сумма прекращения (исполнения) гарантии в текущем году

Сумма прекращения (исполнения) обеспечиваемого обязательства в текущем году

Сумма задолженности по гарантии на отчетную дату

Объем просроченной задолженности по гарантии на отчетную дату

Объем просроченной задолженности принципала по обеспечиваемому обязательству на отчетную дату

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Итого

Руководитель финансового органа
муниципального образования Костромской области

____________

______________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер финансового органа
муниципального образования Костромской области

____________

______________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

Приложение №5

к Порядку передачи информации

о долговых обязательствах, отраженных

в муниципальных долговых книгах

(приложение № 5 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 25.12.2020 № 50)

ФОРМА

На «___»  _____________ 20___ г.

Финансовый орган муниципального образования, передающий данные ________________________________________________

Периодичность - месячная

Иные долговые обязательства
__________________________ (наименование муниципального образования Костромской области)
возникшие до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации и отнесенные на муниципальный долг

№
п.п.

Форма долгового обязательства

Наименование кредитора

Дата и номер документа, на основании которого возникло долговое обязательство

Валюта долгового обязательства

Форма обеспечения долгового обязательства

Дата возникновения долгового обязательства

Дата прекращения (погашения) долгового обязательства

Сумма задолженности по долговому обязательству на 1 января текущего года

Сумма прекращения (погашения) долгового обязательства в текущем году

Сумма задолженности по долговому обязательству на отчетную дату

Объем просроченной задолженности по долговому обязательству на отчетную дату

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Итого

Руководитель финансового органа муниципального образования Костромской области

____________

______________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер финансового органа муниципального образования Костромской области

____________

______________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.