О СИСТЕМЕ ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В УПРАВЛЕНИЕ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ РЕГУЛИРОВАНИЮ ТАРИФОВ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ РЕГУЛИРУЕМУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В СФЕРЕ ВОДОСНАБЖЕНИЯ, ВОДОО...



УПРАВЛЕНИЕ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ РЕГУЛИРОВАНИЮ

УПРАВЛЕНИЕ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ РЕГУЛИРОВАНИЮ

ТАРИФОВ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 5 октября 2012 г. N 32-Р

О СИСТЕМЕ ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В УПРАВЛЕНИЕ

ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ РЕГУЛИРОВАНИЮ ТАРИФОВ ВОРОНЕЖСКОЙ

ОБЛАСТИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ РЕГУЛИРУЕМУЮ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В СФЕРЕ ВОДОСНАБЖЕНИЯ, ВОДООТВЕДЕНИЯ И

УТИЛИЗАЦИИ (ЗАХОРОНЕНИЯ) ТВЕРДЫХ БЫТОВЫХ ОТХОДОВ

Изменение:

Приказ управления по государственному регулированию тарифов Воронежской области от 29.04.2014 № 19-Р НГР RU36000201400480

В целях реализации управлением по государственному регулированию тарифов Воронежской области основных задач в области государственного регулирования тарифов, осуществления анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности регулируемых организаций в части обоснованности установления и правильности применения регулируемых в соответствии с законодательством тарифов, осуществления анализа влияния регулируемых тарифов на финансово-экономическое состояние указанных организаций, в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса", Федеральным законом от 07.12.2011 N 416-ФЗ "О водоснабжении и водоотведении", постановлением правительства Воронежской области от 18.05.2009 N 397 "Об утверждении Положения об управлении по государственному регулированию тарифов Воронежской области" приказываю:

1. Установить, что предоставление информации и прочих материалов регулируемыми организациями осуществляется по формам отчетных калькуляций себестоимости регулируемых услуг, бухгалтерской, государственной статистической отчетности и в сроки согласно приложению N 1 к настоящему приказу.

2. Установить, что промежуточная (квартальная) и годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, установленная Федеральным Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", представляется регулируемыми организациями в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету, утвержденным Приказом Минфина России от 06.07.1999 N 43н, и по формам, утвержденным Приказом Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н; государственная статистическая отчетность, установленная Федеральным законом от 29.11.2007 N 282-ФЗ "Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации", по формам, утвержденным Приказами Федеральной службы государственной статистики от 03.08.2011 N 343, от 12.09.2012 N 492 "Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за строительством, инвестициями в нефинансовые активы и жилищно-коммунальным хозяйством"; отчетные калькуляции себестоимости регулируемых услуг по формам согласно приложениям N 2, N 3 к настоящему приказу.

(пункт 2 в редакции приказа управления по государственному регулированию тарифов Воронежской области от 29.04.2014 № 19-Р НГР RU36000201400480)

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Первый заместитель руководителя управления

С.В.КАЛМЫКОВА

Приложение N 1

к приказу УРТ

от 05.10.2012 N 32-Р

(приложение 1 в редакции приказа управления по государственному регулированию тарифов Воронежской области от 29.04.2014 № 19-Р НГР RU36000201400480)

N

Наименование документа

Индекс документа док-та

Периодичность

Срок представления

1

2

3

4

5

I. Формы бухгалтерской (финансовой) отчетности

1.1.

Бухгалтерский баланс

0710001

квартальная, годовая

не позднее 30 дней после отчетного периода; годовые - не позднее 90 дней после отчетного периода

1.2.

Отчет о финансовых результатах

0710002

1.3.

Отчет об изменениях капитала

0710003

годовая

1.4.

Отчет о движении денежных средств

0710004

1.5.

Приложение к бухгалтерскому балансу

0710005

1 апреля

II. Формы государственной статистической отчетности

2.1.

Сведения об инвестициях в нефинансовые активы и средствах на долевое строительство

П-2

квартальная

не позднее 20-го числа после отчетного периода

2.2.

Сведения о финансовом состоянии организации

П-3

месячная

не позднее 28-го числа после отчетного периода, ежеквартально -

не позднее 30-го числа после отчетного периода

2.3.

Сведения о вводе в эксплуатацию зданий и сооружений

С-1

месячная, годовая

3-го числа после отчетного периода, за год - 1 февраля после отчетного периода

2.4.

Сведения об использовании денежных средств

12-Ф

годовая

не позднее 1 апреля после отчетного периода

2.5.

Сведения о численности и заработной плате работников

1-Т

годовая

20 января после отчетного периода

2.6.

Сведения о численности и заработной плате работников

П-4

месячная

не позднее 15-го числа после отчетного периода

2.7.

Сведения об определении поставщиков (подрядчиков, исполнителей) для обеспечения государственных и муниципальных нужд

1-контракт

квартальная

22-го числа после отчетного периода (нарастающим итогом),

20 января (за год)

2.8.

Основные сведения о деятельности организации

1-предприятие

годовая

1 апреля после отчетного года

2.9.

Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия

ПМ

квартальная

29-го числа после отчетного периода

2.10.

Сведения о работе жилищно-коммунальных организаций в условиях реформы

22-ЖКХ (сводная)

квартальная

на 30-й день после отчетного периода

2.11.

Сведения о работе водопровода (отдельной водопроводной сети)

1-водопровод

годовая

22 января

2.12.

Сведения о работе канализации (отдельной канализационной сети)

1-канализация

годовая

22 января

III. Формы отчетных калькуляций себестоимости регулируемых услуг

3.1.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности (приложение N 2 к приказу)

(квартальная и годовая) с пояснительной запиской

квартальная - в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, годовая - в течение 90 дней по окончании отчетного периода

3.2.

Оценка финансового состояния (приложение N 3 к приказу)

(квартальная и годовая) с пояснительной запиской

квартальная - в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, годовая - в течение 90 дней по окончании отчетного периода

Приложение N 2

к приказу УРТ

от 05.10.2012 N 32-Р

АНАЛИЗ

ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД ___________ ГОДА

_________________________________________________________

(НАИМЕНОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ)

N 

Факт <*>

за период

прошлого

   года  

Утв. <*>

  УРТ на 

отчетный

  период 

Факт <*>

   за  

отчетный

период

           Наименование показателей          

1 

                      2                      

    4    

    5    

   6   

1.

Реагенты                                     

2.

Затраты на покупную электрическую энергию    

3.

Амортизация имущества                        

4.

Аренда или другая плата за пользование       

имуществом                                   

5.

Текущий ремонт и техническое обслуживание    

6.

Капитальный ремонт                           

7.

Расходы на оплату труда, в т.ч.:             

7.1

основного производственного персонала        

7.2

ремонтного персонала                         

7.3

цехового персонала                           

7.4

персонала АУП                                

7.5

прочего персонала, относимого на регулируемый

вид деятельности                             

8.

Отчисления на социальные нужды               

9.

Расходы, оказываемые сторонними организациями

9.1

для сферы водоснабжения: на покупную воду    

или услуги по транспортировке воды           

9.2

для сферы водоотведения: по очистке или      

транспортировке стоков                       

9.3

прочие услуги                                

10.

Расходы на АВР                               

11.

Цеховые расходы (за исключением затрат на    

оплату труда)                                

12.

Общеэксплуатационные расходы (за исключением 

затрат на оплату труда)                      

13.

Прочие прямые расходы, в т.ч.:               

13.1

плата за выбросы загрязняющих веществ        

13.2

приобретение инвентаря (в том числе,         

канцтоваров)                                 

13.3

услуги связи                                 

13.4

лицензирование                               

13.5

обучение персонала                           

13.6

страхование                                  

13.7

охрана труда                                 

13.8

расходы на ГСМ (и/или расходы на аренду      

спецтехники)                                 

13.9

другие прочие прямые расходы                 

14.

Налоги и сборы, включаемые в себестоимость   

продукции, в т.ч.:                           

14.1

налог на землю                               

14.2

налог на воду                                

14.3

налог на имущество                           

14.4

единый налог, уплачиваемый организацией,     

применяющей упрощенную систему налогообложения

14.5

транспортный налог                           

15.

Итого расходы                                

15.1

в т.ч. на сторону                            

16.

Валовая прибыль,                             

16.1

прибыль на развитие производства, в том числе:

16.2

прибыль на капитальные вложения              

16.3

прибыль на социальное развитие               

16.4

прибыль на поощрение                         

16.5

прибыль на прочие цели                       

16.6

налоги, сборы, платежи - всего, в том числе: 

16.7

налог на прибыль, в том числе:               

16.8

налог от капитальных вложений                

16.9

другие налоги                                

17.

Рентабельность, %                            

18.

Товарная продукция                           

19.

Тариф, рублей                                

1.

Объем выработки, куб. м                      

2.

Потери в сетях, %                            

3.

Объем полезного отпуска, куб. м              

4.

Объем отпуска на сторону, куб. м, в т.ч.:    

4.1

населению                                    

4.2

бюджетным организациям                       

4.3

прочим                                       

5.

Удельный вес отпуска на сторону в общем      

объеме полезного отпуска, %                  

6.

Объем электроэнергии, кВт·ч <**>

7.

Тариф э/э, рублей <**>

8.

Удельный расход э/энергии, кВт·ч/куб. м <**>

--------------------------------

Примечание:

<*> Данные представляются нарастающим итогом.

<**> В случае более одного вида напряжения указать показатели по каждому виду.

Приложение N 3

к приказу УРТ

от 05.10.2012 N 32-Р

ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ

_________________________________________________________

(НАИМЕНОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ)

(тыс. рублей)

┌───┬────────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────┬─────────────┐

│   │                                                    │                          │На ______ год│

├───┼───────────────────────────────────────────┬────────┼──────────────────────────┼─────────────┤

│   │                                           │ код    │                          │             │

│   │АКТИВ                                      │строки  │                          │             │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │1. Внеоборотные активы, в т.ч.:            │ 190    │            А4            │      0      │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │нематериальные активы                      │ 110    │                          │             │

│   │основные средства                          │ 120    │                          │             │

│   │незавершенное строительство                │ 130    │                          │             │

│   │долгосрочные финансовые вложения           │ 140    │                          │             │

│   │отложенные налоговые активы                │ 145    │                          │             │

│   │прочие внеоборотные активы                 │ 150    │                          │             │

│   │2. Оборотные активы                        │ 290    │                          │      0      │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │- запасы                                   │ 210    │            А3            │             │

│   │- НДС по приобр. ценностям                 │ 220    │                          │             │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │- дебиторская задолженность (платежи по    │ 230    │                          │             │

│   │которой ожидаются более чем через 1 месяц  │        │                          │             │

│   │после отчетной даты)                       │        │                          │             │

│   │- дебиторская задолженность (платежи по    │  240   │            А2            │             │

│   │которой ожидаются в течение 12 месяцев     │        │                          │             │

│   │после отчетной даты)                       │        │                          │             │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │- краткоср. фин. вложения и др. оборотные  │  250   │            А1            │             │

│   │активы                                     │        │                          │             │

│   │- денежные средства                        │  260   │                          │             │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │- прочие оборотные активы                  │  270   │            А3            │             │

│   ├───────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┼─────────────┤

│   │БАЛАНС                                     │  300   │                          │      0      │

│   ├───────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┼─────────────┤

│   │ПАССИВ                                     │        │                          │             │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │3. Капитал и резервы                       │  490   │            П4            │      0      │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │- уставный капитал                         │  410   │                          │             │

│   │- добавочный капитал                       │  420   │                          │             │

│   │- резервный капитал                        │  430   │                          │             │

│   │- Фонд социальной сферы                    │  440   │                          │             │

│   │- нераспределенная прибыль прошлых лет     │  460   │                          │             │

│   │  непокр. прибыль (убыток) отчетного года  │  475   │                          │             │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │4. Долгосрочные обязательства              │  590   │            П3            │             │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │5. Краткосрочные обязательства             │  690   │                          │      0      │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │займы и кредиты                            │  610   │            П2            │             │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │кредиторская задолженность                 │  620   │            П1            │             │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │поставщики, подрядчики                     │  621   │                          │             │

│   │задолженность перед перс.                  │  624   │                          │             │

│   │перед госуд. внебюджетными фондами         │  625   │                          │             │

│   │перед бюджетом                             │  626   │                          │             │

│   │авансы полученные                          │  627   │                          │             │

│   │прочие кредиторы                           │  628   │                          │             │

│   │задолженность учредителям                  │  630   │            П2            │             │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │доходы будущих периодов                    │  640   │            П3            │             │

│   │резервы предстоящих расходов               │  650   │                          │             │

│   │                                           │        ├──────────────────────────┤             │

│   │прочие краткосрочные обязательства         │  660   │            П2            │             │

│   ├───────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┼─────────────┤

│   │БАЛАНС                                     │  700   │                          │      0      │

└───┴───────────────────────────────────────────┴────────┴──────────────────────────┴─────────────┘

┌───┬───────────────────────────────────────────┬────────┬──────────────────────────┬─────────────┐

│   │                                           │Норматив│         Формула          │На ______ год│

├───┼───────────────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────┼─────────────┤

│ 1.│Структура источников, %                    │        │                          │             │

│1.1│Собственный капитал                        │   50   │                          │             │

│1.2│Заемный капитал                            │   50   │                          │             │

│ 2.│Структура активов, %                       │        │                          │             │

│2.1│Основной капитал                           │   40   │                          │             │

│2.2│Оборотный капитал                          │   60   │                          │             │

│   │Запасы                                     │   40   │                          │             │

│   │Дебиторская задолженность                  │   10   │                          │             │

│   │Денежные средства                          │   10   │                          │             │

│2.3│Соотношение оборотного и основного капитала│  1,5   │                          │             │

│ 3.│Состояние активов                          │        │                          │             │

│3.1│Степень изношенности основных фондов       │   %    │                          │             │

│3.2│Степень обновления основных фондов         │   %    │                          │             │

│3.3│Продолжительность оборота:                 │  дни   │                          │             │

│   │оборотного капитала                        │        │                          │             │

│3.4│Коэф. оборачиваемости оборотных активов    │        │                          │             │

│3.5│Время оборота в днях                       │        │                          │             │

│ 4.│Оценка финансовой устойчивости             │        │                          │             │

│4.1│Общая величина запасов и затрат            │        │        210 + 220         │             │

│4.2│Наличие собственных оборотных средств      │        │        490 - 190         │             │

│4.3│Функционирующий капитал                    │        │     490 + 590 - 190      │             │

│4.4│Общая величина источников                  │        │  490 + 590 + 610 - 190   │             │

│4.5│Излишек или недостаток собст. оборотных    │        │     п. 3.2 - п. 3.1      │             │

│   │средств                                    │        │                          │             │

│4.6│Излишек или недостаток собст. и            │        │     п. 3.3 - п. 3.1      │             │

│   │долгосрочных заемных источников            │        │                          │             │

│   │формирования запасов и затрат              │        │                          │             │

│4.7│Излишек или недостаток общей величины      │        │     п. 3.4 - п. 3.1      │             │

│   │основных источников для формирования       │        │                          │             │

│   │запасов и затрат                           │        │                          │             │

│ 5.│Платежеспособность предприятия             │        │                          │             │

│5.1│Коэф. текущей ликвидности                  │  > 2   │(А1 + А2 + А3) / (П1 + П2)│             │

│5.2│Коэф. быстрой (критической) ликвидности    │0,7 - 1 │  (А1 + А2) / (П1 + П2)   │             │

│5.3│Коэф. абсолютной ликвидности               │ > 0,2  │     (А1) / (П1 + П2)     │             │

│ 6.│Показатели рыночной устойчивости           │        │                          │             │

│6.1│Коэф. соотношения заемных и собств. средств│ < 0,7  │    (590 + 690) / 490     │             │

│6.2│Коэф. обеспеченности собств. источниками   │ > 0,5  │    (490 - 190) / 190     │             │

│   │финансир.                                  │        │                          │             │

│6.3│Коэф. финансовой независимости в части     │ > 1,0  │    (490 - 190) / 210     │             │

│   │формирования запасов                       │        │                          │             │

│6.4│Коэф. финансовой устойчивости              │        │    (490 + 590) / 300     │             │

│7. │Условия абсолютно ликвидного баланса       │        │                          │             │

│   │А1 >= П1                                   │        │                          │             │

│   │А2 >= П2                                   │        │                          │             │

│   │А3 >= П3                                   │        │                          │             │

│   │А4 <= П4                                   │        │                          │             │

└───┴───────────────────────────────────────────┴────────┴──────────────────────────┴─────────────┘

На _____ год

1.

Собственный капитал                        

  Капитал и резервы - собственные 

акции, выкупленные у акционеров, -

     задолженность участников     

(учредителей) по взносам в уставный

              капитал             

2.

Чистые активы                              

Валюта баланса - собственные акции,

    выкупленные у акционеров, -   

     задолженность участников     

(учредителей) по взносам в уставный

капитал - целевые финансирование и

    поступление + долгосрочные    

   обязательства + краткосрочные  

  обязательства - доходы будущих  

             периодов             

3.

Собственные оборотные активы               

Собственный капитал - внеоборотные

              активы              

4.

Коэффициент финансовой автономии           

   Собственный капитал / валюта   

              баланса             

5.

Коэффициент финансовой зависимости         

    1 - коэффициент финансовой    

             автономии