ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВА, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ ПРИНЦИПАЛОМ В КАЧЕСТВЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПРИНЦИПАЛА ПО УДОВЛЕ...



Утратил силу приказом Департамента финансов Вологодской области от 27.03.2020 № 24

ДЕПАРТАМЕНТ  ФИНАНСОВ  ВОЛОГОДСКОЙ  ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

От 04.02.2014 № 17

г. Вологда

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ОЦЕНКИ

НАДЕЖНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ

ГАРАНТИИ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВА, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ ПРИНЦИПАЛОМ В КАЧЕСТВЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПРИНЦИПАЛА ПО УДОВЛЕТВОРЕНИЮ РЕГРЕССНОГО ТРЕБОВАНИЯ К ПРИНЦИПАЛУ В СВЯЗИ С ИСПОЛНЕНИЕМ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ ИЛИ В КАКОЙ-ЛИБО ЧАСТИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ГАРАНТИИ ОБЛАСТИ

             

             

Действие приказа было приостановлено до 31 декабря 2016 года в ред. Приказа Департамента финансов области от 09.03.2016 № 25

Изменения и дополнения:

{Приказ Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53}

Приказ Департамента финансов Вологодской области от 14.02.2018 № 12)

В соответствии со статьями 93.2, 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 3 статьи 2 закона области от 10 июля 2013 года № 3122-ОЗ «О порядке предоставления государственных гарантий Вологодской области»

ПРИКАЗЫВАЮ:

Утвердить прилагаемый Порядок проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области.

Установить, что проведение оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии Вологодской области осуществляет управление государственного долга и финансовых активов области Департамента финансов области.

Признать утратившими силу:

приказ Департамента финансов Вологодской области от 11 марта 2008 года № 177 «Об утверждении порядка оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства»;

приказ Департамента финансов Вологодской области от 11 августа 2008 года № 612 «О внесении изменений в приказ департамента финансов области от 11.03.2008 № 177»;

приказ Департамента финансов Вологодской области от 19 марта 2009 года № 148 «О внесении изменений в приказ департамента финансов области от 11 марта 2008 г. № 177»;

приказ Департамента финансов Вологодской области от 08 декабря 2009 года № 875 «О внесении изменений в приказ департамента финансов области от 11 марта 2008 года № 177»;

приказ Департамента финансов Вологодской области от 19 декабря 2011 года № 928 «О внесении изменений в приказ департамента финансов области от 11 марта 2008 года № 177»;

приказ Департамента финансов Вологодской области от 01 октября 2012 года № 638 «О внесении изменений в приказ Департамента финансов области от 11 марта 2008 года № 177».

Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Исполняющий обязанности

начальника Департамента финансов области                                                             А.А. Головин

Утвержден

приказом Департамента финансов

Вологодской области

от 04.02.2014 г. № 17

Порядок проведения оценки надежности (ликвидности)

банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области

Общие положения

1.1. Настоящий порядок разработан в соответствии с положениями статей 93.2, 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, законом области от 10 июля 2013 года № 3122-ОЗ «О порядке предоставления государственных гарантий Вологодской области», Порядка проведения отбора инвестиционных проектов для предоставления государственных гарантий области, утвержденного постановлением Правительства области, и определяет процедуру проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых юридическим лицом в качестве обеспечения исполнения обязательств юридического лица по удовлетворению регрессного требования в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области (далее - оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства).

1.2. Под надежностью (ликвидностью) банковской гарантии, поручительства в целях настоящего Порядка понимается способность гаранта, поручителя своевременно и в полном объеме исполнить обязательства, принятые за юридическое лицо (принципала) - получателя государственной гарантии области.

1.3. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства осуществляется на основании документов, представленных в Департамент финансов области принципалом или органом исполнительной государственной власти области, осуществляющим полномочия в соответствующей сфере (далее – отраслевой орган) и указанных в пунктах 2.1 и 3.1 настоящего Порядка.

(в ред. Приказа Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53)

1.4. Банковская гарантия, поручительство должны полностью обеспечивать обязательства принципала, которые могут возникнуть в будущем в связи с предъявлением гарантом, исполнившим в полном объеме или в какой-либо части обязательства по государственной гарантии области, регрессных требований к принципалу.

1.5. Банковская гарантия, поручительство должны быть совершены в письменной форме. Банковская гарантия должна быть безотзывной.

1.6. Виды оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства:

- первоначальная оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства – оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, проводимая управлением государственного долга и финансовых активов области Департамента финансов области (далее – управление государственного долга) для участия юридического лица в отборе инвестиционных проектов для предоставления государственной гарантии области (проводится в течение 14 (четырнадцать) рабочих дней со дня получения документов от отраслевого органа);

- повторная оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства – оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, проводимая управлением государственного долга в случае внесения государственной гарантии области в закон области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (проводится в течение 14 (четырнадцать) рабочих дней со дня получения документов от отраслевого органа);

- текущая оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства – оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, проводимая управлением государственного долга ежегодно с целью проверки достаточности обеспечения исполнения обязательств принципала (соответствия предоставленного исполнения обязательств принципала нормам, установленным статьями 5, 6 закона области от 10 июля 2013 года № 3122–ОЗ «О порядке предоставления государственных гарантий Вологодской области») (проводится в течение 14 (четырнадцать) рабочих дней со дня получения документов от принципала).

(в ред. Приказа Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53)

1.7. По результатам оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии и поручительства управлением государственного долга оформляется заключение о надежности (ликвидности) банковской гарантии или поручительства:

в случае, если гарантом по банковской гарантии является кредитная организация согласно приложению № 1 к настоящему Порядку; 

в случае предоставления поручительства согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

Заключение подписывается руководителем Департамента финансов области или лицом, исполняющим обязанности руководителя Департамента финансов области, и направляется в отраслевой орган с соблюдением сроков, установленных пунктом 1.6 настоящего Порядка.

2. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии

2.1. Первоначальная и повторная оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии (далее - оценка гарантии) проводится на основании заверенных руководителем отраслевого органа копий следующих документов:

(в ред. Приказа Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53)

нотариально заверенной копии лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

справки  о выполнении обязательных нормативов Центрального банка Российской Федерации, заверенной Главным Управлением Центрального банка Российской Федерации по Вологодской области;

подлинника или нотариально заверенной копии аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации за последний отчетный год;

бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации за предыдущий год и на последнюю отчетную дату текущего года с отметкой налогового органа об их принятии;

расчета чистых активов кредитной организации на последнюю отчетную дату;

справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, выданной налоговым органом не ранее чем за 30 дней до дня направления принципалом по государственной гарантии области документов в Правительство области;

(абз. 7 в ред. Приказа Департамента финансов Вологодской области от 14.02.2018 № 12)

(абз. 8 и 9 утратили силу в ред. Приказа Департамента финансов Вологодской области от 14.02.2018 № 12)

справка арбитражного суда, подтверждающая, что в отношении кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, полученная не ранее чем за 30 (тридцать) дней до дня обращения, либо письменный отказ арбитражного суда в предоставлении указанной справки;

Одновременно с отказом арбитражного суда представляется:

в случае если в отношении кредитной организации возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и (или) введена процедура банкротства, информация с сайта арбитражного суда в сети Интернет с использованием сервиса «Картотека арбитражных дел» или выкопировка из газеты «Коммерсантъ» с информацией о введении процедуры банкротства, заверенные подписью уполномоченного лица кредитной организации;

в случае если в отношении кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, письменное подтверждение кредитной организации о том, что в отношении него не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства;

(в ред. Приказа Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53)

копии свидетельства о включении кредитной организации в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов;

проекта банковской гарантии, соответствующего требованиям действующего законодательства Российской Федерации.

2.11. Текущая оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии (далее – оценка гарантии) проводится на основании следующих документов:

нотариально заверенной копии лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

справки о выполнении обязательных нормативов Центрального банка Российской Федерации, заверенной Главным Управлением Центрального банка Российской Федерации по Вологодской области;

подлинника или нотариально заверенной копии аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации за последний отчетный год;

бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации за предыдущий год с отметкой налогового органа об их принятии и на последнюю отчетную дату текущего года;

расчета чистых активов кредитной организации на последнюю отчетную дату;

справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, выданной налоговым органом не ранее чем за 30 дней до дня направления принципалом по государственной гарантии области документов в Правительство области;

(абз. 7 в ред. Приказа Департамента финансов Вологодской области от 14.02.2018 № 12)

(абз. 8 и 9 утратили силу в ред. Приказа Департамента финансов Вологодской области от 14.02.2018 № 12)

справки арбитражного суда, подтверждающая, что в отношении кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, полученная не ранее чем за 30 (тридцать) дней до дня обращения, либо письменный отказ арбитражного суда в предоставлении указанной справки.

Одновременно с отказом арбитражного суда представляется:

в случае если в отношении кредитной организации возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и (или) введена процедура банкротства, информация с сайта арбитражного суда в сети Интернет с использованием сервиса «Картотека арбитражных дел» или выкопировка из газеты «Коммерсантъ» с информацией о введении процедуры банкротства, заверенные подписью уполномоченного лица кредитной организации;

в случае если в отношении кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, письменное подтверждение кредитной организации о том, что в отношении него не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства;

копии свидетельства о включении кредитной организации в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов.

(п. 2.11 в ред. Приказа Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53)

2.2. Банковская гарантия оценивается как надежная (ликвидная), при соблюдении следующих условий:

кредитная организация имеет действующую лицензию на осуществление банковских операций, в том числе на предоставление банковских гарантий;

кредитная организация соблюдает обязательные нормативы, установленные Центральным банком Российской Федерации в течение последних 12 месяцев;

финансовая отчетность кредитной организации признана в аудиторском заключении достоверной;

кредитная организация не имеет убытков за предыдущий год и за последний отчетный период;

кредитная организация имеет величину собственных средств (чистых активов), рассчитанную в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», не менее величины равной трехкратной сумме предоставляемой государственной гарантии области;

у кредитной организации отсутствует задолженность по уплате налогов, сборов, обязательных платежей, пеней, штрафов, иных финансовых санкций, задолженность по денежным обязательствам перед областным бюджетом (Вологодской областью);

в отношении кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

кредитная организация является участником системы обязательного страхования вкладов;

сумма банковской гарантии достаточна для исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования в связи с исполнением государственной гарантии области.

2.3. Основанием для признания банковской гарантии ненадежной (неликвидной) является несоответствие кредитной организации любому из условий, установленных пунктом 2.2. настоящего Порядка.

3. Оценка надежности (ликвидности) поручительства

3.1. Первоначальная и повторная оценка надежности (ликвидности) поручительства проводится на основании заверенных руководителем отраслевого органа копий следующих документов:

(в ред. Приказа Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53)

расчет оценки стоимости чистых активов поручителя, составленного поручителем, в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации № 10н и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг № 03-6/пз от 29 января 2003 года «Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ»;

копии документов, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа поручителя (или иного уполномоченного лица) на совершение сделок от имени поручителя и главного бухгалтера поручителя (приказ о назначении руководителя и главного бухгалтера, доверенности при необходимости), заверенные в установленном порядке;

нотариально заверенная карточка с образцами подписей уполномоченных должностных лиц, которым предоставлено право заключать и подписывать договор поручительства, и оттиска печати поручителя (при наличии печати);

(в ред. Приказа Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53)

копии бухгалтерской (финансовой) отчетности поручителя, составленной по формам, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 года № 66н, за последний отчетный год (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним) с отметкой налогового органа об их получении; копии бухгалтерской (финансовой) отчетности поручителя на последнюю отчетную дату;

информационное письмо налогового органа (форма № 26.2-7) о применении упрощенной системы налогообложения[1];

расшифровка дебиторской задолженности поручителя с указанием дебиторов, сумм, сроков образования, сроков погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату, заверенная подписью уполномоченного лица поручителя и печатью поручителя (при наличии печати);

(в ред. Приказа Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53)

расшифровка кредиторской задолженности поручителя с указанием кредиторов, сумм, сроков образования, сроков погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату, заверенная подписью уполномоченного лица поручителя и печатью поручителя (при наличии печати);

(в ред. Приказа Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53)

расшифровка полученных кредитов и займов поручителя со сроками их погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату, заверенная подписью уполномоченного лица поручителя и печатью поручителя (при наличии печати);

(в ред. Приказа Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53)

подлинник или нотариально заверенная копия аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности поручителя за последний отчетный год, если он в соответствии с законодательством Российской Федерации подлежит обязательному аудиту;

справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, выданной налоговым органом не ранее чем за 30 дней до дня направления принципалом по государственной гарантии области документов в Правительство области;

(абз. 11 в ред. Приказа Департамента финансов Вологодской области от 14.02.2018 № 12)

(абз. 12 и 13 утратили силу в ред. Приказа Департамента финансов Вологодской области от 14.02.2018 № 12)

справка налогового органа об открытых счетах поручителя в кредитных организациях, полученная не раннее чем за 30 дней до дня направления;

справки кредитных организаций об оборотах денежных средств по расчетным (текущим) счетам поручителя за последние 12 месяцев;

справка арбитражного суда, подтверждающая, что в отношении поручителя  не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, полученная не ранее чем за 30 (тридцать) дней до дня обращения, либо письменный отказ арбитражного суда в предоставлении указанной справки.

Одновременно с отказом арбитражного суда представляется:

в случае если в отношении поручителя возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и (или) введена процедура банкротства, информация с сайта арбитражного суда в сети Интернет с использованием сервиса «Картотека арбитражных дел» или выкопировка из газеты «Коммерсантъ» с информацией о введении процедуры банкротства, заверенные подписью уполномоченного лица поручителя;

в случае если в отношении поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, письменное подтверждение поручителя о том, что в отношении него не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства.

(в ред. Приказа Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53)

проекта договора поручительства, соответствующего требованиям действующего законодательства, по форме, установленной постановлением Правительства области;

подлинник или нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления поручителя на совершение сделки по предоставлению поручительства, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными или иными документами поручителя.

3.11. Текущая оценка надежности (ликвидности) поручительства проводится на основании следующих документов:

расчета оценки стоимости чистых активов поручителя, составленного поручителем, в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации № 10н и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг № 03-6/пз от 29 января 2003 года «Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ»;

копии бухгалтерской (финансовой) отчетности поручителя, составленной по формам, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 года № 66н, за последний отчетный год (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним) с отметкой налогового органа об их получении; копии бухгалтерской (финансовой) отчетности поручителя на последнюю отчетную дату;

информационного письма налогового органа (форма № 26.2-7) о применении упрощенной системы налогообложения[2];

расшифровки дебиторской задолженности поручителя с указанием дебиторов, сумм, сроков образования, сроков погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату, заверенной подписью уполномоченного лица поручителя и печатью поручителя (при наличии печати);

расшифровки кредиторской задолженности поручителя с указанием кредиторов, сумм, сроков образования, сроков погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату, заверенной подписью уполномоченного лица поручителя и печатью поручителя (при наличии печати);

расшифровки полученных кредитов и займов поручителя со сроками их погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату, заверенной подписью уполномоченного лица поручителя и печатью поручителя (при наличии печати);

подлинника или нотариально заверенной копии аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности поручителя за последний отчетный год, если он в соответствии с законодательством Российской Федерации подлежит обязательному аудиту;

справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, выданной налоговым органом не ранее чем за 30 дней до дня направления принципалом по государственной гарантии области документов в Правительство области;

(абз. 9 в ред. Приказа Департамента финансов Вологодской области от 14.02.2018 № 12)

(абз. 10 и 11 утратили силу в ред. Приказа Департамента финансов Вологодской области от 14.02.2018 № 12)

справки налогового органа об открытых счетах поручителя в кредитных организациях, полученной не раннее чем за 30 (тридцать) дней до дня направления;

справок кредитных организаций об оборотах денежных средств по расчетным (текущим) счетам поручителя за последние 12 месяцев;

справка арбитражного суда, подтверждающая, что в отношении поручителя  не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, полученная не ранее чем за   30 (тридцать) дней до дня обращения, либо письменный отказ арбитражного суда в предоставлении указанной справки.

Одновременно с отказом арбитражного суда представляется:

в случае если в отношении поручителя возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и (или) введена процедура банкротства, информация с сайта арбитражного суда в сети Интернет с использованием сервиса «Картотека арбитражных дел» или выкопировка из газеты «Коммерсантъ» с информацией о введении процедуры банкротства, заверенные подписью уполномоченного лица поручителя;

в случае если в отношении поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, письменное подтверждение поручителя о том, что в отношении него не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства.

(п. 3.11 введен в ред. Приказа Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53)

3.2. В рамках проведения оценки надежности (ликвидности) поручительства управление государственного долга готовит заключение о финансовом состоянии поручителя в соответствии с Порядком проведения анализа финансового состояния принципала в целях предоставления, а также после предоставления государственной гарантии области, утвержденным приказом Департамента финансов области.

(в ред. Приказа Департамента финансов области от 22.06.2015 № 53)

3.3. По результатам анализа поручительство оценивается как надежное (ликвидное), если:

финансовая отчетность поручителя признана в аудиторском заключении достоверной;

поручитель не имеет убытков за предыдущий год и за последний отчетный период;

у поручителя отсутствует задолженность по уплате налогов, сборов, обязательных платежей, пеней, штрафов, иных финансовых санкций, задолженность по денежным обязательствам перед областным бюджетом (Вологодской областью);

в отношении поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

финансовое состояние поручителя оценено как хорошее или удовлетворительное;

величина чистых активов поручителя превышает величину равную трехкратной сумме предоставляемой государственной гарантии области;

сумма поручительства достаточна для исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования в связи с исполнением государственной гарантии области.

3.4. По результатам анализа поручительство оценивается как ненадежное (неликвидное), если поручитель не соответствует любому из условий, установленных 3.3. настоящего Порядка.

Приложение № 1

к Порядку проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области

«ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № __

об оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии

______________________________________________________________________

(полное наименование кредитной организации, номер, дата документа)

«__» ________ 20__ г.

Департамент финансов Вологодской области по результатам оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии ___________________________________________,                                                                                                                                                                          (полное наименование кредитной организации, номер, дата документа)

проведенной в соответствии с Порядком проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области, утвержденным приказом Департамента финансов области от "__"_____ 20_ года №__, (далее - Порядок) на основании документов, представленных в Департамент финансов области______________________________________________________ ,

                                                                                (полное наименование отраслевого органа)

        в соответствии с п.п. 2.2., 2.3 Порядка оценивает банковскую гарантию как ____________________________________________________________________.

                                                     (надежная (ликвидная); ненадежная (неликвидная))

Результаты оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии прилагаются.

_________________________________              __________                            ___________________

(Наименование должности руководителя)                   (Подпись)                    (Фамилия И.О.)

Согласовано:  ______________________                    __________                            _______________

                         (Наименование должности      (Подпись)                           (Фамилия И.О.)

                               руководителя       

                        структурного подразделения)                                                                

Исполнитель: _______________________                 __________           ___________________

                     (Должность специалиста         (Подпись)                             (Фамилия И.О.)

               структурного подразделения)              

Приложение к заключению

об оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии

______________________________

(полное наименование юридического лица)

От «__» ________ 20__ г. №______

Результаты оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии

№

Наименование показателя

да

нет

1.

Наличие действующей лицензии на осуществление банковских операций, в том числе на предоставление банковских гарантий

2.

Соблюдение обязательных нормативов, установленных Центральным банком Российской Федерации в течение последних 12 месяцев

за  _____

(период)

3.

Финансовая отчетность признана в аудиторском заключении за ____ год достоверной

4.

(в ред. Приказа Департамента финансов Вологодской области от 14.02.2018 № 12)

Задолженность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, иных финансовых санкций, задолженность по денежным обязательствам перед областным бюджетом (Вологодской областью) (да – имеется, нет – отсутствует)

(в ред. Приказа Департамента финансов Вологодской области от 14.02.2018 № 12)

5.

Возбуждение дела о несостоятельности (банкротстве) и введение процедуры банкротства (в случае возбуждения дела указать № и дату решения)

6.

Является участником системы обязательного страхования вкладов

7.

Сумма банковской гарантии достаточна для исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования в связи с исполнением государственной гарантии области

Прибыль (+) (убыток (-) кредитной организации

    за ____ год составляет _________ тыс. руб.;

    за _________________ составляет _________ тыс. рублей.

           (отчетный период)

Величина собственных средств (чистых активов) кредитной организации

       за ____ год составляет _____ тыс. руб., или в _____ раз(а) больше (меньше) трехкратной суммы предоставляемой государственной гарантии области;

за ____________________ составляет  _______ тыс. руб.,  или  в  _____ раз(а) 

          (отчетный период)

больше (меньше) трехкратной суммы предоставляемой государственной гарантии области.»

Приложение № 2

к Порядку проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области

«ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № __

об оценке надежности (ликвидности) поручительства

__________________________________________________________________

(полное наименование организации - поручителя, номер, дата документа)

«__» ________ 20__ г.

Департамент финансов Вологодской области по результатам оценки надежности (ликвидности) поручительства ________________________________________________________________,

                                                    (полное наименование организации - поручителя, номер, дата документа)

проведенной в соответствии с Порядком проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области, утвержденным приказом Департамента финансов области от "__"_____ 20_ года №__, (далее - Порядок), на основании документов, представленных в Департамент финансов области______________________________________________________ ,

                                                                     (полное наименование отраслевого органа)

в соответствии с п.п. 3.2, 3.3 Порядка оценивает поручительство как

______________________________________________________________________.

(надежное (ликвидное); ненадежное (неликвидное))

Результаты оценки надежности (ликвидности) поручительства прилагаются.

______________________________                        __________                            ___________________

(Наименование должности руководителя)                   (Подпись)               (Фамилия И.О.)

Согласовано:  ______________________                        __________                            ___________     

                          (Наименование должности          (Подпись)                    (Фамилия И.О.)

                   руководителя       

                   структурного подразделения)                                                                

Исполнитель: _______________________                 __________           ___________________

                     (Должность специалиста          (Подпись)                    (Фамилия И.О.)

             структурного подразделения)              

                                         

Приложение к заключению

об оценке надежности (ликвидности) поручительства

______________________________

(полное наименование юридического лица)

От «__» ________ 20__ г. №______

Результаты оценки надежности (ликвидности) поручительства

№

Наименование показателя

да

нет

1.

Финансовая отчетность признана в аудиторском заключении за ____ год достоверной

2.

(в ред. Приказа Департамента финансов Вологодской области от 14.02.2018 № 12)

Задолженность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, иных финансовых санкций, задолженность по денежным обязательствам перед областным бюджетом (Вологодской областью) (да – имеется, нет – отсутствует)

(в ред. Приказа Департамента финансов Вологодской области от 14.02.2018 № 12)

3.

Возбуждение дела о несостоятельности (банкротстве) и введение процедуры банкротства (в случае возбуждения дела указать № и дату решения)

4.

Сумма поручительства достаточна для исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования в связи с исполнением государственной гарантии области

Прибыль (+), (убыток (-) поручителя   

за ____ год составляет __________ тыс. руб.;   

за ___________________ составляет _________ тыс. рублей.

         (отчетный период)

Финансовое состояние поручителя в соответствии с Порядком проведения анализа финансового состояния принципала признано:

за _____ год как ___________________________________________________;

                                  (хорошее, удовлетворительное, неудовлетворительное)

за ________________ как ___________________________________________ .

       (отчетный период)                               (хорошее, удовлетворительное, неудовлетворительное)

Величина чистых активов поручителя

       за ____ год составляет _____ тыс. руб., или в _____ раз(а) больше (меньше) трехкратной суммы предоставляемой государственной гарантии области;

за ____________________ составляет  _______ тыс. руб.,  или  в  _____ раз(а) 

          (отчетный период)

больше (меньше) трехкратной суммы предоставляемой государственной гарантии области.»

1

[1] Для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения

[2] Для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения