Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского поселения Барсово



АДМИНИСТРАЦИЯ

ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ БАРСОВО

Сургутского района

Ханты-Мансийского автономного округа-Югры

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

«29» июля 2020 года № 242-нпа

пгт. Барсово

Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского поселения Барсово

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации:

Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского поселения Барсово согласно приложению.

Настоящее постановление разместить на официальном сайте органов местного самоуправления городского поселения Барсово.

Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования (обнародования).

Контроль за исполнением постановления возложить на начальника финансово-экономического отдела администрации городского поселения Барсово.

Исполняющий полномочия

главы городского поселения Барсово               В.С. Барабаш

Приложение

к постановлению администрации

городского поселения Барсово

от «29» июля 2020 № 242-нпа

Порядок

составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета городского поселения Барсово

1. Общие положения

1.1.Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского поселения Барсово (далее-Порядок) разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях обеспечения сбалансированности доходов и расходов бюджета городского поселения Барсово (далее-бюджет поселения) и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского поселения Барсово в текущем финансовом году (далее-кассовый план).

1.2.В целях применения настоящего Порядка:

- главный распорядитель бюджетных средств городского поселения Барсово (далее-ГРБС)-администрация городского поселения Барсово;

- главный администратор источников финансирования дефицита бюджета (далее-главный администратор источников) - администрация городского поселения Барсово;

- получатели бюджетных средств городского поселения Барсово (далее-получатели бюджетных средств)-администрация городского поселения Барсово (далее-администрация поселения), казенные учреждения, находящиеся в ведении администрации городского поселения Барсово (далее-учреждения);

- формирование и исполнение бюджета, уполномоченное на составление и ведение кассового плана финансово-экономический отдел администрации городского поселения Барсово (далее-ФЭО)

1.2.Кассовый план на текущий финансовый год включает:

- план кассовых поступлений по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета поселения;

- план кассовых выплат по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета поселения.

1.3.Составление и ведение кассового плана исполнения бюджета поселения осуществляется в программе АС «Бюджет поселения» (далее-АС «Бюджет поселения»).

1.4.Кассовый план составляется с поквартальной детализацией. В случае снижения в текущем финансовом году прогнозируемого на текущий финансовый год объема поступлений собственных доходов бюджета поселения более чем на 15 процентов по сравнению с утвержденными показателями на текущий финансовый год, кассовый план составляется с помесячной детализацией.

1.5.ФЭО представляет на подпись главе городского поселения Барсово сбалансированный кассовый план исполнения бюджета поселения на текущий финансовый год по состоянию на 01 января, сформированный на бумажном носителе по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в срок не позднее 15 января текущего года.

1.6.Показатели для кассового плана формируются в валюте Российской Федерации (рублях).

2. Составление и ведение кассового плана по доходам

2.1.В течение 10 рабочих дней с даты утверждения бюджета поселения на текущий финансовый год и плановый период ФЭО формирует поквартальное распределение доходов бюджета поселения в разрезе кодов классификации доходов по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

2.2.Кассовый план бюджета поселения формируется в соответствии с утвержденным бюджетом поселения на текущий финансовый год.

2.3.При распределении кассовых поступлений учитывается динамика произведенных расходов за аналогичные периоды предыдущих лет и динамика поступлений в бюджет поселения за аналогичные периоды предыдущих лет.

2.5.Кассовый план бюджета поселения по доходам составляется в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации

2.6.В ходе исполнения бюджета поселения в показатели сформированного кассового плана вносятся уточнения.

2.7.Изменение кассового плана осуществляется:

-в связи с принятием решений о внесении изменений в решение о бюджете на текущий финансовый год;

-в случае получения субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение, сверх объемов, утвержденных решением о бюджете, а также в случае сокращения (возврата при отсутствии потребности) указанных средств;

- внесение изменений по итогам прошедшего квартала.

2.8.Изменение кассового плана по доходам с помесячной детализацией осуществляется ФЭО на основании плановых назначений на текущий финансовый год.

2.9.ФЭО вправе самостоятельно сформировать изменение кассового плана по доходам с помесячной детализацией.

2.10.ФЭО в течение трех рабочих дней, с момента изменения показателей кассового плана по доходам, оформляет Уведомление об изменении показателей кассового плана в части доходов бюджета по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

3. Составление и ведение кассового плана по расходам

3.1.В течение 10 рабочих дней с даты утверждения бюджета поселения на текущий финансовый год и плановый период ФЭО формирует прогноз кассовых выплат из бюджета поселения в части расходов на текущий финансовый год с поквартальным распределением по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

3.2.Кассовый план формируется в соответствии с утвержденным бюджетом поселения на текущий финансовый год. Основанием для формирования кассового плана является прогноз кассовых выплат по расходам получателей бюджетных средств на текущий финансовый год.

3.3.Формирование прогнозов кассовых выплат по расходам осуществляется ФЭО на основании информации, полученной от получателей бюджетных средств, которые обеспечивают обоснованное распределение расходов с учетом сроков исполнения по принятым и предполагаемым к принятию бюджетным обязательствам и прочим планируемым выплатам в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденной бюджетной сметой.

3.4.При распределении кассовых выплат учитывается динамика произведенных расходов за аналогичные периоды предыдущих лет и динамика поступлений в бюджет поселения за аналогичные периоды предыдущих лет.

3.5.Кассовый план по расходам составляется в разрезе получателей бюджетных средств и кодов классификации расходов бюджета, с применением дополнительных кодов на соответствующий финансовый год.

3.6.В ходе исполнения бюджета поселения в показатели сформированного кассового плана вносятся уточнения.

3.7. Изменение кассового плана осуществляется:

- в связи с принятием решений о внесении изменений в решение о бюджете на текущий финансовый год;

- без внесения изменений в решение о бюджете, в связи с внесением изменений в сводную бюджетную роспись;

- без внесения изменений в сводную бюджетную роспись, в связи с внесением изменений в бюджетную смету;

- в связи с изменениями, возникающими по причинам изменения сроков оплаты по денежным обязательствам и т.п.;

- внесение изменений по итогам прошедшего квартала.

3.8.Уточнение прогноза кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год с поквартальным распределением осуществляется ФЭО на основании информации, полученной, от получателей бюджетных средств с указанием причин предлагаемых изменений в пределах утвержденных бюджетных ассигнований на текущий финансовый год.

3.9.При поступлении обращения от получателей бюджетных средств об изменении поквартального распределения показателей кассового плана ФЭО рассматривает возможность внесения изменений с учетом фактического исполнения бюджета поселения на соответствующую дату с целью обеспечения сбалансированности бюджета поселения и исключения кассовых разрывов.

3.10.Внесение изменений в показатели кассового плана, влияющих на показатели сводной бюджетной росписи и (или) бюджетной росписи главного распорядителя (главного администратора источников финансирования дефицита бюджета), осуществляется одновременно с внесением изменений в показатели соответствующих росписей в порядке утвержденным администрацией городского поселения.

3.11.ФЭО в течение трех рабочих дней, с даты изменения показателей кассового плана по расходам, оформляет Уведомление об изменении показателей кассового плана в части расходов бюджета согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

3.12.Средства бюджета поселения, неиспользованные в течение квартала подлежат включению в предложения по проведению кассовых выплат следующего периода с учетом ожидаемого срока их проведения. Данные предложения направляются получателями бюджетных средств в письменной форме в ФЭО не позднее последнего рабочего дня месяца отчетного квартала. ФЭО в течение двух рабочих дней, с даты поступления обращения в ФЭО, оформляет Уведомление об изменении показателей кассового плана в части расходов бюджета согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

4. Порядок ведения кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения

4.1.Кассовый план по источникам формируется в соответствии с утвержденным бюджетом поселения на текущий финансовый год. Основанием для формирования кассового плана являются сведения, полученные о распределении поступлений источников финансирования дефицита бюджета поселения и прогноза кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения.

4.2.Кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета формируется в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицита бюджетов Российской Федерации.

Приложение 1 к Порядку

Кассовый план на текущий финансовый год с распределением в части доходов

бюджета городского поселения Барсово

на ______ год

Наименование органа, организующего исполнение бюджета

Главный распорядитель (распорядитель, получатель)

Наименование бюджета

Единица измерения: руб.

КБК доходов бюджетов Российской Федерации

Наименование доходов

Сумма на год

В том числе:

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

1

2

3

4

5

6

7

ВСЕГО

Начальник ФЭО __________ ___________________ _________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель____________ _____________________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 2 к Порядку

Сведения показателей кассового плана с поквартальным распределением

в части доходов бюджета городского поселения Барсово

на ______ год

Наименование органа, организующего исполнение бюджета

Главный распорядитель (распорядитель, получатель)

Наименование бюджета

Единица измерения: руб.

КБК доходов бюджетов Российской Федерации

Наиме-нование доходов

Сумма

В том числе:

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Всего

I

II

III

Всего

IV

V

VI

Всего

VII

VIII

IX

Всего

X

XI

XII

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Итого доходов

Начальник ФЭО __________ ___________________ _________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель____________ _____________________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 3 к Порядку

Сведения об изменении показателей кассового плана

в части доходов бюджета городского поселения Барсово

на ______ год

Наименование органа, организующего исполнение бюджета

Главный распорядитель (распорядитель, получатель)

Наименование бюджета

Единица измерения: руб.

КБК доходов бюджетов Российской Федерации

Наиме-нование доходов

Сумма

В том числе:

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Всего

I

II

III

Всего

IV

V

VI

Всего

VII

VIII

IX

Всего

X

XI

XII

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Итого доходов

Начальник ФЭО __________ ___________________ _________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель____________ _____________________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 4 к Порядку

Прогноз кассовых выплат из бюджета городского поселения Барсово в части расходов

на текущий финансовый год с поквартальным распределением

на ______ год

Наименование органа, организующего исполнение бюджета

Главный распорядитель (распорядитель, получатель)

Наименование бюджета

Единица измерения: руб.

КБК источника финансирования дефицита бюджета

Наименование источника финансирования дефицита бюджета

Сумма

В том числе:

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Всего

I

II

III

Всего

IV

V

VI

Всего

VII

VIII

IX

Всего

X

XI

XII

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Итого источников финансирования дефицита бюджета

Начальник ФЭО __________ ___________________ _________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель____________ _____________________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 5 к Порядку 

Сведения об изменении показателей кассового плана в части расходов бюджета городского поселения Барсово на текущий финансовый год с поквартальным распределением

на ______ год

Наименование органа, организующего исполнение бюджета

Главный распорядитель (распорядитель, получатель)

Наименование бюджета

Единица измерения: руб.

КБК источника финансирования дефицита бюджета

Наименование источника финансирования дефицита бюджета

Сумма

В том числе:

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Всего

I

II

III

Всего

IV

V

VI

Всего

VII

VIII

IX

Всего

X

XI

XII

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Итого источников финансирования дефицита бюджета

Начальник ФЭО __________ ___________________ _________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель____________ _____________________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка)