Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет»



Астраханская область

Камызякский район

Администрация муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет»

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

28 августа 2020 года № 51 с. Жан-Аул

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет»

В целях реализации статьи 217.1 Бюджетного кодекса российской Федерации, Администрация муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет»

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет».

2. Направить настоящее постановление в государственно-правовое управление администрации Губернатора Астраханской области для включения в регистр муниципальных нормативных правовых актов Астраханской области.

3. Обнародовать данное постановление путем  размещения на доске объявлений администрации МО «Жан-Аульский сельсовет», в помещении сельской библиотеки, на официальном сайте администрации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» http://mo.astrobl.ru/zhanaulskijselsovet/user

4. Контроль исполнения настоящего постановления оставляю за собой.

5. Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования обнародования).

Глава администрации

МО «Жан-Аульский сельсовет»                           

Н.А.Махова

Утверждён

Постановлением АМО

«Жан-Аульский сельсовет»

28.08.2020г. № 51

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета

муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет»

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и определяет правила составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет»  в текущем финансовом году (далее- бюджет поселения).

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» и кассовых выплат из бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» в текущем финансовом году, составление и ведение которого осуществляется муниципальным образованием «Жан-Аульский сельсовет» в целях организации исполнения бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет».

В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет».

Прогноз кассовых выплат из бюджета по оплате государственных (муниципальных) контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным (муниципальным) контрактам, иным договорам.

Текущий финансовый год - год, в котором осуществляется ведение кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет».

1.3. Кассовый план составляется и утверждается на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам в течение 3 дней со дня принятия Решения  Совета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» о бюджете муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет», но не позднее последнего рабочего дня месяца.

2. Форма, состав и сроки составления кассового плана

2.1. Кассовый план формируется администрацией на бумажном носителе в валюте Российской Федерации (рублях) по форме согласно приложению № 1 к данному Порядку.

2.2. В состав кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» включаются:

- показатели кассового плана по доходам бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет»;

- показатели кассового плана по расходам бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет»;

- показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет».

В кассовом плане могут быть представлены и иные показатели.

2.3. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления в бюджет муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» в разрезе главных администраторов (администраторов) доходов бюджета поселения, кодов классификации доходов бюджетов российской Федерации.

Доходы бюджета сельского поселения группируются по следующим подгруппам:

налоговые доходы;

неналоговые доходы, в том числе доходы от платных услуг;

безвозмездные поступления, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и иные межбюджетные трансферты, имеющие целевой характер.

2.4. В составе расходов показываются планируемые кассовые выплаты из бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» по главным распорядителям средств бюджета сельского поселения, включенных в ведомственную структуру расходов бюджета сельского поселения, утвержденную решением Совета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» на текущий финансовый год (далее - Решение).

2.5. В составе источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» показываются:

суммы по привлечению заемных средств;

суммы от возврата бюджетных средств;

изменение остатков средств на счетах бюджета на начало и на конец периода, в том числе по межбюджетным трансфертам, носящим целевой характер.

2.6. Ежемесячно, в течение 5 (пяти) календарных дней по окончании отчетного периода, с учетом итогов исполнения бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» за истекший период и внесенных изменений в сводную бюджетную роспись бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» формируется уточненный кассовый план исполнения бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет».

2.7. Кассовый план утверждается Главой администрации.

3. Порядок составления, уточнения и представления показателей кассового плана по доходам бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет»

3.1. Показатели для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» формируются на основании:

- прогноза кассовых поступлений по доходам на очередной финансовый год с разбивкой по месяцам в соответствии с решением Совета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» о бюджете сельского поселения на очередной финансовый год;

3.2. Кассовый план по доходам составляется на основании предложений главных администраторов доходов бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» с учетом:

1) динамики поступления доходов за предыдущие годы, а также за истекший период текущего финансового года;

2) сроков уплаты налогов и сборов, иных платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджета в соответствии с законодательством Российской Федерации;

3) планов поступления межбюджетных трансфертов;

4) иных решений, определяющих особенности источников поступления доходов.

3.3 Администрация:

- составляет прогноз кассовых поступлений в бюджет муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» на текущий месяц по форме согласно приложению № 2 к данному Порядку в части кассовых поступлений, не позднее 30 числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

3.4. При нумерации прогнозов (уточненных прогнозов) кассовых поступлений в бюджет поселения им присваиваются порядковые номера (1. 2. 3 и т.д.). При этом номер «1» присваивается прогнозу кассовых поступлений в бюджет поселения. Нумерация уточненных прогнозов кассовых поступлений по доходам бюджета начинается с номера «2».

4. Порядок составления, уточнения и представления показателей кассового плана по расходам бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет»

4.1. Показатели кассового плана по расходам за счет средств бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» формируются:

- в соответствии с бюджетной росписью расходов бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» на текущий финансовый год;

- на основании прогноза отдельных кассовых выплат по расходам бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» в планируемом месяце с детализацией в разрезе бюджетной классификации согласно приложению № 3 к настоящему Порядку;

- прогноз кассовых выплат из бюджета поселения по оплате муниципальных контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам.

4.2. В целях составления кассового плана:

- получатели бюджетных средств формируют прогноз кассовых выплат по расходам бюджета поселения на очередной финансовый год с помесячной детализацией (далее - Прогноз кассовых выплат) по форме согласно приложению № 3, и предоставляют его в администрацию не позднее трех рабочих дней после принятия решения о бюджете.

4.3. При нумерации прогнозов (уточненных прогнозов) отдельных кассовых выплат по расходам бюджета поселения им присваиваются порядковые номера (1. 2. 3 и т.д.). При этом номер «1» присваивается прогнозу кассовых выплат по расходам бюджета поселения. Нумерация уточненных прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета начинается с номера «2».

5. Порядок составления, уточнения и представления показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет»

5.1. Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» формируются:

- в соответствии с бюджетной росписью источников внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» на текущий финансовый год;

- на основании прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» на текущий квартал.

5.2. В состав кассового плана по источникам финансирования дефицита муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» могут включаться:

- суммы от возврата бюджетных кредитов.

5.3. В целях ведения кассового плана главный администратор источников финансирования бюджета формирует уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку.

5.4. При уточнении указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным.

5.5. При нумерации прогнозов (уточненных прогнозов) кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» присваиваются порядковые номера (1.2,3 и т.д.). При этом номер «1» присваивается прогнозу отдельных кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета. Нумерация уточненных прогнозов кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета начинается с номера «2».

6. Внесение изменений в кассовый план

6.1. В кассовый план по доходам могут быть внесены изменения в следующих случаях.

6.1.1. Внесение изменений и дополнений в Решение о бюджете муниципального образования «Жан-Аульский сельсовет» на текущий финансовый год.

Бухгалтерия администрации в течение 2 дней со дня принятия решения о внесении изменений в решение о бюджете поселения готовят документы о внесении изменений в кассовый план;

6.1.2. Внесение изменений по итогам прошедшего месяца:

под фактические кассовые поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета поселения  за отчетный период, в пределах годовых ассигнований, утвержденных решением о бюджете поселения на текущий финансовый год, с уточнением соответствующих показателей периода, следующего за отчетным периодом;

под фактические кассовые безвозмездные поступления в доход бюджета поселения за отчетный период;

6.1.3. Внесение изменений в распределение показателей кассового плана по предложениям главных администраторов  (администраторов) средств бюджета поселения.

6.2. Предложения от главных администраторов (администраторов) на внесение изменений принимаются до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом, и проводятся последним рабочим днем прошедшего месяца.

6.3. В случае непредставления главными администраторами (администраторами) средств бюджета поселения соответствующих предложений о внесении изменений в кассовый план бухгалтерия  администрации оставляет за собой право внесения необходимых изменений в кассовый план.

6.4. Кассовый план на предстоящий отчетный период с помесячной разбивкой должен соответствовать утвержденному на текущий финансовый год с помесячной разбивкой кассовому плану в части соответствующего отчетного периода, с учетом внесенных в него в установленном порядке изменений.

6.5. В кассовый план выплат из бюджета поселения могут быть внесены изменения в следующих случаях:

6.5.1. Внесение изменений в решение о бюджете поселения на текущий финансовый год.

Бухгалтерия администрации одновременно с документами на внесение изменений в бюджетную роспись бюджета поселения готовят документы о внесении изменений в кассовый план;

6.5.2.Внесение изменений в распределение показателей кассового плана по предложениям главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета поселения, в том числе в связи с изменением объемов лимитов бюджетных обязательств;

6.5.3.Внесение главными распорядителями (распорядителями) бюджета поселения предложений на изменение показателей бюджетной росписи бюджета поселения.

В данном случае одновременно с документами на внесение изменений в бюджетную роспись бюджета поселения представляются документы на внесение соответствующих изменений в кассовый план.

6.6. Кассовый план выплат с помесячной разбивкой должен соответствовать утвержденному на текущий финансовый год кассовому плану, с учетом внесенных в него в установленном порядке изменений.

6.7. Уточнение показателей утвержденного кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения осуществляется в следующих случаях:

6.7.1. Внесение изменений в решение о бюджете поселения на текущий финансовый год.

Бухгалтерия администрации в течение двух дней со дня подписания  изменений в решение о бюджете поселения готовит документы о внесении изменений в кассовый план;

6.7.2.Внесение изменений по итогам прошедшего месяца под фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения за отчетный период, с уточнением соответствующих показателей периода, следующего за отчетным периодом.