О докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования



РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ПРАВИТЕЛЬСТВО КАЛИНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 25 февраля 2009 года N 93

О докладах о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования

<Утратил силу: постановление Правительства Калининградской области от 28 апреля  2014 года № 260>

<Изменения: постановление Правительства Калининградской области от 24 мая 2010 года N 359>

В целях совершенствования среднесрочного финансового планирования, реализации целевой Программы Калининградской области "Реформирование системы управления общественными финансами Калининградской области в 2006-2008 годах", утвержденной Постановлением Правительства Калининградской области от 8 ноября 2006 года N 824 "О целевой Программе Калининградской области "Реформирование системы управления общественными финансами Калининградской области в 2006-2008 годах", Правительство Калининградской области

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования согласно приложению.

2. Признать утратившими силу:

1) Постановление Правительства Калининградской области от 31 августа 2006 года N 640 "О докладах о результатах и основных направлениях деятельности Правительства Калининградской области и субъектов бюджетного планирования";

2) пункт 2 Постановления Правительства Калининградской области от 10 мая 2007 года N 253 "О внесении изменений и дополнений в отдельные постановления Правительства Калининградской области";

3) Постановление Правительства Калининградской области от 29 декабря 2007 года N 922 "О внесении изменений и дополнений в Постановление Правительства Калининградской области от 31 августа 2006 года N 640".

3. Постановление вступает в силу со дня официального опубликования.

Губернатор

Калининградской области

Г.В. Боос

Приложение

к Постановлению

Правительства

Калининградской области

от 25 февраля 2009 г. N 93

ПОЛОЖЕНИЕ

о докладах о результатах и основных направлениях

деятельности субъектов бюджетного планирования

1. Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - Положение) устанавливает требования к подготовке и представлению докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - Доклады).

2. Подготовка Докладов осуществляется с целью оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти Калининградской области в процессе стратегического планирования социально-экономического развития Калининградской области.

Основной задачей подготовки Докладов является обеспечение Правительства Калининградской области и общественности информацией о результатах и основных направлениях деятельности органов исполнительной власти Калининградской области, а также согласование приоритетов планируемых бюджетных расходов со стратегическими приоритетами социально-экономического развития Калининградской области.

3. Подготовка Докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования с участием подведомственных им получателей средств областного бюджета. Доклады должны включать в себя данные докладов подведомственных агентств, служб и организаций.

4. Доклады представляются в Министерство финансов Калининградской области и Министерство экономики Калининградской области ежегодно в срок до 30 марта и рассматриваются на заседании Правительства Калининградской области во втором и третьем кварталах после письменного согласования с Министерством финансов Калининградской области и Министерством экономики Калининградской области.

<В редакции: постановление Правительства Калининградской области от 24 мая 2010 года N 359>

5. Понятия, используемые в Положении:

1) "субъекты бюджетного планирования" - органы исполнительной власти Калининградской области;

2) "отчетный период" - текущий год и предшествующие годы начиная с 2005 года до текущего года, включая 2005 год;

3) "плановый период" - очередной год и последующие четыре года;

4) "бюджетная целевая программа" - реализуемая (планируемая к реализации) субъектом бюджетного планирования областная целевая программа, подпрограмма областной целевой программы или ведомственная целевая программа;

5) "цель субъекта бюджетного планирования" - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций субъекта бюджетного планирования;

6) "задача субъекта бюджетного планирования" - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

7) "показатели непосредственных результатов деятельности" - количественно измеримые показатели, характеризующие объем и качество реализации мероприятий и исполнения функций субъектом бюджетного планирования;

8) "показатели конечных результатов деятельности" - показатели, характеризующие состояние целевой группы (объекта управления) вследствие реализации деятельности субъекта бюджетного планирования.

6. Доклад включает следующие разделы:

1) цели, задачи и показатели деятельности;

2) бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность;

3) расходы на достижение целей и задач;

4) дополнительные сведения об отдельных показателях эффективности и результативности деятельности субъекта бюджетного планирования.

7. Первый раздел Доклада содержит:

1) цели субъекта бюджетного планирования;

2) задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых способствует достижению целей;

3) показатели деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующие достижение (реализацию) целей и решения задач в отчетном и плановом периодах, а также целевые значения показателей.

8. При разработке целей и задач субъекта бюджетного планирования необходимо соблюдать следующие принципы:

1) в Докладе рекомендуется постановка не более пяти целей;

2) достижение каждой цели рекомендуется описывать посредством постановки не более пяти задач;

3) совокупность целей должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования;

4) цели должны быть сформулированы максимально конкретно и не должны содержать специальных терминов, затрудняющих их понимание лицами, не обладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности, связанной с реализацией данных целей;

5) цели должны быть достижимыми (выполнимыми);

6) цели должны быть согласованы со Стратегией социально-экономического развития Калининградской области, а также целевыми программами Калининградской области и должны соответствовать функциям, закрепленным за субъектом бюджетного планирования;

7) задачи должны быть измеримы, результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, направленные на решение задачи, должны быть измеримы;

8) задача должна быть определена во времени;

9) цели и задачи субъекта бюджетного планирования должны быть описаны системой показателей, необходимых для осуществления мониторинга и оценки результатов деятельности, определения степени достижения целей и задач субъекта бюджетного планирования;

10) каждую цель рекомендуется описывать не более чем тремя показателями, каждую задачу - не более чем пятью показателями.

9. Требования к показателям деятельности субъекта бюджетного планирования:

1) для определения показателей, характеризующих достижение цели, необходимо использовать показатели конечных результатов, соответствующие целям;

2) для определения показателей, характеризующих решение задачи, используются показатели непосредственных результатов;

3) показатели должны быть достоверны, способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных;

4) показатели должны быть сопоставимы как за определенные периоды времени, так и с показателями, используемыми для межрегиональных и международных сопоставлений;

5) показатели должны быть прозрачны: определение показателя должно обеспечивать однозначность его интерпретации;

6) показатели должны быть точными, адекватно отражать цель социально-экономических процессов;

7) показатели должны быть регулярными, отчетность по показателям должна представляться не реже 1 раза в год;

8) показатели цели должны быть количественными;

9) показатели, характеризующие цели субъекта бюджетного планирования, не должны дублироваться в показателях, характеризующих задачи субъекта бюджетного планирования.

10. Фактические результаты, полученные в отчетном году, должны сравниваться с планируемыми показателями: показатели отчетного периода сравниваются с прошлогодней плановой оценкой. В случае недостижения в отчетном периоде планируемых значений показателя корректируются значения планового периода.

11. Целевые значения показателей должны устанавливаться для показателей конечных и непосредственных результатов и должны основываться:

1) на значениях показателя за предыдущие периоды;

2) на сложившихся факторах и тенденциях, определяющих динамику данного показателя;

3) на среднероссийских, межрегиональных и международных значениях аналогичных показателей;

4) на Стратегии социально-экономического развития Калининградской области, утвержденной Постановлением Правительства Калининградской области от 9 марта 2007 года N 95.

12. В составе показателей, характеризующих достижение целей и решение задач субъектом бюджетного планирования, необходимо указывать показатели оценки деятельности органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28 июня 2007 года N 825 "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации" и Постановлением Правительства Калининградской области от 28 июня 2007 года N 400 "О показателях оценки эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Калининградской области".

13. Основные показатели деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме согласно приложению N 1 к Положению.

14. Во втором разделе Доклада приводится перечень действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ и перечень мероприятий непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и задач субъекта бюджетного планирования, включая описание инвестиционных проектов, реализуемых за счет средств областной инвестиционной программы по профилю деятельности.

Краткая характеристика бюджетной целевой программы и краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме согласно приложению N 2 к Положению.

15. В третьем разделе Доклада приводится распределение средств субъекта бюджетного планирования, включая распределение отчетных и планируемых расходов, сформированных на основе действующих и планируемых расходных обязательств, по целям, задачам и программам, включая объемы финансирования по другим главным распорядителям на инвестиционные проекты по профилю деятельности, по форме согласно приложению N 3 к Положению.

Расходы, связанные с финансированием объектов, включенных в областную инвестиционную программу, не учитываются в докладе Министерства экономики Калининградской области как расходы, направленные на цели Министерства экономики Калининградской области. Расходы областной инвестиционной программы учитываются субъектами бюджетного планирования по отдельным объектам программы в соответствии с профилем деятельности.

Объемы расходов, направленные на содержание аппарата субъекта бюджетного планирования, в том случае, если они не распределены по целям и задачам субъекта бюджетного планирования, указываются отдельно.

При отсутствии данных для полного распределения планируемых расходов по целям и (или) задачам необходимо указать объем и долю нераспределенных в соответствующем году расходов.

16. В четвертом разделе Доклада приводятся дополнительные сведения об отдельных показателях оценки деятельности субъекта бюджетного планирования по форме согласно приложению N 4 к Положению.

Дополнительные сведения об отдельных показателях оценки деятельности субъекта бюджетного планирования содержат анализ сопоставления отдельных показателей оценки деятельности субъекта бюджетного планирования (из приложения N 1 к Положению) со среднероссийскими показателями, с показателями субъектов Российской Федерации, находящимися в пределах Северо-Западного федерального округа, и с сопредельными государствами (Европейский Союз, отдельно Республика Польша и Литовская Республика).

Приложение N 1

к Положению

о докладах о результатах

и основных направлениях

деятельности субъектов

бюджетного планирования

<Приложение в редакции: постановление Правительства Калининградской области от 24 мая 2010 года N 359>

Основные показатели деятельности субъекта

бюджетного планирования

Таблица

Показатели      

Вид  
пока-
зателя

Еди-
ница
изме-
рения

Отчетный период

Плановый период      

Целе-
вое  
назна-
чение

Годы,   
предшест-
вующие  
текущему,
начиная с
2005 года

Теку-
щий 
год 

1-й год
(плано-
вый)  

2-й
год

3-й
год

4-й
год

5-й
год

1        

2  

3 

4   

5 

6  

7

8

9

10

11 

Цель N 1:                                                                   

Показатель N 1: 

план

факт

Показатель N _: 

план

факт

Задача N 1:                                                                 

Показатель N 1: 

план

факт

Показатель N _: 

план

факт

Задача N _:                                                                 

Показатель N 1: 

план

факт

Показатель N _: 

план

факт

Цель N _:                                                                   

Показатель N 1: 

план

факт

Показатель N _: 

план

факт

Задача N 1:                                                                 

Показатель N 1: 

план

факт

Показатель N _: 

план

факт

Задача N _:                                                                 

Показатель N 1: 

план

факт

Показатель N _: 

план

факт

Цель N _: Обеспечение экономии бюджетных средств                            

Показатель N 1: 
Рост расходов   
на обеспечение  
деятельности    
исполнительного 
органа          
государственной 
власти к        
предыдущему году

план

%  

факт

Показатель N 2: 
Доля расходов   
в общем объеме  
расходов        
на обеспечение  
деятельности    
органа          
исполнительной  
государственной 
власти:         
- на материально-
техническое     
обеспечение;    
- на услуги     
связи;          
- на транспортные
услуги          

план

%  

факт

Показатель N 3: 
Соотношение     
численности     
административно-
управленческого 
персонала       
подведомственных
учреждений      
к численности   
работников данных
учреждений      

план

%  

факт

Показатель N 4: 
Соотношение     
расходов        
на содержание   
административно-
управленческого 
персонала       
подведомственных
учреждений к    
общим расходам  
на содержание   
учреждений      

план

%  

факт

Показатель N 5: 
Соотношение     
средней         
заработной платы
работников      
административно-
управленческого 
персонала       
подведомственных
учреждений      
к средней       
заработной плате
остальных       
работников данных
учреждений      

план

%  

факт

Показатель N 6: 
Мероприятия,    
проведенные     
органом         
государственной 
власти в целях  
экономии        
бюджетных средств

план

факт

Приложение N 2

к Положению

о докладах о результатах

и основных направлениях

деятельности субъектов

бюджетного планирования

Краткая характеристика бюджетной целевой программы

субъекта бюджетного планирования

1. Статус бюджетной целевой программы (целевая программа Калининградской области, ведомственная целевая программа).

2. Цель субъекта бюджетного планирования, достижение которой будет обеспечено реализацией бюджетной целевой программы.

3. Тактическая задача субъекта бюджетного планирования, решение которой будет обеспечено реализацией бюджетной целевой программы.

4. Срок реализации бюджетной целевой программы.

5. Цели и задачи бюджетной целевой программы.

6. Краткое описание основных мероприятий бюджетной целевой программы (список мероприятий в соответствии с целями и задачами, с указанием сроков реализации).

7. Общие объемы и источники финансирования по годам:

Объемы           
финансирования   

Единица  
измерения

Отчетный          
период            

Плановый период        

Годы,    
предшес- 
твующие  
текущему,
начиная  
с 2005 г.

Текущий
год    

1-й год
(плано-
вый)   

2-й
год

3-й
год

4-й
год

5-й
год

1                

2        

3        

4      

5      

6 

7 

8 

9 

Федеральный бюджет

Областной бюджет 

Местный бюджет   

Другие источники 
финансирования   

Всего:           

8. Основные показатели реализации бюджетной целевой программы:

Показатели бюджетной  
целевой программы     

Вид  
пока-
зателя

Еди-
ница
изме-
рения

Отчетный      
период        

Плановый период       

Годы,   
предшес-
твующие 
текущему,
начиная 
с 2005 г.

Теку-
щий 
год 

1-й год
(плано-
вый)  

2-й
год

3-й
год

4-й
год

5-й
год

1                     

2    

3   

4       

5   

6     

7 

8 

9 

10

Задача субъекта бюджетного планирования 1:                                  

Цель программы 1:                                                           

Показатель            
непосредственного     
результата программы 1.

план 

факт 

Показатель            
непосредственного     
результата программы N.

план 

факт 

Цель программы 2:                                                           

Показатель            
непосредственного     
результата программы 1.

план 

факт 

Показатель            
непосредственного     
результата программы N.

план 

факт 

Краткая характеристика непрограммной деятельности

субъекта бюджетного планирования

1. Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено непрограммной деятельностью.

2. Основные показатели непрограммной деятельности.

3. Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание).

4. Затраты.

Показатели          
непрограммной       
деятельности        

Вид  
пока-
зателя

Еди-
ница
изме-
рения

Отчетный период

Плановый период       

Годы,   
предшест-
вующие  
текущему,
начиная с
2005 г. 

Теку-
щий 
год 

1-й год
(плано-
вый)  

2-й
год

3-й
год

4-й
год

5-й
год

1                   

2    

3   

4       

5   

6     

7 

8 

9 

10

Цель (цели) непрограммной деятельности                                    

Показатель достижения
цели непрограммной  
деятельности        

план 

факт 

Показатель достижения
цели непрограммной  
деятельности        

план 

факт 

Затраты             
на осуществление    
непрограммной       
деятельности        

Приложение N 3

к Положению

о докладах о результатах

и основных направлениях

деятельности субъектов

бюджетного планирования

Распределение средств субъекта бюджетного планирования

по целям, задачам и бюджетным целевым программам

Цели, задачи  
и программы   
(наименования)

Наимено-
вание  
расход-
ного   
обяза- 
тельства

Отчетный год      

Плановый период                                 

Годы,   
предшест-
вующие  
текущему,
начиная 
с 2005 г.

Текущий 
год     

1-й год 
(плано- 
вый)    

2-й год 

3-й год 

4-й год 

5-й год 

млн.
руб.

доля
%  

млн.
руб.

доля
%  

млн.
руб.

доля
%  

млн.
руб.

доля
%  

млн.
руб.

доля
%  

млн.
руб.

доля
%  

млн.
руб.

доля
%  

1             

9      

3  

4  

5  

6  

7  

8  

9  

10 

11 

12 

13 

14 

15 

16 

Цель 1.       
(расходы,     
направленные  
на достижение 
цели состоят  
из суммы      
расходов      
по каждой     
задаче,       
соответствующей
цели)         

Задача 1.     
(расходы      
на решение    
задачи состоят
из суммы      
расходов      
по каждой     
программе,    
направленной  
на решение    
соответствующей
задачи)       

Программа 1.  

Программа N.  

Задача N.     

Программа 1.  

Программа N.  

Цель N.       

Задача 1.     

Программа 1.  

Программа N.  

Задача N.     

Программа 1.  

Программа N.  

Непрограммная 
деятельность  

Итого сумма   
расходов      
субъекта      
бюджетного    
планирования  
(состоит      
из расходов,  
направленных  
на достижение 
целей субъекта
бюджетного    
планирования  
с помощью     
программной   
и непрограммной
деятельности) 

100

100

100

100

100

100

100

Приложение N 4

к Положению

о докладах о результатах

и основных направлениях

деятельности субъектов

бюджетного планирования

Основные показатели деятельности субъекта

бюджетного планирования

Показатели         

Вид  
пока-
зателя

Единица
изме- 
рения 

Отчетный период 

Плановый период       

Годы,   
предшест-
вующие  
текущему,
начиная 
с 2005 г.

Текущий
год   

1-й год
(плано-
вый)  

2-й
год

3-й
год

4-й
год

5-й
год

1                  

2    

3     

4       

5     

6     

7 

8 

9 

10

Показатель         
по Калининградской 
области            

Значение показателя
по Северо-Западному
федеральному округу

Значение показателя
по Российской      
Федерации          

Значение показателя
по другим субъектам
Российской Федерации
и сопредельным     
государствам