Об утверждении перечня и форм отчетности для организаций, осуществляющих регулируемую деятельность в сфере теплоснабжения на территории Ростовской области



Приложение №7

РЕГИОНАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ТАРИФАМ

РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 29.05.2014 № 22/9 г. Ростов-на-дону

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЕРЕЧНЯ И ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ,

ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ РЕГУЛИРУЕМУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В СФЕРЕ

ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

(в редакции постановления Региональной службы по тарифам Ростовской области

от 19.04.2018 № 17/1)

В соответствии с Федеральным законом от 27.07.2010 № 190-ФЗ «О теплоснабжении», постановлением Правительства Российской Федерации от 22.10.2012 № 1075 «О ценообразовании в сфере теплоснабжения», приказом Федеральной службы по тарифам от 12.04.2013 № 91 «Об утверждении единой системы классификации и раздельного учета затрат относительно видов деятельности теплоснабжающих организаций, теплосетевых организаций, а также системы отчетности, представляемой в федеральный орган исполнительной власти в области государственного регулирования тарифов в сфере теплоснабжения, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области регулирования цен (тарифов), органы местного самоуправления поселений и городских округов», Положением о Региональной службе по тарифам Ростовской области, утвержденным постановлением Правительства Ростовской области от 13.01.2012 № 20, Региональная служба по тарифам Ростовской области

постановляет:

1. Утвердить перечень и формы представления отчетности для организаций, осуществляющих регулируемую деятельность в сфере теплоснабжения (далее – регулируемые организации), согласно приложению к постановлению.

2. Постановление распространяется на регулируемые организации независимо от организационно-правовой формы, для которых Региональной службой по тарифам Ростовской области (далее – РСТ) утверждены цены (тарифы) в сфере теплоснабжения на отчетный период.

3. Организации представляют в РСТ отчетность, указанную в пункте 1 постановления, в установленные сроки на бумажном носителе.

(в редакции постановления Региональной службы по тарифам Ростовской области от 19.04.2018 № 17/1)

4. Организации обязаны по требованию РСТ представлять помимо отчетности, указанной в пункте 1 постановления, иные достоверные документы, объяснения в письменной и устной форме и иную информацию по вопросам установления, изменения и применения цен (тарифов).

(в редакции постановления Региональной службы по тарифам Ростовской области от 19.04.2018 № 17/1)

5. Установить, что сохранность и защита информации, содержащейся в отчетности, указанной в пункте 1 постановления, обеспечивается в соответствии с законодательством Российской Федерации.

6. Постановление подлежит официальному опубликованию, размещению на официальном сайте Региональной службы по тарифам Ростовской области rst.donland.ru, вступает в силу в установленном порядке.

Руководитель

Региональной службы по тарифам

Ростовской области

О.В. Николаевский

Приложение 

к постановлению Региональной службы

по тарифам Ростовской области

от 29.05.2014 № 22/9

(в редакции постановления

Региональной службы по тарифам

Ростовской области

от 19.04.2018 № 17/1)

ПЕРЕЧЕНЬ И ФОРМЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ,

ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ РЕГУЛИРУЕМУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В СФЕРЕ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ

№

П№   п/п

Наименование форм отчетности

Номер формы, срок и периодичность представления в РСТ

Форма представления отчетности

1. Бухгалтерская отчетность

11.

Формы бухгалтерской отчетности, утвержденные Приказом Минфина России с приложением пояснительной записки

Ежегодно, до 1 мая года, предшествующего очередному периоду регулирования, в составе материалов тарифной заявки

Бумажный носитель

12.

Положение по учетной политике, утвержденное приказом организации

2. Статистическая отчетность

21.

Сведения о наличии и движении основных фондов (средств) и других нефинансовых активов

Форма № 11, утв. приказом Росстата, ежегодно, до 1 мая года, предшествующего очередному периоду регулирования, в составе материалов тарифной заявки

Бумажный носитель

22.

Основные сведения о деятельности организации

Форма № 1-предприятие, утв. приказом Росстата, ежегодно, до 1 мая года, предшествующего очередному периоду регулирования, в составе материалов тарифной заявки

Бумажный носитель

23.

Сведения о численности и заработной плате работников

Форма № П-4, утв. приказом Росстата, ежеквартально, не позднее 40 календарных дней после отчетного периода

Бумажный носитель

24.

Сведения об инвестициях в нефинансовые активы

Форма № П-2, утв. приказом Росстата, ежегодно, до 1 мая года, предшествующего очередному периоду регулирования, в составе материалов тарифной заявки

Бумажный носитель

25.

Сведения о снабжении теплоэнергией

Форма № 1-ТЕП, утв. приказом Росстата, ежегодно, до 1 мая года, предшествующего очередному периоду регулирования, в составе материалов тарифной заявки

Бумажный носитель

26.

Сведения об использовании топливно-энергетических ресурсов

Форма № 4-ТЭР, утв. приказом Росстата, ежегодно, до 1 мая года, предшествующего очередному периоду регулирования, в составе материалов тарифной заявки

Бумажный носитель

27.

Сведения о полезном отпуске (продаже) тепловой энергии отдельным категориям потребителей

Форма № 46-ТЭ, утв. приказом Росстата, ежемесячно, ежегодно, до 1 мая года, предшествующего очередному периоду регулирования, в составе материалов тарифной заявки

Бумажный носитель

28.

Сведения о работе жилищно-коммунальных организаций в условиях реформы

Форма № 22-ЖКХ (сводная), утв. приказом Росстата, ежегодно, до 1 мая года, предшествующего очередному периоду регулирования, в составе материалов тарифной заявки

Бумажный носитель

3. Дополнительная отчетность

31.

Отчет о фактической себестоимости и прибыли в сфере теплоснабжения

Формы № 1, 2 к приложению к постановлению, ежегодно, до 1 мая года, предшествующего очередному периоду регулирования, в составе материалов тарифной заявки

Бумажный носитель

(в зависимости от метода регулирования тарифов за отчетный период)

32.

Отчет о прибылях и убытках регулируемых организаций - юридических лиц, имеющих филиалы в нескольких субъектах РФ

Форма № 3 к приложению к постановлению, ежегодно, до 1 мая года, предшествующего очередному периоду регулирования, в составе материалов тарифной заявки

Бумажный носитель

(при наличии филиалов в нескольких субъектах РФ)

33.

Отчет об использовании инвестиционных ресурсов, включенных в регулируемые государством цены (тарифы) в сфере теплоснабжения

Форма № 4 к приложению к постановлению, ежеквартально, в течение 30 дней со дня окончания отчетного квартала, ежегодно, до 1 апреля года, предшествующего очередному периоду регулирования

Бумажный носитель

34.

Информация об определении полной и остаточной стоимости инвестированного капитала для ведения учета инвестированного капитала

Форма № 5 к приложению к постановлению, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а также не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом

Бумажный носитель

Форма № 1

к приложению

к постановлению

Региональной службы

по тарифам Ростовской области

от 29.05.2014 № 22/9

Отчет

о фактической себестоимости и прибыли в сфере теплоснабжения*

за _______год

Метод экономически обоснованных расходов (затрат)

тыс.руб.

N

п/п

Показатели

Ед.

изм

Включено в тариф

Фактически использовано

Процент исполь-зования

Коммен-тарии и примеча-ния

<**>

1

2

3

4

5

6

7

I.

Расходы, связанные с производством и       

реализацией продукции (услуг), всего       

тыс.руб.

- расходы на сырье и материалы             

тыс.руб.

- расходы на топливо                       

тыс.руб.

- расходы на прочие покупаемые             

энергетические ресурсы                     

тыс.руб.

- расходы на холодную воду                 

тыс.руб.

- расходы на теплоноситель                 

тыс.руб.

- амортизация основных средств и           

нематериальных активов                     

тыс.руб.

- оплата труда                             

тыс.руб.

- отчисления на социальные нужды           

тыс.руб.

- ремонт основных средств, выполняемый     

подрядным способом                         

тыс.руб.

- расходы на оплату услуг, оказываемых     

организациями, осуществляющими регулируемую деятельность                               

тыс.руб.

- расходы на выполнение работ и услуг      

производственного характера, выполняемых по договорам со сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями          

тыс.руб.

- расходы на оплату иных работ и услуг,    

выполняемых по договорам с организациями,  

включая расходы на оплату услуг связи,     

вневедомственной охраны, коммунальных      

услуг, юридических, информационных,        

аудиторских и консультационных услуг       

тыс.руб.

- плата за выбросы и сбросы загрязняющих   

веществ в окружающую среду, размещение     

отходов и другие виды негативного          

воздействия на окружающую среду в пределах установленных нормативов и (или) лимитов   

тыс.руб.

- арендная плата, концессионная плата,     

лизинговые платежи                         

тыс.руб.

- расходы на служебные командировки        

тыс.руб.

- расходы на обучение персонала            

тыс.руб.

- расходы на страхование производственных  

объектов, учитываемые при определении      

налоговой базы по налогу на прибыль        

тыс.руб.

- другие расходы, связанные с производством

и (или) реализацией продукции, 

в том числе                                

тыс.руб.

- налог на имущество организаций           

тыс.руб.

- земельный налог                          

тыс.руб.

- транспортный налог                       

тыс.руб.

- водный налог                             

тыс.руб.

- прочие налоги                            

тыс.руб.

II.

Внереализационные расходы, всего           

тыс.руб.

- расходы на вывод из эксплуатации (в том  

числе на консервацию) и вывод из           

консервации                                

тыс.руб.

- расходы по сомнительным долгам           

тыс.руб.

- расходы, связанные с созданием           

нормативных запасов топлива, включая       

расходы по обслуживанию заемных средств,   

привлекаемых для этих целей                

тыс.руб.

- другие обоснованные расходы, в том числе 

тыс.руб.

- расходы на услуги банков                 

тыс.руб.

- расходы на обслуживание заемных средств  

тыс.руб.

III.

Расходы, не учитываемые в целях            

налогообложения, всего                     

тыс.руб.

- расходы на капитальные вложения          

(инвестиции)                               

тыс.руб.

- денежные выплаты социального характера   

(по Коллективному договору)                

тыс.руб.

- резервный фонд                           

тыс.руб.

- прочие расходы                           

тыс.руб.

IV.

Налог на прибыль                           

тыс.руб.

V.

Выпадающие доходы/экономия средств         

тыс.руб.

VI.

Необходимая валовая выручка, всего, в том числе:         

тыс.руб.

VI.1

производство тепловой энергии, теплоносителя

тыс.руб.

VI.2

передача тепловой энергии, теплоносителя;

тыс.руб.

VI.3

сбыт тепловой энергии, теплоносителя;

тыс.руб.

VII

Полезный отпуск тепловой энергии, теплоносителя

тыс.Гкал/ тыс.куб.м

Примечания:

<*> Заполняется по каждому виду регулируемой деятельности, по каждой теплоснабжающей, теплосетевой организации, в целом по единой теплоснабжающей организации, по каждому источнику тепловой энергии, по каждой системе теплоснабжения (если при установлении цен (тарифов) применяется такая дифференциация). Для источников тепловой энергии, функционирующих в режиме комбинированной выработки электрической и тепловой энергии, таблица заполняется в целом по источнику тепловой энергии.

<**> При отклонении фактических  показателей  от плановых величин показателей  на 10% и более процентов  в графе 7 дается обоснование причин отклонения и указываются принимаемые  меры.

Руководитель организации        ______________________ ______________________

                                                                                (Ф.И.О.)                          (подпись)

Должностное лицо, ответственное

за составление формы            ________________ _______________ ____________

                                                                          (должность)             (Ф.И.О.)                 (подпись)

________________________      «______» __________ 20__ год».

(номер контактного телефона)            (дата составления документа)

Форма № 2

к приложению

к постановлению

Региональной службы

по тарифам Ростовской области

от 29.05.2014 № 22/9

Отчет

о фактической себестоимости и прибыли в сфере теплоснабжения*

за _______год

Метод индексации установленных тарифов

тыс.руб.

N п.п.

Наименование расхода

Ед.

изм

Включено в тариф

Фактически использовано

Процент исполь-зования

Коммен-тарии и примечания

<**>

1

2

3

4

5

6

7

1

Операционные (подконтрольные) расходы

тыс.руб.

1.1

Расходы на приобретение сырья и материалов

тыс.руб.

1.2

Расходы на ремонт основных средств

тыс.руб.

1.3

Расходы на оплату труда

тыс.руб.

1.4

Расходы на оплату работ и услуг производственного характера, выполняемых по договорам со сторонними организациями

тыс.руб.

1.5

Расходы на оплату иных работ и услуг, выполняемых по договорам с организациями, включая:

тыс.руб.

1.5.1

Расходы на оплату услуг связи

тыс.руб.

1.5.2

Расходы на оплату вневедомственной охраны

тыс.руб.

1.5.3

Расходы на оплату коммунальных услуг

тыс.руб.

1.5.4

Расходы на оплату юридических, информационных, аудиторских и консультационных услуг

тыс.руб.

1.5.5

Расходы на оплату услуг по стратегическому управлению организацией

тыс.руб.

1.5.6

Расходы на оплату других работ и услуг

тыс.руб.

1.6

Расходы на служебные командировки

тыс.руб.

1.7

Расходы на обучение персонала

тыс.руб.

1.8

Лизинговый платеж

тыс.руб.

1.9

Арендная плата

тыс.руб.

1.10

Другие расходы

тыс.руб.

2

Неподконтрольные расходы

тыс.руб.

2.1

Расходы на оплату услуг, оказываемых организациями, осуществляющими регулируемые виды деятельности

тыс.руб.

2.2

Арендная плата

тыс.руб.

2.3

Концессионная плата

тыс.руб.

2.4

Расходы на уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, в том числе:

тыс.руб.

2.4.1

плата за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду, размещение отходов и другие виды негативного воздействия на окружающую среду в пределах установленных нормативов и (или) лимитов

тыс.руб.

2.4.2

расходы на обязательное страхование

тыс.руб.

2.4.3

иные расходы

тыс.руб.

2.5

Отчисления на социальные нужды

тыс.руб.

2.6

Расходы по сомнительным долгам

тыс.руб.

2.7

Амортизация основных средств и нематериальных активов

тыс.руб.

2.8

Расходы на выплаты по договорам займа и кредитным договорам, включая проценты по ним

тыс.руб.

2.9

ИТОГО

тыс.руб.

2.10

Налог на прибыль

тыс.руб.

2.11

Экономия, определенная в прошедшем долгосрочном периоде регулирования и подлежащая учету в текущем долгосрочном периоде регулирования

тыс.руб.

3

Расходы на приобретение (производство) энергетических ресурсов, холодной воды и теплоносителя

тыс.руб.

3.1

Расходы на топливо

тыс.руб.

3.2

Расходы на электрическую энергию

тыс.руб.

3.3

Расходы на тепловую энергию

тыс.руб.

3.4

Расходы на холодную воду

тыс.руб.

3.5

Расходы на теплоноситель

тыс.руб.

4

Прибыль

тыс.руб.

5

Результаты деятельности до перехода к регулированию цен (тарифов) на основе долгосрочных параметров регулирования

тыс.руб.

5.1

экономически обоснованные расходы, понесенные в периоды регулирования, предшествовавшие переходу к регулированию цен (тарифов) на основе долгосрочных параметров регулирования

тыс.руб.

5.2

доходы регулируемой организации, необоснованно полученные в периоды регулирования, предшествовавшие переходу к регулированию цен (тарифов) на основе долгосрочных параметров регулирования

тыс.руб.

5.3

экономия от снижения потребления энергетических ресурсов, холодной воды и теплоносителя, достигнутая до перехода к регулированию цен (тарифов) на основе долгосрочных параметров регулирования

тыс.руб.

6

Корректировка с целью учета отклонения фактических значений параметров расчета тарифов от значений, учтенных при установлении тарифов

тыс.руб.

7

Корректировка с учетом надежности и качества реализуемых товаров (оказываемых услуг), подлежащая учету в НВВ

тыс.руб.

8

Корректировка НВВ в связи с изменением (неисполнением) инвестиционной программы

тыс.руб.

9

Корректировка, подлежащая учету в НВВ и учитывающая отклонение фактических показателей энергосбережения и повышения энергетической эффективности от установленных плановых (расчетных) показателей и отклонение сроков реализации программы в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности от установленных сроков реализации такой программы

тыс.руб.

10

ИТОГО необходимая валовая выручка

тыс.руб.

11

Товарная выручка

тыс.руб.

12

Полезный отпуск тепловой энергии, теплоносителя

тыс.Гкал, тыс.куб.м

Примечания:

<*> Заполняется по каждому виду регулируемой деятельности, по каждой теплоснабжающей, теплосетевой организации, в целом по единой теплоснабжающей организации, по каждому источнику тепловой энергии, по каждой системе теплоснабжения (если при установлении цен (тарифов) применяется такая дифференциация). Для источников тепловой энергии, функционирующих в режиме комбинированной выработки электрической и тепловой энергии, таблица заполняется в целом по источнику тепловой энергии.

<**> При отклонении фактических  показателей  от плановых величин показателей  на 10% и более процентов  в графе 7 дается обоснование причин отклонения и указываются принимаемые  меры.

Руководитель организации        ______________________ ______________________

                                                                                (Ф.И.О.)                          (подпись)

Должностное лицо, ответственное

за составление формы            ________________ _______________ ____________

                                                                          (должность)             (Ф.И.О.)                 (подпись)

________________________      «______» __________ 20__ год».

(номер контактного телефона)            (дата составления документа)

Форма № 3

к приложению

к постановлению

Региональной службы

по тарифам Ростовской области

от 29.05.2014 № 22/9

Отчет о прибылях и убытках регулируемых организаций -

юридических лиц, имеющих филиалы в нескольких субъектах РФ

тыс. руб.

Показатели <*>

Код

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Регулируемая

организация -

юридическое

лицо

В том числе:

Регулируемая

организация -

юридическое

лицо

В том числе:

в филиалы

Ростовской

области

в филиалы в

др. регионах

РФ

в филиалы

в Ростовской

области

в филиалы в

др. регионах

РФ

Всего

в т.ч.

ИА <**>

Всего

в т.ч.

ИА <**>

Всего

в т.ч.

ИА <**>

Всего

в т.ч.

ИА <**>

Всего

в т.ч.

ИА <**>

Всего

в т.ч.

ИА <**>

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Выручка      

2110

Себесто-имость

2120

Валовая      

прибыль      

2100

Коммерческие 

расходы      

2210

Управлен-ческие

расходы      

2220

Прибыль (убы-

ток) от продаж

2200

Проценты     

к получению  

2320

Проценты     

к уплате     

2330

Доходы от уча-

стия в других

организациях 

2310

Прочие доходы

<***>

2340

Прочие расходы

<***>

2350

Прибыль (убы-

ток) до нало-

гообложения  

2300

Текущий налог на прибыль,

2410

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

2421

Изменение отложенных налоговых

обязательств

2430

Изменение отложенных налоговых активов

2450

Прочее

2460

Чистая прибыль (убыток)

2400

Использовано 

прибыли      

--------------------------------

<*> В показателях данной формы необходимо выделить регулируемые виды деятельности.

<**> Исполнительный аппарат.

<***> Прочие доходы и расходы необходимо расшифровать.

Примечание № 1: К данной таблице необходимо представить расчет распределения затрат ИА по регионам и видам деятельности.

Примечание № 2: По каждому муниципальному образованию РО показатели данной формы отразить отдельно.

Руководитель организации        ______________________ ______________________

                                                                      (Ф.И.О.)                          (подпись)

Должностное лицо, ответственное

за составление формы                 ________________ _______________ ____________

                                                           (должность)             (Ф.И.О.)                 (подпись)

_______________________      «______» __________ 20__ год.

(номер контактного телефона)     (дата составления документа)

Форма № 4

к приложению

к постановлению

Региональной службы

по тарифам Ростовской области

от 29.05.2014 № 22/9

Отчет об использовании инвестиционных ресурсов, включенных в регулируемые государством цены (тарифы) в сфере теплоснабжения

(квартал, год)

Наименование, реквизиты решения об установлении цен (тарифов)

Наименование,  дата   утверждения   инвестиционной  программы,  сведения  о внесении изменений и внесенных изменениях в инвестиционную программу

                                                                  Таблица 1

N

Наимено-вание инвестици-онного проекта /мероприя-тия, предусмо-тренного инвестиц-ионной програм-мой

Период реализа-ции согласно инвести-ционной програм-ме, годы

Срок ввода в эксплуатацию /выполнения мероприятия, год

Ста-дия выпо-лне-ния <2>, %

Стоимостная оценка инвестиций, млн. руб. без НДС

Отклонения <2>

При-чины откло-нений

план

факт

пол-ная стои-мость <3>

оста-ток <4> на на-чало отчет-ного года

финан-сиро-вание в отчет-ном периоде (год/ I - IV кв.)

оста-лось профи-нанси-ровать по ре-зульта-там отчет-ного пери-ода <4>

млн. руб. без НДС

из них за счет:

уточне-ния стоимо-сти по резу-льта-там утве-ржден-ной про-ектно-сметной докуме-нтации

уточне-ния стои-мости по резу-льтатам конкур-сов, заклю-ченных дого-воров (заку-почных проце-дур)

про-чее (ука-зать)

план <3>

факт <4>

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

ВСЕГО,

1.

...

                                                                  Таблица 2

№№

Источник финансирования

Объем финансирования (отчетный год/квартал), млн. руб. без НДС

Отклонения <2>

Причины отклонений

План <3>

Факт <2>

млн. руб. без НДС

%

1

2

3

4

5

6

ВСЕГО,

А.

Собственные средства, в т.ч.:

А.1.

Чистая прибыль, в т.ч.:

А.1.1.

прибыль по каждому регулируемому виду деятельности, в т.ч.:

А.1.1.1.

прибыль, направляемая на инвестиции, в т.ч.:

А.1.1.1.1.

за счет платы за технологическое присоединение

А.2.

Амортизационные отчисления

А.3.

Прочие собственные средства

А.3.1

Наименование источника

...

Б.

Привлеченные средства, в т.ч.:

Б.1.

Кредиты

Б.2.

Займы

Б.3.

Прочие привлеченные средства

Б.3.1.

Наименование источника

...

В.

Бюджетное финансирование

Г.

Прочие источники финансирования, в т.ч.:

Г.1.

Лизинг

Справочно:

Д.

Доход на инвестированный капитал <5>

Е.

Возврат инвестированного капитала <5>

--------------------------------

<1> Решение об установлении цен (тарифов), при принятии которого в состав необходимой валовой выручки указанного субъекта контроля (надзора) включены расходы, запланированные на финансирование инвестиционных проектов (отдельных мероприятий), предусмотренных инвестиционной программой.

<2> Нарастающим итогом за год.

<3> В соответствии с утвержденной инвестиционной программой.

<4> В ценах отчетного года.

<5> При государственном регулировании цен (тарифов) с применением метода обеспечения доходности инвестированного капитала.

Форма № 5

к приложению

к постановлению

Региональной службы

по тарифам Ростовской области

от 29.05.2014 № 22/9

Информация

об определении полной и остаточной стоимости

инвестированного капитала для ведения учета

инвестированного капитала

Размер инвестированного капитала на начало долгосрочного

периода регулирования

1. Производственные объекты (основные средства), учитываемые при определении размера инвестированного капитала

Инвентар-ный № ОС

Группа ОС

Наименова-ние объекта

Дата введения в эксплуата-цию, дд.мм. гггг.

Остаточная стоимость на 01.01.2010, тыс. руб.

Стоимость введенных в эксплуатацию с 01.01.2010 на дату введения в эксплуатацию, тыс. руб.

Начислен-ная амортизация, тыс. руб.

Остаточная стоимость выбывших из эксплуатации объектов с 01.01.2010, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого:

2. Стоимость производственных объектов, учитываемая при определении размера инвестированного капитала

3. Источники финансирования создания производственных объектов

- плата за подключение к системе теплоснабжения

- доход, полученный регулируемой организацией за счет применения надбавок к тарифам

- величина средств, полученных безвозмездно из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и государственных корпораций на финансирование создания введенных в эксплуатацию производственных объектов (по данным бухгалтерского учета)

4. Размер инвестированного капитала

5. Величина ежегодного возврата инвестиций, осуществленных до перехода к регулированию тарифов с использованием метода обеспечения доходности инвестированного капитала

Примечания:

1. Срок предоставления формы в течение 30 дней со дня начала первого долгосрочного периода регулирования. Размер инвестированного капитала на второй долгосрочный период регулирования и далее равен базе инвестированного капитала на конец предшествующего долгосрочного периода регулирования, рассчитанной в соответствии с Формой 4.

2. В гр. 2 указывается название группы основных средств.

3. В гр. 3 указывается наименование производственного объекта, в состав которого входит ОС.

4. В гр. 5 указывается остаточная стоимость производственных объектов, принадлежащих регулируемой организации на праве собственности, определенная по данным бухгалтерского учета на 1 января 2010 г.

5. В гр. 6 указывается стоимость введенных в эксплуатацию производственных объектов в срок от 1 января 2010 г. до 31 декабря включительно года, предшествующего началу первого долгосрочного периода регулирования (по данным бухгалтерского учета, на дату введения указанных объектов в эксплуатацию без учета выплаченных процентов по займам и кредитам, полученным регулируемой организацией для финансирования строительства (реконструкции, модернизации) таких производственных объектов до их ввода в эксплуатацию), за исключением создания (реконструкции, модернизации) производственных объектов, поставка мощности которых предусмотрена договорами о предоставлении мощности.

6. В гр. 7 указывается амортизация, начисленная за период с 1 января 2010 г. до 31 декабря включительно года, предшествующего началу первого долгосрочного периода регулирования (по данным бухгалтерского учета).

7. В гр. 8 указывается остаточная стоимость производственных объектов, выбывших из эксплуатации за период с 1 января 2010 г. до 31 декабря включительно года, предшествующего началу первого долгосрочного периода регулирования (по данным бухгалтерского учета на дату выбытия).

8. Строка "Итого" заполняется в гр. 5 - 8.

9. Строка "Стоимость производственных объектов, учитываемая при определении размера инвестированного капитала регулируемой организации" заполняется в графе 8: гр. 8 = (гр. 5 + гр. 6 - гр. 7 - гр. 8) по строке "Итого".

10. Строка "Источники финансирования создания производственных объектов" заполняется по источникам финансирования создания производственных объектов, использованных регулируемой организацией за период с 1 января 2010 г. до 31 декабря включительно года, предшествующего началу первого долгосрочного периода регулирования.

11. Стр. 4 = стр. 2 - стр. 3.

12. Стр. 5 = стр. 4 / срок возврата инвестированного капитала.

Код проекта инвести-ционной программы (либо указание на согласова-ние регулятора)

Наименование проекта ИП (либо обосно-вание ввода объекта)

Код ОС

Наиме-нование ОС

Группа ОС

Наиме-нование объекта

Место-нахожде-ние

Доп. хар-ки ОС

Включено в базу инвести-рованного капитала (факт ввода),

тыс. руб. без НДС:

Удельная стоимость включения в базу инвестирован-ного капитала в расчете на единицу измерения ОС

Единица измере-ния ОС

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Итого стоимость производственных объектов:

Начисленный доход, полученный в виде платы за подключение к системам теплоснабжения, тыс. руб.:

Фактически начислено

10

Величина средств, полученных безвозмездно из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также средств государственных корпораций, направляемых на финансирование создания производственных объектов, включенных в базу инвестированного капитала, тыс. руб.:

Получено

11

Итого стоимость создания производственных объектов за период, тыс. руб.:

Факт за период

12

Примечания:

1. В гр. 1 указывается уникальный код проекта инвестиционной программы (ИП), в соответствии с которым объект вводится в эксплуатацию, соответствующий долгосрочному периоду регулирования.

2. В гр. 2 указывается наименование проекта ИП в соответствии с утвержденной ИП.

3. Гр. 5 указывается название группы основных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.

4. Гр. 9 заполняется по согласованию с регулятором и отражает стоимость принятых регулятором к учету в базу инвестированного капитала объектов.

5. Гр. 10 определяется как стоимость объектов, включенная в базу инвестированного капитала, определенная в гр. 9, в расчете на единицу измерения объекта ОС.

6. В Гр. 11 указывается наименование единицы измерения объекта ОС, принятой в расчет удельной стоимости в гр. 10. Единица измерения объекта ОС должна соответствовать единице измерения объекта ОС, принятой в расчет укрупненных сметных нормативов по данному виду объектов ОС, или выбирается произвольно, если укрупненные сметные нормативы по данному виду объектов не установлены.

7. Итого стоимость создания производственных объектов за отчетный период в гр. 13 рассчитывается по формуле: гр. 12 = гр. 9 - гр. 10 - гр. 11.

Реестр выбытия производственных объектов из базы

инвестированного капитала за период ______________

Инвентар-ный № ОС

Наименова-ние ОС

Наименова-ние объекта

№ акта списа-ния

Дата списания (выбытия)

Полная ст-ть на дату списания (выбытия), тыс. руб.

Остаточная ст-ть на дату списания (выбытия), тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

Итого стоимость выбывших производственных объектов:

Примечания:

1. В гр. 3 указывается наименование объекта, в состав которого входит ОС.

2. В гр. 4 указывается номер акта списания ОС (по форме ОС-4 или ОС-4б, другие унифицированные формы учета ОС), согласно которому было отражено выбытие соответствующих объектов основных средств.

3. В гр. 5 указывается дата фактически проведенного списания ОС в бухгалтерском учете.

4. В гр. 6 указывается полная стоимость капитала, соответствующего фактическому списанию ОС.

5. В гр. 7 указывается остаточная стоимость капитала, соответствующая фактическому списанию ОС.

6. В случае если порядок учета инвестированного капитала организации не позволяет идентифицировать списываемый объект и определить стоимость, соответствующую фактическому списанию указанного объекта (в случае мероприятий по реконструкции, замене ОС) гр. 6 и гр. 7 заполняются в соответствии с методическими указаниями по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения.

Ведомость движения базы инвестированного капитала

Полная величина

Остаточная величина

1

2

Размер инвестированного капитала на начало ДПР в тыс. руб.:

тыс. руб.

Увеличе-ние (прирост инвести-рованного капитала)

Уменьшение (выбытие)

Уменьше-ние

Корректи-ровка, связанная с изменением уровня доходности ДГО

Корректировка, вызванная изменением состава производствен-ных объектов, не предусмотренных инвестиционной программой

Итого на конец периода

полная величина капитала

остаточ-ная величина капитала

(возврат капитала)

полная величина инвести-рованного капитала

остаточ-ная величина инвести-рованного капитала

3

4

5

6

7

8

9

10

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Примечания:

1. Размер инвестированного капитала на начало ДПР заполняется

Для 1-го ДПР: гр. 1 = гр. 2 = стр. 4 таблицы размера инвестированного капитала на начало долгосрочного периода регулирования.

Со 2-го ДПР: гр. 1 = гр. 8 для 5-го года предыдущего ДПР, гр. 2 = гр. 9 для 5-го года предыдущего ДПР.

2. В гр. 3 указывается сумма прироста базы инвестированного капитала за счет фактического ввода объектов в эксплуатацию, уменьшенная на сумму полученных средств на подключение к системе теплоснабжения и из бюджетов, рассчитанная в соответствии с таблицей о реестре создания (реконструкции, модернизации) производственных объектов.

3. В гр. 4 и 5 указываются расчетные суммы уменьшения базы капитала за счет исключения стоимостей выбывших производственных объектов в соответствии с таблицей о реестре выбытия производственных объектов из базы инвестированного капитала.

4. В гр. 6 указывается расчетная сумма возврата капитала за каждый отчетный период, по формуле:

гр. 6 = гр. 8_пред_год / срок возврата капитала.

5. В гр. 7 указывается корректировка, связанная с изменением уровня доходности ДГО в соответствии с методическими указаниями по расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения.

6. В гр. 8 указывается корректировка, осуществляемая в соответствии с подпунктом «д» пункта 10 Правил определения стоимости активов и инвестированного капитала и ведения их раздельного учета, применяемых при осуществлении деятельности, регулируемой с использованием метода обеспечения доходности инвестированного капитала, утвержденных постановлением правительства Российской Федерации от 22 октября 2012 г. N 1075.

7. В гр. 9 указывается расчетная сумма полной величины инвестированного капитала по формуле:

для 1-го года: гр. 9 = Размер инвестированного капитала на начало ДПР (полная величина) + гр. 3 - гр. 5 + гр 7

со 2-го года: гр. 9 = гр. 9_пред_год + гр. 3 - гр. 4 + гр. 7.

8. В гр. 10 указывается расчетная сумма остаточной величины инвестированного капитала, по формуле:

для 1-го года: гр. 10 = Размер инвестированного капитала на начало ДПР (остаточная величина) + гр. 3 - гр. 5 - гр. 6 + гр. 7

со 2-го года: гр. 10 = гр. 10_пред_год + гр. 3 - гр. 5 - гр. 6 + гр. 7.

Руководитель организации        ______________________ ______________________

                                                                      (Ф.И.О.)                          (подпись)

Должностное лицо, ответственное

за составление формы                 ________________ _______________ ____________

                                                           (должность)             (Ф.И.О.)                 (подпись)

_______________________      «______» __________ 20__ год.

(номер контактного телефона)     (дата составления документа)