Основная информация
| Дата опубликования: | 25 апреля 2017г. |
| Номер документа: | RU44000201700380 |
| Текущая редакция: | 2 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Костромская область |
| Принявший орган: | Департамент финансов Костромской области |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации |
| Тип документа: | Постановления |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ
КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 апреля 2017 года № 7
г. Кострома
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ СРЕДНЕСРОЧНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ ВЫПУСКА 2017 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
(В редакции:
постановления департамента финансов Костромской области от 06.10.2017 № 15)
В соответствии с Федеральным законом от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», Законом Костромской области от 21 июля 2008 года № 339-4-ЗКО «О государственном долге Костромской области», Законом Костромской области от 20 декабря 2016 года № 176-6-ЗКО «Об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов», постановлением администрации Костромской области от 31 мая 2013 года № 230-а «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций Костромской области»,
департамент финансов Костромской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций Костромской области выпуска 2017 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.
2. Контроль за исполнением настоящего постановления оставить за директором департамента финансов Костромской области.
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
Директор департамента И.Н. Замураев
Приложение
Утверждены
постановлением департамента
финансов Костромской области
от «25» апреля 2017 г. № 7
УСЛОВИЯ
эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций
Костромской области выпуска 2017 года с фиксированным
купонным доходом и амортизацией долга
Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящие Условия эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций Костромской области выпуска 2017 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», Генеральными условиями эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций Костромской области, утвержденными постановлением администрации Костромской области от 31 мая 2013 года № 230-а «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций Костромской области» (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения среднесрочных государственных облигаций Костромской области выпуска 2017 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).
2. Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга с обязательным централизованным хранением глобального сертификата выпуска Облигаций.
3. Эмитентом Облигаций от имени субъекта Российской Федерации – Костромской области выступает департамент финансов Костромской области (далее – Эмитент).
Место нахождения и почтовый адрес Эмитента - 156000, г. Кострома, ул. Пятницкая, 1/20.
(абзац 2 п. 3 в редакции постановления департамента финансов Костромской области от 06.10.2017 № 15)
Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент.
4. Эмиссия Облигаций осуществляется отдельными выпусками. Каждому выпуску присваивается государственный регистрационный номер. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.
Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих отдельных выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска и ему присваивается государственный регистрационный номер существующего выпуска (дополнительный выпуск).
Решение о размещении дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск является дополнительным. Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.
5. Эмиссия отдельных выпусков Облигаций осуществляется на основании решения об эмиссии выпуска Облигаций, принимаемого Эмитентом в соответствии с Генеральными условиями и настоящими Условиями, содержащего условия, предусмотренные законодательством Российской Федерации для эмиссии отдельного выпуска Облигаций (далее – Решение об эмиссии).
6. Весь выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом выпуска Облигаций (далее - Глобальный сертификат), который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения Облигаций передается на централизованное хранение Уполномоченному депозитарию.
Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.
Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя Облигаций, открытым в Уполномоченном депозитарии или в иных депозитариях, осуществляющих учет прав на Облигации.
7. Владельцами Облигаций могут быть юридические и физические лица, являющиеся резидентами и нерезидентами в соответствии с законодательством Российской Федерации.
8. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии и может быть от 1 (одного) года до 5 (пяти) лет.
9. Номинальная стоимость одной Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1 000 (одну тысячу) рублей.
10. В целях настоящих Условий:
1) под Уполномоченным агентом понимается определяемый Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации профессиональный участник рынка ценных бумаг, действующий на основании государственного контракта на оказание услуг по размещению Облигаций, заключенного с Эмитентом (далее - Уполномоченный агент). Данные об Уполномоченном агенте раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии;
2) под Уполномоченным депозитарием понимается определяемый Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию на осуществлении депозитарной деятельности, осуществляющий обязательное централизованное хранение Глобального сертификата на основании указанной лицензии и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание депозитарных услуг (ранее и далее - Уполномоченный депозитарий). Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.
3) под Организатором торговли на рынке ценных бумаг понимается определяемое Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи и заключившее с Эмитентом государственный контракт на оказание соответствующих услуг (далее - Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Глава 2. ПОРЯДОК РАЗМЕЩЕНИЯ И ОБРАЩЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ
11. Дата начала размещения Облигаций определяется Эмитентом после государственной регистрации настоящих Условий в Министерстве финансов Российской Федерации и устанавливается в Решении об эмиссии.
Дата окончания размещения Облигаций - день продажи последней Облигации первым владельцам, но не позднее даты погашения.
Облигации размещаются по открытой подписке.
Раскрытие информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется путем размещения (опубликования) на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - сайт Эмитента) не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до даты начала размещения Облигаций.
12. Размещение Облигаций может осуществляться:
1) путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Уполномоченного агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций на конкурсе по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону, проводимом у Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам (далее – правила Организатора торговли);
2) путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Уполномоченного агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций у Организатора торговли в соответствии с правилами Организатора торговли посредством сбора адресных заявок со стороны участников размещения на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения, а начиная со второго дня размещения Облигаций - по цене, равной номинальной стоимости или отличной от нее, определенной Эмитентом, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии (далее – адресные заявки на приобретение Облигаций).
13. Размещение Облигаций путем проведения конкурса по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону осуществляется в следующем порядке.
В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону (далее - Конкурс). Предметом Конкурса является определение ставки первого купона по Облигациям в процентах годовых.
Размещение Облигаций в дату проведения Конкурса осуществляется по цене 100 (сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций, размещение Облигаций в последующие даты может проходить по цене 100 (сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций или отличной от нее.
Участники Конкурса подают в адрес Уполномоченного агента заявки на приобретение Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Указанные заявки на приобретение Облигаций подаются в течение периода, установленного Организатором торговли. Существенными условиями каждой заявки на приобретение Облигаций являются указание процентной ставки купонного дохода по первому купону (в процентах годовых) и количества приобретаемых Облигаций.
На основании поданных в ходе Конкурса заявок на приобретение Облигаций и с учетом приемлемой стоимости заимствований Эмитент устанавливает единую для всех покупателей процентную ставку купонного дохода по первому купону по Облигациям. Эмитент размещает информацию об установленной процентной ставке купонного дохода по первому купону на сайте Эмитента в дату начала размещения Облигаций.
Уполномоченный агент удовлетворяет только те заявки на приобретение Облигаций, в которых процентная ставка купонного дохода по первому купону равна или ниже процентной ставки купонного дохода по первому купону, установленной Эмитентом.
Заявки на приобретение Облигаций удовлетворяются на условиях приоритета заявок на приобретение Облигаций с минимальной процентной ставкой купонного дохода по первому купону. Если с одинаковой процентной ставкой купонного дохода по первому купону зарегистрировано несколько заявок на приобретение Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки на приобретение Облигаций, поданные ранее по времени. Количество Облигаций, указанных в заявке на приобретение Облигаций, не влияет на ее приоритет.
В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на приобретение Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на приобретение Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
В случае неполного размещения выпуска Облигаций дальнейшее размещение Облигаций начинается в день проведения Конкурса, непосредственно после его окончания, и проводится в течение всего периода размещения Облигаций путем удовлетворения заявок на приобретение Облигаций, поданных в адрес Уполномоченного агента в соответствии с правилами Организатора торговли.
Заявки на приобретение Облигаций удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной Эмитентом (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций, а начиная со второго дня размещения Облигаций - равной или отличной от нее).
Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 25 настоящих Условий.
14. Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок на приобретение Облигаций осуществляется в следующем порядке.
Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок на приобретение Облигаций предусматривает адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - Оферта) и заключении сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения, а начиная со второго дня размещения Облигаций - по цене, равной номинальной стоимости или отличной от нее, определенной Эмитентом, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии.
Оферты направляются в адрес Уполномоченного агента. Срок и порядок направления Оферт указываются в Решении об эмиссии. Уполномоченный агент раскрывает информацию о сроках направления Оферт на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – сайт Уполномоченного агента). При этом участник размещения соглашается, что любая Оферта может быть отклонена, акцептована полностью или в части по усмотрению Эмитента.
Существенными условиями Оферты являются указание максимальной суммы, на которую участники размещения готовы купить Облигации, количества Облигаций и минимальной процентной ставки купонного дохода по первому купону, при которой они готовы приобрести Облигации на указанную максимальную сумму.
После окончания срока для направления Оферт Уполномоченный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт.
На основании анализа сводного реестра Оферт и с учетом приемлемой стоимости заимствований Эмитент принимает решение о величине процентной ставки купонного дохода по первому купону и определяет покупателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которые он намеревается продать покупателям, и акцептует Оферты, руководствуясь следующими критериями:
- минимизация расходов на обслуживание государственного долга Костромской области, складывающихся в результате размещения Облигаций;
- недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе принятия решения об акцепте Оферты;
- недопущение предоставления преференций в процессе принятия решения об акцепте Оферты.
Эмитент передает информацию об акцепте Оферт Уполномоченному агенту. Уполномоченный агент направляет акцепт на Оферты покупателям, которые определены Эмитентом.
Эмитент не позднее даты начала размещения Облигаций размещает информацию об установленной процентной ставке купонного дохода по первому купону, определенной в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии, на сайте Эмитента.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии.
В дату начала размещения Облигаций участники торгов, Оферты которых акцептованы, в течение периода подачи адресных заявок на приобретение Облигаций, установленного Организатором торговли, подают адресные заявки на приобретение Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов.
Адресные заявки на приобретение Облигаций направляются участниками торгов в адрес Уполномоченного агента. Существенными условиями каждой адресной заявки на приобретение Облигаций является указание цены покупки, равной 100 (сто) процентам от номинальной стоимости Облигаций, количества приобретаемых Облигаций, величины ставки купонного дохода, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии, а также иной информации в соответствии с правилами Организатора торговли.
На основании анализа сводного реестра адресных заявок на приобретение Облигаций, составленного Организатором торговли, Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок на приобретение Облигаций, руководствуясь наличием акцепта Оферты, и передает Уполномоченному агенту информацию об адресных заявках на приобретение Облигаций, которые будут удовлетворены, а также о количестве Облигаций, которые он намеревается продать данным участникам торгов.
Эмитент в лице Уполномоченного агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путем выставления в системе торгов Организатора торговли встречных адресных заявок.
В случае неполного размещения выпуска Облигаций дальнейшее размещение Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций непосредственно после окончания периода удовлетворения адресных заявок на приобретение Облигаций, установленного Организатором торговли, и проводится в течение всего периода размещения Облигаций путем удовлетворения адресных заявок на приобретение Облигаций, поданных в адрес Уполномоченного агента в соответствии с правилами Организатора торговли.
Адресные заявки на приобретение Облигаций удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной Эмитентом (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций, а начиная со второго дня размещения Облигаций - равной или отличной от нее).
Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 25 настоящих Условий.
15. Способ размещения Облигаций, порядок его проведения и подробная информация об условиях размещения Облигаций определяется Эмитентом в Решении об эмиссии.
16. Иные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, содержатся в Решении об эмиссии в соответствии с законодательством Российской Федерации.
17. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли на рынке ценных бумаг, так и вне Организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
18. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
Глава 3. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРАВ,
УДОСТОВЕРЕННЫХ ОБЛИГАЦИЯМИ
19. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, выполняет Уполномоченный депозитарий, осуществляющий обязательное централизованное хранение Глобального сертификата, и иные депозитарии, осуществляющие учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее - Депозитарии).
Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.
20. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии, и на получение купонного дохода, в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии.
21. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с законодательством Российской Федерации. Владельцы Облигаций имеют право совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
22. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Глава 4. ПОРЯДОК РАСЧЕТА РАЗМЕРА ДОХОДА ПО ОБЛИГАЦИЯМ
И ПОГАШЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ
23. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размера ставки купона.
24. В зависимости от выбранного Эмитентом в Решении об эмиссии конкретного способа размещения Облигаций процентная ставка купонного дохода по первому купону определяется Эмитентом по итогам конкурса, проводимого у Организатора торговли на рынке ценных бумаг, или устанавливается Эмитентом на основании анализа сводного реестра Оферт, полученных от участников размещения. Купонные ставки по следующим купонным периодам фиксируются в Решении об эмиссии.
Величина купонного дохода в рублях на одну Облигацию определяется по формуле:
Rj = Cj * Tj * Nom / (365 * 100%),
где:
Rj - величина купонного дохода за j-тый купонный период, в валюте номинала;
Сj – размер процентной ставки j-того купона, в процентах годовых;
Tj – длительность j-того купонного период, дней;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала.
Даты выплат купонного дохода, даты начала и окончания купонных периодов устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).
25. При обращении Облигаций на вторичном рынке, а также при размещении Облигаций в период с даты, следующей за датой начала размещения Облигаций, до даты окончания размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигаций, а также накопленный купонный доход, который рассчитывается в рублях на текущую дату по формуле:
НКД = Nom * Cj * (T – T(j-1)) / 365 / 100%,
где:
НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, в валюте номинала;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала;
Cj - размер процентной ставки j-того купона, в процентах годовых;
T – дата расчета накопленного купонного периода внутри j-го купонного периода;
T(j-1) - дата окончания предыдущего купонного периода (дата начала размещения Облигаций - для первого купонного периода);
j - порядковый номер купонного периода.
Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).
Купонный доход по Облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода по Облигациям или переведенным на счет депо Эмитента в Уполномоченном депозитарии, предназначенный для учета прав на выпущенные им Облигации, не начисляется и не выплачивается.
26. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации права по Облигациям, получают купонный доход по Облигациям в денежной форме через Депозитарии, депонентами которых они являются. Депозитарный договор между Депозитарием и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат купонного дохода по Облигациям.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и требованиями законодательства Российской Федерации.
27. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями в даты, установленные в Решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее - Дата амортизации долга).
Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую Дату амортизации долга в Решении об эмиссии.
28. Выплата при погашении Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций через Депозитарии, депонентами которых они являются. Депозитарный договор между Депозитарием и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и требованиями законодательства Российской Федерации.
29. Датой погашения выпуска Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.
30. Если дата выплаты купонного дохода и (или) дата выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций выпадает на нерабочий праздничный или выходной день, независимо от того, будет ли это государственный праздник или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
31. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Глава 5. ИНФОРМАЦИЯ ОБ ЭМИТЕНТЕ
32. В соответствии с Законом Костромской области от 20 декабря 2016 года № 176-6-ЗКО «Об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (в редакции законов Костромской области от 21.02.2017 № 210-6-ЗКО, от 24.04.2017 № 231-6-ЗКО, от 02.05.2017 № 239-6-ЗКО, от 08.07.2017 № 262-6-ЗКО, от 15.09.2017 № 277-6-ЗКО) установлены следующие параметры областного бюджета на 2017 год:
Доходы – 23 167 788,2 тыс. рублей;
Безвозмездные поступления – 7 129 487,2 тыс. рублей;
Межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 7 047 209,1 тыс. рублей;
Расходы – 25 428 333,1 тыс. рублей;
Дефицит – 2 260 544,9 тыс. рублей.
(п. 32 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 06.10.2017 № 15)
33. Верхний предел государственного внутреннего долга Костромской области по состоянию на 1 января 2018 года установлен в сумме 22 453 472,3 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Костромской области в сумме 0,0 тыс. рублей.
Предельный объем государственного долга Костромской области на 2017 год установлен в сумме 23 063 300,6 тыс. рублей.
Объем расходов на обслуживание государственного долга Костромской области на 2017 год установлен в сумме 1 310 775,1 тыс. рублей.
(п. 33 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 06.10.2017 № 15)
34. Суммарная величина государственного долга Костромской области на дату утверждения настоящих Условий составляет 21 725 492,3 тыс. рублей.
Суммарная величина государственного долга Костромской области на 6 октября 2017 года составляет 21 324 099,3 тыс. рублей.
(п. 34 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 06.10.2017 № 15)
35. Исполнение областного бюджета за 2014, 2015 и 2016 годы:
(тыс. рублей)
Наименование показателей
2014 год
2015 год
2016 год
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
13 168 096,2
12 942 277,3
14 882 253,0
Налоги на прибыль, доходы
8 404 866,2
7 917 779,5
9 355 886,4
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации
1 485 108,0
1 439 052,1
1 782 189,0
Налоги на совокупный доход
964 246,6
1 030 008,3
1 062 950,4
Налоги на имущество
1 671083,9
1 869 988,8
1 870 938,7
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
15 226,9
12 772,1
13 099,0
Государственная пошлина
42 831,8
48 468,7
55 763,4
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
212,3
798,3
223,4
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
63 379,3
75 604,9
60 452,5
Платежи при пользовании природными ресурсами
224 281,2
264 782,8
293 412,0
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
77 132,7
34 912,0
41 833,1
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
5 222,4
13 050,5
2 103,7
Административные платежи и сборы
762,4
426,7
740,8
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
212 082,9
236 055,0
342 410,4
Прочие неналоговые доходы
1 659,6
-1 422,4
250,2
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
6 650 467,8
6 991 841,2
6 724 046,2
Всего доходов
19 818 564,0
19 934 118,5
21 606 299,2
РАСХОДЫ:
Общегосударственные вопросы
951 297,1
940 138,7
1 038 169,3
Национальная оборона
10 499,5
11 417,4
11 087,5
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
169 154,3
132 977,3
187 903,4
Национальная экономика
3 317 418,7
3 471 809,7
4 391 732,6
Жилищно-коммунальное хозяйство
999 194,5
638 933,8
896 595,5
Охрана окружающей среды
52 448,9
48 209,2
55 959,4
Образование
5 934 623,9
5 728 243,2
5 547 708,9
Культура, кинематография
567 197,1
430 643,6
435 142,0
Здравоохранение
4 097 146,8
4 063 677,1
4 000 958,0
Социальная политика
4 078 573,2
3 955 519,5
4 246 054,6
Физическая культура и спорт
232 522,8
135 171,4
167 957,6
Средства массовой информации
161 865,7
146 983,1
162 231,3
Обслуживание государственного и муниципального долга
954 180,6
1 128 188,7
1 234 825,4
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
2 210 760,9
1 807 303,2
2 618 398,9
Всего расходов
23 736 884,0
22 639 216,0
24 994 724,4
Профицит (+), дефицит (-)
-3 918 320,0
-2 705 097,5
-3 388 425,2
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ
КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 апреля 2017 года № 7
г. Кострома
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ СРЕДНЕСРОЧНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ ВЫПУСКА 2017 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
(В редакции:
постановления департамента финансов Костромской области от 06.10.2017 № 15)
В соответствии с Федеральным законом от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», Законом Костромской области от 21 июля 2008 года № 339-4-ЗКО «О государственном долге Костромской области», Законом Костромской области от 20 декабря 2016 года № 176-6-ЗКО «Об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов», постановлением администрации Костромской области от 31 мая 2013 года № 230-а «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций Костромской области»,
департамент финансов Костромской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций Костромской области выпуска 2017 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.
2. Контроль за исполнением настоящего постановления оставить за директором департамента финансов Костромской области.
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
Директор департамента И.Н. Замураев
Приложение
Утверждены
постановлением департамента
финансов Костромской области
от «25» апреля 2017 г. № 7
УСЛОВИЯ
эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций
Костромской области выпуска 2017 года с фиксированным
купонным доходом и амортизацией долга
Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящие Условия эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций Костромской области выпуска 2017 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», Генеральными условиями эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций Костромской области, утвержденными постановлением администрации Костромской области от 31 мая 2013 года № 230-а «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения среднесрочных государственных облигаций Костромской области» (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения среднесрочных государственных облигаций Костромской области выпуска 2017 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).
2. Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга с обязательным централизованным хранением глобального сертификата выпуска Облигаций.
3. Эмитентом Облигаций от имени субъекта Российской Федерации – Костромской области выступает департамент финансов Костромской области (далее – Эмитент).
Место нахождения и почтовый адрес Эмитента - 156000, г. Кострома, ул. Пятницкая, 1/20.
(абзац 2 п. 3 в редакции постановления департамента финансов Костромской области от 06.10.2017 № 15)
Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент.
4. Эмиссия Облигаций осуществляется отдельными выпусками. Каждому выпуску присваивается государственный регистрационный номер. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.
Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих отдельных выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска и ему присваивается государственный регистрационный номер существующего выпуска (дополнительный выпуск).
Решение о размещении дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск является дополнительным. Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.
5. Эмиссия отдельных выпусков Облигаций осуществляется на основании решения об эмиссии выпуска Облигаций, принимаемого Эмитентом в соответствии с Генеральными условиями и настоящими Условиями, содержащего условия, предусмотренные законодательством Российской Федерации для эмиссии отдельного выпуска Облигаций (далее – Решение об эмиссии).
6. Весь выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом выпуска Облигаций (далее - Глобальный сертификат), который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения Облигаций передается на централизованное хранение Уполномоченному депозитарию.
Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.
Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя Облигаций, открытым в Уполномоченном депозитарии или в иных депозитариях, осуществляющих учет прав на Облигации.
7. Владельцами Облигаций могут быть юридические и физические лица, являющиеся резидентами и нерезидентами в соответствии с законодательством Российской Федерации.
8. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии и может быть от 1 (одного) года до 5 (пяти) лет.
9. Номинальная стоимость одной Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1 000 (одну тысячу) рублей.
10. В целях настоящих Условий:
1) под Уполномоченным агентом понимается определяемый Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации профессиональный участник рынка ценных бумаг, действующий на основании государственного контракта на оказание услуг по размещению Облигаций, заключенного с Эмитентом (далее - Уполномоченный агент). Данные об Уполномоченном агенте раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии;
2) под Уполномоченным депозитарием понимается определяемый Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию на осуществлении депозитарной деятельности, осуществляющий обязательное централизованное хранение Глобального сертификата на основании указанной лицензии и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание депозитарных услуг (ранее и далее - Уполномоченный депозитарий). Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.
3) под Организатором торговли на рынке ценных бумаг понимается определяемое Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи и заключившее с Эмитентом государственный контракт на оказание соответствующих услуг (далее - Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Глава 2. ПОРЯДОК РАЗМЕЩЕНИЯ И ОБРАЩЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ
11. Дата начала размещения Облигаций определяется Эмитентом после государственной регистрации настоящих Условий в Министерстве финансов Российской Федерации и устанавливается в Решении об эмиссии.
Дата окончания размещения Облигаций - день продажи последней Облигации первым владельцам, но не позднее даты погашения.
Облигации размещаются по открытой подписке.
Раскрытие информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется путем размещения (опубликования) на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - сайт Эмитента) не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до даты начала размещения Облигаций.
12. Размещение Облигаций может осуществляться:
1) путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Уполномоченного агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций на конкурсе по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону, проводимом у Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам (далее – правила Организатора торговли);
2) путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Уполномоченного агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций у Организатора торговли в соответствии с правилами Организатора торговли посредством сбора адресных заявок со стороны участников размещения на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения, а начиная со второго дня размещения Облигаций - по цене, равной номинальной стоимости или отличной от нее, определенной Эмитентом, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии (далее – адресные заявки на приобретение Облигаций).
13. Размещение Облигаций путем проведения конкурса по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону осуществляется в следующем порядке.
В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону (далее - Конкурс). Предметом Конкурса является определение ставки первого купона по Облигациям в процентах годовых.
Размещение Облигаций в дату проведения Конкурса осуществляется по цене 100 (сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций, размещение Облигаций в последующие даты может проходить по цене 100 (сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций или отличной от нее.
Участники Конкурса подают в адрес Уполномоченного агента заявки на приобретение Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Указанные заявки на приобретение Облигаций подаются в течение периода, установленного Организатором торговли. Существенными условиями каждой заявки на приобретение Облигаций являются указание процентной ставки купонного дохода по первому купону (в процентах годовых) и количества приобретаемых Облигаций.
На основании поданных в ходе Конкурса заявок на приобретение Облигаций и с учетом приемлемой стоимости заимствований Эмитент устанавливает единую для всех покупателей процентную ставку купонного дохода по первому купону по Облигациям. Эмитент размещает информацию об установленной процентной ставке купонного дохода по первому купону на сайте Эмитента в дату начала размещения Облигаций.
Уполномоченный агент удовлетворяет только те заявки на приобретение Облигаций, в которых процентная ставка купонного дохода по первому купону равна или ниже процентной ставки купонного дохода по первому купону, установленной Эмитентом.
Заявки на приобретение Облигаций удовлетворяются на условиях приоритета заявок на приобретение Облигаций с минимальной процентной ставкой купонного дохода по первому купону. Если с одинаковой процентной ставкой купонного дохода по первому купону зарегистрировано несколько заявок на приобретение Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки на приобретение Облигаций, поданные ранее по времени. Количество Облигаций, указанных в заявке на приобретение Облигаций, не влияет на ее приоритет.
В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на приобретение Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на приобретение Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
В случае неполного размещения выпуска Облигаций дальнейшее размещение Облигаций начинается в день проведения Конкурса, непосредственно после его окончания, и проводится в течение всего периода размещения Облигаций путем удовлетворения заявок на приобретение Облигаций, поданных в адрес Уполномоченного агента в соответствии с правилами Организатора торговли.
Заявки на приобретение Облигаций удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной Эмитентом (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций, а начиная со второго дня размещения Облигаций - равной или отличной от нее).
Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 25 настоящих Условий.
14. Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок на приобретение Облигаций осуществляется в следующем порядке.
Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок на приобретение Облигаций предусматривает адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - Оферта) и заключении сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения, а начиная со второго дня размещения Облигаций - по цене, равной номинальной стоимости или отличной от нее, определенной Эмитентом, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии.
Оферты направляются в адрес Уполномоченного агента. Срок и порядок направления Оферт указываются в Решении об эмиссии. Уполномоченный агент раскрывает информацию о сроках направления Оферт на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – сайт Уполномоченного агента). При этом участник размещения соглашается, что любая Оферта может быть отклонена, акцептована полностью или в части по усмотрению Эмитента.
Существенными условиями Оферты являются указание максимальной суммы, на которую участники размещения готовы купить Облигации, количества Облигаций и минимальной процентной ставки купонного дохода по первому купону, при которой они готовы приобрести Облигации на указанную максимальную сумму.
После окончания срока для направления Оферт Уполномоченный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт.
На основании анализа сводного реестра Оферт и с учетом приемлемой стоимости заимствований Эмитент принимает решение о величине процентной ставки купонного дохода по первому купону и определяет покупателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которые он намеревается продать покупателям, и акцептует Оферты, руководствуясь следующими критериями:
- минимизация расходов на обслуживание государственного долга Костромской области, складывающихся в результате размещения Облигаций;
- недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе принятия решения об акцепте Оферты;
- недопущение предоставления преференций в процессе принятия решения об акцепте Оферты.
Эмитент передает информацию об акцепте Оферт Уполномоченному агенту. Уполномоченный агент направляет акцепт на Оферты покупателям, которые определены Эмитентом.
Эмитент не позднее даты начала размещения Облигаций размещает информацию об установленной процентной ставке купонного дохода по первому купону, определенной в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии, на сайте Эмитента.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии.
В дату начала размещения Облигаций участники торгов, Оферты которых акцептованы, в течение периода подачи адресных заявок на приобретение Облигаций, установленного Организатором торговли, подают адресные заявки на приобретение Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов.
Адресные заявки на приобретение Облигаций направляются участниками торгов в адрес Уполномоченного агента. Существенными условиями каждой адресной заявки на приобретение Облигаций является указание цены покупки, равной 100 (сто) процентам от номинальной стоимости Облигаций, количества приобретаемых Облигаций, величины ставки купонного дохода, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии, а также иной информации в соответствии с правилами Организатора торговли.
На основании анализа сводного реестра адресных заявок на приобретение Облигаций, составленного Организатором торговли, Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок на приобретение Облигаций, руководствуясь наличием акцепта Оферты, и передает Уполномоченному агенту информацию об адресных заявках на приобретение Облигаций, которые будут удовлетворены, а также о количестве Облигаций, которые он намеревается продать данным участникам торгов.
Эмитент в лице Уполномоченного агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путем выставления в системе торгов Организатора торговли встречных адресных заявок.
В случае неполного размещения выпуска Облигаций дальнейшее размещение Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций непосредственно после окончания периода удовлетворения адресных заявок на приобретение Облигаций, установленного Организатором торговли, и проводится в течение всего периода размещения Облигаций путем удовлетворения адресных заявок на приобретение Облигаций, поданных в адрес Уполномоченного агента в соответствии с правилами Организатора торговли.
Адресные заявки на приобретение Облигаций удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной Эмитентом (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций, а начиная со второго дня размещения Облигаций - равной или отличной от нее).
Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 25 настоящих Условий.
15. Способ размещения Облигаций, порядок его проведения и подробная информация об условиях размещения Облигаций определяется Эмитентом в Решении об эмиссии.
16. Иные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, содержатся в Решении об эмиссии в соответствии с законодательством Российской Федерации.
17. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли на рынке ценных бумаг, так и вне Организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
18. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
Глава 3. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРАВ,
УДОСТОВЕРЕННЫХ ОБЛИГАЦИЯМИ
19. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, выполняет Уполномоченный депозитарий, осуществляющий обязательное централизованное хранение Глобального сертификата, и иные депозитарии, осуществляющие учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее - Депозитарии).
Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.
20. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии, и на получение купонного дохода, в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии.
21. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с законодательством Российской Федерации. Владельцы Облигаций имеют право совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
22. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Глава 4. ПОРЯДОК РАСЧЕТА РАЗМЕРА ДОХОДА ПО ОБЛИГАЦИЯМ
И ПОГАШЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ
23. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размера ставки купона.
24. В зависимости от выбранного Эмитентом в Решении об эмиссии конкретного способа размещения Облигаций процентная ставка купонного дохода по первому купону определяется Эмитентом по итогам конкурса, проводимого у Организатора торговли на рынке ценных бумаг, или устанавливается Эмитентом на основании анализа сводного реестра Оферт, полученных от участников размещения. Купонные ставки по следующим купонным периодам фиксируются в Решении об эмиссии.
Величина купонного дохода в рублях на одну Облигацию определяется по формуле:
Rj = Cj * Tj * Nom / (365 * 100%),
где:
Rj - величина купонного дохода за j-тый купонный период, в валюте номинала;
Сj – размер процентной ставки j-того купона, в процентах годовых;
Tj – длительность j-того купонного период, дней;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала.
Даты выплат купонного дохода, даты начала и окончания купонных периодов устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).
25. При обращении Облигаций на вторичном рынке, а также при размещении Облигаций в период с даты, следующей за датой начала размещения Облигаций, до даты окончания размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигаций, а также накопленный купонный доход, который рассчитывается в рублях на текущую дату по формуле:
НКД = Nom * Cj * (T – T(j-1)) / 365 / 100%,
где:
НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, в валюте номинала;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала;
Cj - размер процентной ставки j-того купона, в процентах годовых;
T – дата расчета накопленного купонного периода внутри j-го купонного периода;
T(j-1) - дата окончания предыдущего купонного периода (дата начала размещения Облигаций - для первого купонного периода);
j - порядковый номер купонного периода.
Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).
Купонный доход по Облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода по Облигациям или переведенным на счет депо Эмитента в Уполномоченном депозитарии, предназначенный для учета прав на выпущенные им Облигации, не начисляется и не выплачивается.
26. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации права по Облигациям, получают купонный доход по Облигациям в денежной форме через Депозитарии, депонентами которых они являются. Депозитарный договор между Депозитарием и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат купонного дохода по Облигациям.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и требованиями законодательства Российской Федерации.
27. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями в даты, установленные в Решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее - Дата амортизации долга).
Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую Дату амортизации долга в Решении об эмиссии.
28. Выплата при погашении Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций через Депозитарии, депонентами которых они являются. Депозитарный договор между Депозитарием и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и требованиями законодательства Российской Федерации.
29. Датой погашения выпуска Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.
30. Если дата выплаты купонного дохода и (или) дата выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций выпадает на нерабочий праздничный или выходной день, независимо от того, будет ли это государственный праздник или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
31. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Глава 5. ИНФОРМАЦИЯ ОБ ЭМИТЕНТЕ
32. В соответствии с Законом Костромской области от 20 декабря 2016 года № 176-6-ЗКО «Об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (в редакции законов Костромской области от 21.02.2017 № 210-6-ЗКО, от 24.04.2017 № 231-6-ЗКО, от 02.05.2017 № 239-6-ЗКО, от 08.07.2017 № 262-6-ЗКО, от 15.09.2017 № 277-6-ЗКО) установлены следующие параметры областного бюджета на 2017 год:
Доходы – 23 167 788,2 тыс. рублей;
Безвозмездные поступления – 7 129 487,2 тыс. рублей;
Межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 7 047 209,1 тыс. рублей;
Расходы – 25 428 333,1 тыс. рублей;
Дефицит – 2 260 544,9 тыс. рублей.
(п. 32 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 06.10.2017 № 15)
33. Верхний предел государственного внутреннего долга Костромской области по состоянию на 1 января 2018 года установлен в сумме 22 453 472,3 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Костромской области в сумме 0,0 тыс. рублей.
Предельный объем государственного долга Костромской области на 2017 год установлен в сумме 23 063 300,6 тыс. рублей.
Объем расходов на обслуживание государственного долга Костромской области на 2017 год установлен в сумме 1 310 775,1 тыс. рублей.
(п. 33 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 06.10.2017 № 15)
34. Суммарная величина государственного долга Костромской области на дату утверждения настоящих Условий составляет 21 725 492,3 тыс. рублей.
Суммарная величина государственного долга Костромской области на 6 октября 2017 года составляет 21 324 099,3 тыс. рублей.
(п. 34 в новой редакции постановления департамента финансов Костромской области от 06.10.2017 № 15)
35. Исполнение областного бюджета за 2014, 2015 и 2016 годы:
(тыс. рублей)
Наименование показателей
2014 год
2015 год
2016 год
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
13 168 096,2
12 942 277,3
14 882 253,0
Налоги на прибыль, доходы
8 404 866,2
7 917 779,5
9 355 886,4
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации
1 485 108,0
1 439 052,1
1 782 189,0
Налоги на совокупный доход
964 246,6
1 030 008,3
1 062 950,4
Налоги на имущество
1 671083,9
1 869 988,8
1 870 938,7
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
15 226,9
12 772,1
13 099,0
Государственная пошлина
42 831,8
48 468,7
55 763,4
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
212,3
798,3
223,4
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
63 379,3
75 604,9
60 452,5
Платежи при пользовании природными ресурсами
224 281,2
264 782,8
293 412,0
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
77 132,7
34 912,0
41 833,1
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
5 222,4
13 050,5
2 103,7
Административные платежи и сборы
762,4
426,7
740,8
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
212 082,9
236 055,0
342 410,4
Прочие неналоговые доходы
1 659,6
-1 422,4
250,2
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
6 650 467,8
6 991 841,2
6 724 046,2
Всего доходов
19 818 564,0
19 934 118,5
21 606 299,2
РАСХОДЫ:
Общегосударственные вопросы
951 297,1
940 138,7
1 038 169,3
Национальная оборона
10 499,5
11 417,4
11 087,5
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
169 154,3
132 977,3
187 903,4
Национальная экономика
3 317 418,7
3 471 809,7
4 391 732,6
Жилищно-коммунальное хозяйство
999 194,5
638 933,8
896 595,5
Охрана окружающей среды
52 448,9
48 209,2
55 959,4
Образование
5 934 623,9
5 728 243,2
5 547 708,9
Культура, кинематография
567 197,1
430 643,6
435 142,0
Здравоохранение
4 097 146,8
4 063 677,1
4 000 958,0
Социальная политика
4 078 573,2
3 955 519,5
4 246 054,6
Физическая культура и спорт
232 522,8
135 171,4
167 957,6
Средства массовой информации
161 865,7
146 983,1
162 231,3
Обслуживание государственного и муниципального долга
954 180,6
1 128 188,7
1 234 825,4
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
2 210 760,9
1 807 303,2
2 618 398,9
Всего расходов
23 736 884,0
22 639 216,0
24 994 724,4
Профицит (+), дефицит (-)
-3 918 320,0
-2 705 097,5
-3 388 425,2
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | Портал "Нормативные правовые акты в Российской Федерации" от 04.01.2019 |
| Рубрики правового классификатора: | 080.120.050 Эмиссия ценных бумаг, 080.120.060 Обращение эмиссионных ценных бумаг |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
