О внесении изменения в постановление Правительства Астраханской области от 27.08.2014 № 336-П



ПРАВИТЕЛЬСТВО АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 29.12.2015               № 662-П

Утратило силу – постановление Правительства Астраханской области от 01.09.2017 № 332-П

О внесении изменения в постановление Правительства Астраханской области от 27.08.2014 № 336-П

В целях приведения в соответствие с Законом Астраханской области от 15.12.2014 № 81/2014-ОЗ «О бюджете Астраханской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»

Правительство Астраханской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правительства Астраханской области от 27.08.2014 № 336-П «О государственной программе «Управление государственными финансами Астраханской области» изменение, изложив государственную программу «Управление государственными финансами Астраханской области», утвержденную постановлением, в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Агентству связи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) опубликовать настоящее постановление в средствах массовой информации.

3. Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Губернатор

Астраханской области

А.А. Жилкин

Приложение

к постановлению

Правительства

Астраханской области

от  29.12.2015 № 662-П

Государственная программа «Управление государственными финансами Астраханской области»

Паспорт государственной программы «Управление государственными финансами Астраханской области»

Наименование Программы

«Управление государственными финансами Астраханской области» (далее – Программа)

Основание для разработки Программы

распоряжение Правительства Астраханской области от 15.05.2014 № 197-Пр «О перечне государственных программ Астраханской области»

Основной разработчик Программы

министерство финансов Астраханской области

Государственный заказчик (государственный заказчик – координатор) Программы

министерство финансов Астраханской области

Государственный заказчик

министерство финансов Астраханской области

Исполнитель Программы

министерство финансов Астраханской области

Ведомственные целевые программы, входящие в состав Программы

1. Ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области».

2. Ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области»

Цель Программы

обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета Астраханской области, создание условий для эффективного управления региональными и муниципальными финансами Астраханской области

Задачи Программы

1. Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Астраханской области, межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных районов и городских округов Астраханской области.

2. Создание условий для повышения качества управления средствами бюджета Астраханской области, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, внедрение современных методов и технологий управления региональными и муниципальными финансами

Целевые индикаторы и показатели Программы

соответствие надлежащему качеству управления региональными финансами в Астраханской области (не менее II степени) согласно проводимой Минфином России оценке качества управления региональными финансами за год, предшествующий отчетному году

Сроки и этапы реализации

Программы

2015-2020 годы

Программа реализуется в один этап.

Объемы бюджетных ассигнований и источники финансирования Программы (в том числе по ведомственным целевым программам)

Всего за 2015-2020 годы – 19 376567,5 тыс. руб., в том числе по годам:

2015 год – 3 508 500,0 тыс. руб.;

2016 год – 3 173 613,5 тыс. руб.;

2017 год – 3 173 613,5 тыс. руб.;

2018 год – 3 173 613,5 тыс. руб.;

2019 год – 3 173 613,5 тыс. руб.;

2020 год – 3 173 613,5 тыс. руб.

Бюджет Астраханской области – 18 391402,9 тыс. руб., в том числе по годам:

2015 год - 3 345 247,4 тыс. руб.;

2016 год - 3 009 231,1 тыс. руб.;

2017 год - 3 009 231,1 тыс. руб.;

2018 год - 3 009 231,1 тыс. руб.;

2019 год - 3 009 231,1 тыс. руб.;

2020 год - 3 009 231,1 тыс. руб.

Федеральный бюджет – 985 164,6 тыс. руб., в том числе по годам:

2015 год - 163 252,6 тыс. руб.;

2016 год - 164 382,4 тыс. руб.;

2017 год - 164 382,4 тыс. руб.;

2018 год - 164 382,4 тыс. руб.;

2019 год - 164 382,4 тыс. руб.;

2020 год - 164 382,4 тыс. руб.,

в том числе:

2015 год - 3 508 500,0 тыс. рублей, в том числе:

- ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области» - 3 496 504,0 тыс. рублей;

- ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области» - 11 996 тыс. рублей;

2016 год - 3 173 613,5 тыс. рублей, в том числе:

- ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области» - 3 165 405,7 тыс. рублей;

- ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области» - 8 207,8 тыс. рублей;

2017 год - 3 173 613,5 тыс. рублей, в том числе:

- ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области» - 3 165 405,7 тыс. рублей;

- ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области» - 8 207,8 тыс. рублей;

2018 год - 3 173 613,5 тыс. рублей, в том числе:

- ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области» - 3 165 405,7 тыс. рублей;

- ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области» - 8 207,8 тыс. рублей;

2019 год - 3 173 613,5 тыс. рублей;

2020 год - 3 173 613,5 тыс. рублей

Ожидаемые конечные результаты реализации Программы

- доля расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области возрастет с 83,5% в 2013 году до 96,8% в 2020 году;

- собственные доходы бюджета Астраханской области (налоговые и неналоговые) на душу населения  за период с 2014 до 2020 года вырастут на 9,4%;

- доля главных распорядителей бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 90 баллов, ежегодно в 2015-2020 годах не превысит 30,7%;

- доля муниципальных образований  Астраханской области, имеющих среднюю комплексную оценку качества организации и осуществления бюджетного процесса менее 23 баллов, ежегодно в 2014-2020 годах составит не более 23,1%

Система организации контроля за исполнением Программы

Контроль за исполнением Программы осуществляет министерство финансов Астраханской области

1. Общие положения, основание для разработки Программы

Объект Программы – государственная политика по обеспечению функционирования бюджетной системы Астраханской области.

Предмет регулирования Программы – деятельность министерства финансов Астраханской области, главных распорядителей бюджетных средств Астраханской области, финансовых органов муниципальных образований Астраханской области по обеспечению функционирования бюджетной системы Астраханской области.

Обоснование разработки Программы:

- Бюджетным кодексом Российской Федерации;

- Федеральным законом от 27.12.2002 № 184-Ф3 «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»;

- Законом Астраханской области от 05.12.2005 № 74/2005-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Астраханской области»;

- Законом Астраханской области от 07.07.2008 № 39/2008-ОЗ «О бюджетном процессе в Астраханской области»;

- постановлением Правительства Астраханской области от 18.04.2008 № 169-П «О разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ»;

- постановлением Правительства Астраханской области от 24.03.2014 № 80-П «О Порядке разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности государственных программ на территории Астраханской области»;

- распоряжение Правительства Астраханской области от 15.05.2014 № 197-Пр «О перечне государственных программ Астраханской области».

2. Общая характеристика сферы реализации Программы. Обоснование включения в состав Программы ведомственных целевых программ

Программа подготовлена в целях реализации единой государственной бюджетной политики, необходимой для устойчивого развития экономики Астраханской области и функционирования бюджетной системы, на основании перечня государственных программ Астраханской области, утвержденного распоряжением Правительства Астраханской области от 15.05.2014 № 197-Пр.

Программа определяет основные направления развития и функционирования бюджетной системы Астраханской области и предусматривает мероприятия по повышению эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области по осуществлению бюджетного процесса.

Постоянное совершенствование бюджетного законодательства, развитие существующих и внедрение новых механизмов осуществления бюджетного процесса требует постоянного повышения качества управления финансами от исполнительных органов государственной власти Астраханской области, в связи с этим возникает постоянная необходимость соответствия новым требованиям бюджетного законодательства. Эффективность этой работы должна отслеживаться в постоянном режиме. Результаты такого мониторинга необходимо в обязательном порядке учитывать при осуществлении бюджетного процесса, возникает необходимость повышения качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области.

При подготовке проекта закона о бюджете Астраханской области одной из важнейших задач является повышение точности прогнозирования бюджетных назначений по доходам. Структура экономики Астраханской области такова, что значительная доля налоговых доходов бюджета региона формируется за счет платежей обособленных подразделений иногородних организаций, показатели деятельности которых зачастую не учитываются при составлении прогноза социально-экономического развития Астраханской области, используемого при подготовке прогноза поступления налогов. В то же время изменения налогового законодательства, связанные с введением института консолидации налогоплательщиков, еще больше увеличили разрыв между показателями, характеризующими налоговую базу, и показателями социально-экономического развития Астраханской области. Изложенные обстоятельства приводят к необходимости создания аналитической базы по поступлениям налогов в бюджет Астраханской области от обособленных подразделений иногородних организаций в течение ряда лет, а также осуществлению работы с крупнейшими налогоплательщиками указанной категории по прогнозированию налоговых платежей.

Кроме того, в рамках реализации Программы планируется предотвращение возможных проблем, препятствующих долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Астраханской области, проведению эффективной и стабильной налоговой политики, формированию программного бюджета в рамках государственных программ, повышению качества предоставляемых государственных и муниципальных услуг, качественному планированию и исполнению бюджета Астраханской области, управлению государственным долгом и совершенствованию межбюджетных отношений в Астраханской области.

В целях решения вышеуказанных проблем в последние годы в Астраханской области осуществлен целый ряд мероприятий, направленных на реформирование системы управления общественными финансами Астраханской области и повышение эффективности бюджетных расходов.

Проведена значительная работа по изменению типа бюджетных учреждений на казенные и автономные в соответствии с нормами Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений». Проведена фундаментальная реформа системы финансового обеспечения оказания государственных и муниципальных услуг - переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание государственных (муниципальных) услуг. Реализованы мероприятия по инвентаризации имеющейся сети государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области с учетом эффективности их функционирования, объема и качества предоставляемых государственных услуг (работ), а также востребованности населением. Разработаны необходимые нормативные правовые акты и документы для работы государственных учреждений Астраханской области в новых условиях, в том числе: государственные (муниципальные) задания и планы финансово-хозяйственной деятельности для государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, бюджетные сметы государственных казенных учреждений Астраханской области.

По состоянию на 01.01.2015 сеть государственных (муниципальных) учреждений на территории Астраханской области представлена 57 автономными, 650 бюджетными и 245 казенными учреждениями.

Ежегодно продолжается работа по важным направлениям реформирования бюджетной системы Астраханской области. Бюджетный процесс в Астраханской области осуществляется с применением программно-целевых подходов и инструментов бюджетного планирования.

В настоящее время переход на программный бюджет предусматривает разработку государственных программ, в результате чего с 2015 года в бюджетной системе Астраханской области будут функционировать такие элементы программно-целевого метода планирования, как государственные программы и ведомственные целевые программы, не включенные в состав государственных программ.

Доля расходов бюджета Астраханской области, формируемая в программном формате, в 2014 году составила 97,4%. Основной целью при планировании и исполнении бюджета Астраханской области в рамках программно-целевого метода является включение в программы не менее 96% расходов бюджета Астраханской области.

В целях повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области, деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных услугах, повышению их доступности и качества в 2011-2012 годах реализована Программа повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области на 2011-2012 годы, утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 21.07.2011 № 260-П; в 2013-2014 годах реализована Программа повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области до 2015 года, утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 23.12.2013 № 564-П, предусматривающая внедрение нового инструмента программно-целевого метода планирования бюджетных расходов - государственных программ.

Результатом грамотно проводимой бюджетной политики стало присвоение в 2013 году Астраханской области высшей степени качества организации бюджетного процесса по результатам мониторинга и оценки качества управления региональными финансами, проведенных Министерством финансов Российской Федерации по итогам 2012 года (приказ Минфина России от 03.12.2010 № 552). По итогам 2013 и 2014 годов Астраханской области присвоена надлежащая степень качества организации бюджетного процесса.

Ежегодно в Астраханской области проводится всероссийская акция «День финансовой грамотности» на базе образовательных организаций высшего образования и профессиональных образовательных организаций. Специалисты-эксперты в области финансово-экономической деятельности, согласившиеся стать волонтерами данной акции, проводят лекции, открытые уроки, мастер-классы для студентов образовательных организаций высшего образования и профессиональных образовательных организаций. Важность этого мероприятия бесспорна, ведь умение распоряжаться собственными денежными средствами – залог стабильного будущего и уверенности в завтрашнем дне. Мероприятие вызывает широкий интерес со стороны учащихся Астраханской области.

В 2013 году Астраханская область приняла участие в конкурсе на разработку лучших идей по формированию проекта «Бюджет для граждан», созданного при Правительстве Российской Федерации с целью ознакомления граждан с основными целями, задачами и приоритетными направлениями бюджетной политики и содержащего основные положения бюджета в доступной для широкого круга заинтересованных пользователей форме. Всего для участия в конкурсе было подано 95 заявок, 57 из них – от физических лиц, 9 – от юридических лиц, 3 – от зарубежных экспертов, 23 – от региональных органов власти и 3 – от муниципалитетов. По итогам рассмотрения заявок конкурсная комиссия определила победителей и лауреатов. Астраханской области в номинации «Портал «Бюджет для граждан» вручен диплом за наглядность и лаконичность представления портала.

Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами в регионе является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, своевременного исполнения социальных обязательств и достижения других стратегических целей социально-экономического развития Астраханской области.

Общественные финансы и государственная политика являются основным инструментом воздействия государства на социально-экономические условия жизни населения. Экономическое и социальное содержание бюджета определяет степень государственной поддержки социально незащищенных слоев населения, важнейших отраслей экономики. Эффективная бюджетная политика обеспечивает повышение доступности и качества бюджетных услуг, удовлетворение потребностей граждан в услугах образования, здравоохранения, культурном и духовном развитии, социальном обеспечении.

Финансовым инструментом реализации бюджетной политики является полнота поступления налоговых и неналоговых платежей, государственных займов, финансовой помощи из федерального бюджета.

Программа включает реализацию ряда функций государственного управления, осуществляемых министерством финансов Астраханской области, направленных на проведение единой государственной политики Астраханской области, обеспечивающей необходимый уровень доходов бюджетной системы и рациональное планирование, своевременное исполнение и обеспечение прозрачности расходных обязательств, оптимизацию управления государственным долгом Астраханской области, создание условий для эффективного выполнения полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, поддержание их финансовой стабильности, а также предусматривающих:

- обеспечение доходными источниками органов государственной власти для выполнения расходных полномочий;

- контроль и регулирование (построение эффективной финансовой политики, прогнозирование и планирование государственных доходов и расходов, реализация принятой финансовой политики, обеспечивающей сбор доходов и финансирование приоритетных направлений расходов);

- составление проекта бюджета Астраханской области, прогнозирование основных характеристик консолидированного бюджета Астраханской области;

- организацию и обеспечение в установленном законодательством порядке исполнения бюджета Астраханской области, составление квартальной информации и годового отчета об исполнении бюджета Астраханской области и консолидированного бюджета Астраханской области, представление годового отчета об исполнении консолидированного бюджета Астраханской области в установленном порядке в Министерство финансов Российской Федерации, Федеральное казначейство, а также ежегодное представление годового отчета и квартальной информации об исполнении бюджета Астраханской области в Думу Астраханской области в установленном порядке;

- управление в установленном порядке государственным внутренним долгом Астраханской области;

- координацию работы исполнительных органов государственной власти Астраханской области по расчету межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджета Астраханской области бюджетам муниципальных образований Астраханской области.

В рамках реализации государственной функции по повышению качества управления региональными финансами предусматривается создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, выполнение государственных (муниципальных) функций и обеспечение потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличение их доступности и качества, реализация долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития путем внедрения и развития программных продуктов по планированию и исполнению бюджета Астраханской области, автоматизирующих все этапы бюджетного процесса.

Обоснование выделения ведомственных целевых программ Программы, обобщенная характеристика основных мероприятий и мероприятий ведомственных целевых программ

Программа включает ведомственные целевые программы:

1. «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области»;

2. «Реформирование региональных финансов Астраханской области».

Состав ведомственных целевых программ определен исходя из поставленных в Программе целей и решаемых в ее рамках задач с учетом их обособленности, приоритетности и актуальности.

Каждая ведомственная целевая программа вносит определенный вклад в достижение цели Программы.

Ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области» предусматривает совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Астраханской области, межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных районов и городских округов Астраханской области, а ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области» направлена на создание условий для повышения качества управления средствами бюджета Астраханской области, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, внедрение современных методов и технологий управления региональными и муниципальными финансами.

3. Приоритеты государственной политики в сфере реализации Программы

Основные приоритеты государственной политики в сфере реализации Программы определены в следующих стратегических документах:

- Бюджетный кодекс Российской Федерации;

- Основные направления бюджетной политики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов;

- постановление Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 № 310 «Об утверждении государственной программы Российской Федерации «Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации»;

- постановление Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 № 320 «Об утверждении государственной программы Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков»;

- распоряжение Правительства Российской Федерации от 05.09.2011 № 1538-р;

- постановление Правительства Астраханской области от 24.02.2010 № 54-П «Об утверждении Стратегии социально-экономического развития Астраханской области до 2020 года»;

- распоряжение Правительства Астраханской области от 06.10.2015 № 427-Пр «О стратегических целях и тактических задачах исполнительных органов государственной власти Астраханской области, показателях и индикаторах их достижения на 2015 год и на период с 2016 до 2018 года»;

- распоряжение Правительства Астраханской области от 13.01.2015 № 1-Пр «О плане мероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Астраханской области на период 2015-2017 годов».

В соответствии с указанными правовыми актами сформированы следующие приоритеты государственной политики в сфере реализации Программы:

1. Достижение и обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Астраханской области.

Реализация данного направления обеспечивается путем:

- совершенствования нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса, своевременной и качественной подготовки проекта закона о бюджете Астраханской области;

- формирования бюджета Астраханской области на основе прогноза социально-экономического развития Астраханской области, составления достоверного долгосрочного прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета Астраханской области;

- соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств;

- формирования и исполнения бюджета Астраханской области в программном формате с учетом государственных программ, разрабатываемых в условиях четко определенных целей долгосрочного социально-экономического развития Астраханской области, индикаторов их достижения;

- реализации планов мероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Астраханской области.

2. Обеспечение необходимого уровня доходов бюджетной системы, обеспечение мобилизации дополнительных финансовых ресурсов в консолидированный бюджет Астраханской области.

С целью достижения данного показателя реализуются следующие мероприятия:

- проводится совместная работа с администрациями муниципальных образований Астраханской области и исполнительными органами государственной власти Астраханской области по мобилизации налога на доходы физических лиц и налога на прибыль;

- ежеквартально министерство финансов Астраханской области получает из налоговых органов информацию о количестве убыточных организаций и сумме полученного убытка. Данная информация анализируется и направляется исполнительным органам государственной власти Астраханской области для проведения работы с указанными организациями с целью вывода их на уровень положительной рентабельности;

- с целью повышения точности прогнозирования поступления налоговых платежей министерством финансов Астраханской области совместно с исполнительными органами государственной власти Астраханской области проводится работа по оценке прогноза поступлений налоговых платежей по крупнейшим налогоплательщикам Астраханской области;

- в рамках мероприятий по сокращению задолженности по уплате налогов в консолидированный бюджет Астраханской области ведется постоянная работа с крупными недоимщиками. Ежемесячно проводится анализ недоимки предприятий, имеющих недоимку в консолидированный бюджет свыше 100 тыс. рублей;

- необходимо обеспечить выполнение заданий, определенных планом мероприятий по повышению роли имущественных налогов в формировании местных бюджетов в 2015 году в рамках действующей межведомственной рабочей группы по координации мероприятий по повышению роли имущественных налогов в формировании местных бюджетов Астраханской области на 2015 - 2016 годы, созданной распоряжением Правительства Астраханской области от 29.12.2014 № 578-Пр;

- осуществляется анализ эффективности предоставления налоговых льгот, на основании которого подготавливаются предложения по изменению налогового законодательства;

- проведение оперативного мониторинга налоговых платежей по налогоплательщикам на основании информации управления Федерального казначейства по Астраханской области, представляемой согласно приказу Министерства финансов Российской Федерации от 18.12.2013 № 125н «Об утверждении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации».

3. Эффективное управление государственным долгом Астраханской области, направленное на достижение установленных параметров и повышение степени долговой устойчивости.

В рамках реализации данного направления осуществляется:

- разработка направлений бюджетной политики в области заимствований и государственного долга Астраханской области и нормативных правовых актов Астраханской области для реализации этих направлений;

- прогнозирование и своевременное проведение торгов в объемах, достаточных для обеспечения исполнения бюджетных обязательств в полном объеме;

- учет долговых обязательств в соответствии с бюджетным законодательством и контроль за своевременным исполнением графиков погашения процентных платежей и основного долга;

- удешевление стоимости заемных средств и сглаживание пиков долговых платежей;

- размещение информации о долговых обязательствах Астраханской области и муниципальных образований Астраханской области на официальном сайте министерства финансов Астраханской области;

- проведение мониторинга долговой нагрузки муниципальных образований Астраханской области  на основе информации из долговых книг муниципальных образований Астраханской области.

4. Обеспечение полного, своевременного и эффективного исполнения расходных обязательств Астраханской области.

С целью выполнения данного направления реализуются следующие мероприятия:

- составление и ведение кассового плана исполнения бюджета Астраханской области;

- санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета Астраханской области;

- управление остатками средств организаций, учредителем которых является Астраханская область;

- управление средствами на едином счете бюджета Астраханской области.

5. Создание условий для эффективной и рациональной деятельности государственных и муниципальных учреждений по обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличение их доступности и качества.

Реализация данного направления обеспечивается путем:

- принятия комплекса мер, направленных на увеличение доли государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, в отношении которых определение объемов расходов осуществляется раздельно по оказываемым ими государственным услугам (выполняемым работам);

- повышения ответственности государственных учреждений Астраханской области за качество и объем предоставляемых услуг;

- внесения изменений в нормативные правовые акты, регламентирующие формирование и финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Астраханской области, предоставление субсидий на иные цели государственным бюджетным и автономным учреждениям Астраханской области, организацию контроля главными распорядителями средств бюджета Астраханской области за исполнением государственного задания государственными учреждениями Астраханской области;

- внесения изменений в Порядок формирования и финансового обеспечения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Астраханской области, утвержденный постановлением Правительства Астраханской области от 23.08.2011 № 307-П, в части установления формы ведомственного перечня государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) находящимися в ведении исполнительных органов государственной власти Астраханской области государственными учреждениями Астраханской области в качестве основных видов деятельности, и рекомендаций по формированию ведомственного перечня государственных услуг (работ);

- повышения прозрачности поступлений в бюджеты всех уровней для всех участников бюджетного процесса за счет внедрения Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах, а именно: для администраторов доходов – поступление информации о совершенных платежах в режиме on-line, сокращение затрат на администрирование платежей, повышение информированности о состоянии задолженности по каждому плательщику, снижение объемов невыясненных поступлений за счет исключения ручного ввода информации о платеже при оплате услуги, обладание целостной картиной по учету доходов, поступающих в бюджет от оказываемых услуг, повышение качества и оперативности оказываемых государственных (муниципальных) услуг (для граждан – это оперативное информирование о начисленных и уплаченных ими платежах, о наличии задолженности, упрощение процедуры оплаты, в том числе в режиме реального времени, отсутствие потребности представлять органам государственной власти квитанции, платежные поручения, подтверждающие факт оплаты государственных (муниципальных) услуг).

6. Создание условий и стимулов для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Астраханской области.

Реализация данного направления предусматривает проведение конкурса на лучшие показатели качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области и их поощрение за достижение высоких оценок качества финансового менеджмента.

7. Создание условий и стимулов для повышения качества организации и осуществления бюджетного процесса в органах местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области.

Реализация данного направления предусматривает проведение мониторинга оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в органах местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области и поощрение в органах местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области за достижение высоких показателей качества в сфере организации и осуществления бюджетного процесса.

8. Повышение прозрачности государственных и муниципальных финансов Астраханской области.

В рамках данного направления предусматриваются:

- продолжение работы по обеспечению открытости и гласности бюджетного процесса в Астраханской области в рамках системы «Открытый бюджет»;

- развитие нового направления «Бюджет для граждан», созданного с целью информирования граждан и ознакомления с основными целями, задачами и приоритетными направлениями бюджетной политики и содержащего основные положения бюджета в доступной для широкого круга заинтересованных пользователей форме;

- контроль за размещением информации о бюджетных, автономных и казенных учреждениях на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях bus.gov.ru.

9. Повышение финансовой грамотности населения Астраханской области.

В рамках данного направления предусматривается ежегодное проведение в Астраханской области Дней финансовой грамотности на базе образовательных организаций высшего образования и профессиональных образовательных организаций.

10. Совершенствование системы межбюджетных отношений с органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области.

Одним из приоритетов государственной политики в сфере реализации Программы является совершенствование системы межбюджетных отношений, направленное на повышение качества организации и осуществления бюджетного процесса, выравнивание финансовых возможностей муниципальных образований Астраханской области по осуществлению органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области полномочий по решению вопросов местного значения, обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований Астраханской области, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов.

Эффективность Программы определяется положительной динамикой следующих целевых показателей:

 сумма безадресной финансовой помощи из расчета на 1 жителя;

 динамика предоставления безадресной финансовой помощи местным бюджетам из бюджета Астраханской области по сравнению с соответствующим показателем прошлого года;

 сумма межбюджетных трансфертов в расчете на 1 жителя закрытого административно-территориального образования Знаменск Астраханской области (далее – ЗАТО «Знаменск»);

 заключение соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, попадающими под ограничения, установленные пунктом 4 статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Реализация данного направления предусматривает:

 проведение сверки исходных данных для расчета дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений и субвенции на осуществление государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений с органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области;

 предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) из регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов).

Порядок определения объема средств для предоставления финансовой поддержки муниципальным районам (городским округам), распределения и предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Астраханской области установлен в статье 6 Закона Астраханской области от 05.12.2005 № 74/2005-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Астраханской области».

Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и их распределение между муниципальными образованиями Астраханской области утверждается законом Астраханской области о бюджете Астраханской области;

 предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений.

Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений и их распределение между муниципальными образованиями Астраханской области утверждается законом Астраханской области о бюджете Астраханской области;

 предоставление субвенций бюджетам муниципальных районов Астраханской области на реализацию государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим в состав муниципального района Астраханской области.

Порядок наделения отдельными государственными полномочиями по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим в состав муниципального района, за счет средств субвенций из бюджета Астраханской области, распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, предоставления субвенций из бюджета Астраханской области, полученных бюджетом муниципального района на исполнение полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям за счет средств бюджета Астраханской области, определен Законом Астраханской области от 28.12.2006 № 95/2006-ОЗ «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов Астраханской области государственными полномочиями по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений за счет средств бюджета Астраханской области».

Объем субвенций бюджетам муниципальных районов Астраханской области на реализацию государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим в состав муниципального района Астраханской области, и их распределение утверждается законом Астраханской области о бюджете Астраханской области;

 предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области.

Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов) выделяются муниципальным районам и городским округам Астраханской области, показатель  уровня расчетной  несбалансированности  которых  на очередной финансовый год имеет значение меньше нуля.

Расчет нормируемых расходов бюджетов муниципальных образований  Астраханской области в соответствии с методикой определения нормируемых расходов бюджетов муниципальных образований Астраханской области, утвержденной постановлением Правительства Астраханской области от 26.09.2008 № 505-П «Об утверждении методики определения нормируемых расходов бюджетов муниципальных образований Астраханской области и методики определения расчетных доходов и уровня расчетной несбалансированности бюджетов муниципальных образований Астраханской области», используется только для расчета дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований Астраханской области.

Объем дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований Астраханской области и их распределение между муниципальными образованиями Астраханской области утверждается законом Астраханской области о бюджете Астраханской области;

- предоставление дотаций, связанных с особым режимом безопасного функционирования закрытых административно-территориальных образований.

Дотации бюджетам закрытых административно-территориальных образований Астраханской области предоставляются за счет средств федерального бюджета в соответствии со статьей 5.1 Закона Российской Федерации от 14.07.92 № 3297-1 «О закрытом административно-территориальном образовании».

Объем дотаций, связанных с особым режимом безопасного функционирования ЗАТО «Знаменск», утверждается законом Астраханской области о бюджете Астраханской области, в соответствии с объемом средств, предусмотренных законом Российской Федерации о бюджете Российской Федерации;

- замену части дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Астраханской области дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц.

С 2006 года в соответствии с Законом Астраханской области от 05.12.2005 № 74/2005-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Астраханской области» бюджетам муниципальных районов (городских округов) предоставляется дотация в виде замещения дополнительным нормативом отчислений по НДФЛ.

В соответствии с нормами Бюджетного кодекса Российской Федерации средства, полученные муниципальными образованиями по дополнительному нормативу отчислений по НДФЛ сверх объема расчетной дотации, изъятию в бюджет субъекта Российской Федерации не подлежат, и потери бюджета муниципального образования в связи с получением средств по дополнительному нормативу отчислений по НДФЛ ниже расчетной дотации компенсации из бюджета субъекта Российской Федерации не подлежат. В связи с этим эффективная работа муниципальных образований по мобилизации НДФЛ непосредственным образом влияет на налоговый потенциал муниципальных образований, что, в свою очередь, влияет на рост доходной части бюджетов муниципальных образований.

Размеры дополнительных нормативов отчислений утверждаются законом Астраханской области о бюджете Астраханской области;

 проведение регулярного и оперативного мониторинга финансовой ситуации в муниципальных образованиях Астраханской области.

В целях выполнения требований статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации и постановления министерства финансов Астраханской области от 31.05.2012 № 21-п «О порядке подписания соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов» министерством финансов Астраханской области ежегодно заключаются соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (далее - соглашения) с администрациями муниципальных образований Астраханской области, в бюджетах которых доля межбюджетных трансфертов из бюджета Астраханской области (за исключением субвенций, а также предоставляемых муниципальным образованиям за счет средств Инвестиционного фонда Российской Федерации и инвестиционных фондов субъектов Российской Федерации субсидий и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями) и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в размере, не превышающем расчетного объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (части расчетного объема дотации), замененной дополнительными нормативами отчислений, в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет превышала 70 процентов объема собственных доходов местного бюджета, согласно которым администрации городов и районов Астраханской области обязуются осуществлять в течение года меры, способствующие оздоровлению муниципальных финансов и эффективному управлению финансовыми ресурсами местных бюджетов.

В рамках реализации соглашений проводится мониторинг финансовой ситуации в муниципальных образованиях Астраханской области путем сбора и анализа отчетов и иной информации, представляемой органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области в соответствии с соглашениями;

 проведение мониторинга и оценку качества организации осуществления бюджетного процесса, а также соблюдение требований Бюджетного кодекса Российской Федерации;

 ежемесячное перечисление местным бюджетам безадресной финансовой помощи в соответствии со сводной бюджетной росписью и кассовым планом, а также с учетом возникающих потребностей муниципальных образований в процессе исполнения местных бюджетов при условии соблюдения органами местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) Астраханской области условий предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Астраханской области.

В рамках Программы осуществляется работа по внесению изменений в нормативные правовые акты Астраханской области в сфере регулирования межбюджетных правоотношений на территории Астраханской области.

Необходимость разработки указанных нормативных правовых актов Астраханской области будет определяться в процессе реализации Программы в соответствии с изменениями законодательства Российской Федерации и законодательства Астраханской области.

11. Обеспечение эффективности осуществления полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю.

В рамках данного направления предусматривается осуществление:

- внутреннего государственного финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, в том числе контроля за использованием региональным оператором средств бюджета Астраханской области;

- внутреннего государственного финансового контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Астраханской области, предусмотренного частью 8 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Объектами контроля являются:

- главные распорядители (распорядители, получатели) средств бюджета Астраханской области, главные администраторы (администраторы) доходов бюджета Астраханской области, главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита бюджета Астраханской области;

- финансовые органы (главные распорядители (распорядители) и получатели средств бюджета, которым предоставлены межбюджетные трансферты) в части соблюдения ими целей и условий предоставления межбюджетных трансфертов, бюджетных кредитов, предоставленных из бюджета Астраханской области;

- государственные учреждения Астраханской области;

- областные государственные унитарные предприятия;

- хозяйственные товарищества и общества с участием Астраханской области в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческие организации с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах;

- юридические лица (за исключением государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области, государственных (муниципальных) унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием публично-правовых образований в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организаций с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах), индивидуальные предприниматели, физические лица в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из бюджета Астраханской области, договоров (соглашений) о предоставлении государственных гарантий Астраханской области;

- кредитные организации, осуществляющие отдельные операции с бюджетными средствами, в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из бюджета Астраханской области;

- специализированные некоммерческие организации, которые осуществляют деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества собственников помещений в многоквартирных домах, с использованием средств бюджета Астраханской области;

- заказчики, контрактные службы, контрактные управляющие, уполномоченные органы, уполномоченные учреждения, осуществляющие действия, направленные на осуществление закупок товаров, работ, услуг для нужд Астраханской области в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

При осуществлении полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю в случаях установления нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, объектам контроля направляются:

- представления, содержащие обязательную для рассмотрения информацию о выявленных нарушениях бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и требования о принятии мер по их устранению, а также устранению причин и условий таких нарушений;

- предписания об устранении нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и (или) о возмещении ущерба, причиненного такими нарушениями Астраханской области (далее - предписания).

При осуществлении внутреннего государственного финансового контроля в отношении закупок для обеспечения нужд Астраханской области направляются предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок.

4. Цель, задачи, целевой индикатор и показатели Программы

Цель:

обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета Астраханской области, создание условий для эффективного управления региональными и муниципальными финансами Астраханской области.

Задачи:

- совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Астраханской области, межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных районов и городских округов Астраханской области;

- создание условий для повышения качества управления средствами бюджета Астраханской области, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, внедрение современных методов и технологий управления региональными и муниципальными финансами.

Индикатор:

соответствие надлежащему качеству управления региональными финансами в Астраханской области (не менее II степени) согласно проводимой Минфином России оценке качества управления региональными финансами за год, предшествующий отчетному году.

Индикатор реализации Программы приведен в приложении № 3 к Программе.

5. Сроки и этапы реализации Программы

Срок реализации Программы – 2015-2020 годы. Программа реализуется в один этап.

6. Перечень мероприятий (направлений) Программы и мер государственного регулирования

Перечень мероприятий (направлений) Программы приведен в приложении № 2 к Программе.

В качестве мер правового регулирования в сфере реализации Программы выступают:

- Бюджетный кодекс Российской Федерации;

- Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13.06.2013 «О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах»;

- федеральные законы:

от 12.01.96 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»;

от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»;

от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»;

- приказ Министерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 № 552 «О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами»;

- законы Астраханской области:

от 05.12.2005 № 74/2005-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Астраханской области»;

от 07.07.2008 № 39/2008-ОЗ «О бюджетном процессе в Астраханской области»;

от 03.07.2009 № 53/2009-ОЗ «О стратегическом планировании социально-экономического развития Астраханской области»;

- законы Астраханской области о бюджете Астраханской области;

- постановления Правительства Астраханской области:

от 28.03.2008 № 140-П «О Порядке проведения конкурса на лучшие показатели качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области»;

от 08.08.2008 № 432-П «О порядке составления проекта бюджета Астраханской области и проекта бюджета территориального государственного внебюджетного фонда Астраханской области»;

от 09.03.2010 № 80-П «О мониторинге оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области»;

от 22.08.2011 № 306-П «О порядке предоставления субсидий на иные цели государственным бюджетным и автономным учреждениям Астраханской области»;

от 23.08.2011 № 307-П «О государственном задании на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Астраханской области»;

- постановления министерства финансов Астраханской области:

от 18.12.2013 № 43-п «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Астраханской области и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета Астраханской области (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Астраханской области)»;

от 17.07.2014 № 36-п «О порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации в части, относящейся к бюджету Астраханской области и бюджету Территориального фонда обязательного медицинского страхования Астраханской области».

7. Ресурсное обеспечение Программы

Ресурсное обеспечение реализации Программы приведено в приложении № 4 к Программе.

Реализация Программы осуществляется за счет средств бюджета Астраханской области и федерального бюджета.

Общий объем средств на реализацию Программы составляет 19 376 567,5 тыс. рублей, в том числе:

2015 год – 3 508 500,0 тыс. рублей;

2016 год – 3 173 613,5 тыс. рублей;

2017 год – 3 173 613,5 тыс. рублей;

2018 год – 3 173 613,5 тыс. рублей;

2019 год – 3 173 613,5 тыс. рублей;

2020 год – 3 173 613,5 тыс. рублей.

Финансирование Программы из бюджета Астраханской области осуществляется исходя из возможностей бюджета Астраханской области с корректировкой программных мероприятий и показателей эффективности.

8. Механизм реализации Программы

Механизм реализации Программы определяется государственным заказчиком Программы – министерством финансов Астраханской области и предусматривает проведение организационных мероприятий, обеспечивающих ее выполнение.

Механизм реализации Программы направлен на эффективное планирование хода исполнения ее мероприятий, координацию действий государственного заказчика, обеспечение контроля исполнения программных мероприятий, выработку решений при возникновении отклонений показателей при исполнении мероприятий от запланированных значений и включает:

- разработку проектов нормативных правовых актов Астраханской области, внесение изменений в нормативные правовые акты Астраханской области, необходимые для выполнения Программы, внесение их на рассмотрение Правительством и Думой Астраханской области и принятие;

- перечисление средств бюджета Астраханской области, предусмотренных на реализацию мероприятий Программы, органам местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области;

- уточнение объемов финансирования по программным мероприятиям;

- управление Программой, эффективное использование средств, выделенных на ее реализацию;

- достижение запланированных результатов при минимальном отклонении от плановых затрат;

- информирование общественности о ходе и результатах реализации Программы, финансировании программных мероприятий, в том числе о механизмах их реализации.

В соответствии с постановлением Правительства Астраханской области от 28.03.2008 № 140-П «О Порядке проведения конкурса на лучшие показатели качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области» в рамках Программы предусматривается выделение бюджетных ассигнований (грантов) участникам конкурса на лучшие показатели качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области, достигшим трех высших показателей качества финансового менеджмента.

В соответствии с постановлением Правительства Астраханской области от 09.03.2010 № 80-П «О мониторинге оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области» в рамках Программы осуществляется поощрение муниципальных образований Астраханской области за достижение высоких показателей качества в сфере организации и осуществления бюджетного процесса.

Оценка эффективности реализации Программы осуществляется путем расчета результативности ее реализации в целом путем сопоставления фактически достигнутых целевых показателей с показателями, установленными при утверждении Программы, а также расчета степени соответствия фактических затрат бюджета Астраханской области на реализацию Программы запланированному уровню.

В соответствии с данными мониторинга по фактически достигнутым показателям реализации Программы в нее могут быть внесены изменения.

Основным финансовым риском реализации Программы является существенное изменение параметров экономической конъюнктуры по сравнению с теми, которые были предусмотрены при формировании Программы.

Кроме того, возможно невыполнение мероприятий и недостижение запланированных результатов в связи с изменением бюджетного и налогового законодательства.

Для минимизации финансовых рисков реализации Программы необходимо учитывать конъюнктурные колебания при формировании бюджета, принимать меры по стимулированию органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области к развитию налогового потенциала муниципальных образований Астраханской области, осуществлять повышение эффективности бюджетных расходов, их оптимизацию при обеспечении гарантированного качества муниципальных услуг.

Кроме того, возможны внешние риски, связанные с непоследовательностью проведения социально-экономической политики органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, что может отразиться на качестве управления муниципальными финансами.

Основными рисками, препятствующими достижению запланированных результатов, являются:

- изменение законодательства Астраханской области в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Астраханской области;

- перераспределение расходных полномочий между органами государственной власти Астраханской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области;

- сокращение доходной базы бюджета Астраханской области и местных бюджетов в связи с изменением налогового и бюджетного законодательства;

- несоблюдение органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области условий предоставления межбюджетных трансфертов.

В целях управления указанными рисками в процессе реализации Программы предусматривается:

- мониторинг выполнения мероприятий Программы;

- разработка и принятие нормативных правовых актов Астраханской области, регулирующих межбюджетные отношения в Астраханской области;

- контроль соблюдения органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений на осуществление бюджетного процесса и проведение регулярной оценки качества управления муниципальными финансами;

- оказание консультационной и методологической помощи органам местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области в разработке и проведении мероприятий, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами.

Снижение указанных рисков возможно как путем контроля за соблюдением муниципальными образованиями Астраханской области установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений на осуществление бюджетного процесса, так и проведения ежегодной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области.

9. Организация управления Программой и мониторинг ее реализации, механизм взаимодействия государственных заказчиков и контроль за ходом реализации Программы

Министерство финансов Астраханской области самостоятельно определяет формы и методы управления реализацией Программы, осуществляя управление ее реализацией.

Министерство финансов Астраханской области:

- обеспечивает исполнение программных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов финансирования, обладает правом вносить предложения об изменении объемов финансовых средств, направляемых на решение отдельных задач;

- осуществляет текущее управление реализацией Программы;

- обеспечивает целевое и эффективное использование бюджетных средств, выделяемых на ее реализацию;

- проводит оценку эффективности Программы на этапе реализации;

- ежеквартально, до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом отчетного года, и до 1 февраля года, следующего за отчетным периодом, представляет в министерство экономического развития Астраханской области отчеты о ходе финансирования и выполнения Программы.

Руководитель министерства финансов Астраханской области несет персональную ответственность за реализацию Программы.

Министерство финансов Астраханской области взаимодействует с исполнительными органами государственной власти Астраханской области при реализации Программы по вопросам:

- мобилизации доходного потенциала Астраханской области;

- нормативно-методического обеспечения и организации бюджетного процесса в Астраханской области.

Министерство финансов Астраханской области взаимодействует с федеральными органами исполнительной власти при реализации Программы по вопросам совершенствования межбюджетных отношений с федеральным бюджетом, управления государственным долгом Астраханской области и расходами на обслуживание государственного долга Астраханской области в части бюджетных кредитов из федерального бюджета.

Министерство финансов Астраханской области взаимодействует с управлением Федерального казначейства по Астраханской области при исполнении бюджета Астраханской области в соответствии с соглашением, заключенным между Правительством Астраханской области и управлением Федерального казначейства по Астраханской области.

Министерство финансов Астраханской области взаимодействует с органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области при реализации Программы по вопросам:

- эффективного использования системы межбюджетных отношений как инструмента стимулирования и поддержки развития муниципальных образований Астраханской области;

- создания условий для обеспечения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований Астраханской области.

Финансирование расходов на реализацию Программы осуществляется в порядке, установленном для исполнения бюджета Астраханской области.

Министерство финансов Астраханской области при осуществлении полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю взаимодействует с правоохранительными органами и территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Астраханской области в предусмотренных законодательством случаях и порядке.

10. Оценка эффективности (экономическая, социальная и экологическая) реализации Программы, которая включает методику оценки эффективности Программы

Оценка эффективности реализации Программы осуществляется на основе оценки степени достижения целей и решения задач Программы в целом путем ежегодного сопоставления:

- достигнутых значений показателей (индикаторов) Программы и их плановых значений;

- фактических и планируемых объемов расходов бюджета Астраханской области на реализацию Программы.

Методика оценки эффективности реализации Программы приведена в приложении № 1 к Программе.

Основные ожидаемые результаты реализации Программы:

планомерное достижение целевых показателей Программы и входящих в ее состав ведомственных целевых программ позволит повысить эффективность управления государственными финансами Астраханской области и обеспечить необходимый объем финансовых средств на социально-экономическое развитие региона, не нарушая сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы Астраханской области.

Реализация Программы позволит:

- создать условия для сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Астраханской области, позволяющие обеспечить реализацию оптимального объема расходных обязательств Астраханской области, в том числе направленных на обеспечение социально-экономического развития Астраханской области, своевременно и в полном объеме, не допуская образования просроченной кредиторской задолженности на региональном и муниципальном уровнях;

- увязать распределение бюджетных ресурсов и фактических результатов их использования в соответствии с установленными приоритетами государственной политики Астраханской области, в том числе в виде обеспечения планирования и исполнения бюджета Астраханской области и местных бюджетов на основе государственных и муниципальных программ;

- повысить открытость бюджета Астраханской области;

- повысить финансовую грамотность населения региона.

В результате реализации Программы по итогам 2020 года планируется достичь следующих результатов:

- доля расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области возрастет с 83,5% в 2013 году до 96,8% в 2020 году;

- собственные доходы бюджета Астраханской области (налоговые и неналоговые) на душу населения в период с 2014 до 2020 года вырастут на 9,4%;

- доля главных распорядителей бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 90 баллов, ежегодно в 2015-2020 годах не превысит 30,7%;

- доля муниципальных образований Астраханской области, имеющих среднюю комплексную оценку качества организации и осуществления бюджетного процесса менее 23 баллов, ежегодно в 2014-2020 годах составит не более 23,1%.

Ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области»

Паспорт

ведомственной целевой программы «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области»

Наименование ведомственной целевой программы

«Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области» (далее – ведомственная целевая программа)

Государственный заказчик ведомственной целевой программы

министерство финансов Астраханской области

Исполнители ведомственной целевой программы

министерство финансов Астраханской области

Цели ведомственной целевой программы

1. Проведение единой государственной политики, обеспечивающей необходимый уровень доходов бюджетной системы, направленной на мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в консолидированный бюджет Астраханской области.

2. Проведение единой налоговой политики и бюджетной политики Астраханской области, обеспечивающих поддержание долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета Астраханской области.

3. Создание условий для оптимизации расходных обязательств Астраханской области, их полного и своевременного исполнения и обеспечение прозрачности, надежности и безопасности финансовой системы Астраханской области.

4. Оптимизация управления государственным долгом Астраханской области.

5. Создание условий для эффективного выполнения полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, поддержание их финансовой стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития Астраханской области.

Задачи ведомственной целевой программы

1.1. Повышение точности формирования прогноза доходов бюджета Астраханской области.

1.2. Повышение уровня собираемости налогов.

1.3. Систематический контроль за состоянием невыясненных поступлений.

1.4. Обеспечение поступления дополнительных финансовых средств из федерального бюджета.

2.1. Повышение эффективности планирования и использования средств бюджета Астраханской области.

3.1. Обеспечение полного, своевременного и эффективного исполнения расходных обязательств Астраханской области, утверждаемых за счет бюджета Астраханской области.

3.2. Обеспечение эффективности внутреннего государственного финансового контроля.

4.1. Обеспечение экономически обоснованных объема и структуры государственного долга Астраханской области.

5.1. Эффективное и обоснованное оказание финансовой помощи муниципальным образованиям Астраханской области.

Целевые индикаторы и показатели ведомственной целевой программы

Достижение цели 1 характеризуется следующими индикаторами:

Показатель 1.1. Доля доходов консолидированного бюджета Астраханской области без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета в общих доходах.

Показатель 1.2. Отношение налоговых льгот к объему доходов консолидированного бюджета Астраханской области.

Достижение цели 2 характеризуется индикаторами:

Показатель 2.1. Отклонение прогноза сбора налогов на отчетный период консолидированного бюджета от фактического поступления налоговых доходов.

Показатель 2.2. Охват бюджетных ассигнований бюджета Астраханской области показателями, характеризующими цели и результаты их использования.

Достижение цели 3 характеризуется индикаторами:

Показатель 3.1. Доля расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области.

Показатель 3.2. Уровень финансирования заявок кассовых выплат по расходам бюджета.

Показатель 3.3. Эффективность контрольной работы (удельный вес суммы восстановленных бюджетных средств по результатам ревизий (проверок) в общей сумме бюджетных средств, подлежащих восстановлению).

Достижение цели 4 характеризуется индикатором:

4.1. Доля расходов бюджета Астраханской области на обслуживание государственного долга в расходах бюджета Астраханской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Достижение цели 5 характеризуется индикаторами:

Показатель 5.1. Доля расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области, реализуемых в рамках программ, в общем объеме расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области.

Показатель 5.2. Доля средств бюджета Астраханской области, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений, распределенная по утвержденной методике

Сроки и этапы реализации ведомственной целевой программы

2016-2018 годы

Ведомственная целевая программа реализуется в один этап

Объем бюджетных ассигнований ведомственной целевой программы

2015 год – 3 496 504,0 тыс. рублей;

2016 год – 3 165 405,7 тыс. рублей;

прогнозно:

2017 год – 3 165 405,7 тыс. рублей;

2018 год – 3 165 405,7 тыс. рублей;

2019 год – 3 165 405,7 тыс. рублей;

2020 год – 3 165 405,7 тыс. рублей

Ожидаемые результаты реализации ведомственной целевой программы

- доля доходов консолидированного бюджета Астраханской области без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета в общих доходах – не ниже 81,8%;

- отношение налоговых льгот к объему доходов консолидированного бюджета Астраханской области – с 5,5 до 5,9%;

- исполнение бюджета Астраханской области по доходам – не ниже 100%;

- уровень собираемости налогов – с 96,4 до 96,8%;

- доля невыясненных поступлений на счете бюджета Астраханской области в общем объеме доходов бюджета Астраханской области – не ниже 0,01%;

- динамика поступлений средств из федерального бюджета по сравнению с соответствующим показателем предыдущего года – с 96,1 до 105%;

- отклонение прогноза сбора налогов на отчетный период консолидированного бюджета от фактического поступления налоговых доходов – с 4 до 2%;

- охват бюджетных ассигнований бюджета Астраханской области показателями, характеризующими цели и результаты их использования, – не ниже 100%;

- соответствие основных направлений налоговой политики и основных направлений бюджетной политики Астраханской области положениям послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, определяющим бюджетную политику (требования к бюджетной политике) в Российской Федерации, основным направлениям бюджетной политики и основным направлениям налоговой политики в Российской Федерации – соответствие;

- срок внесения на рассмотрение в Думу Астраханской области согласованного проекта закона о бюджете Астраханской области – 0 дней от установленной даты;

- доля расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области – с 93,1 до 93,8%;

- уровень финансирования заявок кассовых выплат по расходам бюджета – с 99,65 до 100%;

- эффективность контрольной работы (удельный вес суммы восстановленных бюджетных средств по результатам ревизий (проверок) в общей сумме бюджетных средств, подлежащих восстановлению) – с 80 до 81,5%;

- своевременность составления кассового плана исполнения бюджета Астраханской области до 28 декабря текущего года – да;

- доля обязательств получателей средств бюджета Астраханской области, поставленных на учет, в общих ассигнованиях бюджета Астраханской области – с 39 до 45%;

- уровень исполнения заявок на финансирование расходов на оплату труда и начисления на оплату труда – не ниже 100%;

- уровень исполнения заявок на финансирование публичных нормативных обязательств бюджета Астраханской области – не ниже 100%;

- доля уточненных платежей, зачисленных банками на счета «до выяснения», - не ниже 99%;

- результативность ревизий (проверок) (удельный вес количества ревизий (проверок), по которым установлены нарушения, в общем количестве ревизий (проверок) – не ниже 71%;

- доля расходов бюджета Астраханской области на обслуживание государственного долга в расходах бюджета Астраханской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, – не выше 6%;

- экономия средств бюджета Астраханской области от оптимизации структуры заимствований бюджета Астраханской области – не ниже 100 млн руб.;

- доля расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области, реализуемых в рамках программ, в общем объеме расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области - с 23,5 до 90%;

- доля средств бюджета Астраханской области, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений, распределенная по утвержденной методике, – не ниже 100%;

- доля видов межбюджетных трансфертов из бюджета Астраханской области бюджетам других уровней, распределяемых по утвержденным методикам, в общем количестве видов межбюджетных трансфертов – не ниже 100%;

- процент выполнения расходных обязательств муниципальных образований Астраханской области, обусловленных реализацией переданных полномочий за счет субвенций из бюджета Астраханской области, – не ниже 100%

Ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области»

Паспорт ведомственной целевой программы «Реформирование региональных финансов Астраханской области»

Наименование ведомственной целевой программы

«Реформирование региональных финансов Астраханской области» (далее – ведомственная целевая программа)

Государственный заказчик ведомственной целевой программы

министерство финансов Астраханской области

Исполнители ведомственной целевой программы

министерство финансов Астраханской области

Цель ведомственной целевой программы

Создание условий для эффективного выполнения полномочий главных распорядителей средств бюджета Астраханской области и финансовых органов муниципальных образований Астраханской области

Задачи ведомственной целевой программы

1. Создание условий для повышения качества работы и безопасности участников бюджетного процесса.

2. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента участников бюджетного процесса и финансовых органов муниципальных образований Астраханской области.

Целевые индикаторы и показатели ведомственной целевой программы

1. Увеличение средней оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств по сравнению с предыдущим годом.

2. Увеличение средней оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области по сравнению с предыдущим годом.

3. Уровень автоматизации процесса исполнения бюджета Астраханской области.

4. Уровень автоматизации процесса планирования бюджета Астраханской области.

5. Уровень достижения максимально возможной комплексной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области.

Сроки и этапы реализации ведомственной целевой программы

2016-2018 годы

Ведомственная целевая программа реализуется в один этап

Объем бюджетных ассигнований ведомственной целевой программы

2015 год – 11 996 тыс. рублей;

2016 год –  8 207,8 тыс. рублей;

прогнозно:

2017 год – 8 207,8 тыс. рублей;

2018 год – 8 207,8 тыс. рублей;

2019 год – 8 207,8 тыс. рублей;

2020 год – 8 207,8 тыс. рублей

Ожидаемые результаты реализации ведомственной целевой программы

- увеличение средней оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств по сравнению с предыдущим годом – не ниже 2%;

- увеличение средней оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области по сравнению с предыдущим годом – не ниже 0,1%;

- степень охвата автоматизацией бюджетного процесса и формирования бюджетной отчетности главных распорядителей средств бюджета Астраханской области, муниципальных образований (муниципальные районы, городские округа и поселения), государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области – не ниже 100%;

- уровень достижения максимально возможной комплексной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области – с 55 до 58%

Приложение № 1

к Программе

Методика оценки эффективности реализации Программы

Методика оценки эффективности Программы представляет собой оценку соответствия фактических значений показателей их целевым значениям по итогам отчетного года.

Методика включает проведение количественных оценок эффективности по следующим направлениям:

- степень достижения запланированных результатов (достижения целей и решения задач) Программы (оценка результативности);

- степень соответствия фактических затрат бюджета Астраханской области запланированному уровню (оценка полноты использования бюджетных средств);

- эффективность использования средств бюджета Астраханской области (оценка экономической эффективности достижения результатов).

Оценка степени достижения целей и решения задач Программы осуществляется путем расчета результативности ее реализации в целом по формуле:

          bc

         SUMi=1 (Xфакт / Xплан ) +  SUMi=1  (Yплан / Yфакт )

Iр  =                                                                                    ,

                                           b + c

где:

Iр-  индекс результативности реализации Программы;

Xплан – плановое значение показателя на отчетный период, рост значения которого является положительной динамикой;

Yплан – плановое значение показателя на отчетный период, рост значения которого является отрицательной динамикой;

Xфакт – фактическое значение показателя за отчетный период, рост значения которого является положительной динамикой;

Yфакт – фактическое значение показателя за отчетный период, рост значения которого является отрицательной динамикой;

b - количество показателей государственной программы в отчетном периоде, рост значений которых является положительной динамикой;

с - количество показателей государственной программы в отчетном периоде, рост значений которых является отрицательной динамикой.

В случае если государственной программой установлено целевое значение показателя, равное нулю, при фактическом значении показателя, равном нулю, значение отношения Xфакт / Xплан(Yплан / Yфакт) принимается равным 1.

При фактическом значении показателя, не равном нулю, соответствующий показатель считается недостигнутым, значение отношения Xфакт / Xплан(Yплан / Yфакт) принимается равным 0.

Расчет степени соответствия фактических затрат бюджета Астраханской области на реализацию Программы запланированному уровню производится по формуле:

         Зф

П =          ,

         Зп

где:

П - полнота использования бюджетных средств (%);

Зп–плановое значение расходов на реализацию Программы на отчетный период;

Зф– фактическое значение расходов бюджета Астраханской области на реализацию Программы в отчетном периоде.

Расчет эффективности использования средств бюджета Астраханской области на реализацию Программы производится по формуле:

          Iр

Э =           x 100%,

          П

где:

Э - эффективность использования бюджетных средств на реализацию Программы.

В целях оценки эффективности использования средств бюджета Астраханской области при реализации Программы устанавливаются следующие критерии:

- если значение показателя эффективности использования бюджетных средств на реализацию Программы Э больше или равно 100%, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как высокая;

- если значение показателя эффективности использования бюджетных средств на реализацию Программы Э составляет от 70 до 100%, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как умеренная;

- если значение показателя эффективности использования бюджетных средств на реализацию Программы Э менее 70%, такая эффективность использования бюджетных средств оценивается как низкая.

Оценка эффективности реализации Программы осуществляется министерством финансов Астраханской области по показателям согласно приложению № 2 к Программе ежегодно, до 1 февраля года, следующего за отчетным периодом.

Приложение № 2

к Программе

Перечень мероприятий программы

тыс. рублей

Цели,

задачи, наименования мероприятий

Сроки

Исполнитель

Источники финансирования

Объемы финансирования

Показатели результативности выполнения Программы

всего

2015

год

2016

год

2017

год*

2018

год*

2019

год*

2020

год*

наименование показателей непосредственного и конечного результатов

единица измерения

2013 год

отчет

2014 год

2015

год

2016

год

2017

год

2018

год

2019

год

2020

год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Государственная программа «Управление государственными финансами Астраханской области»

2015-2020

Министерство финансов Астраханской области

Бюджет Астраханской области

18391402,9

3345247,4

3009231,1

3009231,1

3009231,1

3009231,1

3009231,1

федеральный бюджет

985164,6

163252,6

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

Цель Программы

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета Астраханской области, создание условий для эффективного управления региональными и муниципальными финансами Астраханской области

-//-

-//-

Бюджет Астраханской области

18391402,9

3345247,4

3009231,1

3009231,1

3009231,1

3009231,1

3009231,1

Показатель.

Доля расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области

%

83,5

97,4

96,1

96,2

96,3

96,5

96,7

96,8

Федеральный бюджет

985164,6

163252,6

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

Задача 1 Программы.

Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Астраханской области, межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных районов и городских округов Астраханской области

-//-

-//-

Бюджет Астраханской области

18338367,9

3333251,4

3001023,3

3001023,3

3001023,3

3001023,3

3001023,3

Показатель 1.

Собственные доходы бюджета Астраханской области (налоговые и неналоговые) на душу населения к предыдущему году

%

113,3

97,0

100,1

101

102

102

102

102

Федеральный бюджет

985164,6

163252,6

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

Ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области»

2015-2016 годы;

2017-2020 - прогнозные значения

Министерство финансов Астраханской области

Бюджет Астраханской области

18338367,9

3333251,4

3001023,3

3001023,3

3001023,3

3001023,3

3001023,3

Федеральный бюджет

985164,6

163252,6

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

Цель 1.

Проведение единой государственной политики, обеспечивающей необходимый уровень доходов бюджетной системы, направленной на мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в консолидированный бюджет Астраханской области

-//-

-//-

Показатель 1.1.

Доля доходов консолидированного бюджета Астраханской области без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета в общих доходах

%

85,4

82,7

81,8

81,8

81,8

81,8

81,8

81,8

Показатель 1.2.

Отношение налоговых льгот к объему доходов консолидированного бюджета Астраханской области

%

5,5

5,9

5,9

5,9

5,9

5,9

5,9

5,9

Задача 1.1.

Повышение точности формирования прогноза доходов бюджета Астраханской области

-//-

-//-

Показатель 1.1.1.

Исполнение бюджета Астраханской области по доходам

%

100,1

101,7

100

100

100

100

100

100

Мероприятие 1.1.1.

Проведение аналитической работы по выявлению основных факторов, оказывающих влияние на достоверность прогнозирования исполнения бюджета по доходам

-//-

-//-

Показатель 1.1.1.1.

Периодичность анализа исполнения прогноза сбора налогов консолидированного бюджета

количество раз в год

12

12

12

12

12

12

12

12

Задача 1.2.

Повышение уровня собираемости налогов

-//-

-//-

Показатель 1.2.1.

Уровень собираемости налогов

%

96,4

96,4

96,8

96,8

96,8

96,8

96,8

96,8

Мероприятие 1.2.1.

Мобилизация налоговых доходов

-//-

-//-

Показатель 1.2.1.1.

Формирование заданий по мобилизации налоговых доходов (НДФЛ, налог на прибыль) не позднее марта

да (1)/ нет (0)

1

1

1

1

1

1

1

1

Показатель 1.2.1.2.

Количество главных распорядителей бюджетных средств, имеющих задания по мобилизации налогов

ед.

17

13

12

12

12

12

12

12

Показатель 1.2.1.3.

Периодичность проведения мониторинга исполнения дополнительных заданий

количество раз в год

12

12

12

12

12

12

12

12

Показатель 1.2.1.4.

Количество крупных налогоплательщиков, по которым ведется мониторинг доходов

ед.

30

100

100

100

100

100

100

100

Задача 1.3.

Систематический контроль за состоянием невыясненных поступлений

-//-

-//-

Показатель 1.3.1.

Доля невыясненных поступлений на счете бюджета Астраханской области в общем объеме доходов бюджета Астраханской области

%

0,0003

0,001

0,01

0,01

0,01

0,01

0,01

0,01

Мероприятие 1.3.1.

Осуществление сверки с администраторами поступлений в бюджет по администрируемым поступлениям в бюджет

-//-

-//-

Показатель 1.3.1.1.

Объем невыясненных поступлений на счете бюджета Астраханской области, сложившийся на отчетную дату

тыс. руб.

95

328

328

328

328

328

328

328

Мероприятие 1.3.2.

Обеспечение своевременного и полного зачисления и учета поступлений по кодам бюджетной классификации доходов

-//-

-//-

Показатель 1.3.2.1.

Количество выписанных уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа и заявок на возврат

ед.

363

437

430

430

430

430

430

430

Задача 1.4.

Обеспечение поступления дополнительных финансовых средств из федерального бюджета

-//-

-//-

Показатель 1.4.1.

Динамика поступлений средств из федерального бюджета по сравнению с соответствующим показателем предыдущего года

%

96,1

121

105

105

105

105

105

105

Мероприятие 1.4.1.

Привлечение дополнительных финансовых средств из федерального бюджета

-//-

-//-

Показатель 1.4.1.1.

Удельный вес безадресной финансовой помощи из федерального бюджета в общем объеме поступлений средств из федерального бюджета

%

36,3

45,9

19,5

19,5

19,5

19,5

19,5

19,5

Цель 2:

Проведение единой налоговой политики и бюджетной политики Астраханской области

-//-

-//-

Бюджет Астраханской области

443133,9

103342,4

67958,3

67958,3

67958,3

67958,3

67958,3

Показатель 2.1.

Отклонение прогноза сбора налогов на отчетный период консолидированного бюджета от фактического поступления налоговых доходов

%

4

3,9

2

2

2

2

2

2

Показатель 2.2.

Охват бюджетных ассигнований бюджета Астраханской области показателями, характеризующими цели и результаты их использования

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Задача 2.1.

Повышение эффективности планирования и использования средств бюджета Астраханской области

-//-

-//-

Бюджет Астраханской области

443133,9

103342,4

67958,3

67958,3

67958,3

67958,3

67958,3

Показатель 2.1.1.

Соответствие основных направлений налоговой политики и основных направлений бюджетной политики Астраханской области положениям послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, определяющим бюджетную политику (требования к бюджетной политике) в Российской Федерации,  основным направлениям бюджетной политики и основным направлениям налоговой политики в Российской Федерации

соответствие - 1, несоответствие - 0

1

1

1

1

1

1

1

1

Показатель 2.1.

Срок внесения на рассмотрение в Думу Астраханской области согласованного проекта закона о бюджете Астраханской области 

количество дней отклонения от установленной даты

0

0

0

0

0

0

0

0

Мероприятие 2.1.1.

Обеспечение деятельности руководителя министерства финансов Астраханской области и его заместителей, функций министерства финансов Астраханской области и подведомственного учреждения Астраханской области

-//-

-//-

Бюджет Астраханской области

443133,9

103342,4

67958,3

67958,3

67958,3

67958,3

67958,3

Показатель 2.1.1.1.

Срок подготовки сводной бюджетной росписи

количество рабочих дней после

утверждения закона о бюджете

Астраханской области, не более

7

7

7

7

7

7

7

7

Показатель 2.1.1.2.

Срок доведения утвержденной бюджетной росписи до главных распорядителей и распорядителей средств бюджета Астраханской области

количество рабочих дней

со дня утверждения сводной

бюджетной росписи, не более

5

5

5

5

5

5

5

5

Показатель 2.1.1.3. Соблюдение сроков представления отчетности в министерство финансов, в Фонд социального страхования Российской Федерации, Пенсионный фонд Российской Федерации исполнительными органами государственной власти,  ведение бухгалтерского учета которых осуществляется ГКУ «Центр по исполнению смет доходов и расходов исполнительных органов государственной власти Астраханской области»

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Цель 3.

Создание условий для оптимизации расходных обязательств Астраханской области, их полного и своевременного исполнения и обеспечение прозрачности, надежности и   безопасности финансовой системы Астраханской области

-//-

-//-

Показатель 3.1.

Доля расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области

%

-

-

93,1

93,2

93,3

93,5

93,7

93,8

Показатель 3.2.

Уровень финансирования заявок кассовых выплат по расходам бюджета

%

100

99,65

100

100

100

100

100

100

Показатель 3.3.

Эффективность контрольной работы (удельный вес суммы восстановленных бюджетных средств по результатам ревизий (проверок) в общей сумме бюджетных средств, подлежащих восстановлению)

%

80

81

81,5

81,5

81,5

81,5

81,5

81,5

Задача 3.1.

Обеспечение полного, своевременного и эффективного исполнения расходных обязательств Астраханской области, утверждаемых за счет бюджета Астраханской области

-//-

-//-

Показатель 3.1.1.

Своевременность составления кассового плана исполнения бюджета Астраханской области до 28 декабря текущего года

да (1)/

нет (0)

1

1

1

1

1

1

1

1

Показатель 3.1.2.

Доля обязательств получателей средств бюджета Астраханской области, поставленных на учет, в общих ассигнованиях бюджета Астраханской области

%

45

39

40

41

42

43

44

45

Показатель 3.1.3.

Уровень исполнения заявок на финансирование расходов на оплату труда и начисления на оплату труда

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Показатель 3.1.4.

Уровень исполнения заявок на финансирование публичных нормативных обязательств бюджета Астраханской области

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Показатель 3.1.5.

Доля уточненных платежей, зачисленных банками на счета «до выяснения»

%

99

100

99

99

99

99

99

99

Мероприятие 3.1.1.             Своевременная и качественная подго­товка проекта закона о бюджете Астраханской области

-//-

-//-

Показатель 3.1.1.1.

Количество исполнительных органов государственной власти, обеспечивавших разработку государственных заданий на оказание государственных услуг

ед.

16

17

17

17

17

17

17

17

Показатель 3.1.1.2.

Количество главных распорядителей бюджетных средств, разрабатывающих ведомственные целевые программы

ед.

27

27

27

27

27

27

27

27

Показатель 3.1.1.3.

Доля объема бюджетных средств, указанных в представленных реестрах расходных обязательств главных распорядителей средств бюджета Астраханской области

% от установленных бюджетных назначений

100

100

100

100

100

100

100

100

Показатель 3.1.1.4.

Доля объема бюджетных средств, указанных в представленных реестрах расходных обязательств муниципальных образований Астраханской области

% от установленных бюджетных назначений

100

100

100

100

100

100

100

100

Показатель 3.1.1.5.

Формирование средств резервного фонда Правительства Астраханской области  в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и законодательства Астраханской области

да (1)/

нет (0)

1

1

1

1

1

1

1

1

Показатель 3.1.1.6.

Наличие условно утвержденных на плановый      период расходов бюджета субъекта Российской Федерации

да(1)/нет (0)

1

1

1

-2

1

1

1

1

Мероприятие 3.1.2.

Обеспечение эффективной организации исполнения бюджета Астраханской области

-//-

-//-

Показатель 3.1.2.1.

Количество обслуживаемых лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений

ед.

477

440

420

420

420

420

420

420

Показатель 3.1.2.2.

Количество документов, не прошедших процедуру санкционирования

ед.

32754

35868

35000

34000

32000

32000

30000

30000

Показатель 3.1.2.3.

Скорость доведения бюджетных средств до поставщиков, подрядчиков

дни

2

2

2

2

2

2

2

2

Показатель 3.1.2.4.

Удельный вес расходов, профинансированных за счет внутреннего кредита

%

39,4

36,4

25

25

25

25

25

25

Показатель 3.1.2.5.

Удельный вес лицевых счетов автономных учреждений, лицевые счета которых  открыты в министерстве финансов Астраханской области

%

88

91

91

91

91

91

91

91

Мероприятие 3.1.3.

Мониторинг состояния кредиторской задолженности и соблюдение сроков (состава) бюджетной отчетности об исполнении бюджета Астраханской области

-//-

-//-

Показатель 3.1.3.1.

Периодичность проведения мониторинга состояния кредиторской задолженности

количество раз в год

4

4

4

4

4

4

4

4

Показатель 3.1.3.2.

Удельный вес главных распорядителей бюджетных средств, представивших мониторинг кредиторской задолженности

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Показатель 3.1.3.3.

Соблюдение сроков представления и состава бюджетной отчетности, установленных законодательством и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Задача 3.2. Обеспечение эффективности внутреннего   государственного финансового контроля

Показатель 3.2.1.

Результативность ревизий (проверок) (удельный вес количества ревизий (проверок), по которым установлены нарушения, в общем количестве ревизий (проверок)

%

100

80

75

73

71

71

71

71

Мероприятие 3.2.1.

Проведение ревизий (проверок) в соответствии с утвержденным планом

Показатель 3.2.1.1.

Соотношение количества проверок, по результатам которых приняты процессуальные решения, и количества проверок, по результатам которых выявлены нарушения законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере

%

-1

90

90

90

90

90

90

90

Цель 4.

Оптимизация управления  государственным долгом Астраханской области

-//-

-//-

Бюджет Астраханской области

11645000

2145000

1900000

1900000

1900000

1900000

1900000

Показатель 4.1.

Доля расходов бюджета Астраханской области на обслуживание государственного долга в расходах бюджета Астраханской области за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

%

4,2

5

6

6

6

6

6

6

Задача 4.1.

Обеспечение  экономически обоснованных объема и структуры государственного долга Астраханской области

-//-

-//-

-//-

11645000

2145000

1900000

1900000

1900000

1900000

1900000

Показатель 4.1.1.

Экономия средств бюджета Астраханской области от оптимизации структуры заимствований бюджета Астраханской области

млн руб.

316

496

400

200

100

100

100

100

Мероприятие 4.1.1.

Планирование объема и структуры государственного долга Астраханской области

-//-

-//-

-//-

11645000

2145000

1900000

1900000

1900000

1900000

1900000

Показатель 4.1.1.1.

Удельный вес кредитов

банков в общей структуре заимствований бюджета Астраханской области

%

47,5

44

70

70

70

70

70

70

Показатель 4.1.1.2.

Удельный вес внутреннего кредитования в общей структуре заимствований бюджета Астраханской области

%

51

33,6

30

30

30

30

30

30

Цель 5.

Создание условий для эффективного выпол­нения полномочий органами местного самоуправления муни­ци­пальных образо­ваний Астраханской области, поддержание их финан­совой стаби­льности как основы для устойчи­вого социально-экономического развития Астраханской области

-//-

-//-

Бюджет Астраханской области

6250234

1084909

1033065

1033065

1033065

1033065

1033065

Показатель 5.1.

Доля расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области, реализуемых в рамках программ, в общем объеме расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области

%

23,5

28,7

65

75

85

85

87

90

Федеральный бюджет

985164,6

163252,6

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

Показатель 5.2.

Доля средств бюджета Астраханской области, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений, распределенная по утвержденной методике

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Задача 5.1.

Эффективное и обоснованное оказание финансовой помощи муниципаль­ным образованиям Астраханской области

-//-

-//-

Бюджет Астраханской области

6250234

1084909

1033065

1033065

1033065

1033065

1033065

Показатель 5.1.1. 

Доля  видов межбюджетных трансфертов из бюджета Астраханской области бюджетам других уровней, распределяемых по утвержденным методикам, в общем количестве видов  межбюджетных трансфертов

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Федеральный бюджет

985164,6

163252,6

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

Показатель 5.1.2.

Процент выполнения расходных обязательств муниципальных образований Астраханской области, обусловленных реализацией переданных полномочий за счет субвенций из бюджета Астраханской области

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Мероприятие 5.1.1.

Предоставление межбюджетных трансфертов на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений и дотаций бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований Астраханской области

-//-

-//-

Бюджет Астраханской области

4150213,6

753951,1

679252,5

679252,5

679252,5

679252,5

679252,5

Показатель 5.1.1.1.

Сумма  безадресной финансовой помощи из расчета на 1 жителя

руб.

/чел.

980,8

995,4

1062,3

1011,5

1011,5

1011,5

1011,5

1011,5

Показатель 5.1.1.2.

Динамика предоставления безадресной финансовой помощи местным бюджетам из бюджета Астраханской области по сравнению с соответствующим показателем прошлого года

%

108,4

101,8

109,1

95,2

95,2

95,2

95,2

95,2

Мероприятие 5.1.2.

Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципальных образований Астраханской области, обусловленных реализацией переданных полномочий за счет субвенций из бюджета Астраханской области

-//-

-//-

Бюджет Астраханской области

2100020,4

330957,9

353812,5

353812,5

353812,5

353812,5

353812,5

Показатель 5.1.2.1.

Уровень выполнения расходных обязательств муниципальных образований Астраханской области, обусловленных реализацией переданных полномочий за счет субвенций из бюджета Астраханской области

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Федеральный бюджет

122368

19591

20555,4

20555,4

20555,4

20555,4

20555,4

Мероприятие 5.1.3.

Предоставление межбюджетных трансфертов бюджету ЗАТО «Знаменск» (дотации, переселение граждан и поддержка социальной и инженерной инфраструктуры)

-//-

-//-

Федеральный бюджет

862796,6

143661,6

143827

143827

143827

143827

143827

Показатель 5.1.3.1.

Сумма межбюджетных трансфертов в расчете на 1 жителя ЗАТО «Знаменск»

руб./

чел.

6134,6

5920,4

5280,1

5286,2

5286,2

5286,2

5286,2

5286,2

Мероприятие 5.1.4.

Разработка и внедрение методик распределения межбюджетных трансфертов из бюджета Астраханской области

-//-

-//-

Показатель 5.1.4.1.

Количество разработанных и внедренных методик распределения межбюджетных трансфертов из бюджета Астраханской области за год

ед.

1

1

1

1

1

1

1

1

Задача 2 Программы.

Создание условий для повышения качества управления средствами бюджета Астраханской области, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, внедрение современных методов и технологий управления региональными и муниципальными финансами

-//-

-//-

-//-

53035

11996

8207,8

8207,8

8207,8

8207,8

8207,8

Показатель 2.

Доля главных распорядителей бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 90 баллов

%

30,7

8

26,9

23,1

23,1

23,1

23,1

23,1

Показатель 3.

Доля муниципальных образований  Астраханской области, имеющих среднюю комплексную оценку качества организации и осуществления бюджетного процесса менее 23 баллов

%

15,4

23,1

23,1

23,1

23,1

23,1

23,1

23,1

Ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области»

2015-2017;

2018-2020 -прогнозные значения

Министерство финансов Астраханской области

Бюджет Астраханской области

53035

11996

8207,8

8207,8

8207,8

8207,8

8207,8

Цель 

Создание условий для эффективного выполнения полномочий главных распорядителей средств бюджета Астраханской области и финансовых органов муниципальных образований Астраханской области

-//-

-//-

-//-

53035

11996

8207,8

8207,8

8207,8

8207,8

8207,8

Показатель 1.1.

Увеличение средней оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств по сравнению с предыдущим годом

%

4,46

9,3

2

2

2

2

2

2

Показатель 1.2.

Увеличение средней оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области по сравнению с предыдущим годом

%

6,8

-3,6

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

Задача 1.

Создание условий для повышения качества работы и безопасности  участников бюджетного процесса

-//-

-//-

-//-

50535

11496

7807,8

7807,8

7807,8

7807,8

7807,8

Показатель 1.1.1.

Степень охвата автоматизацией бюджетного процесса и формирования бюджетной отчетности главных распорядителей средств бюджета Астраханской области, муниципальных образований (муниципальные районы, городские округа и поселения), государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Мероприятие 1.1.1.

Поддержание работоспособного состояния программно-аппаратных комплексов министерства финансов Астраханской области

-//-

-//-

-//-

4150,9

1132,4

603,7

603,7

603,7

603,7

603,7

Показатель 1.1.1.1.

Среднее количество сбоев программно-аппаратных комплексов в месяц

ед.

7

5

5

5

5

5

5

5

Мероприятие 1.1.2.

Расширение функциональных возможностей для обработки информации сотрудниками министерства финансов Астраханской области (Бюджет-КС, Хранилище-КС, СВОД-WEB)

-//-

-//-

-//-

40648,7

9298,2

6270,1

6270,1

6270,1

6270,1

6270,1

Показатель 1.1.2.1.

Количество органов исполнительной власти, подключенных к программному комплексу по формированию бюджета Астраханской области

%

34

35

33

33

33

33

33

33

Показатель 1.1.2.2.

Количество органов  исполнительной власти и государственных учреждений, подключенных к программному комплексу по исполнению бюджета Астраханской области

%

337

333

314

314

314

314

314

314

Мероприятие 1.1.3.

Осуществление информационного взаимодействия между администраторами начислений и оператором Госу-дарственной информационной системы о государственных (муниципальных) платежах

-//-

-//-

-//-

2338,8

427,3

382,3

382,3

382,3

382,3

382,3

Показатель 1.1.3.1.

Доля администраторов доходов бюджетов Астраханской области, подключенных к информационному взаимодействию с оператором Государственной информационной системы о государственных (муниципальных) платежах

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Мероприятие 1.1.4.

Переход к формированию бюджета с использованием программно-целевых принципов

-//-

-//-

-//-

0

0

0

0

0

0

0

Показатель 1.1.4.1.

Темп роста расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках программ, к уровню предыдущего года

%

119,8

127,8

99,5

100,1

100,1

100,1

100,1

100,1

Мероприятие 1.1.5.

Развитие системы электронного документооборота между министерством финансов Астраханской области и участниками бюджетного процесса

-//-

-//-

-//-

0

0

0

0

0

0

0

Показатель 1.1.5.1.

Скорость доведения документов до главных распорядителей и получателей бюджетных средств Астраханской области, бюджетных, автономных учреждений

дни

1

<1

<1

<1

<1

<1

<1

<1

Мероприятие 1.1.6.

Автоматизация формирования отчетности по исполнению консолидированного бюджета Астраханской области

-//-

-//-

-//-

3396,6

638,1

551,7

551,7

551,7

551,7

551,7

Показатель 1.1.6.1.

Уровень автоматизации формирования консолидированной отчетности государственных учреждений

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Задача 2.

Создание условий для повышения  качества финансового менеджмента  участников бюджетного процесса и финансовых органов муниципальных образований Астраханской области

-//-

-//-

-//-

2500

500

400

400

400

400

400

Показатель 2.1.1.

Уровень достижения максимально возможной комплексной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области

%

55

62

58,1

58

58

58

58

58

Мероприятие 1.2.1.

Поощрение муниципальных образований по результатам оценки платежеспособности и качества управления общественными финансами

-//-

-//-

-//-

500

500

0

0

0

0

0

Показатель 1.2.1.1.

Количество муниципальных образований с наилучшей оценкой платежеспособности и качества управления общественными финансами, определенных  в соответствии с методикой, утвержденной постановлением Правительства Астраханской области от 09.03.2010 №80-П

ед.

5

4

4

4

4

4

4

4

Мероприятие 1.2.2.

Участие и организация семинаров для повышения квалификации сотрудников министерства финансов Астраханской области, главных распорядителей бюджетных средств, финансовых органов муниципальных образований Астраханской области

-//-

-//-

-//-

2000

0

400

400

400

400

400

Показатель 1.2.2.1.

Процент участия главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных районов и городских округов  в семинарах, организованных министерством финансов Астраханской области

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Мероприятие 1.2.3.

Поощрение главных распорядителей бюджетных средств по результатам качества оценки финансового менеджмента 

-//-

-//-

-//-

0

0

0

0

0

0

0

Показатель 1.2.3.1.

Количество главных распорядителей бюджетных средств, принявших участие в конкурсе на лучшие показатели качества финансового менеджмента

ед.

27

25

25

25

25

25

25

25

Итого по Программе

Всего

19376567,5

3508400

3173613,5

3173613,5

3173613,5

3173613,5

3173613,5

Бюджет Астраханской области

18391402,9

3345247,4

3009231,1

3009231,1

3009231,1

3009231,1

3009231,1

Федеральный бюджет

985164,6

163252,6

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

164382,4

*- прогнозные значения;

1 – значение показателя в 2013 году отсутствует, так как показатель введен с 2014 года по процессуальным решениям, принятым согласно постановлению Правительства Астраханской области от 17.04.2014 № 144-П «О порядке осуществления министерством финансов Астраханской области полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю», вступившему в силу с 05.05.2014;

2 - в связи с принятием однолетнего бюджета условно-утвержденные расходы не планируются.

Приложение № 3

к Программе

Сведения о показателях (индикаторах) Программы и их значениях

№

п/п

Наименование

показателя

(индикатора)

Ед.

измерения

Значения показателей

2013 год

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Государственная программа «Управление государственными финансами Астраханской области»

1

Соответствие надлежащему качеству управления региональными финансами в Астраханской области (не менее II степени) согласно проводимой Минфином России оценке качества управления региональными финансами за год, предшествующий отчетному году

степень качества

II

II

II

II

II

II

II

II

Приложение № 4

к Программе

Ресурсное обеспечение реализации Программы

(тыс. руб.)

Источники финансирования Программы

Всего

по годам реализации Программы

2015

2016

2017*

2018*

2019*

2020*

Государственная программа «Управление государственными финансами Астраханской области»

19 376 567,5

3 508 500,0

3 173 613,5

3 173 613,5

3 173 613,5

3 173 613,5

3 173 613,5

Бюджет Астраханской области

18 391 402,9

3 345 247,4

3 009 231,1

3 009 231,1

3 009 231,1

3 009 231,1

3 009 231,1

Федеральный бюджет

985 164,6

163 252,6

164 382,4

164 382,4

164 382,4

164 382,4

164 382,4

Ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области»

19 323 532,5

3 496 504,0

3 165 405,7

3 165 405,7

3 165 405,7

3 165 405,7

3 165 405,7

Бюджет Астраханской области

18 338 367,9

3 333 251,4

3 001 023,3

3 001 023,3

3 001 023,3

3 001 023,3

3 001 023,3

Федеральный бюджет

985 164,6

163 252,6

164 382,4

164 382,4

164 382,4

164 382,4

164 382,4

Ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области»

53 035,0

11 996,0

8 207,8

8 207,8

8 207,8

8 207,8

8 207,8

Бюджет Астраханской области

53 035,0

11 996,0

8 207,8

8 207,8

8 207,8

8 207,8

8 207,8

Итого:

19 376 567,5

3 508 500,0

3 173 613,5

3 173 613,5

3 173 613,5

3 173 613,5

3 173 613,5

*- прогнозные значения

Приложение №5

к Программе

Показатели результативности и эффективности реализации Программы

Наименование целей и задач

Наименование показателей

Ед. измерения

2013 г.

отчет

Прогнозные значения показателей

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г.

2019 г.

2020 г.

Государственная программа «Управление государственными финансами Астраханской области»

Цель Программы.

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета Астраханской области, создание условий для эффективного управления региональными и муниципальными финансами Астраханской области

Показатель.

Доля расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области

%

83,5

97,4

96,1

96,2

96,3

96,5

96,7

96,8

Задача 1 Программы.

Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Астраханской области, межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных районов и городских округов Астраханской области

Показатель.

Собственные доходы бюджета Астраханской области (налоговые и неналоговые) на душу населения к предыдущему году

%

113,3

97

102

102

102

102

102

102

Ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области»

Цель 1.

Проведение единой государственной политики, обеспечивающей необходимый уровень доходов бюджетной системы, направленной на мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в консолидированный бюджет Астраханской области

Показатель 1.1.

Доля доходов консолидированного бюджета Астраханской области без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета в общих доходах

%

85,4

82,7

81,8

81,8

81,8

81,8

81,8

81,8

Показатель 1.2.

Отношение налоговых льгот к объему доходов консолидированного бюджета Астраханской области

%

5,5

5,9

5,9

5,9

5,9

5,9

5,9

5,9

Задача 1.1.

Повышение точности формирования прогноза доходов бюджета Астраханской области

Показатель 1.1.1.

Исполнение бюджета Астраханской области по доходам

%

100,1

101,7

100

100

100

100

100

100

Задача 1.2.

Повышение уровня собираемости налогов

Показатель 1.2.1.

Уровень собираемости налогов

%

96,4

96,4

96,8

96,8

96,8

96,8

96,8

96,8

Задача 1.3.

Систематический контроль за состоянием невыясненных поступлений

Показатель 1.3.1.

Доля невыясненных поступлений на счете бюджета Астраханской области в общем объеме доходов бюджета Астраханской области

%

0,0003

0,001

0,01

0,01

0,01

0,01

0,01

0,01

Задача 1.4.

Обеспечение поступления дополнительных финансовых средств из федерального бюджета

Показатель 1.4.1.

Динамика поступлений средств из федерального бюджета по сравнению с соответствующим показателем предыдущего года

%

96,1

121

105

105

105

105

105

105

Цель 2.

Проведение единой налоговой политики и бюджетной политики Астраханской области, обеспечивающих поддержание долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета Астраханской области

Показатель 2.1.

Отклонение прогноза сбора налогов на отчетный период консолидированного бюджета от фактического поступления налоговых доходов

%

4

3,9

2

2

2

2

2

2

Показатель 2.2.

Охват бюджетных ассигнований бюджета Астраханской области показателями, характеризующими цели и результаты их использования

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Задача 2.1.

Повышение эффективности планирования и использования средств бюджета Астраханской области

Показатель 2.1.1.

Соответствие основных направлений налоговой политики и основных направлений бюджетной политики Астраханской области положениям послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, определяющим бюджетную политику (требования к бюджетной политике) в Российской Федерации, основным направлениям бюджетной политики и основным направлениям налоговой политики в Российской Федерации

соответствие/ - 1 несоответствие - 0

1

1

1

1

1

1

1

1

Показатель 2.1.2.

Срок внесения на рассмотрение в Думу Астраханской области согласованного проекта закона о бюджете Астраханской области 

количество дней

отклонения от установленной даты

0

0

0

0

0

0

0

0

Цель 3.

Создание условий для оптимизации расходных обязательств Астраханской области,  их полного и своевременного исполнения  и обеспечение прозрачности, надежности и безопасности финансовой системы Астраханской области

Показатель 3.1.

Доля расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области

%

-

-

93,1

93,2

93,3

93,5

93,7

93,8

Показатель 3.2.

Уровень финансирования заявок кассовых выплат по расходам бюджета

%

100

99,65

100

100

100

100

100

100

Показатель 3.3.

Эффективность контрольной работы (удельный вес суммы восстановленных бюджетных средств по результатам ревизий (проверок) в общей сумме бюджетных средств, подлежащих восстановлению)

%

80

81

81,5

81,5

81,5

81,5

81,5

81,5

Задача 3.1.

Обеспечение полного, своевременного и эффективного исполнения расходных обязательств Астраханской области, утверждаемых за счет бюджета Астраханской  области

Показатель 3.1.1.

Своевременность составления кассового плана исполнения бюджета Астраханской области до 28 декабря текущего года

да (1), нет (0)

1

1

1

1

1

1

1

1

Показатель 3.1.2.

Доля обязательств получателей средств бюджета Астраханской области, поставленных на учет, в общих ассигнованиях бюджета Астраханской области

%

45

39

40

41

42

43

44

45

Показатель 3.1.3.

Уровень исполнения заявок на финансирование расходов на оплату труда и начисления на оплату труда

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Показатель 3.1.4.

Уровень исполнения заявок на финансирование публичных нормативных обязательств бюджета Астраханской области

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Показатель 3.1.5.

Доля уточненных платежей, зачисленных банками на счета «до выяснения»

%

99

100

99

99

99

99

99

99

Задача 3.2.

Обеспечение эффективности внутреннего государственного финансового контроля

Показатель 3.3.1.

Результативность ревизий (проверок) (удельный вес количества ревизий (проверок), по которым установлены нарушения, в общем количестве ревизий (проверок)

%

100

80

75

73

71

71

71

71

Цель 4.

Оптимизация управления государственным долгом Астраханской области

Показатель 4.1.

Доля расходов бюджета Астраханской области на обслуживание   государственного долга в расходах бюджета Астраханской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

%

4,2

5

6

6

6

6

6

6

Задача 4.2.

Обеспечение  экономически обоснованных объема и структуры государственного долга Астраханской области

Показатель 4.2.1.

Экономия средств бюджета Астраханской области от оптимизации структуры заимствований бюджета Астраханской области

млн руб.

316

496

400

200

100

100

100

100

Цель 5.

Создание условий для эффективного выполнения полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, поддержание их финан­совой стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития Астраханской области

Показатель 5.1.

Доля расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области, реализуемых в рамках программ, в общем объеме расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области

%

23,5

28,7

65

75

85

85

87

90

Показатель 5.2. 

Доля средств бюджета Астраханской области, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений, распределенная по утвержденной методике

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Задача 5.1.

Эффективное и обоснованное оказание финансовой помощи муниципальным образованиям Астраханской области

Показатель 5.1.1.

Доля  видов межбюджетных трансфертов из бюджета Астраханской области бюджетам других уровней, распределяемых по утвержденным методикам, в общем количестве видов  межбюджетных трансфертов

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Показатель 5.1.2.

Процент выполнения расходных обязательств муниципальных образований Астраханской области, обусловленных реализацией переданных полномочий за счет субвенций из бюджета Астраханской области

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Задача 2 Программы

Создание условий для повышения качества управления средствами бюджета Астраханской области, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, внедрение современных методов и технологий управления региональными и муниципальными финансами

Показатель 2.

Доля главных распорядителей бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 90 баллов

%

30,7

8

26,9

23,1

23,1

23,1

23,1

23,1

Показатель 3.

Доля муниципальных образований  Астраханской области, имеющих среднюю комплексную оценку качества организации и осуществления бюджетного процесса менее 23 баллов

%

15,4

23,1

23,1

23,1

23,1

23,1

23,1

23,1

Ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области»

Цель 

Создание условий для эффективного выполнения полномочий главных распорядителей средств бюджета Астраханской области и финансовых органов муниципальных образований Астраханской области

Показатель 1.1.

Увеличение средней оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств

%

4,46

9,3

2

2

2

2

2

2

Показатель 1.2.

Увеличение средней оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области по сравнению с предыдущим годом

%

6,8

-3,6

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

Задача 1.

Создание условий для повышения качества работы и безопасности  участников бюджетного процесса

Показатель 1.1.1.

Степень охвата автоматизацией бюджетного процесса и формирования бюджетной отчетности главных распорядителей средств бюджета Астраханской области, муниципальных образований (муниципальные районы, городские округа и поселения), государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области

%

100

100

100

100

100

100

100

100

Задача 2.

Создание условий для повышения  качества финансового менеджмента  участников бюджетного процесса и финансовых органов муниципальных образований Астраханской области

Показатель 2.1.1.

Уровень достижения максимально возможной комплексной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области

%

55

62

58,1

58

58

58

58

58