О внесении изменения в постановление Правительства области от 30.06.2011 № 489-п



ПРАВИТЕЛЬСТВО ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

1

ПРАВИТЕЛЬСТВО ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 23.12.2011 № 1093-п

г. Ярославль

О внесении изменения в постановление Правительства области от 30.06.2011 № 489-п

В соответствии с постановлением Правительства области от 01.06.2011 № 412-п «О развертывании системы управления программами и проектами в органах исполнительной власти Ярославской области и структурных подразделениях аппарата Правительства области» и в связи с утверждением приказа Министерства финансов Российской Федерации от 02.12.2011 № 446 «О распределении в 2011 году субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов»

ПРАВИТЕЛЬСТВО ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в областную целевую программу «Повышение эффективности бюджетных расходов Ярославской области» на 2011-2013 годы, утвержденную постановлением Правительства области от 30.06.2011 № 489-п «Об областной целевой программе «Повышение эффективности бюджетных расходов Ярославской области» на 2011-2013 годы» (далее – Программа) изменение, изложив ее в новой редакции (прилагается).

2. Органам исполнительной власти области и структурным подразделениям аппарата Правительства области, являющимся исполнителями Программы, обеспечить своевременное и качественное выполнение мероприятий Программы.

3. Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов области учитывать положения Программы при разработке и реализации аналогичных муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

4. Контроль за исполнением постановления возложить на Губернатора области Вахрукова С.А.

5. Постановление вступает в силу с момента подписания.

Губернатор области                                                                                     С.А. Вахруков

УТВЕРЖДЕНА

постановлением

Правительства области

от 30.06.2011 № 489-п

(в редакции постановления Правительства области от 23.12.2011 № 1093-п)

РЕГИОНАЛЬНАЯ ПРОГРАММА

«ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ»

НА 2011-2013 ГОДЫ

ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ

Наименование Программы

региональная программа «Повышение эффективности бюджетных расходов Ярославской области» (далее – Программа)

Заказчик Программы

Правительство Ярославской области

Основания разработки Программы

распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. № 1101-р «Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года и Плана мероприятий по реализации в 2010 году Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года»;

постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. № 1203 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию программ повышения эффективности бюджетных расходов»;

приказ Министерства финансов Российской Федерации от 02.12.2011 № 446 «О распределении в 2011 году субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов»

Куратор Программы

заместитель Губернатора области – директор департамента финансов Ярославской области Федоров А.П.

Ответственный исполнитель Программы

департамент финансов Ярославской области

Исполнители Программы

управление стратегического планирования Правительства области;

управление Правительства области по организационному развитию органов исполнительной власти области;

управление государственной службы и кадровой политики Правительства области;

государственно-правовое управление Правительства области;

управление финансового планирования и бюджетного учета Правительства области;

департамент государственного заказа Ярославской области;

департамент информатизации и связи Ярославской области;

департамент агропромышленного комплекса и потребительского рынка Ярославской области;

департамент образования Ярославской области;

департамент здравоохранения и фармации Ярославской области;

департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области;

департамент культуры Ярославской области;

департамент по делам молодежи, физической культуре и спорту Ярославской области;

департамент информационно-аналитического

обеспечения органов государственной власти Ярославской области;

управление по вопросам местного самоуправления Правительства области;

управление коммуникаций и общественных связей Правительства области;

департамент строительства Ярославской области;

департамент имущественных и земельных отношений Ярославской области;

департамент экономического развития Ярославской области;

главные распорядители и получатели бюджетных средств

Участники Программы

государственные учреждения Ярославской области; органы местного самоуправления муниципальных образований области (далее – органы местного самоуправления); муниципальные учреждения и иные юридические лица

Основной разработчик Программы

департамент финансов Ярославской области

Цель и задачи Программы

цель Программы - повышение эффективности бюджетных расходов и деятельности органов исполнительной власти области путем создания соответствующих условий и механизмов;

задачи Программы:

- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;

- разработка методологии и создание системы комплексной оценки эффективности бюджетных расходов;

- совершенствование программно-целевых принципов деятельности органов государственной власти и переход к программному бюджету;

- совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности;

- развитие новых форм финансового обеспечения оказания государственных и муниципальных услуг, реализация Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и реструктуризация бюджетного сектора;

- создание условий для мотивации органов исполнительной власти области в постоянном повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности;

- стимулирование органов местного самоуправления муниципальных образований области к повышению эффективности бюджетных расходов и эффективности деятельности;

- внедрение в систему государственного и муниципального финансового контроля инструментов контроля эффективности и результативности использования бюджетных средств;

- создание современной информационной системы управления государственными финансами (электронный бюджет), системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы

Важнейшие индикаторы и показатели, позволяющие оценить ход реализации Программы

сводный показатель оценки достигнутых Ярославской областью результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, рассчитываемый по методике, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.06.2011 № 73н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов»

Сроки (этапы) реализации Программы

I этап: с даты принятия Программы по 31.12.2011;

II этап: с 01.01.2012 по 31.12.2012;

III этап: с 01.01.2013 по 31.12.2013

Объемы и источники финансирования Программы

215,1 млн. рублей, в том числе:

- областной бюджет – 90 млн. рублей;

- федеральный бюджет – 115,1 млн. рублей (в случае ежегодного успешного отбора заявок Ярославской области в конкурсах Министерства финансов Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. № 1203 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию программ повышения эффективности бюджетных расходов»);

- местные бюджеты – 10 млн. рублей

Ответственные лица для контактов

Смыслова Диана Викторовна - начальник отдела методологии бюджетного процесса комитета бюджетной политики департамента финансов Ярославской области, 30-55-13, smyslova@region.adm.yar.ru;

Торгов Валерий Владимирович - заместитель начальника отдела методологии бюджетного процесса комитета бюджетной политики департамента финансов Ярославской области, 40-11-84, torgov@region.adm.yar.ru

ОБЩАЯ ПОТРЕБНОСТЬ В РЕСУРСАХ

млн. рублей

Наименование источника финансирования

Всего

В том числе по годам

2011

2012

2013

Областной бюджет

90

40

20

30

Федеральный бюджет

115,1

-

61,1*

54**

Местные бюджеты

10

-

5

5

ВСЕГО

215,1

40

86,1

89

* В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.12.2011 № 446 «О распределении в 2011 году субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов».

** В случае успешного отбора заявки Ярославской области в конкурсе Министерства финансов Российской Федерации на право получения субсидий в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. № 1203 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию программ повышения эффективности бюджетных расходов» возможно софинансирование расходов за счет средств федерального бюджета в размере до 65 процентов расходов на реализацию Программы.

1. Описание проблемы

1.1. Предпосылки нового этапа реформ в бюджетной сфере, обоснование необходимости разработки Программы

На протяжении последних десяти лет в России проводились масштабные реформы во всех областях социально-экономического развития, в том числе и в бюджетной сфере. Результатом данных реформ стало формирование в Российской Федерации современной системы управления общественными государственными и муниципальными финансами.

В Ярославской области серьезные преобразования в бюджетной сфере стали проводиться благодаря реализации областной целевой программы «Реформирование региональных финансов Ярославской области» на 2008‑2011 годы (далее – программа реформирования финансов). С 2008 года программа реформирования финансов успешно реализуется, в 2009 году она получила высокую оценку Министерства финансов Российской Федерации и поддержку за счет средств федерального бюджета в размере 55,9 млн. рублей. Результатами реализации программы реформирования финансов стали широкомасштабные институциональные преобразования в сфере регулирования общественных финансов, принятие принципиально новой нормативно-правовой базы, внедрение в практику новых механизмов и инструментов управления финансами, формирование основы для повышения эффективности бюджетных расходов. Оценка управления региональными финансами благодаря реализации программы реформирования финансов выросла в Ярославской области более чем в 5 раз (с 17,6 балла в 2008 году до 98 баллов из 100 возможных по методике оценки уровня управления финансами субъекта Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 19.09.2008 № 453 «О проведении в 2008 году отбора субъектов Российской Федерации для распределения субсидий на реформирование региональных финансов»).

В 2010 году с принятием Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. № 1101-р «Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года и Плана мероприятий по реализации в 2010 году Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года» в России начался очередной этап бюджетных реформ, направленных на реформирование бюджетной сети и повышение эффективности бюджетных расходов. В развитие указанных документов были приняты приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2010 № 194н и Министерства экономического развития Российской Федерации от 29.12.2010 № 701 «Об утверждении Методических рекомендаций по разработке и реализации региональных и муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов» и постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. № 1203 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов», в которых были детализированы рекомендации по разработке и реализации программ повышения эффективности бюджетных расходов и предусмотрена финансовая поддержка на конкурсной основе в виде субсидий регионам из федерального бюджета.

В связи с этим, а также учитывая сложность и многоаспектность задач, которые необходимо решить в рамках нового этапа бюджетной реформы, очевидна необходимость реализации Программы.

1.2. Анализ проблемной ситуации

Проводимые в течение последних двух лет реформы в бюджетной сфере привели к тому, что Ярославская область достигла положительных результатов в области управления общественными финансами. По методике оценки качества управления региональными финансами, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.09.2010 № 552 «О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами», Ярославская область вошла в число регионов с высоким качеством управления региональными финансами. Реализация мероприятий программы реформирования финансов привела к достижению следующих результатов:

- сформирован Реестр государственных услуг Ярославской области, предоставляемых юридическим и физическим лицам органами исполнительной власти области, бюджетными учреждениями области и иными юридическими лицами, ежегодно проводится оценка потребности в услугах;

- ежегодно формируются государственные задания для всей сети бюджетных учреждений;

- создана нормативная база для оценки эффективности деятельности бюджетных учреждений, активизирована работа по переводу их в автономные;

- осуществлен переход к среднесрочному бюджетному планированию (трехлетний бюджет);

- проект бюджета формируется на основе данных реестра расходных обязательств с разделением на действующие и принимаемые расходные обязательства;

- формируются развернутые обоснования бюджетных ассигнований с показателями непосредственных результатов использования бюджетных средств;

- доля программно-целевых расходов бюджета достигла 52 процентов;

- усовершенствованы методики распределения финансовой помощи местным бюджетам с учетом принципов бюджетирования, ориентированного на результат;

- создана система оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и муниципальных образований;

- более половины муниципальных образований реализуют муниципальные программы реформирования финансов;

- сокращена доля налоговых льгот в доходах бюджета;

- упорядочены процедуры управления государственным долгом.

В то же время достигнутые результаты не являются окончательными, в сфере управления региональными финансами остается ряд проблем, требующих решения.

Для выявления проблем в финансовой сфере проведен анализ ситуации в Ярославской области по индикаторам оценки достигнутых субъектами Российской Федерации результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов. Перечень этих индикаторов и методика оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов утверждены приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.06.2011 № 73н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов» в целях реализации единых подходов к оценке работы регионов по повышению эффективности бюджетных расходов. Каждый индикатор в зависимости от достигнутого значения оценивается в баллах от 0 до 5. Сводный показатель оценки достигнутых результатов определяется как сумма баллов по всем показателям и может варьироваться от 0 до 157 баллов.

Значения данных индикаторов за 2010 год в Ярославской области приведены в Перечне индикаторов оценки достигнутых Ярославской областью результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов (приложение 1 к Программе). Анализ исходного состояния Ярославской области по степени достижения указанных индикаторов показывает, что к концу 2010 года область имеет неплохой стартовый уровень: 76 баллов из 157, что составляет более 48 процентов от максимально возможного уровня.

На его достижении положительно сказались:

- наличие трехлетнего бюджета как на уровне области, так и в большинстве муниципальных районов и городских округов;

- достаточно высокое качество планирования доходов областного бюджета и местных бюджетов;

- высокий удельный вес расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ;

- низкий уровень просроченной кредиторской задолженности областного бюджета;

- наличие порядка и методики планирования бюджетных ассигнований, которые предусматривают: составление обоснований бюджетных ассигнований в разрезе расходных обязательств, формализованное определение предельных объемов бюджетных ассигнований главных распорядителей бюджетных средств (далее – ГРБС), наличие механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами;

- стабильность межбюджетных отношений, в том числе в части формирования и распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований;

- наличие системы оценки качества финансового менеджмента ГРБС с публикацией итогов оценки в интернете;

- высокий уровень открытости в интернете информации о государственных финансах, о реализации областных и ведомственных целевых программ и результатах деятельности органов власти области.

Одновременно повышение уровня большого числа показателей, включенных в методику оценки достигнутых субъектами Российской Федерации результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, в Ярославской области нуждается в пристальном внимании, в разработке и реализации специальных мер по улучшению ситуации. Среди них:

- наличие дефицита областного и местных бюджетов;

- достаточно высокий уровень государственного долга и долговой нагрузки на местные бюджеты;

- незначительный объем собственных (не федеральных) средств, направляемых на бюджетные инвестиции;

- недостаточный уровень программных расходов в части субсидий местным бюджетам и в части бюджетных инвестиций;

- значительные колебания в объемах финансирования большинства целевых программ в течение финансового года;

- отсутствие практики проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ с участием общественности;

- необходимость пересмотра методических подходов к формированию реестра расходных обязательств, в том числе в увязке с перечнем государственных услуг;

- недостаточная прозрачность процедуры распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами;

- отсутствие показателей результативности в контрактах руководителей органов исполнительной власти области и местного самоуправления муниципальных образований области;

- недостаточная увязка оплаты труда руководителей с показателями результативности профессиональной служебной деятельности;

- не всегда оправданный рост числа государственных гражданских служащих и расходов на содержание органов исполнительной власти;

- незначительное число созданных автономных учреждений в социальной сфере;

- установление не для всех бюджетных учреждений государственных заданий, недостаточно качественно составленные государственные задания, особенно в части расчета нормативных затрат;

- отсутствие опыта и программного обеспечения для калькулирования фактической себестоимости услуг и работ, предоставляемых государственными (муниципальными) учреждениями в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2011 № 33-н «Об утверждении инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений» (далее – приказ Минфина России № 33-н);

- недостаточна эффективность механизмов контроля исполнения заданий и контроля качества оказываемых услуг;

- отсутствие практики проведения независимого аудита качества услуг и механизмов ответственности за выполнение государственных заданий;

- отсутствие практики размещения государственных заданий на оказание услуг населению в негосударственных организациях;

- ведение недостаточными темпами работы по внедрению муниципальных заданий и совершенствованию оказания муниципальных услуг в муниципальных образованиях области;

- недостаточный уровень открытости и публичности информации о деятельности государственных и муниципальных учреждений по оказанию государственных и муниципальных услуг.

Для улучшения значений указанных показателей разработаны мероприятия Программы. Их выполнение позволит достигнуть по итогам 2013 года уровня более 77 процентов, или 121 балла из 157 возможных, предусматриваемых методикой, утверждаемой приказом Министерства финансов Российской Федерации.

Таким образом, подводя итоги анализа, можно сформулировать следующие основные проблемы, требующие системных решений:

- отсутствие действенной системы и методики оценки эффективности бюджетных расходов;

- отсутствие четкой увязки расходов на развитие с целями стратегического развития, а также увязки текущих расходов с задачами государственной политики (при этом почти половина расходов бюджета не являются программными, что затрудняет переход на программную классификацию расходов бюджета);

- сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов при действующих процедурах и механизмах бюджетного планирования;

- отсутствие в сметном финансировании государственных и муниципальных учреждений стимулов для повышения эффективности их работы, ежегодный рост расходов на содержание сети учреждений не сопровождается адекватным ростом качества и доступности государственных и муниципальных услуг, предоставляемых населению;

- отсутствие условий для мотивации органов государственной власти и органов местного самоуправления в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;

- отсутствие действенных инструментов контроля эффективности и результативности бюджетных расходов в системе государственного и муниципального финансового контроля;

- недостаточная адаптивность существующих автоматизированных информационных систем к постоянно меняющимся требованиям законодательства и новым задачам реформы бюджетного сектора, в том числе отсутствие автоматизированной системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы и совершенствовании правового положения учреждений;

- недостаточный уровень квалификации специалистов органов местного самоуправления, а также работников государственных и муниципальных учреждений для дальнейшей реализации задач бюджетной реформы.

1.3. Анализ внутренних факторов, возможностей и угроз со стороны внешних факторов (SWOT-анализ)

Внутренние факторы успеха (сильные стороны):

- наличие политической воли к продолжению системных преобразований в бюджетной сфере;

- положительные итоги реализации программы реформирования региональных финансов в части формирования в бюджетном процессе новых инструментов и механизмов;

- высокий уровень качества управления региональными финансами как база для реализации намеченных преобразований;

- наличие отдельных высококвалифицированных кадров в органах исполнительной власти области;

- наличие возможности обучения и повышения квалификации государственных служащих, восприимчивость к обучению, наличие успешного опыта организации массового обучения специалистов.

Внутренние недостатки (слабые стороны):

- отсутствие системы оценки эффективности бюджетных расходов, механизмов увязки расходов с целями и задачами развития региона;

- отсутствие четкого представления о сути и направлениях бюджетной реформы среди государственных служащих;

- общий уровень квалификации специалистов органов исполнительной власти области и органов местного самоуправления, а также работников государственных и муниципальных учреждений недостаточен для дальнейшей реализации задач бюджетной реформы;

- недостаточно высокие уровень и качество автоматизации бюджетного процесса;

- затягивание сроков согласования нормативно-правовых актов и реализации мероприятий;

- сложность процедур контроля и получения обратной связи при внедрении новых инструментов и механизмов в бюджетный процесс.

Внешние возможности

- возможность обмена опытом и использования достижений лучшей практики других регионов России;

- правовая и методическая поддержка со стороны Министерства финансов Российской Федерации;

- возможность получения софинансирования из федерального бюджета на реализацию мероприятий Программы;

- постоянно развивающиеся IT-технологии, применяемые в финансовом и стратегическом менеджменте.

Внешние и внутренние угрозы (риски):

- несовершенство федерального бюджетно-налогового законодательства, в том числе в части правового положения государственных и муниципальных учреждений;

- появление дополнительных объемов работ и затрат времени участников реформ при реализации мероприятий Программы;

- риск отказа в финансовой поддержке из федерального бюджета на реализацию мероприятий Программы.

Проведенный анализ показывает, что имеющиеся сильные стороны и возможности позволяют частично ликвидировать либо сократить степень негативного влияния слабых сторон и угроз. Например, наличие успешного опыта по организации массового обучения специалистов в рамках реализации программы реформирования региональных финансов, а также правовая и методическая поддержка Министерства финансов Российской Федерации позволят повысить квалификацию специалистов, занимающихся реализацией мероприятий бюджетной реформы, совершенствованием правового положения учреждений и повышением эффективности бюджетных расходов.

1.4. Связь программы с другими областными целевыми программами

Программа является логичным дополнением к уже принятым областным целевым программам «Повышение эффективности и результативности деятельности органов исполнительной власти» на 2009‑2011 годы и «Развитие информатизации Ярославской области» на 2011‑2013 годы. В то же время мероприятия Программы не дублируют и не пересекаются с мероприятиями указанных программ, поскольку направлены на совершенствование и развитие специфической сферы – сферы управления финансами и бюджетным процессом в Ярославской области.

1.5. Прогноз развития сложившейся проблемной ситуации без использования программно-целевого метода. Обоснование необходимости решения проблемы программным способом

Анализ исходного состояния управления общественными финансами Ярославской области, проведенный в подразделе 1.2 данного раздела Программы, показывает, что наша область имеет неплохой уровень оценки достигнутых к 2010 году результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов – 76 баллов из 157, или более 48 процентов. Однако дальнейший рост данной оценки возможен только при условии реализации конкретных мероприятий, направленных на улучшение значений каждого отдельного индикатора, по некоторым индикаторам сохранение достигнутого уровня невозможно без проведения специальных мероприятий. Учитывая, что общее число индикаторов составляет более 40, то и число мероприятий, направленных на достижение лучших значений индикаторов, должно составлять несколько десятков. Спланировать, организовать и реализовать такое количество мероприятий без использования программно-целевого подхода невозможно.

В связи с этим без использования программно-целевого метода оценка результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов в Ярославской области останется на уровне 40-50 процентов, и улучшить эту оценку без специальных мер не представляется возможным. Это, в свою очередь, не позволит принять участие в конкурсном отборе Министерства финансов Российской Федерации на право получения субсидий из федерального бюджета на поддержку мер по повышению эффективности бюджетных расходов. Необходимость разработки и реализации комплекса взаимоувязанных мер по созданию условий и механизмов повышения эффективности бюджетных расходов с помощью программно-целевого метода очевидна. Программный метод позволит обеспечить системный подход в решении имеющихся задач и осуществить координацию межведомственных мероприятий Программы. Кроме того, наличие утвержденной региональной целевой программы повышения эффективности бюджетных расходов является обязательным условием для участия в конкурсе Министерства финансов Российской Федерации на право получения соответствующей финансовой поддержки из федерального бюджета.

Таким образом, необходимость достижения стратегических целей социально-экономического развития Ярославской области в условиях ограниченности бюджетных ресурсов увеличивает необходимость принятия и реализации системных мер по повышению эффективности бюджетных расходов и дальнейшей модернизации системы управления финансами путем реализации комплекса взаимоувязанных мероприятий в рамках Программы.

2. Цель, задачи и основные направления реализации Программы

Цель Программы - повышение эффективности бюджетных расходов путем создания соответствующих условий и механизмов.

Достижение цели Программы предполагает решение целого ряда задач:

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы.

2. Разработка методологии и создание системы комплексной оценки эффективности бюджетных расходов.

3. Совершенствование программно-целевых методов деятельности органов государственной власти и переход к программному бюджету.

4. Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности.

5. Развитие новых форм финансового обеспечения оказания услуг государственными и муниципальными учреждениями, реализация Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и реструктуризация бюджетного сектора, в том числе:

5.1. Совершенствование правового положения государственных (муниципальных) учреждений.

5.2. Выявление неэффективных государственных (муниципальных) учреждений с целью последующего изменения их типа.

5.3. Разработка методологии нормативного финансирования оказываемых услуг и калькулирования стоимости услуг (работ) государственных учреждений.

5.4. Совершенствование требований к качеству предоставления услуг государственными и муниципальными учреждениями, создание системы управления качеством предоставления услуг государственных (муниципальных) учреждений.

6. Создание условий для мотивации органов исполнительной власти области в постоянном повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности.

6.1. Оптимизация расходов на содержание органов исполнительной власти области.

6.2. Повышение качества финансового менеджмента ГРБС.

6.3. Создание системы стимулирования руководителей органов исполнительной власти области на достижение показателей целевых программ и повышение эффективности деятельности.

7. Стимулирование органов местного самоуправления муниципальных образований области к повышению эффективности бюджетных расходов и эффективности деятельности.

7.1. Повышение качества управления муниципальными финансами и оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления.

7.2. Поддержка реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

8. Внедрение в систему государственного и муниципального финансового контроля инструментов контроля эффективности и результативности использования бюджетных средств.

9. Создание современной информационной системы управления государственными финансами (электронный бюджет), системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы.

Реализация мероприятий Программы позволит создать необходимую базу для решения ключевых стратегических задач социально-экономического развития Ярославской области в условиях ограниченности финансовых ресурсов.

3. Сроки (этапы) реализации Программы и ожидаемые результаты реализации Программы

Сроки реализации Программы 2011-2013 годы, в том числе по этапам:

1 этап: с даты принятия Программы по 31 декабря 2011 года;

2 этап: с 01 января по 31 декабря 2012 года;

3 этап: с 01 января по 31 декабря 2013 года.

Показателем достижения цели Программы является создание целого ряда условий и механизмов, необходимых для повышения эффективности бюджетных расходов. Наличие и/или степень достижения каждого из таких условий и механизмов измеряется соответствующими индикаторами, перечень которых приведен в приложении 1 к Программе, в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.06.2011 № 73н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов». По совокупности достижения всех индикаторов рассчитывается интегральный сводный показатель, отражающий степень приближения к идеальной ситуации, когда все необходимые условия и механизмы созданы на 100 процентов.

Цель Программы характеризуется следующим показателем:

Наименование цели

Параметры показателя

Обоснование планового значения индикатора

наименование

весовой коэффициент

единица измерения

значение

базовое

(2010 год)

плановое

2011 год

2012 год

2013 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Повышение эффективности бюджетных расходов путем создания соответствующих условий и механизмов

оценка достигнутых результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов*

1

%

48,4

не менее 50

не менее 60

не менее 70

приложение 1 к Программе

* Рассчитывается в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.06.2011 № 73н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов».

Задачи Программы направлены на достижение следующих результатов:

Наименование задачи

Весовой коэффициент

Результат

наименование

единица измерения

значение

базовое

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы

0,15

оценка индикаторов задачи

баллов

17

22

26

27

Задача 2. Разработка методологии и создание системы комплексной оценки эффективности бюджетных расходов

0,1

создание системы оценки эффективности расходов

да/нет

нет

нет

нет

да

Задача 3. Совершенствование программно-целевых методов деятельности органов государственной власти и переход к программному бюджету

0,1

оценка индикаторов задачи

баллов

10

7

12

14

Задача 4. Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности

0,15

оценка индикаторов задачи

баллов

30

30

40

41

Задача 5. Развитие новых форм финансового обеспечения оказания услуг государственными и муниципальными учреждениями, реализация Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и реструктуризация бюджетного сектора

0,1

оценка индикаторов задачи

баллов

2

3

5

7

Задача 6. Создание условий для мотивации органов исполнительной власти области в постоянном повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности

0,1

оценка индикаторов задачи

баллов

1

1

2

3

Задача 7. Стимулирование органов местного самоуправления муниципальных образований области к повышению эффективности бюджетных расходов и эффективности деятельности

0,1

оценка индикаторов задачи

баллов

9

13

13

13

Задача 8. Внедрение в систему государственного и муниципального финансового контроля инструментов контроля эффективности и результативности использования бюджетных средств

0,1

внедрение инструментов контроля

да/нет

нет

нет

нет

да

Задача 9. Создание современной информационной системы управления государственными финансами (электронный бюджет), системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы

0,1

оценка индикаторов задачи

баллов

7

10

15

16

4. Механизм реализации Программы

Программа основана на следующих принципах:

- концентрация финансовых ресурсов на решении ключевых задач;

- обоснованность объемов финансирования каждой задачи;

- непрерывность повышения эффективности процессов бюджетного управления.

Соблюдение данных принципов позволит обеспечить постоянное повышение эффективности бюджетных расходов.

Реализация Программы будет проходить в соответствии с перечнем программных мероприятий, указанным в разделе 5 Программы.

В число мероприятий Программы входят:

- разработка новых и совершенствование действующих нормативных правовых актов, порядков и методик;

- внедрение в практику новых и совершенствование применяемых в бюджетном процессе инструментов и механизмов, анализ результатов внедрения с подготовкой соответствующих докладов и отчетов;

- оказание методической помощи органам исполнительной власти области и органам местного самоуправления;

- разработка и внедрение программного обеспечения и средств автоматизации;

- организация обучения и повышение квалификации специалистов.

Большинство мероприятий Программы носит характер самостоятельных проектов, для реализации которых в рабочем порядке будут формироваться рабочие и проектные группы из штатных сотрудников и руководителей органов исполнительной власти области и структурных подразделений аппарата Правительства области. К участию в таких группах могут привлекаться независимые консультанты и эксперты, общественные и научные организации.

4.1. Механизмы управления реализацией Программы

Реализация Программы осуществляется через выполнение программных мероприятий, указанных в разделе 5 Программы.

Для обеспечения необходимой координации деятельности исполнителей и участников Программы в части выполнения важнейших программных мероприятий, направленных на реализацию Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» создаются координационный совет и рабочая группа, составы которых утверждаются распоряжением Губернатора области. Для реализации остальных мероприятий Программы создаются отдельные проектные и рабочие группы.

Сроки и результаты выполняемых работ, ответственные за их достижение, разграничение полномочий и ответственность различных участников указаны в разделе 5 Программы.

Механизм управления реализацией Программы также предполагает возможную актуализацию плана мероприятий Программы в увязке с объемами финансирования в разрезе всех источников (в соответствии с разделом 6 Программы).

Координация деятельности органов исполнительной власти области по реализации мероприятий, предусмотренных настоящей Программой и связанных с другими областными целевыми программами (далее – ОЦП), осуществляется совместно куратором Программы и кураторами ОЦП.

4.2. Контроль за реализацией мероприятий Программы и отчетность

Текущий контроль за своевременной реализацией мероприятий Программы осуществляют:

- исполнители мероприятий Программы, руководители рабочих и проектных групп (в отношении конкретных мероприятий и проектов);

- департамент финансов Ярославской области (в отношении хода реализации Программы в целом).

В случае возникновения угрозы невыполнения мероприятий в установленные сроки куратор Программы совместно с исполнителями мероприятий Программы, руководителями рабочих и проектных групп принимают оперативные решения, направленные на преодоление возникших трудностей.

Итоговый контроль по каждому этапу реализации Программы и реализации Программы в целом осуществляется исполнителями мероприятий Программы, руководителями рабочих и проектных групп на основе информации департамента финансов Ярославской области. По итогам первого и второго этапов оценивается степень достижения непосредственных показателей хода реализации Программы, по итогам реализации Программы в целом оценивается достижение конечных результатов реализации Программы.

Отчётность о реализации Программы формируется ответственным исполнителем Программы на основе материалов, представляемых исполнителями и участниками Программы в порядке и в сроки, установленные положением о системе управления программами и проектами в органах исполнительной власти Ярославской области.

4.3. Механизм финансирования программных мероприятий

Финансирование мероприятий Программы предусматривает:

- закупки товаров, работ, услуг с соблюдением требований Федерального закона от 21 июля 2005 года № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»;

- размещение государственного задания на выполнение работ, оказание услуг казенным предприятиям Ярославской области;

- размещение государственного задания государственным учреждениям на выполнение работ, оказание услуг с соблюдением требований порядка формирования, мониторинга и контроля государственных заданий, а также порядка финансового обеспечения государственных заданий;

- поощрение победителей специальных конкурсов среди органов исполнительной власти области и государственных учреждений в соответствии с условиями и порядками проведения таких конкурсов;

- перечисление межбюджетных трансфертов (субсидий) муниципальным образованиям области с соблюдением требований статьи 139 Бюджетного кодекса Российской Федерации и постановления Правительства области от 09.10.2008 № 523-п «О формировании, предоставлении и распределении субсидий из областного бюджета местным бюджетам Ярославской области».

Основными направлениями финансирования мероприятий Программы являются:

- обучение и повышение квалификации государственных и муниципальных служащих, специалистов государственных и муниципальных учреждений, проведение семинаров и конференций, оплата консультационных услуг;

- разработка и сопровождение программного обеспечения, ведение баз данных, приобретение компьютерной техники и оборудования;

- поощрение победителей специальных конкурсов среди органов исполнительной власти области и государственных учреждений;

- материальное стимулирование государственных гражданских служащих, участвующих в реализации мероприятий Программы;

- субсидии муниципальным образованиям области в целях поддержки реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (на конкурсной основе).

4.4. Порядок размещения в электронном виде информации о Программе и ходе её реализации

В целях обеспечения открытости реализации Программы на официальном сайте департамента финансов Ярославской области будет создан специальный раздел, посвященный Программе, где будут размещены следующие материалы:

- текст Программы с приложениями;

- отчеты о ходе реализации Программы;

- нормативные правовые акты, информационные и аналитические материалы, разрабатываемые в ходе реализации Программы;

- информационные материалы о планируемых и фактически полученных в ходе реализации Программы результатах.

5. Перечень программных мероприятий

№ п/п

Наименование задачи и мероприятия

Ожидаемый

результат

Срок

выполнения

Исполнитель(1)

Код пока-зателя(2)

1

2

3

4

5

6

Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы

1.

Сформировать основные направления бюджетной и налоговой политики Ярославской области с учетом необходимости достижения показателей устойчивости и сбалансированности бюджетной системы

проект указа Губернатора области

до 01.07.2011

до 01.07.2012

до 01.07.2013

УСП, ДФ, ОИВ

ОС1, ОС2, ОС7, ОС10, ОС11

2.

Разработать методику формализованного прогнозирования доходов областного бюджета по основным налогам

проект приказа ДФ

до 01.12.2011

ДФ

ОС5, ОС6

3.

Разработать рекомендации ОМСУ по вопросам эффективного управления муниципальным долгом

методические рекомендации

до 01.12.2011

ДФ

ОС8

4.

Внести изменения в порядок проведения мониторинга кредиторской задолженности с учетом требований Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ

проект постановления Правительства области

до 01.12.2011

ДФ, ОИВ

ОС3

5.

Разработать методические рекомендации для ОМСУ по организации мониторинга просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений

методические рекомендации

до 01.12.2011

ДФ

ОС9

Задача 2. Разработка методологии и создание системы комплексной оценки эффективности бюджетных расходов

6.

Разработать методику ежегодной комплексной оценки эффективности бюджетных расходов Ярославской области, а также порядок сбора и анализа информации для оценки эффективности бюджетных расходов

проект постановления Правительства области

до 01.04.2013

ДФ

7.

Доработать нормативные правовые акты, касающиеся оценки эффективности:

- субсидий местным бюджетам;

- оказания государственных услуг на основе государственных заданий и обеспечения деятельности государственных учреждений;

- бюджетных инвестиций (капитальных вложений);

- субсидий юридическим лицам

проекты постановлений Правительства области, приказы ОИВ

до 01.07.2013

ДФ,

ОИВ,

ДЭР,

ДС

8.

Провести сбор и анализ информации для оценки эффективности бюджетных расходов, ввод информации в автоматизированную систему оценки

наполнение автоматизированной системы

до 01.10.2013

ДФ, ОИВ

9.

Провести оценку эффективности бюджетных расходов за период 2010-2012 годов, подготовить предложения по дальнейшему повышению эффективности бюджетных расходов

аналитический отчет

до 01.12.2013

ДФ, ОИВ

10.

Внести на рассмотрение Правительства области результаты оценки эффективности бюджетных расходов и предложения по ее повышению

проект постановления Правительства области

до 15.12.2013

ДФ

Задача 3. Совершенствование программно-целевых принципов деятельности органов государственной власти и переход к программному бюджету

11.

Доработать положение о системе управления программами и проектами в части приведения в соответствие с требованиями действующего законодательства о необходимости расширения применения программно-целевых методов планирования расходов бюджета и отражения в определенных видах программ расходов на осуществление бюджетных инвестиций и расходов на предоставление межбюджетных субсидий

проект постановления Правительства области

до 30.03.2012

УСП, УГС, УОР, ДС, ДФ

ПР1,

ПР2,

ПР3,

ПР4,

ПА4,

ПА6,

ИС5

12.

Доработать положение о системе управления программами и проектами в части установления обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ с участием оппонентов данных программ

проект постановления Правительства области

до 30.03.2012

УСП

ПА6, ПА7

13.

Разработать правовые акты в сфере стратегического управления социально-экономическим развитием Ярославской области в рамках перечня, утвержденного постановлением Правительства области от 16.12.2011 № 1020-п «О Перечне правовых актов в сфере стратегического управления социально-экономическим развитием Ярославской области»

7 проектов правовых актов

в течение 2012-2013 годов

УСП, ДФ

Задача 4. Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности

14.

Внести изменения в порядок составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период в целях:

- расширения применения программно-целевых методов планирования расходов бюджета;

- увязки бюджетного процесса с системой управления программами и проектами;

- установления порядка внесения изменений в закон Ярославской области о бюджете в течение финансового года

проект

постановления Правительства области;

проект закона Ярославской области

до 01.05.2012

ДФ, УСП

ПА1, ПА5, ПА10

15.

Внести изменения в порядок конкурсного распределения предельных объемов бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств, в том числе в части:

- совершенствования механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между действующими и вновь принимаемыми программами и проектами с учетом их обоснованности и эффективности;

- нормативного закрепления обязательности публикации в СМИ и интернете результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами

проект постановления Правительства области

до 01.05.2012

ДФ, УСП

ПА8,

ПА9

16.

Внести изменения в действующий порядок планирования бюджетных ассигнований из областного бюджета на исполнение действующих и принимаемых обязательств в части:

- совершенствования порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до ГРБC в процессе составления бюджета, с учетом предельного отклонения утвержденного объема расходов на первый год планового периода от фактически утвержденного объема расходов на очередной финансовый год;

- установления порядка раздельного планирования текущих расходов и расходов на развитие;

- совершенствования порядка и форм предоставления обоснований бюджетных ассигнований ГРБС в разрезе отдельных расходных обязательств;

- совершенствования методик расчета расходов на реализацию отдельных видов расходных обязательств, в том числе принимаемых обязательств и увеличения действующих расходных обязательств

проект приказа ДФ

до 01.05.2012

ДФ

ПА2,

ПА3

17.

Усовершенствовать действующий порядок планирования ассигнований на оказание государственных услуг

проект приказа ДФ

до 01.05.2012

ДФ

18.

Внести изменения в правила формирования, предоставления и распределения субсидий из областного бюджета местным бюджетам, в том числе в части:

- расширения принципов конкурсного распределения субсидий между муниципальными образованиями области;

- расширения применения программно-целевых подходов при предоставлении субсидий местным бюджетам

проект постановления Правительства области

до 30.12.2011

ДФ

ПР2

19.

Разработать общие требования (подходы) к порядкам предоставления субсидий юридическим лицам – производителям товаров, работ и услуг, в том числе требования к оценке результативности и эффективности субсидий

проект постановления Правительства области

до 01.03.2012

ДФ

Задача 5. Развитие новых форм финансового обеспечения оказания услуг государственными и муниципальными учреждениями, реализация Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ и реструктуризация бюджетного сектора

Подзадача 5.1. Совершенствование правового положения государственных (муниципальных) учреждений

20.

Организовать работу по внесению изменений в уставы государственных казенных, бюджетных и автономных учреждений в целях приведения уставных документов в соответствие с требованиями Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ

уставы ГУ ЯО в новой редакции

до 30.12.2011

ОИВ, ДИЗО

21.

Разработать сводный перечень государственных и муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными (муниципальными) учреждениями Ярославской области на основе государственных (муниципальных) заданий

проект постановления Правительства области

до 01.08.2011

ДФ, ОИВ

22.

Разработать порядок формирования и ведения сводного перечня и ведомственных перечней государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Ярославской области на основе государственных заданий

проект постановления Правительства области

до 01.08.2011

ДФ, ОИВ

23.

Разработать и утвердить ведомственные перечни государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) государственными учреждениями Ярославской области на основе государственных заданий

приказы ОИВ

до 01.08.2011

ОИВ

24.

Разработать рекомендации по формированию муниципальных перечней услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями на основе муниципальных заданий

методические рекомендации

до 01.08.2011

ОИВ, ДФ

Подзадача 5.2. Выявление неэффективных государственных (муниципальных) учреждений с целью последующего изменения их типа

25.

Доработать порядок оценки эффективности деятельности (включая оценку возможности изменения типа ГУ ЯО), а также разработать методику оценки эффективности использования имущества ГУ ЯО

проект постановления Правительства области

до 01.03.2012

ДФ, ДИЗО

26.

Провести оценку эффективности деятельности (включая оценку возможности изменения типа ГУ) и оценку эффективности использования имущества ГУ ЯО

отчеты ОИВ

до 01.06.2013

ОИВ

27.

Подготовить сводный доклад о результатах оценки эффективности деятельности ГУ ЯО с рекомендациями по изменению (сохранению) типа учреждений, а также предложениями по повышению эффективности использования имущества

сводный доклад Правительству области

до 01.07.2013

ДФ, ДИЗО

РБ1, РБ2

28.

Разработать порядок проведения конкурса среди государственных учреждений по критериям оценки эффективности деятельности

проект постановления Правительства области

до 01.09.2013

ДФ, ОИВ

Подзадача 5.3. Разработка методологии нормативного финансирования оказываемых услуг и калькулирования стоимости услуг (работ) государственных учреждений

2.

Разработать методические рекомендации по определению нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ), расчетно-нормативных затрат на содержание имущества государственных учреждений

проект приказа ДФ

до 01.09.2011

до 01.09.2012

ДФ

30.

Усовершенствовать отраслевые порядки определения нормативных затрат в соответствии с методическими рекомендациями и с учетом отраслевой специфики оказываемых государственных услуг (выполняемых работ)

приказы ОИВ

до 01.10.2012

ОИВ

31.

Разработать рекомендации по установлению порядка определения платы за оказание платных услуг (работ)

проект приказа ДФ

до 01.07.2012

ДФ

Подзадача 5.4. Совершенствование требований к качеству предоставления услуг государственными и муниципальными учреждениями, создание системы управления качеством услуг государственных (муниципальных) учреждений

32.

Утвердить методические рекомендации по формированию базовых требований к качеству оказания государственных услуг

проект приказа ДФ

до 01.10.2011

ДФ

33.

Доработать (разработать) базовые требования к качеству предоставления государственных услуг в соответствии с новым перечнем услуг

приказы ОИВ

до 01.07.2012

ОИВ

34.

Провести анализ деятельности ОМСУ по разработке и утверждению требований к качеству предоставления муниципальных услуг

аналитический отчет

до 01.10.2011

до 01.10.2013

ДФ, ОИВ

МУ4

35.

Установить меры ответственности и меры стимулирования руководителей ГУ ЯО за качество и объем предоставляемых государственных услуг (выполняемых работ) и отразить их в типовой форме трудового договора с руководителями ГУ ЯО и показателях отраслевых систем оплаты труда

проекты постановлений Правительства области

до 01.03.2013

ДФ, ДИЗО, ОИВ

Задача 6. Создание условий для мотивации ОИВ в постоянном повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности

Подзадача 6.1. Оптимизация расходов на содержание ОИВ и численности государственных служащих

36.

Провести сравнительный анализ затрат на содержание ОИВ на основании Методических рекомендаций по планированию и учёту затрат на содержание и обеспечение деятельности государственных гражданских служащих

аналитический отчет

до 01.11.2011

ДФ, УОР, УФПБУ, УГС, ДГЗ

37.

Усовершенствовать Методические рекомендации по планированию и учёту затрат на содержание и обеспечение деятельности государственных гражданских служащих

проект распоряжения Губернатора области

до 01.04.2012

УОР, УФПБУ, ДФ, УГС, ДГЗ

38.

Внести изменения в порядок планирования бюджетных ассигнований в части планирования расходов на содержание органов государственной власти

проект приказа ДФ

до 01.06.2012

ДФ

Подзадача 6.2. Повышение качества финансового менеджмента ГРБС

39.

Усовершенствовать порядок и методику оценки качества финансового менеджмента ГРБС, включив в перечень показателей оценки показатели, характеризующие направления реформ, установленные Программой и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 № 552

проект постановления Правительства области

до 01.02.2012

ДФ, ОИВ

все

40.

Определить порядок и условия проведения ежегодного конкурса среди ГРБС, достигших наилучших показателей качества финансового менеджмента

проект постановления Правительства области

до 01.03.2012

ДФ, УГС, УОР

41.

Провести оценку качества финансового менеджмента ГРБС с размещением результатов оценки на официальном сайте ОИВ

аналитический отчет

до 01.05.2012

до 01.05.2013

ДФ, ОИВ

ГУ2

42.

Провести ежегодный конкурс на лучшее качество финансового менеджмента ГРБС за 2011 год и за 2012 год с поощрением победителей конкурса

протокол конкурсной комиссии, проект распоряжения Правительства области

до 01.07.2012

до 01.07.2013

ДФ, УГС, УОР

Подзадача 6.3. Создание системы стимулирования руководителей ОИВ к достижению показателей целевых программ и повышению эффективности деятельности

43.

Внести изменения в нормативные правовые акты Ярославской области в части установления обязательности денежного поощрения руководителей ОИВ в зависимости от достижения показателей профессиональной служебной деятельности

изменения в нормативные правовые акты Ярославской области

до 01.12.2012

УГС, УФПБУ, УОР, ДФ

ПР4

44.

Усовершенствовать порядок ежегодной оценки деятельности руководителей ОИВ и структурных подразделений Правительства области, включив в перечень показателей оценки показатели, характеризующие направления реформ, установленные настоящей Программой и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 № 552

проект постановления Правительства области

до 01.04.2012

УОР, ДФ, ОИВ

Задача 7. Стимулирование органов местного самоуправления к повышению эффективности бюджетных расходов и эффективности деятельности

Подзадача 7.1. Повышение качества управления муниципальными финансами и оценки эффективности деятельности ОМСУ

45.

Усовершенствовать порядок и методику оценки качества управления финансами и платежеспособности МО, включив в перечень показателей оценки показатели, отражающие направления реформ, установленные Программой и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 № 552

проект постановления Правительства области

до 01.03.2012

ДФ, ОИВ

МУ1-МУ4

46.

Провести оценку качества управления финансами и платежеспособности МО за 2011 год и за 2012 год с размещением результатов оценки на официальном портале органов государственной власти Ярославской области

аналитический отчет

до 01.06.2012

до 01.06.2013

ДФ, ОИВ

Подзадача 7.2. Поддержка реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

47.

Разработать порядок предоставления и распределения субсидий на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

проект постановления Правительства области

до 01.02.2012

ДФ

МУ1-МУ4

48.

Организовать и провести конкурсный отбор на право получения субсидий на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

протоколы конкурсной комиссии, публикации на сайте ДФ

до 01.04.2012

до 01.04.2013

ДФ

49.

Распределить субсидии на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов среди победителей конкурса

проект постановления Правительства области

до 01.05.2012

до 01.05.2013

ДФ

Задача 8. Внедрение в систему государственного и муниципального финансового контроля инструментов контроля эффективности и результативности использования бюджетных средств

50.

Разработать методические подходы к осуществлению финансового контроля эффективности бюджетных расходов

методические рекомендации

до 01.10.2012

ДФ

51.

Внести изменения в действующий порядок проведения ревизий и проверок департаментом финансов Ярославской области

проект постановления Правительства области

до 01.12.2012

ДФ

52.

Разработать методические рекомендации по осуществлению финансового контроля эффективности бюджетных расходов МО

методические рекомендации

до 01.03.2013

ДФ

Задача 9. Создание современной информационной системы управления государственными финансами (электронный бюджет), системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы

53.

Разработать и внедрить первую очередь автоматизированной информационной системы стратегического управления регионом в увязке с бюджетным процессом 2012-2013 годов

внедрение первой очереди системы

в течение 2011-2013 годов

УСП, ДФ, ДИА, ДИС

54.

Усовершенствовать автоматизированную информационную систему планирования и исполнения бюджета на базе современной компьютерной техники и оборудования

усовершенствование системы

в течение 2011-2013 годов

ДФ, ДИА, ДИС

55.

Обеспечить организационно-методическое сопровождение доработки программного обеспечения (далее – ПО) ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях с учетом требований Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ и приказа Министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2011 № 33-н

обновление ПО ведения бухгалтерского учета

в течение 2011-2013 годов

ДФ, ОИВ

56.

Создать комплексную автоматизированную систему мониторинга деятельности государственных и муниципальных учреждений

создание системы мониторинга

в течение 2011-2013 годов

ДФ, ДИА, ДИС

57.

Автоматизировать процесс формирования и размещения информации о деятельности государственных и муниципальных учреждений Ярославской области на официальном сайте www.bus.gov.ru

внедрение ПО

в течение 2011-2013 годов

ДФ, ДИА, ДИС

58.

Внедрить программное обеспечение по планированию и размещению закупок для государственных и муниципальных нужд на едином общероссийском официальном сайте

внедрение ПО

в течение 2011-2013 годов

ДГЗ, ДФ, ДИА, ДИС

Обеспечение реализации Программы

59.

Ежегодно разрабатывать план проведения обучающих семинаров, совещаний, курсов повышения квалификации с привлечением ведущих консалтинговых компаний для руководителей и специалистов органов государственной власти и местного самоуправления Ярославской области, государственных и муниципальных учреждений по вопросам, связанным с реализацией мероприятий Программы и Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ

план проведения обучающих семинаров, совещаний, курсов повышения квалификации

до 01.08.2011

до 01.08.2012

до 01.08.2013

ДФ, УСП, ДО, ОИВ

60.

Организовать и провести обучающие семинары, совещания, курсы повышения квалификации для руководителей и специалистов органов государственной власти и местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений по вопросам, связанным с реализацией мероприятий Программы и Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ, согласно утвержденному плану

обучающие семинары, совещания, курсы повышения квалификации в соответствии с планом проведения обучающих семинаров, совещаний

в соответствии с планом проведения обучающих семинаров, совещаний

ДФ, УСП, ДО, ОИВ

61.

Обеспечить компетентное консультационное и методическое сопровождение реализации мероприятий Программы с привлечением экспертов и специалистов ведущих консалтинговых компаний

проекты нормативных актов, экспертные заключения, ответы на вопросы, консультации

в течение 2011-2013 годов

ДФ

62.

Разработать и реализовать медиа-план по освещению в СМИ вопросов, связанных с реализацией мероприятий Программы и Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ

медиа-план

в течение 2011-2013 годов

ДФ, УКОС

(1) Исполнитель, указанный в графе первым, является ответственным за реализацию мероприятия.

(2) Код показателя, на достижение которого направлено мероприятие, указан в соответствии с перечнем индикаторов оценки достигнутых Ярославской областью результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, приведенных в приложении 1 к Программе.

СПИСОК используемых СОКРАЩЕНИЙ

ГРБС – главные распорядители бюджетных средств

ГУ – государственные учреждения

ДГЗ – департамент государственного заказа Ярославской области

ДИА – департамент информационно-аналитического обеспечения органов государственной власти Ярославской области

ДИЗО – департамент имущественных и земельных отношений Ярославской области

ДИС – департамент информатизации и связи Ярославской области

ДО – департамент образования Ярославской области

ДС – департамент строительства Ярославской области

ДФ – департамент финансов Ярославской области

ДЭР – департамент экономического развития Ярославской области

МО – муниципальные образования

НПА – нормативный правовой акт

ОИВ – органы исполнительной власти Ярославской области

ОМСУ – органы местного самоуправления

СМИ – средства массовой информации

УФПБУ – управление финансового планирования и бюджетного учета Правительства области

УГС – управление государственной службы и кадровой политики Правительства области

УКОС – управление коммуникаций и общественных связей Правительства области

УОР – управление Правительства области по организационному развитию органов исполнительной власти области

УСП – управление стратегического планирования Правительства области

ЯО – Ярославская область

6. Направления финансирования мероприятий Программы

№ п\п

№ в перечне*

Наименование мероприятия

Объемы финансирования (млн.руб.)

2011 год

2012 год

2013 год

ВСЕГО за три года

всего

ОБ

ФБ**

МБ

всего

ОБ

ФБ**

МБ

всего

ОБ

ФБ

МБ

всего

ОБ

ФБ

МБ

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

1.

6.

Разработать Методику ежегодной комплексной оценки эффективности бюджетных расходов Ярославской области, а также порядок сбора и анализа информации для оценки эффективности бюджетных расходов (далее - Методика)

-

-

-

-

2

-

2

-

2

-

2

-

4

-

4

-

2.

13.

Разработать правовые акты в сфере стратегического управления социально-экономическим развитием Ярославской области в рамках перечня, утвержденного постановлением Правительства от 16.12.2011 № 1020-п «О Перечне правовых актов в сфере стратегического управления социально- экономическим развитием Ярославской области»

-

-

-

-

9

-

9

-

2

2

11

-

11

-

3.

42.

Провести ежегодный конкурс на лучшее качество финансового менеджмента ГРБС за 2011 год и за 2012 год с поощрением победителей конкурса

-

-

-

-

3,5

3,5

-

-

2

-

2

-

5,5

3,5

2

-

4.

49.

Распределить субсидии на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов среди победителей конкурса

-

-

-

-

35

-

30

5

30

-

25

5

65

-

55

10

5.

53.

Разработать и внедрить первую очередь автоматизированной информационной системы стратегического управления регионом в увязке с бюджетным процессом 2012-2013 годов

5,5

5,5

-

-

3

3

-

-

8

-

8

-

16,5

8,5

8

-

6.

54.

Усовершенствовать автоматизированную информационную систему планирования и исполнения бюджета на базе современной компьютерной техники и оборудования

-

-

-

-

4,6

2,5

2,1

-

5

5

-

-

9,6

7,5

2,1

-

7.

55.

Обеспечить организационно-методическое сопровождение доработки ПО ведения бухгалтерского учета в государственных учреждениях с учетом требований Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ и приказа Министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2011 № 33-н

-

-

-

-

5

5

-

-

5

5

-

-

10

10

-

-

8.

56.

Создать комплексную автоматизированную систему мониторинга деятельности государственных и муниципальных учреждений

19

19

-

-

3

-

3

-

10

-

10

-

32

19

13

-

9.

57.

Автоматизировать процесс формирования и размещения информации о деятельности государственных и муниципальных учреждений Ярославской области на официальном сайте www.bus.gov.ru

0,5

0,5

-

-

2

2

-

-

5

-

5

-

7,5

2,5

5

-

10.

58.

Внедрить программное обеспечение по планированию и размещению закупок для государственных и муниципальных нужд на едином общероссийском официальном сайте

-

-

-

-

4

4

-

-

-

-

-

-

4

4

-

-

11.

60.

Организовать и провести обучающие семинары, совещания, курсы повышения квалификации для руководителей и специалистов органов государственной власти и местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений по вопросам, связанным с реализацией мероприятий Программы и Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83‑ФЗ, согласно утвержденному плану

10

10

-

-

5

-

5

-

10

10

-

-

25

20

5

-

12

61.

Обеспечить компетентное консультационное и методическое сопровождение реализации мероприятий Программы с привлечением экспертов и специалистов ведущих консалтинговых компаний

5

5

-

-

10

-

10

-

10

10

-

-

25

15

10

-

Всего

40

40

-

-

86,1

20

61,1

5

89

30

54

5

215,1

90

115,1

10

*Указывается № в перечне мероприятий Программы.

**Средства федерального бюджета в сумме 61,1 млн. рублей, выделенные Ярославской области в декабре 2011 года, подлежат возврату в федеральный бюджет и после подтверждения потребности в них должны быть предоставлены бюджету Ярославской области для расходования в 2012 году.

Приложение 1

к Программе

Перечень индикаторов

оценки достигнутых Ярославской областью результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов*

№ п/п

Код

Наименование индикаторов и групп индикаторов

Шкала балльной оценки индикаторов

Значения индикаторов в Ярославской области

Балльная оценка индикаторов и групп

0

1

2

3

4

5

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2013 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

ОС

Группа индикаторов «Обеспечение сбалансированности и устойчивости региональных и местных бюджетов»

17

22

26

27

1.

ОС1

Отношение дефицита бюджета Ярославской области (далее –ЯО) к доходам без учета объема безвозмездных поступлений, %

10 и более

7-10

5-7

3-5

0-3

0

6,4

5,71

1,45

0,0

2

2

4

5

2.

ОС2

Отношение государственного долга (за вычетом выданных гарантий) ЯО к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %

50 и более

30-50

10-30

10 и менее

44,3

43,04

38,95

34,84

1

1

1

1

3.

ОС3

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности ЯО к расходам бюджета, %

1 и более

0,75-1

0,5-0,75

0,25-05

менее 0,25

0

0,003

0,01

0,01

0,01

4

4

4

4

4.

ОС4

Доля бюджетных инвестиций ЯО в общем объеме расходов бюджета, %

менее 5

5-12

12-20

20 и более

9,9

2,9

3,4

3,9

1

0

0

0

5.

ОС5

Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) ЯО за отчетный год от первоначального плана, %

12 и более

10-12

5-10

3-5

менее 3

0,6

2,9

2,9

2,9

4

4

4

4

6.

ОС6

Наличие утвержденной методики формализованного прогнозирования доходов бюджета ЯО по основным налогам и сборам

нет

да

нет

нет

да

да

0

0

2

2

7.

ОС7

Доля условно утвержденных на плановый период расходов бюджета ЯО, %

7,5-8,5

8,5-9,5

9,5-10,5

10,5-11,5

11,5 и более

7,81

23,77

15,0

15,0

1

5

5

5

8.

ОС8

Средняя долговая нагрузка на местные бюджеты, %

25 и более

15-25

5-15

менее 5

17,6

21,0

21,0

20,0

1

1

1

1

9.

ОС9

Отношение просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов к расходам местных бюджетов, %

5 и более

3-5

1-3

менее 1

2,3

2,2

2,1

2,0

2

2

2

2

10.

ОС10

Среднее отношение дефицита местных бюджетов к доходам местных бюджетов, %

7 и более

4-7

2-4

менее 2

6,9

1,7

1,6

1,5

1

3

3

3

11.

ОС11

Доля условно утвержденных на плановый период расходов местных бюджетов, %

7,5

7,5-8,5

8,5-9,5

9,5-10,5

10,5-11,5

11,5 и более

5,6

1,5

1,8

3,5

0

0

0

0

ПР

Группа индикаторов «Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти»

10

7

12

14

12.

ПР1

Удельный вес расходов бюджета ЯО, формируемых в рамках программ, %

менее 10

10-20

20-30

30-40

40-50

50 и более

56,6

59,8

70,0

80,0

5

5

5

5

13.

ПР2

Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках целевых программ, %

менее 25

25-40

40-60

60-80

80-100

100

51,1

51,3

60,0

80,0

2

2

3

4

14.

ПР3

Доля расходов ЯО на осуществление бюджетных инвестиций в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ, %

менее 60

60-70

70-80

80-90

90-100

100

86,1

54,0

75,0

85,0

3

0

2

3

15.

ПР4

Наличие нормативного правового акта ЯО, определяющего оплату труда руководителей органов исполнительной власти с учетом результатов их профессиональной деятельности

нет

да

нет

нет

да

да

0

0

2

2

РБ

Группа индикаторов «Реструктуризация бюджетного сектора»

2

3

5

7

16.

РБ1

Доля казенных учреждений ЯО, для которых установлены государственные задания, в общем числе казенных учреждений ЯО (без учета органов государственной власти)

менее 55

55-75

75-95

95 и более

0,0

0,0

2,0

6,0

0

0

0

0

17.

РБ2

Доля государственных автономных и бюджетных учреждений ЯО, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений ЯО, %

менее 50

50-65

65-80

80 и более

78,5

79,0

79,5

80,0

2

2

2

3

18.

РБ3

Доля государственных учреждений ЯО, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания государственных услуг (выполнения работ), %

менее 25

25-50

50-75

75-90

90 и более

0

25,0

50,0

75,0

0

1

2

3

19.

РБ4

Прирост объема доходов государственных автономных и бюджетных учреждений ЯО от приносящей доход деятельности, %

менее 5

5-10

10-20

20 и более

0

4,0

5,0

7,0

0

0

1

1

ПА

Группа индикаторов «Повышение эффективности распределения бюджетных средств»

30

30

40

41

20.

ПА1

Наличие утвержденного бюджета ЯО на очередной финансовый год и плановый период

нет

да

да

да

да

да

4

4

4

4

21.

ПА2

Наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований ЯО

нет

да

да

да

да

да

2

2

2

2

22.

ПА3

Наличие установленного порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований ЯО, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета

нет

да

да

да

да

да

2

2

2

2

23.

ПА4

Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ ЯО, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального, %

50 и более

40-50

25-40

10-25

5-10

менее 5

27,7

27,0

25,0

20,0

2

2

2

3

24.

ПА5

Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета ЯО на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год, %

15 и более

10-15

5-10

3-5

менее 3

2,3

2,2

2,5

2,5

4

4

4

4

25.

ПА6

Наличие нормативно установленной обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ ЯО

нет

да

нет

нет

да

да

0

0

3

3

26.

ПА7

Доля долгосрочных целевых программ ЯО, принятых в отчетном году, проекты которых прошли публичные обсуждения, %

менее 5

5-25

25-50

50-75

75-100

100

0,0

0,0

100,0

100,0

0

0

5

5

27.

ПА8

Наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами ЯО

нет

да

да

да

да

да

2

2

2

2

28.

ПА9

Публикация в средствах массовой информации и сети интернет результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами ЯО

нет

да

нет

нет

да

да

0

0

2

2

29.

ПА10

Наличие нормативного закрепления обязательности представления перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ ЯО в составе материалов, представляемых с проектом областного бюджета

нет

да

да

да

да

да

3

3

3

3

30.

ПА11

Наличие нормативно утвержденного формульного порядка определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности МО

нет

да

да

да

да

да

4

4

4

4

31.

ПА12

Наличие не меняющейся в течение отчетного года методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности МО

нет

да

да

да

да

да

4

4

4

4

32.

ПА13

Соотношение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности МО и объема субсидий МО из бюджета ЯО

менее 0,8

0,8-1

1-1,2

1,2-1,5

1,5 и более

0,87

0,87

0,87

0,87

1

1

1

1

33.

ПА14

Эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности МО, раз

более 5

2-5

2 и менее

1

1

1

1

2

2

2

2

ГУ

Группа индикаторов «Оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения»

1

1

2

3

34.

ГУ1

Доля государственных услуг ЯО по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме, %

0

0-10

10-30

30-40

40-50

50 и более

0,0

0,0

3,0

10,0

0

0

1

2

35.

ГУ2

Публикация данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств ЯО

нет

да

да

да

да

да

1

1

1

1

36.

ГУ3

Доля функций исполнительных органов государственной власти ЯО, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения, %

менее 20

20-40

50-80

80 и более

0

0

0

0

ИС

Группа индикаторов «Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами»

7

10

15

16

37.

ИС1

Создание специализированного сайта ЯО в сети интернет, на котором размещается информация о государственных и муниципальных финансах

нет

да

да

да

да

да

2

2

2

2

38.

ИС2

Создание интернет-портала оказания государственных услуг ЯО по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме

нет

да

нет

нет

да

да

0

0

2

2

39.

ИС3

Создание сайта ЯО в сети интернет, имеющего функцию обратной связи с потребителями государственных услуг

нет

да

нет

нет

да

да

0

0

2

2

40.

ИС4

Доля государственных учреждений ЯО, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети интернет, %

0

0-20

20-50

50-80

80-100

100

79,0

80,0

95,0

100,0

3

4

4

5

41.

ИС5

Доля исполнительных органов государственной власти ЯО, информация о результатах деятельности которых размещена в сети интернет, %

менее 10

10-40

40-70

70-90

90-100

100

66,7

90,0

100,0

100,0

2

4

5

5

МУ

Группа индикаторов «Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне»

9

13

13

13

42.

МУ1

Наличие хотя бы одного муниципального образования, в котором все муниципальные учреждения являются казенными

да

нет

да

да

да

да

0

0

0

0

43.

МУ2

Доля расходов местных бюджетов, утвержденных на 3 года, %

менее 20

20-30

30-45

45-60

60-75

75 и более

96,1

96,0

100,0

100,0

5

5

5

5

44.

МУ3

Доля МО, в которых фактические доходы местного бюджета за отчетный период превышают первоначальный план, %

менее 20

20-40

40-60

60-70

70-80

80 и более

20,0

85,0

85,0

85,0

1

5

5

5

45.

МУ4

Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству их оказания

менее 20

20-40

40-60

60-70

70-80

80 и более

60,5

60,5

60,5

60,5

3

3

3

3

Итого балльная оценка индикаторов

76

86

113

121

Сводный показатель оценки достигнутых Ярославской областью результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, рассчитываемый по методике, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.06.2011 № 73н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов», %

48,4

54,8

72,0

77,1

*В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.06.2011 № 73н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов».

Приложение 2

к Программе

ПОРЯДОК

предоставления и распределения субсидий из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Ярославской области на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов

1. Настоящий Порядок определяет процедуру и условия предоставления и распределения субсидий из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Ярославской области на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (далее - субсидии).

2. Субсидии предоставляются на софинансирование расходных обязательств органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Ярославской области (далее – органы местного самоуправления) в целях поддержки мероприятий бюджетной реформы и реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (далее – программы, программа).

3. Условиями предоставления и расходования субсидий являются:

- наличие утвержденной программы, отвечающей требованиям, указанным в пунктах 4, 5 настоящего Порядка;

- софинансирование расходов на реализацию программы за счет средств местного бюджета в соответствии с требованиями пункта 6 настоящего Порядка;

- отсутствие критериев дисквалификации, перечисленных в приложении 1 к Порядку;

- выполнение требований к результативности и эффективности использования субсидий в соответствии с пунктом 14 настоящего Порядка;

- выполнение требований к срокам, порядку и формам предоставления отчетности в соответствии с пунктом 13 настоящего Порядка.

4. Требования, предъявляемые к разработке и реализации программы:

4.1. Программа должна быть разработана с учетом положений распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. № 1101-р и постановления Правительства Ярославской области от 30.06.2011 № 489-п «Об областной целевой программе «Повышение эффективности бюджетных расходов Ярославской области» на 2011 – 2013 годы».

4.2. В программе должен быть представлен план мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, который должен содержать сведения о сроках исполнения мероприятий, ответственных лицах, ожидаемых результатах и объемах финансирования по мероприятиям.

4.3. План мероприятий должен быть направлен на улучшение оценки результатов деятельности органов местного самоуправления соответствующего муниципального образования в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, проводимой по Методике согласно приложению 2 к Порядку.

4.4. Показателем конечного результата реализации программы должна быть сводная оценка результатов деятельности органов местного самоуправления в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, определяемая по Методике согласно приложению 2 к Порядку.

4.5. Формат и объем программы должны соответствовать требованиям нормативных правовых актов к разработке муниципальных целевых программ соответствующего муниципального образования.

5. Субсидии должны использоваться для долевого софинансирования расходов муниципальных образований, направленных на обеспечение выполнения мероприятий программы , в том числе:

5.1. Развитие и укрепление материально-технической базы финансовых органов муниципальных образований и муниципальных учреждений, оказывающих муниципальные услуги.

5.2. Совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг.

5.3. Закупка техники и оборудования и их установка, приобретение и сопровождение программного обеспечения в органах местного самоуправления и муниципальных учреждениях.

5.4. Консультационные услуги (но не более 20 процентов от общего объема расходов на реализацию программы).

5.5. Создание и ведение различных баз данных, проведение аудита бюджетной сети и муниципальных унитарных предприятий.

5.6. Обучение и повышение квалификации муниципальных служащих и работников муниципальных учреждений (не менее 10 процентов от общего объема расходов на реализацию программы).

5.7. Выплаты стимулирующего характера муниципальным служащим и работникам муниципальных учреждений, выполняющим дополнительные функции, связанные с реализацией программы (но не более 20 процентов от общего объема расходов на реализацию программы).

5.8. Организация и проведение работ по размещению на сайте www.bus.gov.ru информации о муниципальных учреждениях.

5.9. Иные расходы, непосредственно направленные на реализацию мероприятий программы.

Расходование средств в рамках программ, в том числе за счет средств субсидий из областного бюджета, допускается осуществлять сверх нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденных постановлением Правительства области от 24.09.2008 № 512-п «О формировании нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований области и оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих Ярославской области».

6. Уровень софинансирования расходных обязательств муниципального образования Ярославской области на реализацию программы из местного бюджета (Уi) не должен быть более 95 процентов или менее 5 процентов от общего объема расходов на ее реализацию и определяется по формуле:

Уi = 0,4 х БОi x 100%,

где:

0,4 - средний уровень софинансирования расходных обязательств из бюджета муниципального образования Ярославской области;

БОi - коэффициент бюджетной обеспеченности i-го муниципального образования до выравнивания при расчете дотации на текущий финансовый год.

Уровень софинансирования расходных обязательств муниципальных образований Ярославской области на реализацию программ из соответствующего местного бюджета на 2012 год приведен в приложении 3 к настоящему Порядку.

7. Распределение субсидий осуществляется по итогам конкурсного отбора.

7.1. К участию в отборе допускаются муниципальные образования области, представившие заявки и удовлетворяющие условиям пункта 3 настоящего Порядка.

7.2. Отбор и оценка заявок производятся конкурсной комиссией. Состав конкурсной комиссии, а также сроки представления, рассмотрения и оценки заявок утверждаются приказом департамента финансов Ярославской области.

7.3. Представляемые заявки должны содержать:

- сопроводительное письмо произвольной формы, подписанное главой муниципального района (городского округа);

- информацию для проверки наличия (отсутствия) критериев дисквалификации, указанных в приложении 1 к Порядку;

- копию утвержденной программы;

- выписку из бюджета, подтверждающую наличие средств местного бюджета на реализацию мероприятий программы;

- информацию о достигнутом за отчетный год и год, предшествующий отчетному, уровне результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, рассчитанном в соответствии с Методикой (приложение 3 к Порядку), по форме, утверждаемой департаментом финансов Ярославской области;

- копии документов (нормативные правовые акты, аналитические записки и иные документы), подтверждающих достижение соответствующих индикаторов уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов (по перечню, утверждаемому приказом департамента финансов Ярославской области).

7.4. Отбор и оценка заявок производятся на основании данных и документов, представленных в составе заявки. Никакая информация, направленная в дополнение к заявке после установленного срока подачи заявки, не учитывается, за исключением информации, представленной по запросам департамента финансов Ярославской области.

8. Оценка заявок включает в себя следующие этапы:

- оценка на предмет присутствия дисквалификационных критериев; в случае выявления хотя бы одного дисквалификационного критерия заявка к последующей оценке не допускается;

- оценка уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования Ярославской области за отчетный финансовый год и финансовый год, предшествующий отчетному, в соответствии с подпунктом 1.1 раздела 1 Методики, приведенной в приложении 2 к Программе;

- балльная оценка заявки (Wi), осуществляемая по формуле:

где:

Ki - оценка достигнутого i-ым муниципальным образованием уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов за последний отчетный год;

- оценка достигнутого i-ым муниципальным образованием уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов за год, предшествующий отчетному.

9. Прошедшими отбор считаются заявки не более 10 муниципальных образований, получивших наиболее высокие оценки программ. Результаты проведенного отбора (протоколы конкурсной комиссии) размещаются на официальном сайте департамента финансов Ярославской области в течение 3 календарных дней с момента определения муниципальных образований, прошедших отбор.

10. Расчет размера субсидии.

10.1. Расчет размера субсидии (Si), предоставляемой бюджету i-го муниципального образования, осуществляется по следующей формуле:

Si = S х (Wi / Wi),

где:

S - общий объем субсидий, подлежащий распределению между бюджетами муниципальных образований Ярославской области в соответствии с законом об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период;

Wi - оценка заявки i-ого муниципального образования.

10.2. При отсутствии возможности муниципального образования обеспечить требуемый уровень софинансирования в полном объеме, рассчитанная сумма субсидии подлежит сокращению до уровня, при котором софинансирование обеспечивается на требуемом уровне, по формуле:

Si’ = Ci / Уi * (100 – Уi),

где:

Ci – сумма средств на реализацию программы, предусмотренная в местном бюджете;

Уi – уровень софинансирования расходных обязательств i-го муниципального образования на реализацию программы из местного бюджета (приложение 3 к Порядку).

Высвобождающиеся в данном случае средства подлежат перераспределению между теми муниципальными образованиями, которые могут обеспечить необходимый уровень софинансирования.

11. Результаты распределения субсидий между муниципальными образованиями области, прошедшими конкурсный отбор, утверждаются постановлением Правительства Ярославской области.

12. Предоставление субсидии муниципальному образованию Ярославской области осуществляется на основании соглашения между департаментом финансов Ярославской области и муниципальным образованием Ярославской области (далее - Соглашение) по форме, устанавливаемой приказом департамента финансов Ярославской области.

Предоставление субсидии осуществляется в пределах бюджетных ассигнований, утвержденных законом об областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период и сводной бюджетной росписью.

13. По итогам финансового года в сроки, установленные департаментом финансов Ярославской области, муниципальные образования Ярославской области, которым были предоставлены субсидии, представляют в департамент финансов Ярославской области отчет об использовании субсидий и оценке результативности программ. Формы отчетов и требования к ним устанавливаются приказом департамента финансов Ярославской области.

На основе представленных отчетов департамент финансов Ярославской области проводит оценку:

- целевого использования предоставленной из областного бюджета субсидии;

- выполнения условий софинансирования реализации программы, предусмотренных пунктом 6 настоящего Порядка;

- достигнутого муниципальным образованием уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов за последний отчетный год;

- результативности и эффективности использования субсидии в соответствии с пунктом 14 настоящего Порядка.

14. Результативность использования субсидии (Ri) определяется по формуле:

Ri = Kdi / Kpi,

где:

Kdi - оценка достигнутого i-ым муниципальным образованием уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов по итогам отчетного периода;

Kpi - оценка результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, достижение которых планировалось по итогам отчетного периода и закреплено в Соглашении.

Целевым значением показателя результативности использования субсидии является оценка результативности не менее 0,9.

Эффективность использования субсидии (Ei) определяется по формуле:

Ei = Ri х Spi / Sfi,

где:

Ri – показатель результативности использования субсидии;

Spi – плановый объем бюджетных ассигнований на финансирование программы;

Sfi – фактический объем расходов на финансирование программы за отчетный год.

Целевым значением показателя эффективности использования субсидии является оценка эффективности не менее 0,9.

15. Случаи и порядок возврата субсидий.

15.1. В случае использования субсидии муниципальным образованием Ярославской области не в полном объеме остатки субсидии подлежат возврату в областной бюджет в установленном порядке.

При наличии потребности в не использованном в текущем финансовом году остатке субсидии он может быть использован в очередном финансовом году на те же цели в порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации.

15.2. В случае нецелевого использования субсидии субсидия подлежит возврату в областной бюджет в части суммы, использованной не по целевому назначению, в установленном порядке в соответствии со статьей 289 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

15.3. В случае выявления недостаточного софинансирования расходных обязательств муниципального образования Ярославской области на реализацию программы из местного бюджета субсидия подлежит возврату в областной бюджет в объеме, пропорциональном доле недофинансирования из местного бюджета.

15.4. В случае недостижения муниципальным образованием Ярославской области целевого значения показателя результативности использования субсидии, установленного пунктом 14 настоящего Порядка, субсидия подлежит возврату в областной бюджет в объеме, пропорциональном сложившемуся отклонению. Объем средств, подлежащих возврату (Xi), рассчитывается по формуле:

Xi = (0,9 – Ri) х Si,

где:

Ri - показатель результативности использования субсидии i-ым муниципальным образованием Ярославской области в соответствии с отчетом муниципального образования;

Si - объем предоставленной i-ому муниципальному образованию Ярославской области субсидии из областного бюджета.

При фактическом значении показателя результативности использования субсидии 0,9 и более субсидия возврату не подлежит.

15.5. При выявлении департаментом финансов Ярославской области случаев, указанных в пунктах 15.2, 15.3, 15.4 настоящего Порядка департамент финансов в течение 3 (трех) рабочих дней направляет соответствующему муниципальному образованию требование о возврате с указанием суммы субсидии, которое должно быть исполнено в течение 5 (пяти) рабочих дней.

В случае невыполнения в установленный срок требования о возврате субсидии департамент финансов Ярославской области обеспечивает взыскание субсидий в судебном порядке.

Приложение 1

к Порядку

ПЕРЕЧЕНЬ

критериев дисквалификации муниципальных образований

№ п/п

Наименование критерия

Нормативные значения

Фактические значения за последний отчетный год

1

2

3

4

1.

Отношение объема муниципального долга к объему доходов бюджета муниципального образования без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

1

2.

Отношение расходов на обслуживание муниципального долга к расходам бюджета муниципального образования за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета

0,15

3.

Отношение дефицита бюджета муниципального образования к объему доходов бюджета муниципального образования без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

≤ 0,10

4.

Объем просроченных долговых обязательств муниципального образования (ценные бумаги, включая агрооблигации, банковские кредиты, неисполненные обязательства по гарантиям/ поручительствам и другие обязательства)

0

5.

Объем просроченной (неурегулированной) задолженности муниципального образования перед областным бюджетом по выданным бюджетным кредитам

0

6.

Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального образования по оплате труда

0

7.

Доля расходов на реализацию действующих ведомственных и (или) долгосрочных целевых программ от общего объема расходов бюджета муниципального образования без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета, и расходов на обслуживание муниципального долга

0,3

8.

Доля просроченной задолженности по расходам бюджета муниципального образования от общего объема расходов бюджета муниципального образования без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета

≤ 0,10

9.

Доля недополученных доходов по местным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных представительными органами местного самоуправления, от общего объема налоговых доходов консолидированного бюджета муниципального образования (за год, предшествующий отчетному)

≤ 0,5

Приложение 2

к Порядку

МЕТОДИКА

проведения оценки результатов деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Ярославской области в сфере повышения эффективности бюджетных расходов

1. Общие положения

1.1. Оценка достигнутого i-ым муниципальным образованием уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов за последний отчетный год (Kli) осуществляется по следующей формуле:

где - балльная оценка значения j-го индикатора оценки достигнутых i-ым муниципальным образованием результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов за последний отчетный год.

Максимально возможное значение показателя – 145 баллов.

1.2. Расчет значений индикаторов оценки результатов и оценка динамики достигнутых i-ым муниципальным образованием результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов осуществляются на основе отчетности об исполнении бюджета муниципального образования (если иное не установлено настоящей Методикой).

1.3. Значение по отдельным индикаторам достигнутых муниципальными образованиями результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов принимается равным нулю в следующих случаях:

- выявление ошибок, допущенных при расчете значений индикатора;

- неполное представление в составе отчетности документов и (или) материалов, подтверждающих значение индикатора;

- использование в расчетах значения индикатора недостоверных данных.

1.4. Перечень индикаторов оценки достигнутых муниципальными образованиями результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и соответствующие им значения балльной оценки определяются в соответствии с таблицей 1.

Таблица 1

Индикаторы оценки достигнутых муниципальными образованиями результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и соответствующие им значения балльной оценки

№ п/п

Код

Индикатор

Баллы и соответствующие им значения индикаторов(1)

0

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

6

7

8

9

ОС

Группа индикаторов «Обеспечение сбалансированности и устойчивости местных бюджетов»

1.

ОС1

Отношение дефицита местного бюджета к доходам без учета объема безвозмездных поступлений, %

10 и более

7 - 10

5 - 7

3 - 5

менее 3

0

2.

ОС2

Отношение муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) муниципального образования к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %

50 и более

30 - 50

20 - 30

10 – 20

менее10

0

3.

ОС3

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования к расходам бюджета, %

1 и более

0,75 - 1

0,5 - 0,75

0,25 - 05

менее 0,25

0

4.

ОС4

Доля бюджетных инвестиций муниципального образования в общем объеме расходов бюджета, %

менее 1

1 - 3

3 - 5

5 - 10

10 - 20

20 и более

5.

ОС5

Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) муниципального образования за отчетный год от первоначального плана, %

20 и более

15 - 20

10 - 15

5 - 10

3 - 5

менее 3

6.

ОС6

Прирост собственных доходов местного бюджета за отчетный год, %

нет

0-5

5-10

10-15

15-20

более 20

7.

ОС7

Доля условно утвержденных на плановый период расходов местного бюджета, %

7,5 - 8,5

8,5 - 9,5

9,5 - 10,5

10,5 - 11,5

11,5 и более

ПР

Группа индикаторов «Внедрение программно-целевых принципов и повышение эффективности распределения бюджетных средств»

8.

ПР1

Наличие утвержденного местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период

нет

да

9.

ПР2

Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов местного бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год, %

15 и более

10 - 15

5 - 10

3 - 5

менее 3

10.

ПР3

Наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований муниципального образования

нет

да

11.

ПР4

Наличие утвержденного НПА о порядке разработки и реализации муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ

нет

да

12.

ПР5

Удельный вес расходов местного бюджета, формируемых в рамках программ, %

менее 30

30 - 40

40 - 50

50 - 60

60 - 70

70 и более

13.

ПР6

Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального, %

50 и более

40 - 50

25 - 40

10 - 25

5 - 10

менее 5

14.

ПР7

Наличие нормативного закрепления обязательности представления перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ в составе материалов, представляемых с проектом бюджета

нет

да

15.

ПР8

Наличие нормативно установленной обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ

нет

да

16.

ПР9

Наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами

нет

да

17.

ПР

10

Наличие нормативного правового акта, определяющего оплату труда руководителей органов местного самоуправления с учетом результатов их профессиональной деятельности

нет

да

РБ

Группа индикаторов «Реструктуризация бюджетного сектора»

18.

РБ1

Наличие хотя бы одного поселения, в котором все муниципальные учреждения (без учета органов местного самоуправления) являются казенными

да

нет

19.

РБ2

Доля автономных учреждений в общем количестве муниципальных учреждений (без учета органов местного самоуправления), %

0

0-3

3-5

5-10

10-15

более 15

20.

РБ3

Доля муниципальных автономных и бюджетных учреждений муниципального образования, оказывающих муниципальные услуги в рамках выполнения муниципальных заданий, в общем числе муниципальных учреждений муниципального образования, %

менее 30

30 - 50

50 - 70

70 – 85

85-100

100

21.

РБ4

Доля муниципальных учреждений муниципального образования, для которых в муниципальных заданиях установлены показатели качества оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ)

менее 30

30 - 50

50 - 70

70 – 85

85-100

100

22.

РБ5

Проведение оценки потребности в отношении муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями

нет

да

23.

РБ6

Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству их оказания

менее 20

20 - 40

40 - 60

60 - 70

70 - 80

80 и более

24.

РБ7

Доля муниципальных услуг, в отношении которых утверждены порядки определения нормативных затрат и величина нормативных затрат на оказание услуг

менее 30

30 - 50

50 - 70

70 – 85

85-100

100

25.

РБ8

Прирост объема доходов муниципальных автономных и бюджетных учреждений муниципального образования от приносящей доход деятельности, %

нет

менее 5

5 - 10

10 - 15

15-20

20 и более

26.

РБ9

Прирост доходов от перечисления части прибыли МУП в местный бюджет за отчетный год, %

нет

менее 5

5 - 10

10 - 15

15-20

20 и более

ИС

Группа индикаторов «Открытость и прозрачность управления муниципальными финансами»

27.

ИС1

Наличие специализированного сайта (раздела на сайте) муниципального образования в сети интернет, на котором размещается информация о муниципальных финансах

нет

да

28.

ИС2

Публикация в сети интернет результатов проведения публичных слушаний по проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период

нет

да

29.

ИС3

Доля муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ, информация о которых размещена в сети интернет

менее 30

30 - 50

50 - 70

70 – 85

85-100

100

30.

ИС4

Публикация в сети интернет результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между действующими и принимаемыми целевыми программами

нет

да

31.

ИС5

Публикация в сети интернет результатов проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ

нет

да

32.

ИС6

Доля муниципальных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети интернет, %

0

ме-нее 20

20 - 50

50 - 80

80 - 95

95-100

________________________

(1) Если фактическое значение индикатора совпадает с верхней границей диапазона, то считается, что оно выходит за границы диапазона; если фактическое значение индикатора совпадает с нижней границей диапазона, считается, что оно входит в границы данного диапазона.

2. Порядок расчета значений отдельных индикаторов оценки достигнутых муниципальными образованиями результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов

2.1. Индикатор ОС1 «Отношение дефицита местного бюджета к доходам без учета объема безвозмездных поступлений» рассчитывается по следующей формуле:

где:

ДЕФn - размер дефицита местного бюджета;

СКОn - размер снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета;

ПАn - объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности муниципального образования;

Дn - общий объем доходов местного бюджета;

БВПn - объем безвозмездных поступлений в местный бюджет из областного бюджета.

До 01 января 2013 года, в случае утверждения муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования о местном бюджете в составе источников финансирования дефицита местного бюджета разницы между полученными и погашенными муниципальным образованием бюджетными кредитами, предоставленными местному бюджету другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, дефицит местного бюджета может превысить ограничения, установленные пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2.2. Индикатор ОС2 «Отношение муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) муниципального образования к доходам местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений» рассчитывается по следующей формуле:

x 100,

где:

ГДn - размер муниципального долга муниципального образования по состоянию на конец отчетного финансового года;

ГАРn - размер муниципального долга муниципального образования в части предоставленных муниципальных гарантий по состоянию на конец отчетного финансового года;

Дn - общий объем доходов местного бюджета за отчетный финансовый год;

БВПn - объем безвозмездных поступлений в местный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

До 01 января 2013 года, в случае утверждения муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования о местном бюджете в составе источников финансирования дефицита местного бюджета бюджетных кредитов, привлекаемых в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, предельный объем муниципального долга может превысить ограничения, установленные пунктом 3 статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в пределах указанных кредитов.

Значения показателей ГДn, ГАРn определяются на основе долговой книги муниципального образования.

2.3. Индикатор ОС3 «Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования к расходам бюджета» рассчитывается по следующей формуле:

х 100,

где:

ПКРЗn - объем просроченной кредиторской задолженности по расходам местного бюджета;

Рn - общий объем расходов местного бюджета;

РСУБВn - объем расходов местного бюджета, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета.

2.4. Индикатор ОС4 «Доля бюджетных инвестиций муниципального образования в общем объеме расходов бюджета» рассчитывается по следующей формуле:

х 100,

где:

РБИn - объем расходов бюджета муниципального образования на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности муниципального образования за счет всех источников;

Pn - общий объем расходов местного бюджета;

РМУНВn - объем расходов местного бюджета, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета.

2.5. Индикатор ОС5 «Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) муниципального образования за отчетный год от первоначального плана» рассчитывается по следующей формуле:

где:

Д - объем доходов местного бюджета;

МБТ - объем поступлений в местный бюджет межбюджетных трансфертов;

ППД(утв) - утвержденный на отчетный год объем доходов местного бюджета (в редакции закона о местном бюджете, действующей на 01 января отчетного года);

ППМБТ(утв) - утвержденный на отчетный год объем поступлений в местный бюджет межбюджетных трансфертов (в редакции решения о местном бюджете, действующей на 01 января отчетного года).

2.6. Индикатор ОС6 «Прирост собственных доходов местного бюджета за отчетный год» рассчитывается по следующей формуле:

где:

Дn - общий объем доходов местного бюджета за отчетный финансовый год;

БВПn - объем безвозмездных поступлений в местный бюджет из областного бюджета за отчетный финансовый год;

Дn-1 - общий объем доходов местного бюджета за год, предшествующий отчетному;

БВПn-1 - объем безвозмездных поступлений в местный бюджет из областного бюджета за год, предшествующий отчетному.

2.7. Индикатор ОС7 «Доля условно утвержденных на плановый период расходов местного бюджета» рассчитывается по следующей формуле:

где:

УУР(пл1) - утвержденный на первый год планового периода объем условно утвержденных расходов местного бюджета;

Р(пл1) - утвержденный на первый год планового периода объем расходов местного бюджета;

УУР(пл2) - утвержденный на второй год планового периода объем условно утвержденных расходов местного бюджета;

Р(пл2) - утвержденный на второй год планового периода объем расходов местного бюджета.

Значения показателей, используемых в расчете, указываются в соответствии с муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования о местном бюджете на текущий год и плановый период в редакции, действовавшей на отчетную дату (например, при определении значения показателя за 2011 год используются данные в соответствии с решением представительного органа муниципального образования о местном бюджете на 2012 год и плановый период 2013-2014 годы в редакции, действующей на 01 января 2012 года).

2.8. Индикатор ПР1 «Наличие утвержденного местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период» принимает положительное значение, если в течение отчетного года действовало утвержденное решение представительного органа муниципального образования о местном бюджете на трехлетний период. Например, при определении значения показателя за 2011 год используются данные о наличии утвержденного решения представительного органа муниципального образования о местном бюджете на 2011 год и плановый период 2012-2013 годов в редакции, действующей на 01 января 2012 года.

В случае, если параметры планового периода не утверждены либо решение о трехлетнем бюджете в течение года было признано утратившим силу, индикатор принимает отрицательное значение.

2.9. Индикатор ПР2 «Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов местного бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год» рассчитывается по следующей формуле:

где:

РПП(ог) - утвержденный на первый год планового периода общий объем расходов местного бюджета, за исключением расходов, источником которых являются межбюджетные трансферты;

Р(утв) - утвержденный на текущий год общий объем расходов местного бюджета, за исключением расходов, источником которых являются межбюджетные трансферты.

Значения показателей РПП(ог) указываются в соответствии с решением представительного органа местного самоуправления муниципального образования о местном бюджете в редакции, действовавшей на 31 декабря отчетного года. Например, при определении значения показателя за 2011 год используются данные о плановых расходах местного бюджета на 2012 год, закрепленные в решении представительного органа местного самоуправления муниципального образования о местном бюджете на 2011 год и плановый период 2012 – 2013 годы в редакции, действовавшей на 31 декабря 2011 года.

Значения показателей Р(утв) указываются в соответствии с решением представительного органа местного самоуправления муниципального образования о местном бюджете на текущий год и плановый период, в редакции, действовавшей на 01 января текущего года. Например, при определении значения показателя за 2011 год используются данные о плановых расходах местного бюджета на 2012 год, закрепленные в решении представительного органа местного самоуправления муниципального образования о местном бюджете на 2012 год и плановый период  2013 – 2014 годы в редакции, действующей на 01 января 2012 года.

2.10. Индикатор ПР3 «Наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований муниципального образования» принимает положительное значение, если порядок и методика планирования бюджетных ассигнований:

- утверждены правовым актом финансового органа без ограничения срока действия;

- содержат методы (порядки) расчета стоимости различных видов бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств, предусмотренных статьей 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- предусматривают раздельное планирование по действующим и принимаемым обязательствам;

- устанавливают форму представления обоснований бюджетных ассигнований для отдельных видов расходных обязательств;

- содержат порядок и формулу определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей
бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета.

2.11. Индикатор ПР4 «Наличие утвержденного НПА о порядке разработки и реализации муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ» принимает положительное значение, если порядок разработки и реализации муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ:

- утвержден правовым актом местной администрации без ограничения срока действия;

- содержит требования к показателям результатов целей, задач и мероприятий программы в увязке со стратегическими целями и задачами социально-экономического развития муниципального образования;

- содержит требования к оценке результативности и эффективности программ, составлению рейтинга программ по показателям эффективности и результативности;

- устанавливает процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения с учетом фактических показателей результативности и эффективности.

2.12. Индикатор ПР5 «Удельный вес расходов местного бюджета, формируемых в рамках программ» рассчитывается по следующей формуле:

где:

РП - объем расходов местного бюджета на реализацию программ (муниципальных программ, ведомственных и долгосрочных целевых программ, утвержденных в соответствии с действующим нормативно-правовым актом о порядке разработки и реализации целевых программ);

РПРСУБn - объем расходов местного бюджета на реализацию программ, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета;

РСУБВn - объем расходов местного бюджета, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета;

Р - общий объем расходов местного бюджета.

2.13. Индикатор ПР6 «Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ муниципального образования, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального», рассчитывается по следующей формуле:

где:

Q(ЦП15) - число ведомственных и долгосрочных целевых программ муниципального образования, расходы на реализацию которых осуществлялись в отчетном году и при этом утвержденный объем расходов местного бюджета на реализацию данных программ в отчетном году отклонился от утвержденного по состоянию на 01 января отчетного года объема более чем на 15 процентов (без учета расходов, осуществляемых за счет субсидий и субвенций, предоставляемых из областного бюджета).

При расчете значения показателя учитывается отклонение как в меньшую, так и в большую сторону от значения, утвержденного по состоянию на 01 января отчетного года.

Q(ЦП) - общее число ведомственных и долгосрочных целевых программ, расходы на реализацию которых осуществлялись в отчетном году (за исключением аналитических ведомственных целевых программ).

Значения показателей определяются на основе сопоставления показателей решения о местном бюджете или данных сводной бюджетной росписи по состоянию на 01 января отчетного года и по состоянию на 31 декабря отчетного года.

2.14. Индикатор ПР7 «Наличие нормативного закрепления обязательности представления перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ муниципального образования в составе материалов, представляемых с проектом бюджета» принимает положительное значение, если решением представительного органа местного самоуправления муниципального образования о бюджетном процессе установлена обязательность представления перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ (с указанием объемов финансирования) в составе материалов, представляемых в представительный орган местного самоуправления муниципального образования одновременно с проектом бюджета.

2.15. Индикатор ПР8 «Наличие нормативно установленной обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ муниципального образования» принимает положительное значение, если:

- обязательность проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ установлена правовым актом местной администрации муниципального образования, который закрепляет порядок составления, рассмотрения и утверждения долгосрочных целевых программ;

- правовым актом местной администрации муниципального образования установлен порядок проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ;

- порядок проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ предусматривает открытое обсуждение, в том числе и возможность участия в обсуждении оппонентов данных программ.

2.16. Индикатор ПР9 «Наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами муниципального образования» принимает положительное значение, если порядок распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами:

- закреплен правовым актом местной администрации муниципального образования, устанавливающим порядок составления проекта бюджета и (или) порядок составления, рассмотрения и утверждения соответствующих целевых программ;

- предполагает распределение бюджета принимаемых обязательств или его части между действующими программами (в части увеличения начиная с очередного года расходов на их реализацию) и принимаемыми целевыми программами, в том числе проектами целевых программ;

- содержит порядок определения (установления) объема бюджета принимаемых обязательств, подлежащего распределению между действующими и принимаемыми целевыми программами.

2.17. Индикатор ПР10 «Наличие правового акта муниципального образования, определяющего оплату труда руководителей органов местного самоуправления с учетом результатов их профессиональной деятельности» принимает положительное значение, если правовым актом муниципального образования установлена зависимость оплаты труда руководителей органов местного самоуправления муниципального образования и показателей результативности их профессиональной служебной деятельности.

2.18. Индикатор РБ1 «Наличие хотя бы одного поселения, в котором все муниципальные учреждения (без учета органов местного самоуправления) являются казенными» принимает положительное значение, если хотя бы в одном поселении муниципального района все муниципальные учреждения являются казенными (без учета казенных учреждений муниципального образования, являющихся органами местного самоуправления муниципального образования). Показатель не применяется к городским округам. Данный показатель за 2010 и 2011 год не рассчитывается.

2.19. Индикатор РБ2 «Доля автономных учреждений в общем количестве муниципальных учреждений (без учета органов местного самоуправления)» рассчитывается по следующей формуле:

где:

КМАУ - количество муниципальных автономных учреждений на конец отчетного года;

КМУ - общее количество муниципальных учреждений (без учета муниципальных казенных учреждений, являющихся органами местного самоуправления) на конец отчетного года.

2.20. Индикатор РБ3 «Доля муниципальных автономных и бюджетных учреждений, оказывающих муниципальные услуги в рамках выполнения муниципальных заданий, в общем числе муниципальных учреждений» рассчитывается по следующей формуле:

где:

КМАУ - количество муниципальных автономных учреждений, оказывающих муниципальные услуги в рамках выполнения муниципальных заданий;

КМБУ - количество муниципальных бюджетных учреждений, оказывающих муниципальные услуги в рамках выполнения муниципальных заданий;

КМУ - общее количество муниципальных учреждений (без учета муниципальных казенных учреждений, являющихся органами местного самоуправления).

2.21. Индикатор РБ4 «Доля муниципальных учреждений, для которых в муниципальных заданиях установлены показатели качества оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ)» рассчитывается по следующей формуле:

где:

КОМАУ - количество муниципальных автономных учреждений, для которых сформировано муниципальное задание, содержащее показатели, характеризующие качество оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ);

КОМБУ - количество муниципальных бюджетных учреждений, для которых сформировано муниципальное задание, содержащее показатели, характеризующие качество оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ);

КМАУ - количество муниципальных автономных учреждений по состоянию на конец отчетного финансового года;

КМБУ - количество муниципальных бюджетных учреждений по состоянию на конец отчетного финансового года.

Показатели качества должны быть установлены в каждом муниципальном задании в отношении каждой услуги и работы, включенной в задание, с указанием плановых значений показателей качества.

2.22. Индикатор РБ5 «Проведение оценки потребности в отношении муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями» принимает положительное значение, если:

2.22.1. Порядок проведения оценки потребности в муниципальных услугах:

- утвержден правовым актом местной администрации без ограничения срока действия;

- содержит требования к порядку и методам оценки потребности в оказании муниципальных услуг (в натуральном выражении) в сравнении с фактическими объемами предоставления услуг;

- предполагает прогнозирование потребности в муниципальных услугах на очередной финансовый год и плановый период в сравнении с плановым объемом оказания услуг за счет средств местного бюджета;

- устанавливает требования об использовании результатов оценки и прогноза потребности для целей бюджетного планирования.

2.22.2. Представлен аналитический отчет об оценке потребности в услугах, проводившейся в отчетном году.

2.23. Индикатор РБ6 «Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству их оказания» рассчитывается по следующей формуле:

где:

МУ(стд) - количество муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями за счет средств местного бюджета, в отношении которых муниципальными правовыми актами были установлены требования к качеству оказания;

МУ - общее количество муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов поселений, на отчетную дату (без учета муниципальных услуг по осуществлению юридически значимых действий).

Количество услуг определяется на основании действовавшей в отчетном году редакции реестра (перечня) услуг без учета муниципальных услуг, оказываемых органами местного самоуправления.

2.24. Индикатор РБ7 «Доля муниципальных услуг, в отношении которых утверждены порядки определения нормативных затрат и величина нормативных затрат на их оказание» рассчитывается по следующей формуле:

где:

МУ(стд) - количество муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями за счет средств местного бюджета, в отношении которых муниципальными правовыми актами были установлены порядки определения нормативных затрат и величина нормативных затрат на их оказание;

МУ - общее количество муниципальных услуг, оказываемых за счет средств бюджетов поселений, на отчетную дату (без учета муниципальных услуг по осуществлению юридически значимых действий).

Количество услуг определяется на основании действовавшей в отчетном году редакции реестра (перечня) услуг без учета муниципальных услуг, оказываемых органами местного самоуправления.

2.25. Индикатор РБ8 «Прирост объема доходов муниципальных автономных и бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности» рассчитывается по следующей формуле:

где:

ДМАУ - доход муниципальных автономных учреждений от приносящей доход деятельности;

ДМБУ - доход муниципальных бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности;

г - последний отчетный год;

г-1 - год, предшествующий отчетному.

2.26. Индикатор РБ9 «Прирост доходов от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий в местный бюджет» определяется по формуле:

где:

ДМУПr - доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий в местный бюджет за отчетный финансовый год;

ДМУПr-1 - доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий в местный бюджет за год, предшествующий отчетному.

2.27. Индикатор ИС1 «Создание специализированного сайта (раздела на сайте) муниципального образования в сети интернет, на котором размещается информация о муниципальных финансах» принимает положительное значение, если:

- на сайте размещена актуальная информация об исполнении местного бюджета (в т.ч. ежемесячные отчеты), актуальные редакции решений представительного органа местного самоуправления муниципального образования о бюджете, информация об объеме и структуре муниципального долга, информация об объеме кредиторской задолженности по расходам местного бюджета, последняя версия реестра расходных обязательств муниципального образования, проект решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также все материалы и документы, представляемые в представительный орган местного самоуправления муниципального образования вместе с проектом местного бюджета;

- принят правовой акт финансового органа, устанавливающий перечень и периодичность размещения информации о муниципальных финансах в сети интернет.

2.28. Индикатор ИС2 «Публикация в сети интернет результатов проведения публичных слушаний по проекту местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период» принимает положительное значение, если:

- проведение публичных слушаний предусмотрено решением представительного органа местного самоуправления о бюджетном процессе;

- нормативно установлен порядок и сроки проведения публичных слушаний по проекту бюджета;

- публикация размещена в сети интернет в течение 30 дней после даты проведения публичных слушаний и содержит информацию о ходе и результатах проведения слушаний, в т.ч. информацию о предложениях и замечаниях к проекту бюджета.

2.29. Индикатор ИС3 «Доля муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ, информация о которых размещена в сети интернет» определяется по формуле:

где:

МЦПи – количество муниципальных целевых программ, финансирование которых осуществлялось в отчетном году, информация по которым размещена в сети интернет;

МЦП – общее количество муниципальных целевых программ, финансирование которых осуществлялось в отчетном году из местного бюджета.

При этом в сети интернет должна размещаться следующая информация о целевых программах:

- актуальные редакции утвержденных ведомственных и долгосрочных целевых программ;

- отчеты о ходе и результатах реализации целевых программ;

- сведения о результативности и эффективности целевых программ.

2.30. Индикатор ИС4 «Публикация в сети интернет результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами муниципального образования» принимает положительное значение, если:

- публикация содержит информацию о: перечне целевых программ, между которыми осуществлялось распределение бюджета принимаемых обязательств; заявленных и распределенных между целевыми программами объемах бюджетных ассигнований;

- публикация размещена в сети интернет или средствах массовой информации в течение 30 дней после принятия соответствующего решения о распределении бюджета принимаемых обязательств.

2.31. Индикатор ИС5 «Публикация в сети Интернет результатов проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ» принимает положительное значение, если:

- публикация содержит информацию о содержании программ, проходивших публичные обсуждения, включая информацию об основных ожидаемых результатах, которые должны быть достигнуты по каждой целевой программе при выделении заявленного объема бюджетных ассигнований из бюджета;

- публикация содержит информацию о поступивших предложениях и замечаниях к проекту программы, которая проходит публичные обсуждения.

2.32. Индикатор ИС6 «Доля муниципальных учреждений муниципального образования, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети интернет» рассчитывается по следующей формуле:

где:

КМУ(инф) - число муниципальных учреждений муниципального образования, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети интернет (без учета муниципальных казенных учреждений и органов местного самоуправления муниципального образования);

КМУ - общее число муниципальных учреждений муниципального образования (без учета казенных учреждений муниципального образования и органов местного самоуправления муниципального образования).

При расчете значения индикатора за 2010 и 2011 годы информация о результатах деятельности муниципальных учреждений должна:

- быть размещена на сайте местной администрации муниципального образования либо соответствующего органа местного самоуправления, осуществляющего функции и полномочия учредителя, либо на сайте самого учреждения, либо на сайте раскрытия информации о муниципальных финансах;

- содержать плановые и фактические значения показателей, характеризующих результаты деятельности учреждения, в том числе объемы и качество оказания муниципальных услуг и выполнения работ (например, отчет о выполнении муниципального задания).

При определении значения индикатора за 2012 и последующие годы показатель принимает положительное значение при наличии размещенного на официальном сайте www.bus.gov.ru отчета о результатах деятельности и использовании имущества учреждения.

Приложение 3

к Порядку

Уровень софинансирования расходных обязательств муниципальных образований Ярославской области на реализацию программы из соответствующего местного бюджета на 2012 год

№ п/п

Наименование муниципального образования Ярославской области

Коэффициент бюджетной обеспеченности муниципального образования до выравнивания при расчете дотации на текущий финансовый год (БОi)

Уровень софинансирования расходных обязательств муниципального образования Ярославской области на реализацию программы повышения эффективности бюджетных расходов из соответствующего местного бюджета на 2012 год, % (Уi)

1.

г. Ярославль

1,25

50

2.

г. Рыбинск

1,08

43

3.

г. Переславль-Залесский

1,17

47

4.

Ростовский МР

0,58

23

5.

Угличский МР

0,67

27

6.

Тутаевский МР

0,35

14

7.

Большесельский МР

0,28

11

8.

Борисоглебский МР

0,38

15

9.

Брейтовский МР

0,30

12

10.

Гаврилов-Ямский МР

0,42

17

11.

Даниловский МР

0,48

19

12.

Любимский МР

0,29

12

13.

Мышкинский МР

0,52

21

14.

Некоузский МР

0,41

16

15.

Некрасовский МР

0,47

19

16.

Первомайский МР

0,25

10

17.

Переславский МР

0,47

19

18.

Пошехонский МР

0,29

12

19.

Ярославский МР

1,02

41

20.

Рыбинский МР

0,41

16