О Порядке открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Астраханской области



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 30.12.2011               № 69-п

О Порядке открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Астраханской области

(Изменения и дополнения:

постановление Министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п;

постановление министерства финансов Астраханской области от 30.06.2015 №23-п;

постановление министерства финансов Астраханской области от 05.12.2013 № 41-п;

постановление министерства финансов Астраханской области от 20.06.2013 № 22-п;

постановление министерства финансов Астраханской области от 12.09.2012 № 29-п)

В целях реализации Федеральных законов от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и от 03.11.2006 №174-ФЗ «Об автономных учреждениях» министерство финансов Астраханской области постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетовминистерством финансов Астраханской области.

2. Признать утратившими силу постановления министерства финансов Астраханской области:

-от 12.08.2011 №41-п «О Порядке открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Астраханской области»;

-от 01.09.2011 №47-п «О внесении изменений в постановление министерства финансов Астраханской области от 12.08.2011 № 41-п».

3. Отделу нормативно-правового обеспечения (Губернаторова О.Ю.) направить настоящее постановление:

в двухдневный срок со дня принятия в агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) для официального опубликования;

в семидневный срок со дня принятия в информационные агентства «Гарант» и «КонсультантПлюс» для включения в электронную базу данных;

в семидневный срок со дня принятия в управление Министерства юстиции Российской Федерации по Астраханской области и прокуратуру Астраханской области.

4. Постановление вступает в силу с 01.01.2012.

Заместитель председателя Правительства

Астраханской области - министр финансов

Астраханской области

В.А.Шведов

УТВЕРЖДЕН

постановлением министерства

финансов Астраханской области

от  30.12.2011 № 69-п

Порядок открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Астраханской области

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Астраханской области (далее - Порядок) разработан на основании Федеральных законов от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (далее – Федеральный закон № 83-ФЗ) и от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»  и устанавливает порядок открытия и ведения министерством финансов Астраханской области (далее - министерство финансов) лицевых счетов для учета операций со средствами  бюджетных учреждений, открытых бюджетным учреждениям Астраханской области, лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений, открытых автономным учреждениям, в отношении которых функции и полномочия учредителя осуществляют исполнительные органы государственной власти Астраханской области (далее - учредитель бюджетного (автономного) учреждения).

1.2. В целях настоящего Порядка:

Клиентами, которым открываются лицевые счета в министерстве финансов, являются:

-бюджетные учреждения Астраханской области (далее - бюджетное учреждение);

-автономные учреждения, созданные на базе имущества, находящегося в собственности Астраханской области (далее -  автономное учреждение).

Вышестоящая организация для бюджетного (автономного) учреждения - учредитель бюджетного (автономного) учреждения.

Вышестоящим учреждением для обособленного подразделения бюджетного (автономного) учреждения является бюджетное (автономное) учреждение, создавшее данное обособленное подразделение.

На обособленное подразделение бюджетного (автономного) учреждения распространяются положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении бюджетного (автономного) учреждения.

(Абзац введен постановлением министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

1.3. Министерство финансов консультирует клиентов по вопросам, касающихся порядка открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.

1.4. Документооборот между клиентами и министерством финансов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее – ЭП) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и министерством.

(Пункт 1.4. в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 20.06.2013 № 22-п)

2. Виды лицевых счетов. Порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов.

2.1. Для учета операций, осуществляемых клиентами в рамках их полномочий,  открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность, предоставленных бюджетным учреждениям из бюджета Астраханской области) (далее – лицевой счет бюджетного учреждения);

(Подпункт 1 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджета Астраханской области в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность (далее – отдельный лицевой счет бюджетного учреждения);

(Подпункт 2 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

3) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования (далее - ОМС), поступающими бюджетному учреждению (далее – лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС)

4) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность, предоставленных автономным учреждениям из бюджета Астраханской области) (далее – лицевой счет автономного учреждения);

(Подпункт 4 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

5) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из бюджета Астраханской области в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность (далее – отдельный лицевой счет автономного учреждения);

(Подпункт 5 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

6) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономному учреждению (далее – лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС).

2.2. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Порядка, им присваиваются номера.

Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

Номера  
разрядов

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9 

10 

11 

где:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

с 3 по 5 разряды – код главы вышестоящей организации в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Астраханской области;

с 6 по 10 разряд – код клиента, присваиваемый министерством финансов;

11 разряд - «6» - для средств бюджетных учреждений , «7» - для средств автономных учреждений.

Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

20 –лицевой счет бюджетного учреждения;

21 – отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;

22 -  лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС;

30-  лицевой счет автономного учреждения;

31- отдельный лицевой счет автономного учреждения;

32 - лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС.

2.3. Открытие лицевых счетов осуществляется бюджетным (автономным) учреждениям, включенным в Реестр автономных и бюджетных учреждений Астраханской области (далее – Реестр), утверждаемый министерством финансов в установленном порядке.

Порядок открытия лицевых счетов клиентов

2.4. Документы, необходимые для открытия лицевых счетов, представляются непосредственно в министерство финансов на бумажном носителе.

2.5. Для открытия лицевого счета клиент представляет в министерство финансов следующие документы:

а) Заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению № 1 к Порядку;

б) Карточку образцов подписей по форме согласно приложению № 2 к Порядку;

в) Копию учредительного документа, заверенную вышестоящей организацией,  или нотариально,  либо налоговым органом, копию положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению клиента), заверенную создавшим его клиентом либо нотариально;

г) Копию документа о государственной регистрации юридического лица (копию листа записи Единого государственного реестра юридических лиц (далее–ЕГРЮЛ), заверенную вышестоящей организацией (вышестоящим учреждением) или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

(Подпункт «г» в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

д) Копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенные нотариально либо выдавшим их налоговым органом;

е) Копию информационного письма (уведомления) территориального органа федеральной службы государственной статистики по Астраханской области о присвоении кодов общероссийских классификаторов;

(Подпункт «е» в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

ж) Справку из налогового органа о наличии счетов в учреждениях банков и органах, осуществляющих ведение лицевых счетах;

з) Копию выписки из ЕГРЮЛ, заверенную клиентом.

(Подпункт «ж» в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

2.6. Дополнительно обособленное подразделение клиента представляет в министерство финансов ходатайство вышестоящего учреждения об открытии обособленному подразделению клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации соответствующего лицевого счета, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами) вышестоящего учреждения клиента. При этом обособленному подразделению может быть открыт только тот вид лицевого счета, который открыт создавшему его вышестоящему учреждению.

2.7. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) бюджетного (автономного) учреждения, обособленного подразделения, на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) вышестоящей организации (вышестоящего учреждения) и оттиском гербовой печати вышестоящей организации (вышестоящего учреждения) на подписи вышеуказанного лица или нотариально.

При электронном документообороте образцы подписей лиц, подписывающих электронной подписью расчетные, платежные и иные документы, представляемые в министерство финансов, должны быть включены в Карточку образцов подписей с соответствующим правом первой и второй подписи.

(Абзац введен постановлением министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

2.8. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и (или) иным уполномоченным им лицам (за исключением лиц, имеющих право второй подписи). Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) Карточка образцов подписей представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица) и документы, представленные в министерство финансов, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

2.9. При смене руководителя (уполномоченного руководителем лица) или главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица), а также при назначении временно исполняющего (исполняющего) обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента в случае освобождения руководителя или главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица) от ранее занимаемой должности представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

(Пункт 2.9 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

2.10. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и заверяется в установленном порядке.

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

Экземпляр ранее представленной Карточки образцов подписей хранится в деле клиента. Хранение дополнительных экземпляров Карточек образцов подписей, подлежащих замене, осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.11. На каждом экземпляре Карточки образцов подписей указывается код клиента, в соответствии с Реестром.

Министерство финансов требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых не включены в Карточку образцов подписей.

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки образцов подписей для открытия другого лицевого счета не требуется, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемому лицевому счету, остаются прежними.

2.12. Министерство финансов осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей, а также их соответствие друг другу, представленным документам и иной имеющейся в министерстве финансов информации в соответствии с настоящим Порядком.

2.12.1. Проверяемые реквизиты Заявления на открытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

Заявление на открытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;

наименование клиента в заголовочной части документа должно соответствовать его полному наименованию (с учетом прописных (заглавных) и строчных букв, буквы «ё» и символа «N», наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания) (далее - полное наименование) клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах, положении об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), а также в соответствующей реестровой записи Реестра;

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

указанный в кодовой зоне заголовочной части документа (далее - в кодовой зоне) код клиента по Реестру должен  соответствовать коду клиента в соответствующей реестровой записи Реестра;

ИНН и КПП клиента в заголовочной части документа должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в Карточке образцов подписей (в случае ее предоставления);

наименование вышестоящей организации в заголовочной части документа должно соответствовать его полному наименованию, указанному в реестровой записи Сводного реестра (Реестра);

указанный в кодовой зоне код вышестоящей организации  по Сводному реестру (Реестру) должен соответствовать коду в соответствующей реестровой записи Сводного (Реестра);

наименования вида лицевого счета должно соответствовать документам, представленным в соответствии с настоящим Порядком.

Заявление на открытие лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части «Отметка министерства финансов Астраханской области об открытии лицевого счета клиенту №_______», которая заполняется министерством финансов.

2.12.2. Проверяемые реквизиты Карточки образцов подписей должны соответствовать следующим требованиям:

Карточка образцов подписей должна содержать в заголовочной части документа дату ее оформления:

код клиента, указанный в Карточке образцов подписей должен соответствовать коду, указанному в соответствующей реестровой записи Реестра;

наименование клиента в Карточке образцов подписей должно соответствовать его полному и сокращенному наименованию, указанному в учредительных документах, представляемых в соответствии с требованиями настоящего Порядка, а также полному и сокращенному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Реестра;

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) должен соответствовать его ИНН, указанный в документах, представляемых в соответствии с требованиями настоящего Порядка;

местонахождение клиента должно соответствовать юридическому адресу в его документах, представленных в соответствии с требованиями настоящего Порядка;

наименование вышестоящей организации, указанное в заголовочной части документа, должно соответствовать его полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра (Реестра);

в разделе «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных документов при совершении операции по лицевому счету» Карточки образцов подписей наименование должностей, фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента должны быть указаны полностью;

дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления Карточки образцов подписей.

2.13. При приеме Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей формам, утвержденным настоящим Порядком;

наличие полного пакета документов, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов.

Наличие исправлений в Заявлении на открытие лицевого счета, Карточке образцов подписей и прилагаемых документа, представленных в министерство финансов, не допускается.

2.14. В случае отсутствия в Заявлении на открытие лицевого счета или Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или их несоответствия реестровым записям Реестра или представленным документам, несоответствия формы представленных Заявления на открытие лицевого счета или Карточки образцов подписей утвержденной форме, наличия исправлений в Заявлении на открытие лицевого счета, Карточке образцов подписей и прилагаемых к ним документах министерство финансов регистрирует представленные Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей в Журнале регистрации неисполненных документов в установленном порядке и возвращает клиенту вместе с прилагаемыми к ним документами, с указанием в прилагаемом Протоколе причины возврата.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевого счета, осуществляется министерством финансов в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

2.15. На основании документов, представленных для открытия лицевого счета и соответствующих установленным Порядком требованиям, при наличии сформированного Извещения о включении (изменении) реквизитов учреждений в Реестр, министерством финансов не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляется открытие клиенту соответствующего лицевого счета.

Лицевому счету присваивается номер.

Повторное представление документов (за исключением Заявления на открытие лицевого счета), необходимых для открытия лицевого счета, если они ранее были представлены клиентом для открытия ему другого вида лицевого счета, не требуется.

При этом в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, клиентом представляется заверенная в установленном порядке новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по лицевым счетам.

2.16. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле клиента, которое открывается и ведется в установленном порядке (далее - дело клиента). Дело клиента оформляется и хранится у уполномоченного работника министерства финансов.

Документы, включенные в дело клиента, хранятся в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

Клиенты обязаны в пятидневный срок после внесения изменений в документы, представленные в министерство финансов для открытия (переоформления) соответствующих лицевых счетов, или поступления к ним информации от вышестоящей организации, в ведении которой они находятся, сообщать в письменной форме министерству финансов обо всех изменениях в документах с предоставлением копии необходимых документов, заверенных в соответствии с требованиями настоящего Порядка, для включения в дело клиента.

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

2.17. Лицевой счет считается открытым с момента внесения уполномоченным работником министерства финансов записи о его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов по форме согласно приложению № 3 к  Порядку.

2.18. Министерство финансов в течение трех дней со дня открытия лицевого счета клиенту сообщает об этом налоговому органу по месту своего нахождения.

(Пункт 2.18 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 30.06.2015 №23-п)

2.19. Книга регистрации лицевых счетов ведется в электронном виде. Книга регистрации лицевых счетов распечатывается в соответствии с установленным документооборотом, пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями руководителя министерства финансов и начальника отдела бюджетного учета, отчетности и финансового обеспечения (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется гербовой печатью министерства финансов.

Записи в Книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются уполномоченным работником министерства финансов.

При открытии новой Книги регистрации лицевых счетов в нее переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытая Книга регистрации лицевых счетов хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

Порядок переоформления лицевых счетов клиентам

2.20. Переоформление лицевого счета клиента производится по Заявлению на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению № 4 к Порядку, представленному клиентом на бумажном носителе в министерство финансов, в случае:

а) изменения наименования клиента (полного и/или сокращенного), не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности;

(Подпункт «а» в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

б) изменения в установленном порядке структуры номера лицевого счета клиента.

Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту.

К Заявлению на переоформление лицевого счета, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, прикладывается новая Карточка образцов подписей, оформленная и заверенная в соответствии с настоящим Порядком.

Переоформление лицевого счета производится после внесения соответствующих изменений в Реестр (за исключением изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента).

2.21. Министерство финансов осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в представленном Заявлении на переоформление лицевого счета на соответствие друг другу и иной имеющейся в министерстве финансов информации в соответствии с  Порядком.

Проверяемые реквизиты Заявления на переоформление лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

Заявление на переоформление лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;

номер лицевого счета, указанный в заголовочной части Заявления на переоформление лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, открытого министерством финансов;

наименование клиента в заголовочной части документа должно соответствовать его полному наименованию, указанному в Заявлении на открытие соответствующего лицевого счета или в предыдущем Заявлении на переоформление лицевого счета, хранящегося в деле клиента, и полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Реестра;

указанный в кодовой зоне код клиента по Реестру должен  соответствовать коду клиента, указанному в Заявлении на открытие соответствующего лицевого счета или в предыдущем Заявлении на переоформление лицевого счета, хранящихся в деле клиента;

наименование вышестоящей организации  в заголовочной части документа должно соответствовать его полному наименованию, указанному в реестровой записи Сводного реестра (Реестра);

указанный в кодовой зоне код вышестоящей организации по Сводному реестру (Реестру) должен  соответствовать коду в соответствующей реестровой записи Сводного реестра (Реестра);

дата документа - основания для переоформления соответствующего лицевого счета в кодовой зоне должна быть указана в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

указанное в заявительной части документа новое наименование клиента,  должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Реестра и копии документа об изменении наименования;

новый код клиента по Реестру, указанный в кодовой зоне, должны соответствовать коду, указанному в соответствующей реестровой записи Реестра;

ИНН и КПП клиента в заявительной и заголовочной частях Заявления на переоформление лицевого счета должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в Карточке образцов подписей (в случае ее предоставления);

наименование вида лицевого счета должно соответствовать документам, представленным в соответствии с настоящим Порядком.

Заявление на переоформление лицевого счета заполняется клиентом, за исключением части «Отметка министерства финансов Астраханской области о переоформлении лицевого счета клиенту №_______», которая заполняется министерством финансов.

2.22. Реквизиты Карточки образцов подписей (в случае ее предоставления), приложенной к Заявлению на переоформление лицевого счета, проверяются министерством финансов в соответствии с требованиями, установленными подпунктом 2.12.2 Порядка.

При приеме от клиента Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей (в случае ее предоставления) министерством финансов также проверяется соответствие форм представленного Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей установленным настоящим Порядком формам.

2.23. В случае отсутствия в Заявлении на переоформление лицевого счета или в приложенной к нему Карточке образцов подписей (в случае ее предоставления) реквизитов, подлежащих заполнению клиентом, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанными в документах, или несоответствия реквизитов документов реестровым записям Реестра, несоответствия формы представленных Заявления на переоформление лицевого счета или Карточки образцов подписей утвержденным формам, наличия исправлений в документах министерство финансов регистрирует такие Заявления на переоформление лицевого счета и Карточку образцов подписей в Журнале регистрации неисполненных документов в установленном порядке и возвращает клиенту, с указанием в прилагаемом Протоколе причины возврата.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевого счета, осуществляется министерством финансов в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Переоформление лицевого счета осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным требованиям. Лицевой счет является переоформленным с момента внесения уполномоченным работником министерства финансов записи о его переоформлении в Книгу регистрации лицевых счетов.

В графе «Примечание» Книги регистрации лицевых счетов указываются изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.

Заявление на переоформление лицевого счета хранится в деле клиента.

2.24. При внесении в установленном порядке вышестоящей организацией в Реестр изменений, связанных с изменением наименования клиента, не вызванного с реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, клиент обязан в течение пяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации представить в министерство финансов вместе с Заявлением на переоформление лицевого счета:

- карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с настоящим Порядком;

- копию документа об изменении наименования, заверенную вышестоящей организацией (вышестоящим учреждением) и оттиском печати вышестоящей организации (вышестоящим учреждением), или нотариально, либо налоговым органом;

-копию учредительного  документа, заверенную  вышестоящей  организацией, или нотариально, либо налоговым органом, копию  положения    об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению клиента), заверенную создавшим его клиентом либо нотариально;

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 05.12.2013 № 41-п)

-копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае переоформления лицевого счета обособленному подразделению), заверенную нотариально либо выдавшим их налоговым органом;

-копия информационного письма (уведомления) территориального органа федеральной службы государственной статистики по Астраханской области о присвоении кодов общероссийских классификаторов.

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

справку из налогового органа о наличии счетов в учреждениях банков и органах, осуществляющих ведение лицевых счетов;

(Абзац введен постановлением министерства финансов Астраханской области от 05.12.2013 № 41-п)

- копию листа записи ЕГРЮЛ;

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

- копию выписки из ЕГРЮЛ, заверенную клиентом.

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

Документы, необходимые для переоформления лицевых счетов, хранятся в деле клиента в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.25. При переоформлении лицевого счета в случае изменения наименования, не вызванного реорганизацией клиента и не связанного с изменением подчиненности, номер лицевого счета не меняется.

2.26. Министерство финансов в течение трех дней со дня переоформления лицевого счета клиента сообщает об этом налоговому органу по месту своего нахождения.

(Пункт 2.26 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 30.06.2015 №23-п)

Порядок закрытия лицевых счетов клиентам

2.27. Закрытие лицевого счета клиенту осуществляется  министерством финансов на основании Заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению № 5 к Порядку, представленного клиентом на бумажном носителе в министерство финансов или оформленного министерством финансов в соответствии с порядком, установленным в настоящем разделе, в связи с:

а) передачей клиента из ведения одной вышестоящей организации в ведение другой вышестоящей организации;

б) реорганизацией (ликвидацией) клиента;

в) с изменением типа бюджетного (автономного) учреждения;

г) переводом клиента на обслуживание в орган Федерального казначейства, открытия счетов в кредитных организациях;

д) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

По иным причинам лицевые счета клиентам не закрываются.

Заявление на закрытие лицевого счета и представляемые вместе с ним документы хранятся в деле клиента.

При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения ИНН и КПП, закрытия лицевых счетов, открытых данному клиенту, не требуется.

(Абзац введен постановлением министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

2.28.Закрытие лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, открытого обособленному подразделению бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС,  открытого обособленному подразделению автономного учреждения, осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета, представленного обособленным подразделением бюджетного учреждения (обособленным подразделением автономного учреждения) в министерстве финансов одновременного с письмом вышестоящего учреждения о решении закрыть данный лицевой счет.

2.29. При передаче клиента в ведение другой вышестоящей организации, открытый ему лицевой счет закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета. После включения новых реквизитов клиента в Реестр ему вновь открывается лицевой счет в соответствии с настоящим Порядком.

2.30. При реорганизации (ликвидации) клиента в министерство финансов клиентом предоставляется заверенная органом, принявшим решение о реорганизации (ликвидации), копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием срока действия ликвидационной комиссии, а также Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

2.31. При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица клиент представляет в министерство финансов, кроме копии решения о реорганизации, копию документа о внесении в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица (копию листа записи ЕГРЮЛ, копию выписки из ЕГРЮЛ), заверенную в установленном порядке.

При изменении типа учреждения в министерство финансов клиентом представляется копия документа об изменении типа учреждения, заверенная в установленном порядке.

(Пункт 2.31 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

2.32. Министерство финансов осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в Заявлении на закрытие лицевого счета, а также их соответствие друг другу, представленным документам и иной имеющейся в министерстве финансов информации в соответствии с  Порядком.

Проверяемые реквизиты Заявления на закрытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

номер лицевого счета, указанный в заголовочной части Заявления на закрытие лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию министерством финансов;

Заявление на закрытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;

наименование клиента в заголовочной части документа должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Реестра;

указанные в кодовой зоне код клиента по Реестру должен соответствовать коду клиента в соответствующей реестровой записи Реестра;

ИНН и КПП клиента в заголовочной части документа должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в Карточке образцов подписей;

наименование вышестоящей организации в заголовочной части документа должно соответствовать его полному наименованию,  указанному в реестровой записи Сводного реестра (Реестра);

указанный в кодовой зоне  код  вышестоящей организации  по Сводному реестру (Реестру) должен  соответствовать коду в соответствующей реестровой записи Сводного реестра (Реестра);

наименование вида лицевого счета должно соответствовать наименованию вида лицевого счета, подлежащего закрытию министерством финансов, в соответствии с настоящим Порядком.

2.33. При приеме Заявления на закрытие лицевого счета также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета, установленной настоящим Порядком форме;

отсутствие в представленном Заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к ним документах исправлений;

наличие полного пакета документов, установленных пунктами 2.28 – 2.31 Порядка, необходимых для закрытия соответствующего лицевого счета.

2.34. В случае отсутствия в Заявлении на закрытие лицевого счета реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в министерство финансов, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами или их несоответствия реестровым записям Реестра или представленным документам, несоответствия формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета утвержденной форме, наличия исправлений в Заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к нему документах министерство финансов регистрирует такое Заявление на закрытие лицевого счета в Журнале регистрации неисполненных документов в установленном порядке и возвращает Заявление на закрытие лицевого счета вместе с прилагаемыми к нему документами клиенту, с указанием в прилагаемом Протоколе причины возврата.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется министерством финансов в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

2.35. Сверка показателей, учтенных на соответствующем лицевом счете, при его закрытии производится путем предоставления клиенту соответствующего отчета:

Отчета о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению № 8 к Порядку;

Отчета о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению № 9 к Порядку;

Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС предоставляется по форме «Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения»

Отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета формируются на дату закрытия соответствующего лицевого счета, указанную в Заявлении на закрытие лицевого счета.

2.36. Лицевой счет клиента закрывается при отсутствии на нем учтенных показателей.

Закрытие лицевых счетов осуществляется после передачи показателей, отраженных на лицевых счетах, в установленном порядке.

При наличии на закрываемом лицевом счете показателей прекращается отражение операций, и не позднее пяти рабочих дней после завершения текущего финансового года лицевой счет закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным сотрудником министерства финансов.

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

При наличии на закрываемом лицевом счете клиента остатка денежных средств, клиент представляет в министерство финансов вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета в установленном порядке Платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Министерство финансов в течение пяти рабочих дней после закрытия соответствующего лицевого счета письменно уведомляет об этом клиента. Копия сообщения о закрытии соответствующего лицевого счета хранится в деле клиента.

2.37. Закрытие лицевых счетов при отсутствии на них учтенных показателей осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня получения министерством финансов Заявки на исключение реквизитов учреждения из Реестра от вышестоящей организации, на основании Заявления на закрытие лицевого счета.

После закрытия лицевых счетов документ, являющийся основанием для закрытия лицевых счетов, хранится в деле клиента.

2.38. При переходе бюджетного учреждения на обслуживание в орган Федерального казначейства, бюджетное учреждение представляет в министерство финансов Заявление на закрытие лицевого счета, с указанием в качестве причины закрытия лицевого счета «Перевод лицевых счетов в Управление Федерального казначейства».

При переходе автономного учреждения на обслуживание в орган Федерального казначейства (или открытие лицевых счетов в кредитной организации), автономное учреждение представляет в министерство финансов Заявление на закрытие лицевого счета, с указанием в качестве причины закрытия лицевого счета «Перевод лицевых счетов в Управление Федерального казначейства» или «Перевод лицевых счетов в кредитную организацию» соответственно.

После получения Заявления на закрытие лицевого счета министерство финансов прекращает отражение операций на лицевом счете бюджетного учреждения (автономного учреждения), отдельном лицевом счете бюджетного учреждения (автономного учреждения), лицевом счете бюджетного учреждения (автономного учреждения) для учета операций со средствами ОМС,  формирует и согласовывает с бюджетным учреждением (автономным учреждением):

Акт приемки-передачи показателей лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению №10  к Порядку;

Акт приемки-передачи показателей отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению №11 к Порядку;

Акт приемки-передачи показателей лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС формируется  по форме «Акт приемки-передачи показателей лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения».

Акт приемки-передачи показателей соответствующего лицевого счета подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными лицами) бюджетного учреждения (автономного) учреждения, а также руководителем и главным бухгалтером министерства финансов (уполномоченными лицами) и направляется в орган Федерального казначейства (кредитную организацию) по месту открытия бюджетному учреждению (автономному) учреждению соответствующего лицевого счета.

Показатели, указанные в выписке органа Федерального казначейства из соответствующего лицевого счета, отражаются с обратным знаком в министерстве финансов на соответствующем лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения.

Министерство финансов перечисляет денежные средства, поступившие на счет министерства финансов после закрытия лицевого счета  клиенту в соответствии с реквизитами, указанными клиентом в Заявлении на закрытие лицевого счета, а в случае их отсутствия возвращает отправителю.

2.39. Министерство финансов не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета по Заявлению на закрытие лицевого счета, поступившего от клиента или ликвидационной комиссии, сообщает об этом клиенту или ликвидационной комиссии.

Министерство финансов в течение трех дней со дня закрытия лицевого счета клиента сообщает об этом налоговому органу по месту своего нахождения.

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 30.06.2015 №23-п)

Документы, необходимые для закрытия лицевых счетов, хранятся в деле клиента в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.40. Министерство финансов Астраханской области по письменному запросу клиента предоставляет сведения об открытых (закрытых) лицевых счетах по форме согласно приложению № 14 к Порядку.

(Пункт 2.40 введен постановлением Правительства Астраханской области от 12.09.2012 № 29-п)

3. Порядок ведения лицевых счетов.

Порядок документооборота при ведении лицевых счетов

3.1. Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных документов, определенных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Астраханской области.

Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов по бюджетной классификации, кодов дополнительной классификации (кодов субсидий), кодов региональной классификации.

(Абзац введен постановлением министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

3.2. На лицевых счетах клиентов отражаются следующие операции:

- поступление средств;

- сумма выплат;

-восстановление кассовых выплат.

Абзац утратил силу - постановление министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п

Абзац утратил силу - постановление министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п

3.3.Неиспользованный остаток средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения подлежит использованию в очередном финансовом году на те же цели.

3.4. Неиспользованный остаток средств в текущем финансовом году на отдельном лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения подлежит возврату в бюджет в установленном порядке.

3.5. Неиспользованный остаток средств в текущем финансовом году, поступивших в рамках обязательного медицинского страхования, подлежит использованию в очередном финансовом году на те же цели.

Документооборот при  ведении лицевых счетов

3.6. Министерство финансов осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах, с клиентами.

Сверка производится путем предоставления клиенту в электронном виде Выписки из соответствующего лицевого счета с копиями документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете (Приложения № 6, 7, 12, 13).

3.7. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытым в министерстве финансов, в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день.

Выписки из лицевых счетов предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения операции (получения выписки банка по расчетным счетам, открытым министерству финансов) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах.

Вместе с Выпиской из соответствующего лицевого счета формируются и представляются клиенту:

(Абзац введен постановлением министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

- Приложение к выписке из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению № 12 к настоящему Порядку;

(Абзац введен постановлением министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

- Приложение к выписке из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного учреждения) по форме согласно приложению № 13 к настоящему Порядку.

(Абзац введен постановлением министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

3.8. Министерство финансов не позднее третьего рабочего дня следующего за отчетным месяцем представляет клиентам Отчеты о состоянии лицевых счетов по форме согласно приложениям № 8, № 9 .

Отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета формируются в разрезе кодов по бюджетной классификации, кодов дополнительной классификации (кодов субсидий), кодов региональной классификации нарастающим итогом на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, а также по запросу клиента, по всем видам лицевых счетов.

(Абзац в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

Абзац утратил силу - постановление министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п

Абзац утратил силу - постановление министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п

3.9. Выписки с прилагаемыми к ним документами и отчеты о состоянии лицевых счетов передаются министерством финансов клиентам в электронном виде с применением ЭП посредством электронного документооборота министерства финансов (далее – СЭДМФ). В случае необходимости по письменному запросу клиента выписки, прилагаемые документы к выпискам,  отчеты о состоянии лицевых счетов, могут быть представлены клиенту на бумажном носителе с отметкой министерства финансов. Указанная отметка проставляется министерством финансов на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом, после сверки бумажного носителя с данными, содержащимися в информационной базе министерства финансов.

Сообщения о неполучении Выписок из соответствующих лицевых счетов или Приложений к ним, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета клиенты обязаны направлять в министерство финансов в течение трех рабочих дней со дня получения очередной Выписки из соответствующего лицевого счета и очередного Отчета о состоянии соответствующего лицевого счета.

(Абзац введен постановлением министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

3.10. Выписки из соответствующих лицевых счетов и Приложения к ним, документы, служащие основанием для отражения операций на лицевых счетах, Отчеты о состоянии соответствующих лицевых счетов хранятся в министерстве финансов в электронном виде.

Клиент письменно сообщает в министерство финансов не позднее чем через три рабочих дня после получения Выписки из соответствующего лицевого счета или Отчета о состоянии соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При не поступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

При отсутствии расхождений в Отчете о состоянии лицевого счета, клиент обязан в трехдневный срок с момента представления данного Отчета письменно уведомить об этом министерство финансов.

(Пункт 3.10 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

3.11. Клиенты, подключенные к СЭДМФ, передают в министерство финансов по каналам связи СЭДМФ оформленные расчетно-платежные документы, документы оплаты в электронном виде, подписанные ЭП.

(Пункт 3.11. в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 20.06.2013 № 22-п)

3.12. Электронные документы, представленные по СЭДМФ, проходят автоматическую проверку на подлинность электронной подписи.

(Пункт 3.12. в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 20.06.2013 № 22-п)

3.13. Прием платежных документов производится в день их поступления в министерство финансов в течение операционного дня с 9-00 до 12-00 ч. по местному времени. Операции по документам, поступившим в министерство финансов после окончания операционного дня, производятся следующим операционным днем.

Прием документов в течение операционного дня производится уполномоченными работниками министерства финансов. При положительном результате министерство финансов принимает к учету платежные документы, при отрицательном результате осуществляет возврат платежных документов с указанием причин возврата.

3.14. Передача выписок из лицевых счетов с приложением к ним документов, служащих основанием для проведения операций, осуществляется министерством финансов после закрытия дня посредством СЭДМФ в электронном виде с использованием ЭП министерства финансов.

(Пункт 3.14 в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

Приложение № 1

к Порядку

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие лицевого счета

от “

”

20

г.

Коды

дата

Наименование

По Реестру

клиента

ИНН

(полное наименование)

КПП

Наименование вышестоящей

по Сводному реестру (Реестру)

организации (вышестоящего учреждения)

(полное наименование)

Глава

Прошу открыть лицевой

счет

(вид лицевого счета)

Руководитель
клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер
клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счета клиенту

Руководитель

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Отметка министерства финансов Астраханской области об открытии лицевого счета клиенту

№

Руководитель
(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Приложение №2

к Порядку

КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ №

Код клиента _____________

от «___» ______________ 20___ г.

Наименование клиента _____________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________

ИНН ______________

Местонахождение __________________________________________________________________________________________________________________

Вышестоящая организация (вышестоящее учреждение)______________________________________________________________________

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных документов при совершении операций по лицевому счету

Право подписи

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи

1

2

3

4

5

первой

второй

Руководитель                __________________     ________________________________

                                               (подпись)                                 (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер       __________________     ________________________________

                                               (подпись)                                 (расшифровка подписи)  

Отметка вышестоящей организации (вышестоящего учреждения) об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель

(зам. руководителя)     ____________________    ______________________________

       М.П.                                  (подпись)                            (расшифровка подписи)

«___» ________ 200 ___ г.

Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей

____________________

         (подпись)

М.П.

Отметка министерства финансов Астраханской области о приеме образцов подписей

Главный бухгалтер       __________________     ________________________________

                                               (подпись)                                 (расшифровка подписи)  

Исполнитель                 __________________     ________________________________

                                               (подпись)                                 (расшифровка подписи)

«___» ________ 200 ___ г.

Особые отметки ______________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение № 3

к Порядку

Книга регистрации лицевых счетов

на «___» ___________________ 20___ г.

Коды

Дата открытия

Дата закрытия

Наименование финансового органа _____________________________________________________________

Дата открытия лицевого счета

Наименование клиента

Номер лицевого счета

Дата закрытия лицевого счета

Дата переоформления лицевого счета

Примечание

1

2

3

4

5

6

Начальник отдела                 ___________________________    ____________________   ____________________________

                                                               (должность)                                  (подпись)                         (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель  ___________________________    ____________________   ____________________________

                                                                (должность)                                  (подпись)                         (расшифровка подписи)

«___» ____________ 20__ г.

Номер страницы ________________

Всего страниц ________________

Приложение № 4

к Порядку

ЗАЯВЛЕНИЕ

на переоформление лицевого счета № _____

Коды

«___» ___________ 20__ г.

Дата

Наименование клиента

По Реестру

(полное наименование)

ИНН

КПП

Наименование вышестоящей организации (вышестоящего учреждения)

_________________________________

_________________________________

По Сводному реестру (Реестру)

Глава

Причина переоформления

Документ-основание для переоформления

Прошу изменить наименование

(причина и наименование документа-основания)

клиента и (или) номер лицевого счета

на следующие:

номер

дата

Наименование клиента

По Реестру

(полное наименование)

ИНН

        Номер счета

КПП

Глава

Вид лицевого счета _______________________________________________________

Приложения: ___________________________________________________________

                       ___________________________________________________________

Руководитель клиента

(уполномоченное лицо) ______________________ ______________    _______________________

                                                   (должность)                     (подпись)             (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо) ______________________ ______________    _______________________

                                                   (должность)                     (подпись)             (расшифровка подписи)

«___» ____________ 20__ г.

Отметка министерства финансов Астраханской области

о переоформлении лицевого счета № _____________________________________

Руководитель

(уполномоченное лицо) ______________________ _____________________________________

                                                  (должность)                   (подпись)             (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо) ___________________________________________________________

                                                  (должность)                    (подпись)             (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель _____________________________________________________________________

                                                 (должность)                 (подпись)                  (расшифровка подписи)

«___» ____________ 20__ г.

Приложение № 5

к Порядку

ЗАЯВЛЕНИЕ

На закрытие лицевого счета №______

Коды

«___» _______ 20__ г.

Дата

Наименование клиента

____________________________

По Реестру

(полное наименование)

ИНН

КПП

Наименование вышестоящей организации (вышестоящего учреждения)

Прошу закрыть лицевой счет

По Сводному реестру (Реестру)

Глава

(полное наименование)

                              (вид лицевого счета)

В связи с _________________________________________________________________________

            (причина закрытия лицевого счета, наименование, номер и дата документа-основания)

Приложения: 1.___________________________________________________________

                       2.___________________________________________________________

                       3.___________________________________________________________

Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета

Номер счета

Реквизиты банка

наименование

БИК

Корреспондентский счет

1

2

3

4

Руководитель клиента

(уполномоченное лицо) ______________________ ______________    _______________________

                                                   (должность)                     (подпись)             (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо) ______________________  ______________  _______________________

                                                   (должность)                     (подпись)             (расшифровка подписи)

«___» ____________ 20__ г.

Отметка министерства финансов Астраханской области

О закрытии лицевого счета № _____________________________________

Руководитель

(уполномоченное лицо) ______________________  ______________  _______________________

                                                   (должность)                     (подпись)             (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо) ______________________ ______________    _______________________

                                                   (должность)                    (подпись)             (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель ______________________ ______________ ____________________

                                                            (должность)                   (подпись)       (расшифровка подписи)

«___» ____________ 20__ г.

Приложение № 6

к Порядку

(в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

ВЫПИСКА

Коды

из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №

за "___" ____ 20__ г.

Дата

Дата предыдущей выписки

по ОКПО

Наименование финансового органа

Наименование бюджетного (автономного) учреждения

по ОКПО

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

по ОКПО

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

по ОКЕИ

Остаток средств на начало дня

Остаток средств на конец дня

Документ, подтверждающий проведение операции

Поступления

Выплаты

Примечание

наименование

номер

дата

1

2

3

4

5

6

Итого

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

Приложение № 7

к Порядку

(в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

ВЫПИСКА

Коды

из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №

за "___" ________ 20___ г.

Дата

Дата предыдущей выписки

по ОКПО

Наименование финансового органа

Наименование бюджетного (автономного) учреждения

по ОКПО

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

по ОКПО

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

1. Остаток средств на лицевом счете

Наименование показателя

Всего

в том числе неразрешенный к использованию

1

2

3

На начало дня

На конец дня

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Документ, подтверждающий проведение операций

Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20___г.

Планируемые

наименование

номер

дата

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

Итого

3. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного) учреждения

Документ, подтверждающий проведение операций

Документ бюджетного (автономного) учреждения

Поступления

Выплаты

Примечание

наименование

номер

дата

наименование

номер

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

Приложение № 8

к Порядку

(в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ

Коды

лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №

на "___" _______ 20__ г.

Дата

по ОКПО

Наименование финансового органа

Наименование (бюджетного) автономного учреждения

Наименование органа, осуществляющего функции

и полномочия учредителя

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

1. Остаток средств на лицевом счете

Дополнительная классификация

На начало года

На отчетную дату

1

2

3

Итого

2. Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения

Дополнительная классификация

Код по БК

Рег. класс.

Поступления

Выплаты

1

2

3

4

5

Итого

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

Приложение №9

к Порядку

(в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ

Коды

отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №

на "___" ___________ 20__ г.

Дата

по ОКПО

Наименование финансового органа

Наименование бюджетного (автономного) учреждения

Наименование органа, осуществляющего

функции и полномочия учредителя

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

1. Остаток средств на лицевом счете

Код субсидии

На начало года

На отчетную дату

всего

в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии

прошлого года

текущего года

прошлого года

текущего года

1

2

3

4

5

6

Итого

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Код субсидии

Код по БК

Рег. класс.

Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало _____г.

Планируемые

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

Итого

3. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного) учреждения

Код субсидии

Код по БК

Рег. класс.

Поступления

Выплаты

1

2

3

4

5

Итого

______________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

Приложение № 10

к Порядку

АКТ

приемки-передачи показателей

лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №  ______________

от «____» ________________20___г.

Наименование финансового органа,

передающего показатели лицевого счета      ____________________________________________________________

Наименование органа Федерального казначейства,

Принимающего показатели лицевого счета _____________________________________________________________

Наименование бюджетного (автономного) учреждения __________________________________________________

Наименование органа, осуществляющего

функции и полномочия учредителя______________________________________________________________________________________

Наименование бюджета_______________________________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание для передачи_______________________________________________________________________________________________

1.Остаток средств на лицевом счета

Наименование показателя

Остаток средств на лицевом счете

1

2

На начало года

На отчетную дату

Номер страницы_____________

Всего страниц_______________

Номер лицевого счета ______________________

за «_____»__________________________20___г.

2.Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения

Код КОСГУ

Поступления

Выплаты

1

2

3

Итого

Передающая сторона:

Руководитель финансового органа

(уполномоченное лицо)                                            _____________________________  __________________________ ____________________________

                                                                                                                                        (должность)                                (подпись)                                     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)          _____________________________  __________________________ ____________________________

                                                                                                                                        (должность)                                (подпись)                                   (расшифровка подписи)

«_____»_____________________20___г.

Принимающая сторона:

Руководитель органа Федерального казначейства

(уполномоченное лицо)                                              _____________________________  __________________________ __________________________

                                                                                                                   (должность)                               (подпись)                                    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)          _____________________________  __________________________ ____________________________

                                                                                                                                          (должность)                                (подпись)                                    (расшифровка подписи)

«______»_____________________20___г.

Указанные в данном Акте показатели подтверждаю:

Руководитель бюджетного (автономного)

Учреждения (уполномоченное лицо)                      _____________________________  __________________________ ____________________________

                                                                                                                                        (должность)                                (подпись)                                     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер бюджетного (автономного)

учреждения (уполномоченное лицо)          _____________________________  __________________________ __________________________________

                                                                                                                                        (должность)                                (подпись)                                   (расшифровка подписи)

«_____»_____________________20___г.

Номер страницы_____________

Всего страниц_______________

Приложение № 11

к Порядку

АКТ

приемки-передачи показателей

отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения № ______________

от «____» ________________20___г.

Наименование финансового органа,

передающего показатели лицевого счета      ____________________________________________________________

Наименование органа Федерального казначейства,

принимающего показатели лицевого счета _____________________________________________________________

Наименование бюджетного (автономного) учреждения __________________________________________________

Наименование органа, осуществляющего

функции и полномочия учредителя______________________________________________________________________________________

Наименование бюджета_______________________________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание для передачи_______________________________________________________________________________________________

1.Остаток средств на лицевом счета

Код субсидии

На начало года

На отчетную дату

прошлого года

текущего года

всего

в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии

прошлого года

текущего года

1

2

3

4

5

6

Номер страницы_____________

Всего страниц_______________

Номер лицевого счета ______________________

за «_____»__________________________20___г.

2.Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Код субсидии

Код КОСГУ

Разрешенный к использованию остаток

субсидий прошлых лет на начало 20___г.

Планируемые

поступления

выплаты

Итого

3.Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения

Код субсидии

Код КОСГУ

Поступления

Выплаты

1

2

3

4

Итого

Передающая сторона:

Руководитель финансового органа

(уполномоченное лицо)                                            _____________________________  __________________________ ____________________________

                                                                                                                                                            (должность)                                (подпись)                                     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)          _____________________________  __________________________ ____________________________

                                                                                                                                                             (должность)                               (подпись)                                   (расшифровка подписи)

«_____»_____________________20___г.

Принимающая сторона:

Руководитель органа Федерального казначейства

(уполномоченное лицо)                                              _____________________________  __________________________ __________________________

                                                                                                                                                           (должность)                               (подпись)                                    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)          _____________________________  __________________________ ____________________________

                                                                                                                                            (должность)                               (подпись)                                    (расшифровка подписи)

«______»_____________________20___г.

Указанные в данном Акте показатели подтверждаю:

Руководитель бюджетного (автономного)

Учреждения (уполномоченное лицо)                      _____________________________  __________________________ ____________________________

                                                                                                                                             (должность)                                (подпись)                                     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер бюджетного (автономного)

учреждения (уполномоченное лицо)                 _____________________________  __________________________ _____________________________

                                                                                                                                                            (должность)                                (подпись)                                   (расшифровка подписи)

«_____»_____________________20___г.

Номер страницы_____________

Всего страниц_______________

Приложение №12

к Порядку

(в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

Коды

из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №

за "___" _________ 20____ г.

Дата

по ОКПО

Наименование финансового органа

Наименование бюджетного (автономного) учреждения

по ОКПО

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

по ОКПО

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

1. Остаток средств на лицевом счете

Доплнительная классификация

На начало года

Всего

на начало дня

на конец дня

1

2

3

4

Итого

2. Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения

Дополнительная классификация

Код по БК

Рег. класс.

Поступления

Выплаты

1

2

3

4

5

Итого

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

Приложение №13

к Порядку

(в редакции постановления министерства финансов Астраханской области от 19.04.2016 № 16-п)

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

Коды

из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №

Форма по КФД

за "___"_________ 20_____ г.

Дата

по ОКПО

Наименование финансового органа

Наименование бюджетного (автономного) учреждения

по ОКПО

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

по ОКПО

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

1. Остаток средств на лицевом счете

Код субсидии

На начало года

На отчетную дату

всего

в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии

прошлого года

текущего года

прошлого года

текущего года

на начало дня

на конец дня

на начало дня

на конец дня

на начало дня

на конец дня

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Код субсидии

Код по БК

Рег. класс.

Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20___г.

Планируемые

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

Итого

3. Операции со средствами бюджетного  (автономного) учреждения

Код субсидии

Код по БК

Рег. класс.

Поступления

Выплаты

1

2

3

4

5

Итого

______________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

Приложение №14

к Порядку

Сведения об открытых (закрытых) лицевых счетах

на «____» _____________ 20___ г.

Наименование финансового органа:  Министерство финансов Астраханской области

Дата открытия лицевого счета

Наименование клиента

Номер лицевого счета

Дата закрытия лицевого счета

Дата переоформления  лицевого счета

Примечание

1

2

3

4

5

6

Руководитель

(уполномоченное лицо) ___________________    ____________            __________________

                             (должность)                  (подпись)           (расшифровка подписи)