О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОРЯДКИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОМИТЕТОМ ПО ТРУДУ И ЗАНЯТОСТИ НАСЕЛЕНИЯ ПРАВИТЕЛЬСТВА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА, УТВЕРЖДЕННЫЕ...



Утратил силу: приказ комитета по труду   Правительства Хабаровского края от 06.2 1.2018 г. № 183

ПРАВИТЕЛЬСТВО ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

КОМИТЕТ ПО ТРУДУ И ЗАНЯТОСТИ НАСЕЛЕНИЯ

ПРИКАЗ

от 02.07.2018 № 108

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОРЯДКИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОМИТЕТОМ ПО ТРУДУ И ЗАНЯТОСТИ НАСЕЛЕНИЯ ПРАВИТЕЛЬСТВА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА, УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ КОМИТЕТА ПО ТРУДУ И ЗАНЯТОСТИ НАСЕЛЕНИЯ ПРАВИТЕЛЬСТВА ХАБАРОВСКОГО КРАЯ ОТ 26 ИЮНЯ 2014 Г. № 82

В целях совершенствования нормативных правовых актов комитета по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края, связанных с осуществлением внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Внести в Порядок осуществления комитетом по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края внутреннего финансового контроля, утвержденный приказом комитета по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края от 26 июня 2014 г. № 82 "Об утверждении порядков осуществления комитетом по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита", следующие изменения:

1) пункт 1.4 раздела 1 изложить в следующей редакции:

"1.4. Внутренний финансовый контроль осуществляется следующими должностными лицами:

- председателем комитета или лицом, исполняющим его обязанности (далее – председатель комитета), первым заместителем, заместителями председателя комитета, курирующими вопросы осуществления бюджетных полномочий комитета;

- начальником отдела финансового обеспечения, бухгалтерского учета и отчетности комитета или лицом, исполняющим его обязанности;

- руководителями или лицами, исполняющими их обязанности, подразделений комитета, уполномоченных на осуществление операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур) (далее – операции).";

2) пункт 3.3 раздела 3 после слова "несут" дополнить словами "председатель комитета,";

3) в разделе 6:

а) пункт 6.2 изложить в следующей редакции:

"6.2. Ведение, учет и хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется должностными лицами, указанными в абзацах третьем, четвертом пункта 1.4 раздела 1 настоящего Порядка.

Ведение регистра (журнала) внутреннего финансового контроля осуществляется путем занесения записей в регистр (журнал) внутреннего финансового контроля на основании информации от должностных лиц, осуществляющих контрольные действия, по мере совершения контрольных действий, в хронологическом порядке.

Регистр (журнал) внутреннего финансового контроля ведется по форме, установленной приложением 1 к настоящему Порядку, на бумажном носителе. Допускается формирование и ведение регистра (журнала) внутреннего финансового контроля в электронном виде с распечатыванием и сброшюровыванием страниц регистра (журнала) внутреннего финансового контроля в хронологическом порядке в дело по истечении отчетного периода (календарного года).

Учет и хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется порядке, установленном инструкцией по делопроизводству в комитете.".

б) первый абзац пункта 6.6 изложить в следующей редакции:

"6.6. Должностные лица, указанные в абзацах третьем, четвертом пункта 1.4 раздела 1 настоящего Порядка, на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля, формируемых в соответствии с пунктом 6.2 настоящего раздела Порядка, ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляют в контрольный отдел комитета на бумажном носителе отчет о результатах внутреннего финансового контроля по форме, установленной приложением 1 к настоящему Порядку.";

4) дополнить приложениями 1, 2 согласно приложению 1.

2. Внести в Порядок осуществления комитетом по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края внутреннего финансового аудита, утвержденный приказом комитета по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края от 26 июня 2014 г. № 82 "Об утверждении порядков осуществления комитетом по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита", следующие изменения:

1) в абзаце втором пункта 1.4 раздела 1 слова "главным администратором бюджетных средств" заменить словами "инструкцией по делопроизводству в комитете";

2) предложение второе абзаца первого пункта 2.1 раздела 2 дополнить словами "или лицом, исполняющим его обязанности (далее – председатель комитета)";

3) в разделе 3:

а) пункт 3.5 изложить в следующей редакции:

"3.5. План внутреннего финансового аудита составляется подразделением внутреннего финансового аудита и утверждается приказом комитета до начала очередного финансового года.";

б) в пункте 3.7 слово "председателем" заменить словом "приказом";

4) в разделе 4:

а) в абзаце пятом пункта 4.7 слова "о выполнении" заменить словами "об осуществлении";

б) в абзаце втором пункта 4.11 слово "осуществляется" заменить словом "принимается";

5) в разделе 5:

а) пункт 5.1 дополнить абзацем десятым следующего содержания:

"Примерная форма акта приведена в приложении 1 к настоящему Порядку.";

б) пункты 5.2 – 5.4 изложить в следующей редакции:

"5.2. Акт составляется на бумажном носителе в двух экземплярах и подписывается руководителем аудиторской группы.

Акт может быть составлен в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, составившего данный акт. В этом случае акт на бумажном носителе составляется в одном экземпляре и приобщается к материалам аудиторской проверки.

5.3. Акт не позднее 5 рабочих дней после завершения проверки вручается руководителем аудиторской группы объекту аудита под роспись или направляется объекту аудита почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

В случае составления акта в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, составившего данный акт, такой акт направляется объекту аудита посредством системы электронного документооборота Правительства Хабаровского края. При этом акт считается полученным объектом аудита с момента фиксации в системе электронного документооборота Правительства Хабаровского края сведений о его получении объектом аудита.

5.4. Представитель объекта аудита вправе представить письменные возражения по акту в течение 5 рабочих дней с момента его вручения (получения).";

6) пункт 6.3 раздела 6 изложить в следующей редакции:

"6.3. Отчетность составляется по итогам полугодия и года, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.";

7) дополнить приложением 1 согласно приложению 2.

Председатель комитета

К.И. Виноградов

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

к приказу комитета по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края

от №

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

к Порядку осуществления комитетом по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края внутреннего финансового контроля

Форма

ЖУРНАЛ

внутреннего финансового контроля

в 20__ году

Наименование главного распорядителя бюджетных средств:

комитет по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края

Наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур:

Дата

Наименование бюджетной процедуры

Наименование операции

Фамилия, инициалы должностного лица, ответственного за выполнение операции

Фамилия, инициалы должностного лица, осуществляющего контрольное действие

Метод контроля

Характеристики контрольного действия (какие документы / действия проверены)

Информация о выявленных недостатках (нарушениях)

Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения

Отметка об устранении

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2

к Порядку осуществления комитетом по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края внутреннего финансового контроля

Форма

ОТЧЕТ

о результатах внутреннего финансового контроля

по состоянию на ____________ 20__ г.

Наименование главного распорядителя бюджетных средств:

комитет по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края

Наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур:

Периодичность

квартальная, нарастающим итогом

Наименование бюджетной процедуры

Наименование операции

Метод контроля

Количество контрольных действий (проведенных проверок)

Количество выявленных недостатков (нарушений)

Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений

Количество принятых мер, исполненных заключений

1

2

3

4

5

6

7

(наименование должности руководителя подразделения)

(подпись)

(И.О. Фамилия)

"_____" ________________ 20___ г.

(дата составления отчета)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2

к приказу комитета по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края

от №

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

к Порядку осуществления комитетом по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края внутреннего финансового аудита

Примерная форма

"___"___________ 20__г.

№ ____________

(дата составления)

(порядковый номер)

АКТ

аудиторской проверки

__________________________________________________

(наименование объекта аудита)

В соответствии с ______________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________________________________ комитетом по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края в отношении _______________________________________________________ проведена _____________________ аудиторская проверка (далее – проверка).

Продолжительность проверки: ________ рабочих дней.

Акт составлен: комитетом по труду и занятости населения Правительства Хабаровского края (далее – комитет).

С копией приказа о проведении проверки ознакомлен _______________ __________________________________________________________________.

Уполномоченные, проводившие проверку: _________________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________.

В ходе проверки использовались следующие документы ____________ ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.

Дата начала проверки: __________________________.

Дата окончания проверки: _______________________.

1. Общие сведения о проверяемом учреждении

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. ___________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

…

Выводы и предложения по результатам проверки

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________

______

_______________

(должность уполномоченного лица, проводившие проверку)

(подпись)

(расшифровка подписи)

_________________________________

______

_______________

(должность уполномоченного лица, проводившие проверку)

(подпись)

(расшифровка подписи)

_________________________________

______

_______________

(должность уполномоченного лица, проводившие проверку)

(подпись)

(расшифровка подписи)