О ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ

ПРИКАЗ

от 01 апреля 2020 года № 12-нпа

О ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ

В соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации п р и к а з ы в а ю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок ведения Государственной долговой книги Забайкальского края в Министерстве финансов Забайкальского края.

2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Забайкальского края от 7 ноября 2008 года № 53-пд «О государственной долговой книге Забайкальского края».

3. Опубликовать настоящий приказ на сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» «Официальный интернет-портал правовой информации исполнительных органов государственной власти Забайкальского края» (http://право.забайкальскийкрай.рф).

И.о. министра

Д.А.Семенов

УТВЕРЖДЕН

приказом Министерства финансов

Забайкальского края

от 01 апреля 2020 года № 12-нпа

ПОРЯДОК

ведения Государственной долговой книги Забайкальского края

в Министерстве финансов Забайкальского края

Настоящий Порядок ведения Государственной долговой книги Забайкальского края в Министерстве финансов Забайкальского края (далее – Порядок) разработан с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Забайкальского края (далее – Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств Забайкальского края (далее – долговые обязательства) и устанавливает состав информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

Общие положения

Ведение Долговой книги осуществляется в соответствии с настоящим Порядком структурным подразделением Министерства финансов Забайкальского края (далее – Министерство), определенным приказом Министерства. В приказе Министерства назначается должностное лицо, ответственное за ведение Долговой книги.

Долговая книга ведется на основании документов, подтверждающих возникновение долгового обязательства, в соответствии с настоящим Порядком.

Должностные лица, ответственные за ведение Долговой книги, несут ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

Долговая книга ведется в целях оперативного пополнения и обработки информации о состоянии государственного долга Забайкальского края, составления и представления установленной отчетности.

Состав, структура и сведения, вносимые в Долговую книгу

Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде по форме согласно Приложению № 1 к настоящему Порядку и ежемесячно по состоянию на первое число месяца дублируется на бумажном носителе.

Долговая книга включает следующие разделы, соответствующие видам долговых обязательств:

I. Кредиты, полученные Забайкальским краем от кредитных организаций в валюте Российской Федерации.

II. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Забайкальского края от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации.

III. Государственные гарантии Забайкальского края в валюте Российской Федерации.

IV. Государственные ценные бумаги Забайкальского края в валюте Российской Федерации.

8. Регистрация долгового обязательства осуществляется путем присвоения долговому обязательству регистрационного кода и внесения соответствующих записей в Долговую книгу.

Регистрационный код состоит из шести разрядов:

X.ГГ.ННН, где:

X - вид долгового обязательства в соответствии с пунктом 7 настоящего Порядка;

ГГ - две последние цифры года, в котором возникло долговое обязательство;

ННН - порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги.

Внутри разделов регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке с обязательным указанием итога по каждому разделу.

Обязательным условием надлежащего оформления долгового обязательства является его включение в Долговую книгу.

9. Информация о долговых обязательствах, переходящих на следующий финансовый год, отражается в Долговой книге с присвоенными ранее регистрационными номерами.

10. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 7 настоящего Порядка, являются документы (правовые акты; платежные документы; выписки со счета; государственные контракты, договоры или соглашения о возникновении долгового обязательства, изменения и дополнения к ним; иные документы), подтверждающие возникновение и (или) исполнение долгового обязательства.

11. Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения долгового обязательства, на основании документов, указанных в пункте 10 настоящего Порядка.

12. Информация о погашенном долговом обязательстве сохраняется в Долговой книге до 31 декабря текущего года включительно. В Долговой книге на следующий финансовый год погашенное долговое обязательство не учитывается.

Представление информации и отчетности о состоянии

государственного долга Забайкальского края

13. Пользователями информации, включенной в Долговую книгу, являются органы государственной власти Российской Федерации и Забайкальского края, а также контрольно-ревизионные и правоохранительные органы в соответствии с их полномочиями, на основании письменного запроса.

Информация предоставляется в течение пяти рабочих дней со дня получения письменного запроса.

14. Кредиторы Забайкальского края, получатели государственных гарантий Забайкальского края на основании письменного запроса с мотивированным обоснованием потребности в запрашиваемой информации имеют право получить выписку из Долговой книги по форме согласно Приложению № 2 к настоящему Порядку.

Выписка из Долговой книги предоставляется в течение пяти рабочих дней со дня получения письменного запроса.

15. Информация о долговых обязательствах, отраженная в Долговой книге, подлежит передаче Министерству финансов Российской Федерации в объеме, порядке и сроки, установленные Министерством финансов Российской Федерации.

16. Информация о структуре и объеме государственного долга в разрезе видов долговых обязательств является публичной и ежемесячно, по состоянию на каждое первое число месяца, следующего за отчетным, формируется по форме согласно Приложению № 3 к настоящему Порядку и размещается на официальном сайте Министерства в информационно – телекоммуникационной сети «Интернет».

Порядок хранения Долговой книги

17. Долговая книга хранится в виде электронных файлов в персональном компьютере должностного лица, ответственного за ведение Долговой книги.

18. По окончании финансового года Долговая книга, выведенная на бумажном носителе, брошюруется, скрепляется гербовой печатью Министерства и хранится в металлическом несгораемом шкафу.

19. Долговая книга на бумажном носителе подлежит постоянному хранению в соответствии с номенклатурой дел.

____________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1
к Порядку ведения Государственной
долговой книги Забайкальского края

в Министерстве финансов

Забайкальского края

Государственная долговая книга Забайкальского края

по состоянию на ________________

I. Кредиты, полученные Забайкальским краем от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

№ п/п

Регист

рацион

ный код

Наименование документа,

на основании которого возникло долговое обязательство

(дата, номер)

Наимено

вание кредито

ра

Объем обяза

тельств по договору
(рублей)

Процентная ставка
(% годо

вых)

Дата погашения кредита, установ

ленная договором

Объем обяза

тельств на 01.01.__г.

(рублей)

Движение в отчетном году

Объем обяза

тельств на

отчетную дату
(рублей)

Сумма просрочен

ной задолжен

ности по выплате основного долга по кредиту
(рублей)

Процентные платежи

Сумма просро

ченной задолжен

ности по выплате процен

тов
(рублей)

возникновение долгового обязательства

погашение долгового обязательства

установлен

ные даты выпла

ты

сумма начис

ленных процен

тов (рублей)

факти

ческие даты выпла

ты

факти

ческая сумма выпла

ты (рублей)

сумма
(рублей)

дата

сумма
(рублей)

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

ВСЕГО по разделу «Кредиты, полученные Забайкальским краем от кредитных организаций в валюте Российской Федерации»

II. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Забайкальского края от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

№ п/п

Регист

рацион

ный код

Наименование документа,

на основании которого возникло долговое обязательство

(дата, номер)

Наимено

вание кредито

ра

Объем обяза

тельств по договору
(рублей)

Процентная ставка
(% годо

вых)

Дата погашения кредита, установ

ленная договором

Объем обяза

тельств на 01.01.__г.
(рублей)

Движение в отчетном году

Объем обяза

тельств на

отчетную дату
(рублей)

Сумма просрочен

ной задолжен

ности по выплате основного долга по кредиту
(рублей)

Процентные платежи

Сумма просро

ченной задолжен

ности по выплате процен

тов
(рублей)

возникновение долгового обязательства

погашение долгового обязательства

установлен

ные даты выпла

ты

сумма начис

ленных процен

тов
(рублей)

факти

ческие даты выпла

ты

факти

ческая сумма выпла

ты
(рублей)

сумма
(рублей)

дата

сумма
(рублей)

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

ВСЕГО по разделу «Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Забайкальского края

от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации»

III. Государственные гарантии Забайкальского края в валюте Российской Федерации

№ п/п

Регистрационный код

Наименование документа, на основании которого предостав лена гарантия (дата, номер)

Наименование

организа

ции - гаранта

Наименование организа

ции – принципа

ла

Наименование организации – бенефи

циара

Объем обяза

тельств по гарантии по договору (рублей)               

Объем обяза

тельств по гарантии на 01.01.__г.
(рублей)               

Движение в отчетном году

Объем обяза

тельств по гарантии на отчетную дату
(рублей)

Срок исполнения гарантии по договору             

Нали

чие или отсутствие права регрес

сного требо

вания гаран

та к принципалу

Сумма просро

ченной задолженности по исполне

нию гарантии
(рублей)

Цель предоставления гарантии

возникновение обязательств по гарантии

исполнение (прекращение) обязательств по гарантии

сумма 
(рублей)               

дата

сумма 
(рублей)               

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

ВСЕГО по разделу «Государственные гарантии Забайкальского края в валюте Российской Федерации»

IV. Государственные ценные бумаги Забайкальского края в валюте Российской Федерации

№ п/п

Регистрационный код

Вид ценной бумаги и форма выпуска/ государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

Регистра

ционный номер и дата государст

венной регистра

ции Условий эмиссии (изменений в Условия эмиссии)

Процентная ставка купонного дохода

Сумма дисконта при погаше   нии (выкупе) ценных бумаг

(рублей)

Номи     нальная стои

мость одной ценной бумаги

(рублей)

Объем обязательств по ценным бумагам на 01.01.__ г. 

(рублей)

Объем размеще ния ценных бумаг (по номи

нальной стоимо  сти)         

(рублей)

Дата раз

меще

ния (до

раз

меще

ния) цен

ных бумаг

Фактический объем погаше

ния ценных бумаг

(рублей)

Фактическая дата погаше ния цен ных

бумаг

Объем обяза

тельств по цен

ным бума

гам на отчет

ную дату

(рублей)

Сумма просро

ченной задолженности по исполне нию обяза

тельств по ценным бумагам (рублей)

Сумма купон ного дохода, подле жащая выплате

(рублей)

Фактическая дата выпла

ты купон

ного дохода

Выплаченная сумма купон

ного дохода

(руб

лей)

Дата выкупа ценных бумаг

Объем выкупа ценных бумаг

(рублей)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

ВСЕГО по разделу «Государственные ценные бумаги Забайкальского края в валюте Российской Федерации»

ИТОГО Государственный долг Забайкальского края

Руководитель Министерства финансов Забайкальского края

_______________

________________

(подпись)

(ФИО)

____________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2
к Порядку ведения Государственной
долговой книги Забайкальского края

в Министерстве финансов

Забайкальского края

Выписка из Государственной долговой книги Забайкальского края

по состоянию на ________________

I. Кредиты, полученные Забайкальским краем от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

№ п/п

Наименование кредитора

Объем

обязательств по договору
(рублей)

Дата погашения кредита, установленная договором

Объем обязательств

на 01.01.____г.
(рублей)

Объем обязательств на отчетную дату
(рублей)

Сумма просроченной задолженности по выплате основного долга по кредиту
(рублей)

1

2

3

4

5

6

7

ВСЕГО по разделу «Кредиты, полученные Забайкальским краем от кредитных организаций в валюте

Российской Федерации»

II. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Забайкальского края от других бюджетов бюджетной системы

Российской Федерации в валюте Российской Федерации

№ п/п

Наименование кредитора

Объем обязательств по договору
(рублей)

Дата погашения кредита, установленная договором

Объем обязательств

на 01.01.____г.
(рублей)

Объем обязательств на отчетную дату
(рублей)

Сумма просроченной задолженности по выплате основного долга по кредиту
(рублей)

1

2

3

4

5

6

7

ВСЕГО по разделу «Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Забайкальского края от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации»

III. Государственные гарантии Забайкальского края в валюте Российской Федерации

№ п/п

Наименование организации – принципала

Объем обязательств по гарантии по договору (рублей)

Срок исполнения гарантии по договору

Объем

обязательств по гарантии

на 01.01.___ г.
(рублей)

Объем обязательств по гарантии на отчетную дату (рублей)

Сумма просроченной задолженности по исполнению гарантии
(рублей)

1

2

3

4

5

6

7

ВСЕГО по разделу «Государственные гарантии Забайкальского края в валюте Российской Федерации»

IV. Государственные ценные бумаги Забайкальского края в валюте Российской Федерации

№ п/п

Вид ценной бумаги и форма выпуска/ государствен

ный регистрацион

ный номер выпуска ценных бумаг

Процентная ставка купонного дохода

Номинальная стоимость одной ценной бумаги
(рублей)

Объем обязательств по ценным бумагам

на 01.01.___ г.
(рублей)

Объем обязательств по ценным бумагам на отчетную дату
(рублей)

Сумма просроченной задолженности по исполнению обязательств по ценным бумагам (рублей)

1

2

3

4

5

6

7

ВСЕГО по разделу «Государственные ценные бумаги Забайкальского края в валюте Российской Федерации»

ИТОГО Государственный долг

Забайкальского края

Руководитель Министерства финансов Забайкальского края         ___________________________         __________________________

                                                                                                        (подпись)                                                  (ФИО)

____________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3
к Порядку ведения Государственной
долговой книги Забайкальского края

в Министерстве финансов

Забайкальского края

ИНФОРМАЦИЯ

о структуре и объеме государственного долга
Забайкальского края

по состоянию на ______________ г.

Вид долгового обязательства

Сумма
(рублей)

%

Кредиты, полученные Забайкальским краем
от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Забайкальского края от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

Государственные гарантии Забайкальского края в валюте Российской Федерации

Государственные ценные бумаги Забайкальского края в валюте Российской Федерации

ИТОГО

Государственный долг          

Забайкальского края