ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 31 декабря 2008 г. № 17

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

(в редакции постановлений министерства финансов Рязанской области от 28.07.2010 № 5; от 08.02.2011г. № 3; от 17.09.2013 № 7; от 30.12.2013 № 17; от 25.02.2020 № 4)

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 7 Закона Рязанской области от 14.10.2005 № 102-ОЗ "О бюджетном процессе в Рязанской области" министерство финансов Рязанской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок ведения Государственной долговой книги Рязанской области.

2. Приказ финансово-казначейского управления Рязанской области от 10.01.2008 № 15-ф признать утратившим силу.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя министра финансов Л.В.Ляпину.

Министр финансов
В.С.СОНЬКИН

(в редакции постановлений министерства финансов Рязанской области от 28.07.2010 № 5; от 08.02.2011г. № 3; от 17.09.2013 № 7; от 30.12.2013 № 17; от 25.02.2020 № 4)

УТВЕРЖДЕН

постановлением министерства

Финансов Рязанской области

от 31.12.2008 № 17

ПОРЯДОК

ведения государственной долговой книги Рязанской области

Настоящий Порядок, разработанный в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Рязанской области от 14.10.2005 № 102-ОЗ "О бюджетном процессе в Рязанской области", определяет состав, процедуру ведения, сроки представления информации и отчетности о состоянии, движении государственного долга Рязанской области.

Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Рязанской области от 14.10.2005 № 102-ОЗ «О бюджетном процессе в Рязанской области» с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Рязанской области (далее - Долговая книга) и устанавливает состав информации, порядок и срок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок хранения Долговой книги.

I. Общие положения

         1. Государственный долг Рязанской области - обязательства, возникающие из государственных заимствований, гарантий по обязательствам третьих лиц, другие обязательства в соответствии с видами долговых обязательств, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, принятые на себя Рязанской областью.

         2. Государственные долговые обязательства Рязанской области подлежат обязательному учету и регистрации в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

3. Отнесение долговых обязательств Рязанской области к государственному внешнему и государственному внутреннему долгу осуществляется исходя из установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации определений государственного внешнего и государственного внутреннего долга.
          4. Учет и регистрация государственных долговых обязательств Рязанской области осуществляется в Долговой книге.

5. В Долговую книгу вносятся сведения об объемах долговых обязательств Рязанской области, в том числе:

1) номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам Рязанской области;

2) объем основного долга по кредитам, привлеченным Рязанской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

3) объем основного долга по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Рязанской области из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

4) объем обязательств по государственным гарантиям, Рязанской области;

5) объем иных непогашенных долговых обязательств Рязанской области.

6. Ведение Долговой книги осуществляется министерством финансов Рязанской области в виде электронных реестров (таблиц), зафиксированных на первое число каждого месяца на бумажном носителе, по видам долговых обязательств и содержит общую информацию о параметрах государственных долговых обязательств. Форма ведения Долговой книги представлена в приложении № 1 к настоящему Порядку.

7. Долговая книга хранится в виде электронных файлов (а также копии этих файлов) в персональном компьютере лица, ответственного за ее ведение.

II. Порядок ведения Долговой книги

1. Долговая книга состоит из четырех разделов:

1) государственные ценные бумаги Рязанской области;

2) бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Рязанской области из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

3) кредиты, привлеченные Рязанской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

4) государственные гарантии Рязанской области.

2. Обязательными сведениями для внесения в Долговую книгу по каждому виду заимствований соответствующего раздела являются следующие:

дата и номер регистрации в Долговой книге;

дата, номер, наименование договора, соглашения;

наименование кредитора, заемщика;

наименование гаранта, принципала, бенефициара (при регистрации государственных гарантий Рязанской области);

объем долгового обязательства;

процентная ставка;

форма обеспечения долгового обязательства;

целевое назначение долгового обязательства;

сведения об исполнении долговых обязательств, об уплате процентных платежей;

сведения об объеме долговых обязательств на начало и конец отчетного периода.

3. Дополнительно в Долговую книгу вносится информация, раскрывающая условия каждого вида заимствований.

4. Внутри разделов Долговой книги регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке.

5. Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании документов (оригиналов или заверенных копий, платежных документов, выписок со счета, актов сверки задолженности и других документов), подтверждающих возникновение долгового обязательства.

6. Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий трех рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

7. После полного выполнения обязательств перед кредитором производится списание долга в Долговой книге по данному долговому обязательству.

Документы, подтверждающие полное погашение обязательств, представляются в министерство финансов Рязанской области в трехдневный срок со дня погашения долгового обязательства.

8. В Долговой книге в том числе учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств Рязанской области.

9. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный номер, который состоит из шести знаков:

X-XX/XXX,

где:

X - порядковый номер раздела долговой книги;

XX - две последние цифры года, в течение которого были подписаны документы по долговому обязательству;

XXX - порядковый номер долгового обязательства в разделе Долговой книги.

10. Учет долговых обязательств Рязанской области в Долговой книге осуществляется в валюте долга, в которой определено денежное обязательство при его возникновении. В случае наличия в составе государственного долга долговых обязательств, выраженных в иностранной валюте, в Долговой книге фиксируются две суммы - сумма в валюте долга и ее рублевый эквивалент по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату расчета остатка государственного долга.

11. Сводная аналитическая информация группируется по разделам с отражением объема долговых обязательств на начало отчетного периода, изменений долговых обязательств (привлечение, погашение), стоимости обслуживания, объема задолженности на отчетную дату по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

III. Предоставление информации и отчетности о состоянии

и движении государственного долга Рязанской области

1. Министерство финансов Рязанской области на основании данных Долговой книги составляет ежемесячно отчет о состоянии и движении государственного долга Рязанской области. Отчет о состоянии и движении долга составляется в сроки составления отчета об исполнении областного бюджета, установленные бюджетным законодательством Рязанской области, и в сроки, установленные Министерством финансов Российской Федерации.

2. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

3. Пользователями информации, включенной в Долговую книгу, являются органы государственной власти Российской Федерации и Рязанской области, органы местного самоуправления Рязанской области и юридические лица в соответствии с их полномочиями.

4. Министерство финансов Рязанской области имеет право выдавать документ, подтверждающий регистрацию долга, - выписку из Долговой книги. Выписка из Долговой книги представляется на основании письменного запроса за подписью полномочного лица кредитора в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.

5. Органы государственной власти Российской Федерации и Рязанской области, органы местного самоуправления Рязанской области и юридические лица получают справочную информацию из Долговой книги на основании письменного запроса с обоснованием запрашиваемой информации.

Информация представляется в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.

(Раздел IV в редакции постановления министерства финансов Рязанской области от 30.12.2013 № 17)

IV. Порядок хранения Долговой книги

1. Данные Долговой книги хранятся в интегрированной базе данных министерства финансов Рязанской области.

2. Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, должна храниться в металлическом несгораемом шкафу.

Приложение № 1

к Порядку ведения

Государственной долговой

книги Рязанской области

(приложение № 1 в редакции постановления министерства финансов Рязанской области от 08.02.2011г. № 3)

Раздел IV. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ГАРАНТИИ РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

NN

пп

Дата регистрации

Регистрационный код

Полное наименование гаранта

Полное наименование принципала

Полное наименование бенефициара

Наименование, дата, номер документа, которым оформлено долговое обязательство

Цель предоставления государственной гарантии

Форма обеспечения государственной гарантии

Сумма долгового обязательства

Валюта долгового обязательства

Наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Внутренний долг

Итого

Внешний долг

Итого

ВСЕГО

Дата погашения долгового обязательства

Сумма полного или частичного погашения долгового обязательства гарантом

Исполнение принципалом обязательств перед бенефициаром

Задолженность на _______________ 20 ___ года

плановая дата погашения

фактическая дата погашения

привлечено (основной долг)

погашено (основной долг)

стоимость обслуживания основного долга (процентные платежи)

всего

в том числе:

основное обязательство

просроченная задолженность

начислено

фактически уплачено

всего

в том числе:

основное обязательство

проценты

штрафные санкции

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25"

Раздел II. БЮДЖЕТНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В БЮДЖЕТ РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ ИЗ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

№№
   пп

Дата
   регистрации

Регистрационный
   код

Полное
   наименование
   заемщика

Полное
   наименование
   кредитора

Наименование,
   дата, номер
   документа,
   которым
   оформлено
   долговое
   обязательство

Цель
   привлечения
   кредитных
   ресурсов

Процентная
   ставка

Форма
   обеспечения
   долгового
   обязательства

Сумма
   долгового
   обязательства

Валюта
долгового
обязательства

Дата погашения
долгового
обязательства

плановая
дата
погашения

фактическая
дата
погашения

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Долг

ВСЕГО

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Привлечено
   (основной
   долг)

Погашено
   (основной
   долг)

Стоимость обслуживания   долгового
   обязательства

Задолженность на   _______________________ 200_ года

всего

в том числе:

в том числе: просроченная

начислено

фактически
   уплачено

основной
   долг

проценты

штрафные
   санкции

всего

в том числе:

проценты

штрафные
   санкции

проценты

штрафные
   санкции

основной
   долг

проценты

штрафные
   санкции

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

Раздел III. КРЕДИТЫ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТЬЮ ОТ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ИНОСТРАННЫХ БАНКОВ И МЕЖДУНАРОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

№№
   пп

Дата
   регистрации

Регистрационный
   код

Полное
   наименование
   заемщика

Полное
   наименование
   кредитора

Наименование,
   дата, номер
   документа,
   которым
   оформлено
   долговое
   обязательство

Цель
   привлечения
   кредитных
   ресурсов

Процентная
   ставка

Форма
   обеспечения
   долгового
   обязательства

Сумма
   долгового
   обязательства

Валюта
   долгового
   обязательства

Дата погашения
   долгового
   обязательства

плановая
   дата
   погашения

фактическая
   дата
   погашения

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Внутренний
   долг

Итого

Внешний долг

Итого

ВСЕГО

Привлечено
   (основной
   долг)

Погашено
   (основной
   долг)

Стоимость обслуживания   долгового
   обязательства

Задолженность на   _______________________ 200_ года

всего

в том числе:

в том числе: просроченная

начислено

фактически
   уплачено

основной
   долг

проценты

штрафные
   санкции

всего

в том числе:

проценты

штрафные
   санкции

проценты

штрафные
   санкции

основной
   долг

проценты

штрафные
   санкции

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

Раздел IV. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ГАРАНТИИ РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

№№
   пп

Дата
   регистрации

Регистрационный
   код

Полное
   наименование
   гаранта

Полное
   наименование
   принципала

Полное
   наименование
   бенефициара

Наименование,
   дата, номер
   документа,
   которым
   оформлено
   долговое
   обязательство

Цель
   предоставления
   государственной
   гарантии

Форма
   обеспечения
   государственной
   гарантии

Сумма
долгового
обязатства

Валюта
долгового
обязательства

Дата погашения
долгового
обязательства

плановая
дата
погашения

фактическая
дата
погашения

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Внутренний
   долг

Итого

Внешний долг

Итого

ВСЕГО

Привлечено
   (основной
   долг)

Погашено
   (основной
   долг)

Стоимость обслуживания   долгового
   обязательства

Задолженность на   _______________________ 200_ года

всего

в том числе:

в том числе: просроченная

начислено

фактически
   уплачено

основной
   долг

проценты

штрафные
   санкции

всего

в том числе:

проценты

штрафные
   санкции

проценты

штрафные
   санкции

основной
   долг

проценты

штрафные
   санкции

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

Министр финансов Рязанской области _______________________________ (Ф.И.О.)

Приложение № 2

к Порядку ведения Государственной

долговой книги Рязанской области

(приложение № 2 в редакции постановления министерства финансов Рязанской области от 17.09.2013 № 7, от 28.07.2010 № 5)

(приложение 2 в редакции постановление министерства финансов Рязанской области)

СВОДНАЯ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

О ГОСУДАРСТВЕННОМ ДОЛГЕ РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПО СОСТОЯНИЮ НА "__"_________ 20__ Г.

Государственный долг    
Рязанской области, всего  

Верхний предел,  
установленный   
законом об областном
бюджете на ___ год

Фактические
параметры
на отчетную
дату   

Отклонение
(+, -) 

в том числе:                

государственные      гарантии
Рязанской области           

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПО СОСТОЯНИЮ НА "__"_________ 20__ Г.

(тыс. руб.)

Объем,  
установленный законом
об областном бюджете на
___ год       

фактические
параметры
на отчетную
дату   

Отклонение
(+, -) 

Расходы  по   обслуживанию
государственного     долга
Рязанской области        

СТРУКТУРА ДОЛГА РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

(тыс. руб.)

Наименование  

Размер долга по состоянию на
01.01.20__         

Привлечено
(основной
долг)  

Погашено
(основной
долг) 

Размер долга по состоянию  
на __________    

всего

в том числе      

всего

в том числе      

основной
долг 

про-
центы

штрафы,
пени, 
неустойки

основной
долг 

про-
центы

штрафы,
пени, 
неустойки

Государственные
ценные   бумаги
Рязанской     
области       

Бюджетные     
кредиты,      
привлеченные  в
бюджет        
Рязанской     
области      из
других бюджетов
бюджетной     
системы       
Российской    
Федерации     

Кредиты,      
привлеченные    
Рязанской     
областью     от
кредитных     
организаций,  
иностранных   
банков        и
международных 
финансовых    
организаций   

Государственные
гарантии      
Рязанской     
области       

ВСЕГО         

Министр финансов Рязанской области ___________ (Ф.И.О.)