ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ПОСТУПЛЕНИЙ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 1 августа 2016 года № 71н-мпр

(УТРАТИЛ СИЛУ:

приказ министерства финансов Иркутской области от 16.05.2017 № 39н-мпр)

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ПОСТУПЛЕНИЙ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

             

В соответствии с  пунктом 1 статьи 160.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Правительства Российской Федерации от 26 мая 2016 года № 469 «Об общих требованиях к методике прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета» и пунктом 8 Положения о министерстве финансов Иркутской области, утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от 23 декабря 2008 года № 120-пп, руководствуясь статьей 21 Устава Иркутской области,

П Р И К А З Ы В А Ю:

1. Утвердить методику прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета (прилагается).

2. Настоящий приказ подлежит размещению на официальном сайте министерства финансов Иркутской области в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Министр финансов Иркутской области

Н.В. Бояринова

УТВЕРЖДЕНА

приказом министерства финансов

Иркутской области

от 1 августа 2016 года № 71н-мпр

МЕТОДИКА

прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета

1. Настоящая методика применяется для прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета (далее – Методика), главным администратором которых является министерство финансов Иркутской области.

2. Перечень поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета, в отношении которых министерство финансов Иркутской области выполняет бюджетные полномочия, с указанием кодов классификации источников финансирования дефицита областного бюджета и их наименований:

№ п/п

Код бюджетной классификации источников финансирования дефицита областного бюджета

Наименование кодов бюджетной классификации источников финансирования дефицита областного бюджета

1

810 01 01 00 00 02 0000 710

Размещение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

2

810 01 02 00 00 02 0000 710

Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

3

810 01 03 01 00 02 0000 710

Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

4

810 01 06 05 01 02 0000 640

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

5

810 01 06 05 02 02 0000 640

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

3. Прогнозирование поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета осуществляется в соответствии с:

- принятой Правительством Иркутской области долговой политикой Иркутской области на очередной финансовый год и плановый период;

- анализом и прогнозом конъюнктуры фондового и  кредитного рынков.

4. Расчет прогнозного объема поступлений по видам источников финансирования дефицита областного бюджета производится методом прямого счета исходя из прогнозируемого дефицита областного бюджета и (или) объема погашения долговых обязательств Иркутской области с учетом прогнозного объема поступлений иных источников финансирования дефицита областного бюджета.

4.1. Объем поступлений от размещения государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации (далее – объем поступлений от размещения государственных ценных бумаг)  прогнозируется с учетом условий эмиссии действующих и планируемых к выпуску государственных облигационных займов Иркутской области в соответствующем финансовом году.

Объем поступлений от размещения ценных бумаг на соответствующий финансовый год определяется по следующей формуле:

ПЦБi = (Дi – ИОi + ПДОi  – ИИi) х Кф,

где:

ПЦБi - прогнозный объем поступлений от размещения государственных ценных бумаг;

Дi  - прогнозируемый дефицит областного бюджета;

ИОi – изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета;

ПДОi – объем долговых обязательств Иркутской области, подлежащий погашению;

ИИi  - прогнозный объем поступлений по иным источникам финансирования дефицита областного бюджета (в том числе поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в областной собственности, исполнение государственных гарантий Иркутской области и бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации);

Кф – коэффициент, учитывающий финансирование дефицита областного бюджета и (или) объема погашения долговых обязательств Иркутской области за счет поступлений от размещения государственных ценных бумаг. Определяется с учетом  долговой политики Иркутской области на очередной финансовый год и плановый период.

4.2. Объем поступлений по получению кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации (далее – объем поступлений по бюджетным кредитам) учитывается только в соответствии с:

-  принятыми решениями на федеральном уровне о распределении и предоставлении бюджетных кредитов бюджету Иркутской области;

-  порядком заключения Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 июля 2013 года № 73н.

Объем  поступлений по бюджетным кредитам на соответствующий финансовый год определяется по следующей формуле:

где:

ПБКi - прогнозный объем поступлений по бюджетным кредитам;

ПБКпр - прогнозный объем поступлений по бюджетным кредитам по решениям, принятым на федеральном уровне, о распределении и предоставлении бюджетных кредитов бюджету Иркутской области;

ЛКj – лимит на кредитные средства, в пределах которого может быть предоставлен кредит на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), рассчитанный в соответствии со статьей 93.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

n – прогнозируемое количество привлекаемых бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов). Определяется на основании прогнозных данных подневной модели кассовых доходов, расходов и источников финансирования дефицита областного бюджета.

4.3. Объем поступлений по получению кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации (далее – объем поступлений по кредитам кредитных организаций) прогнозируется с учетом действующих кредитных договоров и планируемых к заключению в соответствующем финансовом году.

Объем  поступлений по кредитам кредитных организаций на соответствующий финансовый год определяется по следующей формуле:

ПККОi = Дi – ИОi +ПДОi  – ИИi – ПЦБi – ПБКi,

где:

ПККОi - прогнозный объем поступлений по кредитам кредитных организаций;

Дi  - прогнозируемый дефицит областного бюджета;

ИОi – изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета;

ПДОi - объем долговых обязательств Иркутской области, подлежащий погашению;

ИИi  - прогнозный объем поступлений по иным источникам финансирования дефицита областного бюджета (в том числе поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в областной собственности, исполнение государственных гарантий Иркутской области и бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации);

ПЦБi - прогнозный объем поступлений от размещения государственных ценных бумаг;

ПБКi - прогнозный объем поступлений по бюджетным кредитам.

4.4. Объем поступлений по возврату бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации  (далее - объем поступлений по возврату бюджетных кредитов юридическими лицами) прогнозируется в соответствии с условиями:

- заключенных договоров (соглашений) о предоставлении бюджетных кредитов;

- заключенных договоров о предоставлении государственных гарантий Иркутской области, предусматривающих право регрессного требования Иркутской областью, как гарантом обязательств по предоставленным государственным гарантиям Иркутской области;

- анализа финансового состояния принципала после предоставления государственных гарантий Иркутской области.

Объем поступлений по возврату бюджетных кредитов юридическими лицами на соответствующий финансовый год определяется по следующей формуле:

,

где:

ВБКюлi - прогнозный объем поступлений по возврату бюджетных кредитов юридическими лицами;

ВБКюлпред - прогнозный объем поступлений по возврату бюджетных кредитов юридическими лицами по заключенным договорам (соглашениям) о предоставлении бюджетных кредитов.

ВБКгарпред - прогнозный объем поступлений средств в счет возмещения Иркутской области, как гаранту обязательств по предоставленным государственным гарантиям Иркутской области, в порядке регрессного требования;

Квер - коэффициент вероятности возврата средств в счет возмещения Иркутской области, как гаранту обязательств по предоставленным государственным гарантиям Иркутской области в порядке регрессного требования.

В случае признания финансового состояния юридического лица, являющегося принципалом по договору о предоставлении государственной гарантии Иркутской области, неудовлетворительным на дату прогнозирования объема поступлений по возврату бюджетных кредитов юридическими лицами, Квер принимается равным 0, а в случае признания удовлетворительным,  Квер равен 1.

4.5. Объем поступлений по возврату бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации (далее – объем поступлений по возврату бюджетных кредитов муниципальными образованиями Иркутской области), прогнозируется с учетом:

- условий действующих договоров (соглашений) о предоставлении бюджетных кредитов;

- планируемого общего объема бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных кредитов муниципальным образованиям Иркутской области в текущем и очередном финансовых годах, а также плановом периоде.

Объем поступлений по возврату бюджетных кредитов муниципальными образованиями Иркутской области на соответствующий финансовый год определяется по следующей формуле:

,

где:

ВБКмоi - прогнозный объем поступлений по возврату бюджетных кредитов муниципальными образованиями Иркутской области;

ВБКмопред - прогнозный объем поступлений по возврату бюджетных кредитов муниципальными образованиями Иркутской области по ранее заключенным договорам (соглашениям) о предоставлении бюджетных кредитов;

Квер - коэффициент вероятности возврата в областной бюджет бюджетных кредитов муниципальными образованиями Иркутской области;

ВБКмоплан - прогнозный объем поступлений по возврату бюджетных кредитов муниципальными образованиями Иркутской области по планируемым к предоставлению бюджетным кредитам в текущем и очередном финансовых годах, а также плановом периоде.

В случае наличия у муниципального образования Иркутской области на дату прогнозирования объема поступлений по возврату бюджетных кредитов муниципальными образованиями Иркутской области просроченной задолженности по предоставленным бюджетным кредитам, Квер принимается равным 0, в случае отсутствия таковой Квер равен 1.

5. Проверка алгоритма расчета прогнозного объема поступлений по видам источников финансирования дефицита областного бюджета на основе фактических данных за 2014 год представлен в таблице:

№ п/п

Наименование кодов бюджетной классификации источников финансирования дефицита областного бюджета

Формула расчета объема поступлений

Расчет/сумма, тыс. рублей

1

Размещение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

ПЦБi = (Дi - ИОi + ПДОi  – ИИi) х Кф

Дi =10 891 635,3

ИОi = 2 499 924,1

ПДОi  = 6 207 985,0

ИИi = 228 072,0

Кф = 0, в связи с отсутствием решения Правительства Иркутской области в рамках осуществления долговой политики Иркутской области в 2014 году

ПЦБi = (10 891 635,3 - 2 499 924,1 + 6 207 985,0 + 228 072,0) х 0 = 0,0

2

Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

ПБКпр= 0,0

ЛКj = 5 000 000,0

ПБКi = 0,0 + 5000 000,0 =

= 5000 000,0

3

Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

ПККОi = Дi - ИОi + ПДОi  – ИИi – ПЦБi – ПБКi

Дi =10 891 635,3

ИОi = 2 499 924,1

ПДОi  = 6 207 985,0

ИИi = 228 072,0

ПЦБi = 0,0

ПБКi = 5 000 000,0

ПККОi = 10 891 635,3 - 2 499 924,1 +

6 207 985,0 + 228 072,0 – 0 – 5 000 000,0 = 9 827 768,2

4

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

ВБКюлпред = 831,8

ВБКгарпред х Квер = 0,0

ВБКюлi = 831,8 + 0,0 = 831,8

5

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации

ВБКмопред х Квер = 321 824,5

ВБКмоплан = 0,0

ВБКмоi = 321 824,5 + 0,0 = 321 824,5

Министр финансов

Иркутской области

Н.В. Бояринова