О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 04.03.2008 № 1



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ

КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

от « 29 » декабря 2014 г. № 36

г. Кострома

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 04.03.2008 № 1

В целях приведения нормативного правового акта департамента финансов Костромской области в соответствие с действующим законодательством

департамент финансов Костромской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в Инструкцию о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета (приложение), утвержденную постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года № 1 «Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета» (в редакции постановлений департамента финансов Костромской области от 29.07.2008 № 5, от 17.09.2010 № 22, от 27.04.2011 № 11, от 13.05.2014 №11), следующие изменения:

1) в пункте 2 после слов «подлежащих исполнению в денежной форме» дополнить словами «и по переданным полномочиям по осуществлению бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Костромской области»;

2) в пункте 8 слова «по месту регистрации получателя средств» заменить словами «в соответствии с действующим законодательством»;

3) в абзаце девятом пункта 10 после слов «по исполнению публичных обязательств» дополнить словами «и по переданным полномочиям по осуществлению бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Костромской области»;

4) в абзаце втором пункта 27 слова «по месту его регистрации» заменить словами «в соответствии с действующим законодательством»;

5) в пункте 38 слова «или территориального отдела по муниципальному образованию департамента финансов (далее – территориальный отдел по муниципальному образованию) исключить;

6) пункты 39, 40 признать утратившими силу;

7) абзац первый подпункта 3 пункта 41 изложить в следующей редакции:

«3). Департамент финансов отказывает в приеме платежного документа, если:»;

8) в абзаце втором пункта 44 исключить второе предложение;

9) пункт 45 изложить в следующей редакции:

«45. Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов, организуется в соответствии с Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образованиях), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30.06.2014 № 10н.»;

10) пункты 46 – 51 признать утратившими силу;

11) пункт 52 изложить в следующей редакции:

«52. По мере потребности в денежной наличности получатели средств оформляют заявку на получение чека для выдачи наличных денег (приложение № 8 к настоящей Инструкции) и платежное поручение для перечисления денежных средств со счета департамента финансов на соответствующий счет, открытый органам Федерального казначейства на балансовом счете № 40116 «Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям» (далее – счет № 40116). Для получения наличности на выплату аванса и заработной платы за вторую половину месяца дополнительно оформляются заявка на авансирование по заработной плате и справка о начисленной заработной плате за месяц (приложения № 9 и № 10 к настоящей Инструкции), платежные поручения на перечисление обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.»;

12) пункты 53 – 54 признать утратившими силу;

13) пункты 55, 56 изложить в следующей редакции:

«55. Платежные поручения для перечисления денежных средств со счета департамента финансов на соответствующий счет № 40116 и документы, служащие основанием к их перечислению, представляются в департамент финансов за три дня до дня получения денег в учреждении банка.

56. Санкционирование оплаты платежных поручений с заявками на перечисление денежных средств со счета департамента финансов на соответствующий счет № 40116 осуществляется в соответствии с пунктом 41 настоящей Инструкции.»;

14) пункт 57 признать утратившими силу;

15) пункты 58, 59 изложить в следующей редакции:

«58. Департамент финансов отражает кассовый расход с лицевых счетов получателей средств, соответствующий проверенным и исполненным заявкам на получение чека для выдачи наличных денег, на основании выписки по казначейскому счету.

59. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется получателем средств путем их сдачи в учреждении банка на основании Объявлений на взнос наличными (ф. 0402001 код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации ОК 011-93, утвержденному Постановлением Госстандарта РФ от 30.12.1993 № 299), оформленных в соответствии с Указаниями Банка России. При этом в поле «Источник поступления» должны быть полностью указаны соответствующие коды бюджетной классификации Российской Федерации и иные классификаторы, позволяющие взаимооднозначно определить источник образования данных средств, а в поле «Получатель» должен быть обязательно заполнен лицевой счет получателя средств, на который данные денежные средства подлежат зачислению. Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на соответствующий счет № 40116 и на следующий день перечисляются органом Федерального казначейства на счета департамента финансов.»;

16) главу 6 признать утратившей силу;

17) в абзаце третьем пункта 80 слова «или доверенности на получение чека для выдачи наличных денег со счета департамента финансов» исключить;

18) Приложения № 6 – 7, 11 – 12 к Инструкции признать утратившими силу;

19) Доверенность на получение чека для выдачи наличных денег со счета (приложение № 8 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 1 к настоящему постановлению;

20) Заявку на авансирование по заработной плате (приложение № 9 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 2 к настоящему постановлению;

21) Регламент ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета (приложение № 13 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 3 к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2015 года, за исключением подпунктов 5 – 8, 16 пункта 1 настоящего постановления, и подлежит официальному опубликованию.

Подпункты 5 – 8, 16 пункта 1 настоящего постановления вступают в силу с 1 февраля 2015 года.

Директор департамента финансов И.В. Баланин

Приложение № 1

к постановлению

департамента финансов

Костромской области

от «29» _12_2014г. № _36___

ЗАЯВКА N ________

на получение чека для выдачи наличных денег со счета

_____________________________________

(номер расчетного счета)

____________________________________________________________________________

(наименование бюджетного (автономного) или казенного учреждения)

Дата получения (наличных денег) "___" _________ 20___ г.

Номер лицевого

счета

КОСГУ

Цели расходования

наличных денег

Кассовый

символ

Сумма,

руб.

1

2

3

4

5

Итого:

Сумма прописью _______________________________________________________________

Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды подтверждаем.

Руководитель _________________________

(наименование бюджетного

______________________________________________ _______________ ____________________________________

(автономного) или казенного учреждения) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ __________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.                                                                                     "___"______ 20___г.

Приложение № 2

к постановлению

департамента финансов

Костромской области

от «__29__» _12_2014__г. № _36__

ЗАЯВКА

на авансирование по заработной плате

за ________ 20__ года

Наименование бюджетного (автономного) или казенного учреждения _____________________________________________

ИНН __________________________ Лицевой счет __________________________

(руб.)

Расчетные показатели

Начислено за предыдущий месяц

Прогноз начисления за текущий месяц

Сумма авансирования по заработной плате

1. Фонд оплаты труда, с начислениями всего

2. Оплата труда государственных служащих (статья 211), всего

В том числе:

ххх

ххх

ххх

2.1. Налог на доходы физических лиц (13%)

2.2.

2.3.

3. Прочие виды удержания, всего

В том числе: (указать конкретные направления)

ххх

ххх

ххх

3.1.

3.2.

4. К выдаче наличными

5. Всего (статья 213),

(5.1 + 5.2)

5.1. Начисления на оплату труда (статья 2130)

В том числе:

ххх

ххх

ххх

Пенсионный фонд

Фонд социального страхования

Территориальный фонд медицинского страхования

Федеральный фонд медицинского страхования

Фонд социального страхования (несчастный случай)

5.2. Выплаты социального характера (б/л, пособия и т.д.) (статья 213)

6. Прочие расходы, всего

В том числе:

(указать конкретные направления)

6.1.

7. Итого к выдаче наличными

Руководитель ___________ ___________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ ___________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Приложение № 3

к постановлению

департамента финансов

Костромской области

от «_29_» _12__2014__г. № __36___

Регламент

ведения лицевых счетов главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств областного бюджета

№

п/п

Наименование операции

Исполнитель

Срок

1

Продолжительность

операционного дня

С 9 до 12 часов

2

Представление платежных

и подтверждающих

документов для оплаты

расходов в департамент

финансов Костромской

области

Главные

распорядители,

распорядители и

получатели средств

областного бюджета

За два дня до

осуществления расходов

в течение операционного

дня

3

Предоставление документов на получение наличности в департамент финансов Костромской области

Главные

распорядители,

распорядители и

получатели средств

областного бюджета

По мере необходимости в течение операционного дня

с 9:00 до 12:00 за три дня до срока получения

наличных денежных средств в банке

4

Уведомление о суммах,

ошибочно отраженных по

лицевому счету, либо о

суммах до выяснения

Главные

распорядители,

распорядители и

получатели средств

областного бюджета

Не позднее трех дней со дня получения выписки