О Порядке составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных (казенных) предприятий Республики Крым



О внесении изменений в постановление

ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА МИНИСТРОВ

РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

от  24  июня  2016 года   № 283

О Порядке составления,

утверждения и установления показателей

планов (программ) финансово-хозяйственной

деятельности государственных унитарных (казенных)

предприятий Республики Крым

В соответствии со статьёй 20 Федерального закона от 14 ноября 2002 года № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», статьями 83, 84 Конституции Республики Крым, статьями 28, 41 Закона Республики Крым от 29 мая 2014 года № 5-ЗРК «О системе исполнительных органов государственной власти Республики Крым»

Совет министров Республики Крым постановляет:

Утвердить прилагаемый Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных (казенных) предприятий Республики Крым.

Установить, что показатели экономической эффективности деятельности государственных унитарных (казенных) предприятий Республики Крым утверждаются в составе планов (программ) их финансово-хозяйственной деятельности.

Признать утратившим силу постановление Совета министров Республики Крым от 25 июля 2014 года № 229 «О Порядке составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности предприятий (организаций), принадлежащих Республике Крым».

Глава Республики Крым,

Председатель Совета министров

Республики Крым                                                                                                                        С. АКСЁНОВ

Заместитель Председателя

Совета министров Республики Крым –

руководитель Аппарата

Совета министров Республики Крым                                                                  Л. ОПАНАСЮК

Приложение

к постановлению Совета министров Республики Крым
от «24» июня 2016 г. № 283

ПОРЯДОК

составления, утверждения и установления показателей

планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных (казенных) предприятий Республики Крым

Общие положения

1.1. Данный Порядок определяет процедуру составления, утверждения
и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных (казенных) предприятий Республики Крым (далее – Финансовый план) и анализа эффективности их деятельности.

1.2. Финансовый план составляется государственным унитарным (казенным) предприятием Республики Крым (далее – предприятие) на каждый год
с указанием значений плановых показателей поквартально нарастающим итогом по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Исполнительный орган государственной власти Республики Крым,
к ведению которого относится предприятие (далее – исполнительный орган), может дополнять перечень плановых показателей с учетом отраслевой специфики деятельности предприятий.

Финансовый план отображает ожидаемые финансовые результаты
в планируемом периоде, источники формирования средств и направления их использования с целью обеспечения деятельности и развития предприятия,
а также выполнения его обязательств.

1.3. Финансовый план должен ориентировать предприятие на увеличение объемов производимой продукции (выполняемых работ, оказываемых услуг), рост выручки, сокращение издержек и снижение энергоемкости производства, оптимизацию расходов, изыскание дополнительных источников доходов, повышение производительности труда, безубыточность деятельности.

1.4. Ответственность за соблюдение настоящего Порядка,
за своевременность, полноту и достоверность представляемой информации несут руководители предприятий и исполнительных органов.

Составление, утверждение и установление показателей

планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности

2.1. Проект Финансового плана представляется руководителем предприятия
до 01 июля года, предшествующего плановому, в бумажном (в трех экземплярах) и электронном виде на утверждение исполнительному органу.

К проекту Финансового плана прилагается пояснительная записка, которая содержит цели и задачи создания и функционирования предприятия, мероприятия по их выполнению на планируемый период, результаты анализа финансово-хозяйственной деятельности за предыдущий год, а также показатели хозяйственной деятельности и развития предприятия в текущем году
и на плановый год с обоснованием причин в случае снижения (роста) плановых показателей.

2.2. В случае если проект Финансового плана предприятия не соответствует требованиям, указанным в пунктах 1.2-1.3 раздела I настоящего Порядка,
он считается отклоненным, о чем исполнительный орган в течение пяти рабочих дней информирует предприятие в письменном виде.

2.3. В случае отклонения проекта Финансового плана предприятие
в течение 10 рабочих дней дорабатывает его с учетом замечаний и повторно представляет на утверждение исполнительному органу.

2.4. Исполнительный орган в течение десяти рабочих дней осуществляет анализ проекта Финансового плана предприятия с обязательным сравнением результатов финансово-хозяйственной деятельности за два предыдущих года и представляет проект Финансового плана предприятия на согласование в Министерство финансов Республики Крым.

2.5. Министерство финансов Республики Крым ежегодно до 01 июля разрабатывает и доводит до сведения исполнительных органов график рассмотрения и согласования проектов Финансовых планов предприятий.

2.6. После согласования проекта Финансового плана предприятия Министерством финансов Республики Крым исполнительный орган утверждает
его до 01 сентября года, предшествующего плановому.

После утверждения один экземпляр Финансового плана остается
в исполнительном органе, второй направляется предприятию, третий –
в Министерство финансов Республики Крым.

2.7. Изменения в утвержденный Финансовый план могут вноситься один раз
в год, в котором утверждался Финансовый план, и не более двух раз в течение планового года.

Изменения в Финансовый план предприятия не могут вноситься
в периоды, по которым прошел срок отчетности.

2.8. Проект изменений в Финансовый план с пояснительной запиской о причинах изменений готовится предприятием и представляется исполнительному органу после окончания отчетного периода (квартала) не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

2.9. Исполнительный орган в течение десяти рабочих дней рассматривает проект изменений и в течение пяти рабочих дней в случае необходимости внесения изменений в Финансовый план представляет проект измененного Финансового плана предприятия на согласование в Министерство финансов Республики Крым с указанием оснований внесения в него изменений или направляет предприятию обоснованный отказ с причинами отклонения проекта изменений в Финансовый план.

2.10. Министерство финансов Республики Крым в течение десяти рабочих дней рассматривает проект изменений и принимает решение о согласовании или об отказе в согласовании изменений в Финансовый план предприятия с указанием обоснованных причин отказа.

2.11. После согласования измененного Финансового плана предприятия Министерством финансов Республики Крым исполнительный орган в течение пяти рабочих дней утверждает измененный Финансовый план. На Финансовом плане предприятия делается отметка «С изменениями» и ставится дата утверждения.

Контроль за исполнением показателей планов (программ)
финансово-хозяйственной деятельности

3.1. Мониторинг выполнения Финансового плана и утвержденных показателей экономической эффективности деятельности предприятия (далее - мониторинг) осуществляет исполнительный орган.

Мониторинг представляет собой периодический сбор и анализ информации
о состоянии финансово-хозяйственной деятельности предприятия с целью создания информационно-аналитической базы, необходимой для подготовки и принятия оптимальных управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности предприятия.

Задачи мониторинга:

а) формирование полной и достоверной информации о соответствии целям создания предприятия, о его финансово-хозяйственной деятельности, соответствии использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов утвержденным плановым показателям;

б) своевременное выявление изменений в финансово-хозяйственной деятельности предприятий, их оценка, предупреждение и устранение негативных процессов;

в) учет результатов мониторинга при принятии управленческих решений по обеспечению устойчивого развития государственного сектора экономики, оптимизации структуры государственной собственности Республики Крым, привлечению инвестиций в экономику Республики Крым, предоставлению предприятиям различных видов поддержки, реорганизации или ликвидации предприятий, о целесообразности смены руководства предприятия.

3.2. Предприятие в своей работе руководствуется утвержденным Финансовым планом и ежеквартально (до 30 числа месяца, следующего
за отчетным кварталом), а также ежегодно (до 5 апреля года, следующего
за отчетным годом) по итогам работы за отчетный период представляет
в письменной форме и на электронных носителях исполнительному органу следующие материалы:

а) бухгалтерскую отчетность (формы № 1, № 2 по ОКУД - ежеквартально, формы № 1 - № 5 по ОКУД - с отметкой налоговой инспекции ежегодно);

б) отчет о выполнении Финансового плана согласно приложению 2
к настоящему Порядку (ежеквартально и ежегодно);

в) пояснительная записка к отчету о выполнении Финансового плана, содержащая информацию о достижении поставленных целей, выполнении запланированных задач и мероприятий в отчетном периоде, сведения
о финансово-хозяйственных результатах деятельности предприятия за отчетный период с указанием причин и обоснованием отклонений фактических показателей от плановых (ежеквартально и ежегодно);

г) копии актов аудиторских, налоговых и других проверок деятельности предприятия, проведенных за отчетный период (ежеквартально и ежегодно).

3.3. Исполнительный орган:

3.3.1. Создает балансовую комиссию по проведению оценки эффективности и контролю за деятельностью государственных унитарных (казенных) предприятий Республики Крым (далее – балансовая комиссия).

3.3.2. Ежеквартально (до 15 числа второго месяца, следующего
за отчетным кварталом), а также ежегодно (до 25 апреля года, следующего
за отчетным годом) рассматривает на заседаниях балансовой комиссии итоги работы предприятий, оценивает эффективность их деятельности.

3.3.3. Проводит анализ соответствия хозяйственной деятельности основным целям создания предприятия, выполнения Финансового плана и достижения показателей экономической эффективности деятельности предприятия, выявляет причины невыполнения, принимает меры по обеспечению выполнения плановых показателей.

3.3.4. Представляет ежеквартально (до 25 числа второго месяца, следующего
за отчетным кварталом), а также ежегодно (до 28 апреля года, следующего
за отчетным годом) Министерству экономического развития Республики Крым
в бумажном и электроном виде следующие материалы:

а) показатели выполнения Финансовых планов предприятиями и показатели экономической эффективности деятельности предприятия по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;

б) аналитическую справку, которая содержит:

данные об общем количестве предприятий, находящихся в сфере ведения, количестве предприятий, которым утверждены Финансовые планы и которые отчитываются о выполнении Финансовых планов, а также о количестве прибыльных и убыточных предприятий, находящихся в сфере ведения;

объяснение причин невыполнения (значительных отклонений) фактических показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятий
от запланированных;

сведения о принятых предприятием и исполнительным органом мерах
по обеспечению дальнейшего выполнения запланированных показателей;

анализ соответствия деятельности основным целям создания предприятия;

в случае невыполнения показателей Финансового плана и отрицательной динамики основных показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятий, а также несоответствия основным целям создания - предложения о реформировании объектов государственной собственности Республики Крым.

3.4. Министерство экономического развития Республики Крым осуществляет обобщение и анализ информации, полученной в соответствии с подпунктом 3.3.4 пункта 3.3 раздела III настоящего Порядка, и предоставляет отчет заместителю Председателя Совета министров Республики Крым, курирующему вопросы экономики, финансов и бюджета, имущественных и земельных отношений в соответствии с распределением функциональных обязанностей:

за отчетный год - до 15 мая года, следующего за отчетным;

за отчетные кварталы текущего года - до 05 июня, 05 сентября и 05 декабря ежегодно.

Заместитель Председателя Совета

министров Республики Крым –

руководитель Аппарата Совета

министров Республики Крым                                                                                Л. ОПАНАСЮК

Приложение 1 к Порядку составления, утверждения и установления

показателей планов (программ)

финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий Республики

Крым

УТВЕРЖДЕНО:

______________________________________

  (наименование исполнительного органа)

______________________________________

________________________________Ф.И.О.

«___» _______________ 20___ г.

План (программа)

финансово-хозяйственной деятельности

________________________________

(наименование предприятия)

на _______ год

РАЗДЕЛ 1. Сведения о предприятии

Полное наименование предприятия

Сокращенное наименование предприятия

Дата и номер государственной регистрации

Регистрирующий орган

Код по ОГРН

Основной вид деятельности
(по ОКВЭД)

Дополнительные виды деятельности
(по ОКВЭД)

Организационно-правовая форма

Юридический адрес

Телефон/факс, e-mail

Должность и Ф.И.О. руководителя

Срок действия трудового договора

РАЗДЕЛ 2. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности _____________________________________________ на _____ год

(наименование предприятия)

тыс. руб.

Наименование показателей

Факт прошлого года

Текущий год (ожидаемые итоги)

Планируемый год

I

II

III

IV

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Выручка,

в том числе:

1.1. Вид деятельности 1 (основной)

1.2. Вид деятельности 2

1.3. Вид деятельности 3

…

2. Себестоимость продаж,
в том числе:

2.1. Вид деятельности 1 (основной)

2.2. Вид деятельности 2

2.3. Вид деятельности 3

…

3. Валовая прибыль (убыток)

4. Коммерческие расходы,
в т. ч. (расшифровать):

…

5. Управленческие расходы,
в т. ч. (расшифровать):

…

6. Прибыль (убыток) от продаж

7. Доходы от участия в других организациях

8. Проценты к получению

9. Проценты к уплате

10. Прочие доходы,
в т. ч. (расшифровать):

…

11. Прочие расходы,
в т. ч. (расшифровать):

12. Прибыль (убыток) до налогообложения

13. Текущий налог на прибыль

14. Чистая прибыль (убыток)

15. Часть прибыли, подлежащая перечислению в бюджет Республики Крым, оставшейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и иных обязательных платежей

16. Дебиторская задолженность,

в т.ч. (расшифровать):

…

17. Кредиторская задолженность,

в т.ч. (расшифровать):

…

18. Уплата налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации, в бюджеты всех уровней, в том числе (расшифровать):

…

РАЗДЕЛ 3. Численность работников и оплата труда

Наименование показателей

Факт прошлого года

Текущий год (ожидаемые итоги)

Планируемый год

I

II

III

IV

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Среднесписочная численность работников всего, чел,

в том числе:

- административно-управленческий персонал

2. Фонд оплаты труда, всего (руб.),

в том числе:

- фонд заработной платы

- выплаты социального характера

- начисления на фонд оплаты труда

3. Среднемесячный полный доход руководителя (руб.)

4. Среднемесячная заработная плата на предприятии (руб.)

5. Средний процент повышения оплаты труда работников предприятия с начала года, %

РАЗДЕЛ 4. План развития

тыс. руб.

Показатели

Факт прошлого года

Текущий год (ожидаемые итоги)

План на _______ год

По кварталам

Итого

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Первоначальная стоимость основных средств

2. Остаточная стоимость

основных средств

3. Размер уставного фонда предприятия

4. Капиталовложения по

основным направлениям

развития предприятия, всего

в т.ч.

- реконструкция, модернизация

- новое строительство

- приобретение основных

средств

- другое (расшифровать)

Источники финансирования:

- чистая прибыль

- бюджетные средства

- другие источники, всего

в т.ч. (расшифровать)

-

РАЗДЕЛ 5. Показатели экономической эффективности деятельности

Показатели

Факт прошлого года

в том числе по основному виду деятельности*

Текущий год

(ожидаемые итоги)

в том числе по основному виду деятельности*

План на __________ год

По кварталам

Итого

в том числе по основному виду деятельности*

I

в том числе по основному виду деятельности*

II

в том числе по основному виду деятельности*

III

в том числе по основному виду деятельности*

IV

в том числе по основному виду деятельности*

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Выручка

Чистая прибыль (убыток)

Часть прибыли, перечисленная в бюджет Республики Крым в соответствии с действующим законодательством

Стоимость чистых активов  

Размер уставного капитала

Рентабельность основных средств

Рентабельность оборотных средств

Рентабельность продаж

Коэффициент текущей ликвидности   

Коэффициент автономии

*- к основному относятся виды деятельности предприятия, соответствующие целям его создания

Руководитель предприятия ___________ /_____________/

Главный бухгалтер        ______________/______________/

«____»__________ 20___ г.

М.П.

Приложение 2 к Порядку составления, утверждения и установления

показателей планов (программ)

финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий Республики

Крым

Отчет

о выполнении плана (программы)

финансово-хозяйственной деятельности

_______________________________________

(наименование субъекта хозяйствования)

за ___________ 20__ г.

отчетный период

Основные показатели*

Ед. изм.

Плановое значение

Фактическое значение

Динамика изменения фактического значения показателя в отчетном периоде

за аналогичный период прошлого года

за отчетный период

по отношению к аналогичному периоду прошлого года (гр. 5 / гр. 4)

по отношению к плановому значению

(гр. 5 / гр. 3)

в

абсолютном выражении

в %

в абсолютном выражении

в %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

*

____________________________________

     * Основные показатели отчета о выполнении Плана (программы) соответствуют показателям разделов:

РАЗДЕЛ 2. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования.

РАЗДЕЛ 3. Численность работников и оплата труда.

РАЗДЕЛ 4. План развития.

РАЗДЕЛ 5. Показатели экономической эффективности деятельности.

Показатели отчета о выполнении плана (программы) финансово-        хозяйственной деятельности государственного унитарного (казенного)          предприятия Республики Крым на 2016 год соответствуют показателям разделов утвержденного Плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности
на 2016 год.

Руководитель предприятия ___________ /_____________/

Главный бухгалтер        ______________/______________/

«____»__________ 20___ г.

М.П.

Приложение 3 к Порядку составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий Республики Крым

Выполнение основных показателей финансово-хозяйственной деятельности

___________________________________________

(отчетный период: I квартал, 6 месяцев, 9 месяцев, год)

№

Наименование предприятия

Код ОГРН

Виды деятельности

Юридический и фактический адреса

Наличие утвержденного финансового плана (+) / причина неутверждения   финансового плана

Доходы, тыс. руб.

в том числе доходы
от основного вида деятельности*, тыс. руб.

Расходы, тыс. руб.

Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.

в том числе чистая прибыль
от основного вида деятельности, тыс. руб.

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого
года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

1.

2.

...

ИТОГО

(по исполнительному органу):

*- к основному относятся виды деятельности предприятия, соответствующие целям его создания

Продолжение таблицы

№

Наименование предприятия

Административные расходы, тыс.руб.

Дебиторская задолженность, тыс.руб.

Кредиторская

задолженность, тыс.руб.

Количество работников

Размер средней заработной платы,

руб.

Меры по обеспечению выполнения запланированных показателей и по принятию управленческих решений

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

план

факт

план

факт

1.

2.

…

ИТОГО

(по исполнительному органу):

Показатели экономической эффективности

№

Наименование предприятия

Выручка, тыс.руб.

в том числе
от основного вида деятельности, тыс. руб.

Сумма прибыли, перечисленная в бюджет Республики Крым, тыс.руб.

Стоимость чистых активов, тыс.руб.

Размер уставного капитала, тыс.руб.

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

1.

2.

...

Продолжение таблицы

№

Наименование предприятия

Рентабельность основных средств,
%

Рентабельность основных средств
по основному виду деятельности, %

Рентабельность оборотных средств, %

Рентабельность оборотных средств
по основному виду деятельности, %

Рентабельность продаж,
%

Рентабельность продаж
по основному виду деятельности, %

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

1.

2.

...

Продолжение таблицы

№

Наименование предприятия

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент автономии

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

отчетный период текущего года

аналогичный период прошлого года

план

факт

план

факт

план

факт

план

факт

1.

2.