Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана



ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Астраханская область

Администрация муниципального образования «Лиманский район»

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

28 апреля 2020 года № 386

Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации администрация муниципального образования «Лиманский район»

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана.

2. Признать утратившим силу постановление администрации муниципального образования «Лиманский район» от 10.05.2016г № 206 «Об утверждении порядка составления кассового плана»

3. Организационно-контрольному отделу администрации муниципального образования «Лиманский район» (О.Н. Борисова) обнародовать настоящее постановление.

4. Настоящее постановление вступает в силу со дня обнародования.

Глава района

М.А. Гребенщиков

Утвержден

постановлением администрации

муниципального образования

«Лиманский район»

от 28.04.2020 № 386

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Лиманский район» и муниципального образования «Рабочий поселок Лиман» в текущем финансовом году (далее – кассовый план).

1.2. Кассовый план составляется ежемесячно.

1.3. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.

1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования «Лиманский район» по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

1.5. Показатели кассового плана в части расходов и источников финансирования дефицита бюджета являются предельными объемами финансирования в отношении распорядителей (получателей) средств бюджета и администраторов источников финансирования дефицита бюджета.

2. Порядок планирования расходов кассового плана

2.1. В целях формирования расходной части кассового плана, распорядители (после согласования с финансовым управлением) ежемесячно, в срок до 25 числа каждого месяца, представляют в бюджетный отдел финансового управления, ответственный за организацию исполнения бюджета, заявку на финансирование по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

2.2. После 25 числа месяца, предшествующего месяцу, в котором будет осуществляться финансирование, заявки от распорядителей не принимаются, кроме расходов, выделяемым из резервного фонда муниципального образования «Лиманский район» и муниципального образования «Рабочий поселок Лиман».

2.3. Для своевременного осуществления кассовых расходов в период с 1 по 3 числа в ежемесячную заявку распорядители средств бюджета должны включать расходы по заработной плате, планируемые к осуществлению в указанный период месяца, следующего за месяцем, на который составляется план финансирования.

2.4. Ежемесячная заявка на финансирование должна отвечать следующим требованиям:

- составляется в разрезе разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов бюджета муниципального образования «Лиманский район» и муниципального образования «Рабочий поселок Лиман» с указанием запрашиваемых сумм;

- в заявке на финансирование должна быть указана дата, на которую распорядитель средств бюджета муниципального образования «Лиманский район» и муниципального образования «Рабочий поселок Лиман» запрашивает средства (дата осуществления платежа конечным получателем, бюджетным учреждением). Если по видам расходов сумма на месяц разбивается по разным срокам, то составляющие должны быть записаны в отдельной строке для каждого срока финансирования.

3. Порядок планирования поступления доходов и источников финансирования дефицита

3.1. Показатели для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования «Лиманский район» и муниципального образования «Рабочий поселок Лиман» формируются на основании прогноза поступлений доходов в бюджет муниципального образования «Лиманский район» и муниципального образования «Рабочий поселок Лиман» на очередной месяц в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

3.2. До 25 числа месяца, предшествующего месяцу, на который составляется план финансирования, специалист финансового управления, ответственный за планирование доходов, на основании прогноза поступлений доходов в бюджет муниципального образования «Лиманский район» и муниципального образования «Рабочий поселок Лиман» формирует в программном продукте прогноз поступления налоговых и неналоговых доходов на месяц, на который составляется кассовый план. Предварительно прогноз поступления налоговых и неналоговых доходов согласовывается с начальником финансового управления.

3.3. До 25 числа месяца, предшествующего месяцу, на который составляется план финансирования, специалист финансового управления, ответственный за поступление безвозмездных перечислений, формирует в программном продукте прогноз поступления безвозмездных перечислений в бюджет муниципального образования «Лиманский район» и муниципального образования «Рабочий поселок Лиман» на месяц, на который составляется кассовый план. Предварительно прогноз поступления безвозмездных перечислений согласовывается с начальником финансового управления.

3.3. До 25 числа месяца, предшествующего месяцу, на который составляется кассовый план, специалист финансового управления, ответственный за поступление и погашение источников финансирования дефицита, формирует в программном продукте прогноз поступления и погашения источников финансирования дефицита в бюджет муниципального образования «Лиманский район» и муниципального образования «Рабочий поселок Лиман» на месяц, на который составляется план финансирования. Предварительно прогноз поступления и погашения источников финансирования дефицита бюджета согласовывается с начальником финансового управления.

4. Порядок формирования и ведения кассового плана

4.1. Кассовый план на текущий календарный месяц составляется бюджетным отделом финансового управления.

4.2. Кассовый план подписывается начальником бюджетного отдела финансового управления, ответственного за организацию исполнения бюджета, утверждается начальником финансового управления.

4.3. При составлении кассового плана учитывается принцип сбалансированности бюджета: объем планируемых кассовых выплат не должен превышать объем ожидаемых кассовых поступлений (с учетом остатка средств на счете районного бюджета на начало текущего месяца). При наличии дефицита (сумма планируемых кассовых выплат больше суммы плановых кассовых поступлений (с учетом остатка средств на счете районного бюджета на начало прогнозируемого месяца) бюджетным отделом производится анализ возможности приведения показателей кассового плана в состояние сбалансированности. При этом в первую очередь рассматривается возможность корректировки, в сторону уменьшения, плановых показателей расходов (за исключением социально значимых) по каждому распорядителю (получателю). Если возможности допустимого уменьшения плановых расходов исчерпаны, а кассовый разрыв остается непокрытым, принимается решение о привлечении дополнительных источников финансирования дефицита.

4.4. Бюджетный отдел финансового управления вносит уточнения в кассовый план на текущий месяц, на основании уточненных сведений для кассового плана по мере их получения, по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

Приложение № 1

к Порядку составления и

ведения кассового плана

Заявка

на финансирование

на _____________________ 20___ года

(месяц)

Распорядитель средств бюджета муниципального образования "Лиманский район"

_____________________________________________________________________________

(наименование распорядителя средств бюджета)

(в рублях)

Наименование

КВСР (глава)

РЗ

ПР

ЦСР

ВР

Сумма на месяц

(раздела)

х

х

х

(подраздела)

х

х

(целевой статьи)

х

(вида расходов)

______________________________________________

____________

_____________________

(наименование должности руководителя)

(подпись)

(Ф.И.О.)

Исполнитель ________________

тел. ___________

Приложение 2

к Порядку составления и

ведения кассового плана

УТВЕРЖДАЮ:

Начальник финансового управления администрации МО "Лиманский район"

__________________________

(подпись) (расшифровка)

"___" ___________ 20___ год

Кассовый план исполнения бюджета муниципального образования "Лиманский район»

на ________________ 20___ года

(период)

(тыс.руб.)

Наименование показателя

Сумма

1

2

Остатки средств бюджета на начало года

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, всего

Налоговые и неналоговые доходы

Безвозмездные поступления

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего

Предельные объемы финансирования, всего

в том числе:

Остатки средств бюджета на конец периода

Начальник бюджетного отдела финансового управления администрации МО "Лиманский район"

_________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

_________

(подпись)

(расшифровка подписи)

"_____" ______________ 20___ год