Об утверждении Административного регламента исполнения Департаментом здравоохранения Курганской области государственной функции по проведении контрольных проверок целевого и рационального использов...



1

Утратил силу приказом Департамента здравоохранения Курганской области от 08.05.2020 № 492

Приказ

Департамента здравоохранения Курганской области

от 6 декабря 2011 года №1741

Об утверждении Административного регламента исполнения Департаментом здравоохранения Курганской области государственной функции по проведении контрольных проверок целевого и рационального использования бюджетных средств в учреждениях здравоохранения Курганской области, подведомственных Департаменту здравоохранения Курганской области

г.Курган

В соответствии с постановлением Правительства Курганской облает от 12 июля 2011 года № 344 «О разработке и утверждении административных регламентов исполнения государственных функций административных регламентов предоставления государственных услуг исполнительными органами государственной власти Курганской области» ПРИКАЗЫВАЮ:

1.              Утвердить Административный регламент исполнения Департаментом здравоохранения Курганской области государственной функции по проведению контрольных проверок целевого и рационального использования бюджетных средств в учреждениях здравоохранения Курганской области, подведомственных Департаменту здравоохранения Курганской области согласно приложению к настоящему Приказу.

2.              Заместителю начальника управления финансового и материально-технического обеспечения Департамента здравоохранения Курганской области - начальнику финансово-экономического отдела (Закоулова Л.Е.) обеспечить исполнение Административного регламента исполнения Департаментом здравоохранения Курганской области государственной функции по проведению контрольных проверок целевого и рационального использования бюджетных средств в учреждениях здравоохранения Курганской области, подведомственных Департаменту здравоохранения Курганской области.

3. Опубликовать настоящий Приказ в Курганской областной общественно-политической газете "Новый мир".

4. Признать утратившим силу приказ Главного управления здравоохранения Курганской области от 19 августа 2010 года № 715 «Об утверждении административного регламента исполнения Главным управлением   здравоохранения   Курганской   области государственной функции по проведению контрольных проверок целевого и рационального использования бюджетных средств в учреждениях здравоохранения, подведомственных Главному управлению здравоохранения Курганской области».

5. Контроль за выполнением настоящего Приказа возложить на заместителя директора Департамента здравоохранения Курганской области - начальника управления финансового и материально-технического обеспечения А.Н. Опейкина.

Директора Департамента

здравоохранения Курганской области                                                                                                                                                                                                                       А.М. Карпов

Приложение

к Приказу Департамента

здравоохранения

Курганской области

от 6 декабря 2011 года №1741

«Об утверждении Административного

регламента исполнения Департаментом

здравоохранения Курганской области

государственной функции по проведению

контрольных проверок целевого и

рационального использования бюджетных

средств в учреждениях здравоохранения

Курганской области, подведомственных

Департаменту здравоохранения

Курганской области»

Административный регламент

исполнения Департаментом здравоохранения Курганской области государственной функции по проведению контрольных проверок целевого и рационального использования бюджетных средств в учреждениях здравоохранения Курганской области, подведомственных Департаменту здравоохранения Курганской области

I. Общие положения

1. Административный регламент исполнения Департаментом здравоохранения Курганской области государственной функции по проведению контрольных проверок целевого и рационального использования бюджетных средств в учреждениях здравоохранения Курганской области, подведомственных Департаменту здравоохранения Курганской области (далее - административный регламент), разработан в целях осуществления контроля целевого и рационального использования бюджетных средств в учреждениях здравоохранения Курганской области, подведомственных Департаменту здравоохранения Курганской области (далее -Департамент).

2. Исполнение государственной функции осуществляется сотрудниками финансово-экономического отдела (далее - отдел), управления финансового и материально-технического обеспечения Департамента с привлечением сотрудников других структурных подразделений Департамента в зависимости от профиля и направления деятельности проверяемых учреждений здравоохранения Курганской области, подведомственных Департаменту (далее - учреждения).

3. Регулирование исполнения государственной функции осуществляется в соответствии с:

- Конституцией Российской Федерации («Российская газета», № 237 от 25 декабря 1993 года);

- Гражданским кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 5 декабря 1994 года, № 32, ст. 3301);

- Бюджетным кодексом Российской Федерации («Собрание законодательства РФ», 3 августа 1998 года, № 31, ст. 3823);

- Налоговым кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 3 августа 1998 года, № 31, ст. 3824; 7 августа 2000 года, № 32);

- Основами законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 года N 5487-1 («Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации», 19 августа 1993 года, № 33, ст. 1318);

- Федеральным законом от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» («Российская газета», № 95 от 5 мая 2006 года);

- Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 года № 438 «О Едином государственном реестре юридических лиц» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1 июля 2002 года, № 26, ст. 2585);

- Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 апреля 2006 года № 208 «Об утверждении формы документа, подтверждающего наличие лицензии» (Собрание законодательства Российской Федерации, 17 апреля 2006 года, № 16, ст. 1746);

- Постановлением Правительства Российской Федерации от 26 февраля 2004 года №110 «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (Собрание законодательства Российской Федерации, 8 марта 2004 года, № 10, ст. 864);

- Постановлением Правительства Курганской области от 24 сентября 2007 года № 392 «Об утверждении Положения о Департаменте здравоохранения Курганской области» («Новый мир» - Документы, 5 октября 2007 года, № 69);

- Постановлением Правительства Курганской области от 12 июля 2011 года № 344 «О разработке и утверждении административных регламентов исполнения государственных функций и административных регламентов предоставления государственных услуг исполнительными органами государственной власти Курганской области»;

- закон Курганской области от 28 декабря 2007 года № 326 «О бюджетном процессе в Курганской области».

4.              Предметом государственной функции является проверка целевого и рационального использования бюджетных средств в учреждениях здравоохранения Курганской области, подведомственных Департаменту (далее - проверка).

Государственная функция осуществляется в отношении учреждений здравоохранения Курганской области, подведомственных Департаменту.

5.              Должностные лица, осуществляющие государственную функцию, имеют право:

1) в установленном порядке знакомиться с документами, имеющими отношение к предмету проверки, приобщать в случае необходимости их или их копии к материалам проверки;

2) получать консультации у специалистов по вопросам, требующим специальных знаний;

3)              посещать служебные помещения учреждений, соблюдая при этом установленные требования пропускного режима;

4)              получать необходимые для осуществления проверки документы, письменные и устные объяснения сотрудников, гражданских служащих и работников учреждений;

5)              вносить на основании анализа состояния и результатов деятельности учреждений мотивированные предложения о совершенствовании этой деятельности, поощрении или привлечении к ответственности сотрудников, служащих и работников.

Должностные лица при проведении проверки обязаны:

1)              своевременно и в полной мере исполнять предоставленные в соответствии с законодательством Российской Федерации полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений обязательных требований;

2)              соблюдать законодательство Российской Федерации, права и законные интересы юридического лица, проверка которого проводится;

3) проводить проверку на основании распоряжения или приказа руководителя, заместителя руководителя органа государственного контроля о ее проведении в соответствии с ее назначением;

4) проводить проверку только во время исполнения служебных обязанностей, выездную проверку только при предъявлении служебных удостоверений, приказа руководителя, заместителя руководителя органа государственного контроля;

5)              не препятствовать руководителю, иному должностному лицу или уполномоченному представителю юридического лица, присутствовать при проведении проверки и давать разъяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

6)              предоставлять руководителю, иному должностному лицу или уполномоченному представителю юридического лица, индивидуальному предпринимателю, его уполномоченному представителю, присутствующим при проведении проверки, информацию и документы, относящиеся к предмету проверки;

7) знакомить руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, с результатами проверки;

8) учитывать при определении мер, принимаемых по фактам выявленных нарушений, соответствие указанных мер тяжести нарушений, их потенциальной опасности для жизни, здоровья людей, для животных, растений, окружающей среды, безопасности государства, для возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также не допускать необоснованное ограничение прав и законных интересов граждан, в том числе, юридических лиц;

9)              доказывать обоснованность своих действий при их обжаловании юридическими лицами порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

10)              соблюдать сроки проведения проверки;

11)              не требовать от юридического лица документы и иные сведения, представление которых не предусмотрено законодательством Российской Федерации;

12) перед началом проведения выездной проверки по просьбе руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, ознакомить их с положениями административного регламента, в соответствии с которым проводится проверка;

13) осуществлять запись о проведенной проверке в журнале учета проверок.

6.              Руководитель, иное должностное лицо учреждения при проведении проверки имеют право:

1) непосредственно присутствовать при проведении проверки, давать объяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

2) получать от должностных лиц, осуществляющих проверку, информацию, которая относится к предмету проверки.

3) знакомиться с результатами проверки и указывать в акте проверки о своем ознакомлении с результатами проверки, согласии или несогласии с ними, а также с отдельными действиями должностных лиц, осуществляющих проверку;

4)              обжаловать действия (бездействие) должностных лиц, осуществляющих проверку, повлекшие за собой нарушение прав учреждения при проведении проверки, в административном и (или) судебном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

При проведении проверки юридические лица обязаны обеспечить присутствие руководителей, иных должностных лиц или уполномоченных представителей юридических лиц.

7.              Конечными результатами исполнения государственной функции могут являться:

-              издание приказа Департамента для принятия мер руководителем проверенного учреждения по пресечению выявленных нарушений, возмещению причиненного ущерба и привлечению к ответственности виновных лиц;

-              направление материалов проверки, в ходе которой были выявлены нарушения финансовой дисциплины, недостачи денежных средств и материальных ценностей в Финансовое управление Курганской области;

-              направление материалов проверки, проведенной по мотивированным обращениям, поручениям, требованиям правоохранительных органов, органов государственной власти области;

-              направление материалов проверки, в ходе которой были выявлены нарушения финансовой дисциплины, недостачи денежных средств и материальных ценностей правоохранительным органам.

II. Требования к порядку исполнения государственной функции

Порядок информирования о правилах исполнения государственной функции

8.              Сведения о месте нахождения Департамента, графике его работы, справочные телефоны размещаются в средствах массовой информации, на сайте Департамента.

9.              Департамент расположен по адресу: 640000, город Курган, улица Томина, 49.

Сайт в сети Интернет: www.uzo.kurgan-med.ru.

Адрес электронной почты: licguzo@kurganobl.ru.

Телефон финансово-экономического отдела Управления финансового и материально-технического обеспечения Департамента: 8(3522) 49-85-45; 8(3522) 49-85-35; 8(3522) 49-85-42; Факс: 8(3522) 49-85-03.

10.              Структурным подразделением, уполномоченным на исполнение государственной функции, является финансово-экономический отдел управления финансового и материально-технического обеспечения Департамента здравоохранения Курганской области.

11.              График приема посетителей в Департаменте:

Понедельник              8.00 - 17.00

Вторник              8.00-17.00

Среда              8.00-17.00

Четверг              8.00-17.00

Пятница              8.00-17.00

Суббота              Выходной день

Воскресенье              Выходной день

Время перерыва приема посетителей специалистами, осуществляющими прием посетителей, с 12-00 часов до 13-00 часов.

Время приема заявлений и документов:

понедельник, вторник, пятница с 9-00 часов до 15-00 часов.

Обеденный перерыв с 12-00 часов до 13-00 часов.

12. На информационных стендах в помещении, предназначенном для приема документов, и Интернет-сайте Департамента размещается следующая информация:

1)              извлечения из законодательных и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы, регулирующие деятельность по исполнению государственной функции;

2) текст настоящего Регламента с приложениями;

3) перечни документов, необходимых для осуществления государственной функции, и требования, предъявляемые к этим документам;

4) месторасположение, график (режим) работы, номера телефонов, адреса Интернет-сайтов и электронной почты Департамента;

5) схема размещения специалистов и режим приема ими граждан.

Порядок получения консультаций об исполнении государственной функции

13.              Основанием по процедуре исполнения государственной функции является:

1) личное обращение;

2) письменное обращение;

3) обращение по телефону;

4) обращение по факсу;

5) обращение по электронной почте.

14. Специалисты Департамента, осуществляющие государственную функцию (далее - специалисты), при консультировании при личном обращении обязаны:

- представиться, указав фамилию, имя и отчество, должность;

- дать ответы на заданные посетителем вопросы.

В случае, если подготовка ответа на заданные вопросы требует продолжительного времени (более 30 минут), специалист может предложить заявителю обратиться письменно либо назначить для получения консультации другое удобное для посетителя время.

В конце разговора специалист должен кратко подвести итоги разговора.

15. Специалист обязан вести разговор в вежливой и корректной форме, лаконично, по существу вопроса.

16. Если поставленные посетителем вопросы не входят в компетенцию Департамента, специалист информирует посетителя о невозможности предоставления сведений и разъясняет ему право обратиться в орган, в компетенцию которого входят ответы на поставленные вопросы.

17. При обращении по телефону специалист:

- представляется, назвав свою фамилию, имя, отчество, должность;

- предлагает собеседнику представиться;

- выслушивает и уточняет, при необходимости, суть вопроса;

- вежливо, корректно и лаконично дает ответ по существу вопроса.

При невозможности в момент обращения ответить на поставленный вопрос специалист предлагает собеседнику перезвонить в конкретный день и в определенное время и к назначенному сроку подготавливает ответ по вышеуказанным вопросам.

18. В случае, если посетитель не удовлетворен информацией, предоставленной ему при личном обращении или по телефону, специалист предлагает ему подготовить письменное обращение по интересующим его вопросам.

19. Письменный запрос на получение консультации может быть направлен: по почте, по электронной почте либо доставлен в Департамент лично заявителем или уполномоченным им лицом.

20. Специалист обязан ответить на вопросы:

- о графике работы и местонахождении Департамента;

- о перечне необходимых документов и требованиях к их оформлению;

-              о порядке ознакомления с нормативными документами, регулирующими процедуру осуществление государственной функции, в том числе о местонахождении указанных документов в сети Интернет.

21. В случае, когда письменный запрос содержит вопросы, которые не входят в компетенцию Департамента либо для которых предусмотрен иной порядок предоставления информации, специалист направляет обратившемуся с запросом лицу письмо о невозможности предоставления сведений и разъясняет право обратиться в орган, в компетенцию которого входят ответы на поставленные вопросы.

22. При консультировании по письменным запросам ответ направляется в адрес заявителя в срок, не превышающий 30 дней со дня поступления письменного запроса.

При консультировании по электронной почте ответ на обращение направляется на электронный адрес заявителя в срок, не превышающий 30 дней со дня поступления обращения. В ответе указывается фамилия, инициалы и должность специалиста подготовившего ответ, а также номер телефона для справок.

23. Получить информацию по вопросам оказания государственной функции, сведений о ходе оказания государственной функции можно посредством федеральной государственной информационной системы «Единый портал предоставления государственных и муниципальных услуг (функций)» в сети Интернет.

Плата за услуги организации (организаций), участвующей (участвующих) в исполнении государственной функции, не осуществляется.

24. Срок исполнения государственной функции не может превышать 30 дней.

III. Состав, последовательность и сроки выполнения административной процедур (действий), требования к порядку их выполнения, в том числе особенности выполнения административных процедур (действий) в электронной форме

25. Исполнение государственной функции включает в себя следующие административные процедуры:

- принятие решения о проведении проверки;

- оформление приказа на проведение проверки;

- проведение проверки;

- оформление результатов проверки;

- принятие решения по результатам проверки.

26. Оснований для приостановления и прекращения государственной функции нет.

Принятие решения о проведении проверки

27.              Исполнение государственной функции осуществляется сотрудниками финансово-экономического отдела, управления финансового и материально- технического обеспечения Департамента с привлечением сотрудников других структурных подразделений Департамента в зависимости от профиля и направления деятельности проверяемых учреждений здравоохранения Курганской области, подведомственных Департаменту.

Основаниями для начала исполнения административной процедуры являются план работы Департамента, поручения директора Департамента, заместителя начальника Департамента - начальника финансового и материально-технического обеспечения Департамента (далее - начальник управления), курирующего исполнение государственной функции.

Отдел ежегодно до 15 ноября текущего года готовит предложения в проект Плана проверок финансово-хозяйственной деятельности на следующий год.

Предложения проходят согласования в установленном порядке. План проверок на следующий год утверждается Департаментом до 15 декабря текущего года.

28.              Основанием для начала административного действия, связанного с принятием решения о проведении внеплановой проверки, являются заявления граждан, их законных представителей, органов власти, организаций и учреждений.

29.              Информация для осуществления деятельности по исполнению государственной функции на основании обращений граждан, их законных представителей, органов власти, организаций и учреждений может поступать в Департамент в установленном порядке.

Исполнение государственной функции на основании обращений граждан, их законных представителей, органов власти, организаций и учреждений осуществляется по поручению директора Департамента, начальника управления, курирующего исполнение государственной функции.

30. В соответствии со статьей 59 Закона Курганской области от 28 декабря 2007 года № 326 «О бюджетном процессе в Курганской области» в отношении учреждения плановая проверка может проводиться не реже одного раза в два года.

31. Основанием для начала проведения внеплановой проверки является:

1) истечение срока исполнения учреждением приказа Департамента для принятия мер руководителем проверенного учреждения по пресечению выявленных нарушений, возмещению причиненного ущерба и привлечению к ответственности виновных лиц;

2) поступление в Департамент обращений и заявлений граждан, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, информации от органов государственной власти, органов местного самоуправления, из средств массовой информации о следующих фактах:

а)              возникновение угрозы причинения вреда жизни, здоровью граждан, вреда животным, растениям, окружающей среде, безопасности государства, а также угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;

б)              причинение вреда жизни, здоровью граждан, вреда животным, растениям, окружающей среде, безопасности государства, а также возникновение чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;

в)              нарушение прав потребителей (в случае обращения граждан, права которых нарушены).

Внеплановые проверки учреждений могут быть проведены по основаниям, указанным в абзацах «а» и «б» подпункта 2 настоящего пункта Регламента, после согласования с органом прокуратуры по месту осуществления деятельности учреждений.

32. Конечным результатом принятия решения о проведении проверки является приказ Департамента об утверждении плана работы.

Оформление приказа на проведение проверки

33. Основаниями для начала исполнения административной процедуры являются план работы Департамента.

При наступлении очередного этапа плана проверок ответственный исполнитель в течение 1 дня разрабатывает проект приказа о проведении проверки (для каждой проверки).

В приказе должны быть указаны:

- номер и дата приказа о проведении проверки;

- наименование органа государственного контроля (надзора);

- фамилия, имя, отчество должностного лица (лиц), уполномоченного на проведение проверки;

- наименование учреждения, в отношении которого проводится проверка;

- сведения о привлечении к проведению проверки экспертов;

- цель и задачи проводимой проверки;

- предмет проводимой проверки;

- правовые основания проведения проверки, в том числе нормативные правовые акты, обязательные требования которых подлежат проверке;

- дата начала и окончания проверки;

- сведения о мероприятиях по контролю, необходимых для достижения целей и задач;

- перечень административных регламентов проведения проверки (при их наличии), необходимых для проведения проверки;

- должность, фамилию, инициалы руководителя, заместителя руководителя органа государственного контроля (надзора), издавшего приказ о проведении мероприятия по контролю;

- фамилию, имя, отчество (в случае, если имеется) и должность должностного лица, непосредственно подготовившего проект приказа, контактный телефон, электронный адрес (при наличии).

При установлении целей проводимой проверки в приказе указывается следующая информация:

а)              в случае проведения плановой проверки:

- ссылка на ежегодный план проведения плановых проверок с указанием способа его доведения до сведения заинтересованных лиц;

б)              в случае проведения внеплановой выездной проверки:

- ссылка на реквизиты ранее выданного учреждению предписания об устранении выявленного нарушения, срок для исполнения которого истек;

- ссылка на реквизиты обращений и заявлений, поступившие в проверяющий орган; краткое изложение информации о фактах причинения вреда жизни, здоровью граждан, вреда животным, растениям, окружающей среде, безопасности государства или возникновения реальной угрозы причинения такого вреда, возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера или их угрозы, реквизиты и краткое изложение информации из заявления гражданина о факте нарушения его прав, предоставленных законодательством Российской Федерации о правах потребителей.

34. Начальник отдела в течение 15 минут рассматривает проект приказа и, в случае отсутствия замечаний, визирует его.

35. При наличии замечаний начальник отдела доводит их до ответственного исполнителя устно и устанавливает срок их устранения, который не может превышать 30 минут.

36. Замечания начальника отдела устраняются ответственным исполнителем в установленный срок.

37. Завизированный начальником отдела проект приказа передается в порядке делопроизводства на согласование заместителю директора Департамента.

38. Заместитель директора Департамента в течение 15 минут рассматривает проект приказа и, в случае отсутствия замечаний, визирует его.

39. При наличии замечаний заместитель директора Департамента доводит их до начальника отдела устно и устанавливает срок их устранения, который не может превышать 20 минут.

40. Замечания заместителя директора Департамента устраняются ответственным исполнителем в установленный срок.

41. Завизированный заместителем директора Департамента проект приказа передается в порядке делопроизводства на подпись директору Департамента.

42. Директор Департамента в течение 15 минут рассматривает проект приказа и, в случае отсутствия замечаний, подписывает его.

43. При наличии замечаний директор Департамента доводит их до начальника отдела устно и устанавливает срок их устранения, который не может превышать 30 минут.

44.              Замечания директора Департамента устраняются ответственным исполнителем в установленный срок.

45. Результатом государственной функции является подписанный директором Департамента приказ, который в порядке делопроизводства регистрируется и передается ответственному исполнителю.

46. Проверка начинается не позднее 3 рабочих дней со дня подписания приказа и проводится в порядке, предусмотренном пунктами 52, 53, 54, настоящего Регламента.

47. Проверка проводится в строгом соответствии со сведениями, указанными в приказе, должностным лицом (лицами), которое указано в приказе о проведении проверки. В том случае, если при проведении проверки требуется осуществление исследований (испытаний), экспертиз, Департамент привлекает в установленном порядке научные, иные организации, ученых и специалистов.

Проведение проверки

48.              Основанием для начала административной процедуры, связанной с проведением проверки, является информирование руководителя учреждения о проведении проверки.

49. Заверенная печатью копия приказа Департамента о проведении проверки предъявляется сотрудником (сотрудниками) отдела, осуществляющим проверку, руководителю учреждения одновременно со служебным удостоверением.

50. Срок проведения проверки не может превышать 30 дней.

Датой начала проверки считается дата предъявления сотрудником (сотрудниками) отдела, осуществляющим проверку, руководителю учреждения копии приказа Департамента о проведении проверки.

Датой окончания проверки считается день подписания акта проверки руководителем учреждения. В случае отказа руководителя учреждения подписать или получить акт проверки датой окончания проверки считается день направления в учреждение акта проверки по почте или иным способом, свидетельствующим о его получении.

51. Проверка может быть завершена раньше срока, установленного в приказе о проведении проверки.

52. Проверка проводится по месту нахождения проверяемого учреждения.

53. В ходе проверки проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных проверяемым учреждением в проверяемый период.

54. Контрольные действия по документальному изучению проводятся по финансовым, бухгалтерским, отчетным и иным документам проверяемого учреждения, в том числе путем анализа и оценки полученной от них информации.

Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, экспертизы, контрольных замеров.

55. Контрольные действия могут проводиться сплошным или выборочным способом.

Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу проверки.

Выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу проверки. Объем выборки и ее состав определяются сотрудником (сотрудниками) отдела таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки всей совокупности финансовых и хозяйственных операций по изучаемому вопросу.

56. Проверка финансово-хозяйственной деятельности учреждения проводится путем осуществления:

1)              проверки учредительных, регистрационных, плановых, отчетных, бухгалтерских и других документов по форме и содержанию в целях установления законности и правильности произведенных операций;

2)              проверки фактического соответствия совершенных операций данным первичных документов по форме и содержанию в целях установления законности и правильности произведенных операций;

3)              проверки   фактического   соответствия   совершенных   операций данным первичных документов по фактам получения и выдачи указанных в них денежных средств и материальных ценностей, фактически выполненных работ (оказанных услуг) и т.п.;

4) организации в соответствии с законодательством Российской Федерации проведения встречных проверок поступления и расходования средств областного бюджета, использования внебюджетных средств, - сопоставления имеющихся в проверяемом учреждении записей, документов и данных с соответствующими записями, документами и данными, находящимися в тех органах, организациях, от которых получены или которыми выданы денежные средства, материальные ценности и документы;

5) организации процедур фактического контроля за наличием и движением материальных ценностей и денежных средств, правильностью формирования затрат, полнотой оприходования продукции, достоверностью объемов выполненных работ и оказанных услуг, в том числе с привлечением в установленном порядке специалистов других организаций, обеспечением сохранности денежных средств и материальных ценностей путем организации проведения инвентаризаций, обследований, контрольных обмеров выполненных работ, экспертиз и т.п.;

6) проверки достоверности отражения произведенных операций в бухгалтерском учете и отчетности, в том числе соблюдения установленного порядка ведения учета, сопоставления записей в регистрах бухгалтерского учета с данными первичных документов, сопоставления показателей отчетности с данными бухгалтерского учета, арифметической проверки первичных документов;

7) проверки использования и сохранности средств областного бюджета;

8)              проверки в необходимых случаях организации и состояния внутреннего (ведомственного) контроля.

57. Сотрудник (сотрудники) отдела самостоятельно определяют необходимость и возможность применения тех или иных ревизионных действий, приемов и способов получения информации, аналитических процедур, объема выборки данных из проверяемой совокупности, обеспечивающего надежную возможность сбора требуемых сведений и доказательств.

При проведении проверки контрольные действия в отношении операций с денежными средствами и ценными бумагами, а также расчетных операций проводятся сплошным способом.

58. Сотрудники отдела, осуществляющие проверку, которым при проведении проверки переданы сведения, составляющие врачебную тайну, за разглашение врачебной тайны несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

59. Конечным результатом государственной функции является проведение контрольных действий по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных проверяемым учреждением в проверяемый период.

Оформление результатов проверки

60. Основанием для начала административной процедуры, связанной с оформлением результатов проверки, является проведение контрольных действий по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных проверяемым учреждением в проверяемый период.

61. По результатам проведенной проверки сотрудником (сотрудниками), осуществляющим проверку, составляется акт (справка) в двух экземплярах.

В акте указываются:

-дата, время и место составления акта;

-дата и номер приказа, на основании которого проведена проверка;

- фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), проводившего проверку;

- наименование проверяемого учреждения; -дата, время и место проведения проверки;

-              сведения о результатах проверки, в том числе о выявленных нарушениях, об их характере, о лицах, на которых возлагается ответственность за совершение этих нарушений;

-              сведения об ознакомлении или об отказе в ознакомлении с актом уполномоченного представителя учреждения, а также лиц, присутствовавших при проведении проверки, их подписи или отказ от подписи;

- подпись уполномоченного    сотрудника    (сотрудников) Департамента, проводившего проверку.

62. Один экземпляр акта вручается руководителю (уполномоченному лицу) учреждения под расписку либо направляется посредством почтовой связи с уведомлением о вручении, которое приобщается к экземпляру акта, остающемуся в деле Департамента.

63. Акт проверки имеет сквозную нумерацию страниц. В акте проверки не допускаются помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления.

64. При написании акта проверки специалисты должны соблюдать объективность и обоснованность, четкость, лаконичность, доступность и системность изложения.

Результаты проверки излагаются в акте на основе проверенных данных и фактов, подтвержденных имеющимися в ревизуемых учреждениях документами, результатами произведенных встречных проверок и процедур фактического контроля, других ревизионных действий, заключений специалистов и экспертов, объяснений должностных и материально ответственных лиц.

Описание фактов нарушений, выявленных в ходе проверки, должно содержать следующую обязательную информацию: какие законодательные, другие нормативные правовые акты или их отдельные положения нарушены, кем, за какой период, когда и в чем выразились нарушения, размер документально подтвержденного ущерба и другие последствия этих нарушений.

В акте проверки не допускается включение различного рода выводов, предположений и фактов, не подтвержденных документами или результатами проверок, сведений из материалов правоохранительных органов и ссылок на показания, данные следственным органам.

В акте проверки не должны даваться правовая и морально-этическая оценка действий должностных и материально ответственных лиц ревизуемого учреждения, квалифицироваться их поступки, намерения и цели.

65. Факты, изложенные в акте встречной проверки, включаются в акт проверки.

66. В ходе проверки по решению руководителя ревизионной группы могут составляться справки по результатам проведения контрольных действий по отдельным вопросам проверки. Указанная справка составляется специалистом, проводившим контрольное действие, подписывается им, согласовывается с руководителем ревизионной группы, подписывается руководителем проверяемого учреждения, ответственным за соответствующий участок работы проверяемого учреждения. Справки прилагаются к акту проверки, акту встречной проверки, а информация, изложенная в них, учитывается при составлении акта проверки, акта встречной проверки.

67. В тех случаях, когда выявленные нарушения могут быть скрыты или по ним необходимо принять срочные меры к их устранению или привлечению должностных и (или) материально ответственных лиц к ответственности, в ходе проверки составляется отдельный (промежуточный) акт и от этих лиц запрашиваются необходимые письменные   объяснения. Промежуточный акт подписывается специалистом, ответственным за проверку конкретного вопроса программы проверки, и соответствующими должностными и материально ответственными лицами проверяемого учреждения. Факты, изложенные в промежуточном акте проверки, включаются в акт проверки.

68.              По просьбе руководителя и (или) главного бухгалтера (бухгалтера) ревизуемого органа, организации по согласованию с руководителем ревизионной группы может быть установлен срок до 5 рабочих дней, отведенный для ознакомления с актом ревизии (проверки) и его подписания.

69. Порядок учета и хранения актов проверки устанавливается Департаментом здравоохранения Курганской области в соответствии с законодательством Российской Федерации.

70. Конечным результатом государственной функции является акт проверки.

Принятие решения по результатам проверки

71. Основанием для начала административной процедуры, связанной с принятием решения по результатам проверки, является акт проверки.

72. Материалы проверки состоят из акта проверки и надлежаще оформленных приложений к нему, на которые имеются ссылки в акте проверки (документы, копии документов, сводные справки, объяснения должностных и материально ответственных лиц и т.п.).

73. Материалы каждой проверки в делопроизводстве Департамента должны формироваться в отдельное дело с номером и наименованием.

74. Материалы проверки представляются сотрудником отдела начальнику финансово-экономического отдела управления финансового и материально-технического обеспечения Департамента в срок не позднее 3 рабочих дней после подписания его в проверяемом учреждении.

75. Начальник финансово-экономического отдела управления финансового и материально-технического обеспечения Департамента в срок не более 10 календарных дней определяет порядок реализации материалов проверки.

76. Конечными результатами исполнения государственной функции могут являться:

- издание приказа Департамента для принятия мер руководителем проверенного учреждения по пресечению выявленных нарушений, возмещению причиненного ущерба и привлечению к ответственности виновных лиц;

- направление материалов проверки, в ходе которой были выявлены нарушения финансовой дисциплины, недостачи денежных средств и материальных ценностей в Финансовое управление Курганской области;

- направление материалов проверки, проведенной по мотивированным обращениям, поручениям, требованиям правоохранительных органов, органов государственной власти области;

- направление материалов проверки, в ходе которой были выявлены нарушения финансовой дисциплины, недостачи денежных средств и материальных ценностей правоохранительным органам.

77. По результатам проведенной проверки директор Департамента направляет руководителю проверенного учреждения приказ для принятия мер по пресечению выявленных нарушений, возмещению причиненного ущерба и привлечению к ответственности виновных лиц.

78. В приказе руководителя Департамента указывается:

- наименование проверенного учреждения;

- перечисляются факты выявленных проверкой нарушений требований законодательства, с указанием содержания нарушения, суммы расчетно-платежной операции, совершенной с нарушением (по нарушениям, связанным с использованием денежных средств), нормативно-правового акта, положения которого нарушены, документов, подтверждающих нарушение;

- способы (предложения) по устранению выявленных проверкой нарушений требований законодательства;

- сроки принятия мер по устранению выявленных проверкой нарушений требований законодательства;

- срок извещения директора Департамента о принятии мер по устранению перечисленных в приказе нарушений требований законодательства.

79.              Результаты проверки, проведенной по мотивированным обращениям, требованиям, поручениям правоохранительных органов либо по обращениям органов государственной власти Курганской области или органов местного самоуправления, докладываются этим органам в срок не более 10 календарных дней после подписания акта. При необходимости этим органам направляются также и материалы проверок.

При этом в Департаменте должны быть оставлены: акты проверок, объяснений руководителя проверенного учреждения, виновных в выявленных проверкой нарушениях, документов, подтверждающих эти нарушения.

80. В правоохранительные органы могут быть направлены также и материалы проверок, проведенных без предварительно вынесенных ими мотивированных постановлений, в ходе которых были выявлены нарушения финансовой дисциплины, недостачи денежных средств и материальных ценностей, являющиеся в соответствии с законодательством Российской Федерации основанием для реализации материалов проверки в установленном порядке.

81. Департамент обеспечивает контроль за ходом реализации материалов проверки и при необходимости принимает другие предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для устранения выявленных нарушений и возмещения причиненного ущерба.

IV. Порядок и формы контроля за исполнением государственной функции

Порядок

осуществления текущего контроля за соблюдением и исполнением ответственными должностными лицами положений административного регламента и иных нормативных правовых актов, устанавливающих требования к исполнению государственной функции, а также принятием решений ответственными лицами

82. Контроль за полнотой и качеством проведения проверки сотрудником (сотрудниками) Департамента включает в себя проведение проверок, выявление и устранение нарушений административных процедур и сроков их выполнения, предусмотренных настоящим административным регламентом:

1) Проверки могут быть плановыми и внеплановыми; комплексными, когда рассматриваются все вопросы, связанные с проведением проверки, или частичными, когда рассматриваются вопросы, связанные с исполнением той или иной административной процедуры. Проверка также может проводиться по конкретному обращению заинтересованного лица.

2) Контроль за соблюдением последовательности действий, определенных административными процедурами по проведению проверки, осуществляет руководитель структурного подразделения Департамента, начальник управления, курирующего исполнение государственной функции.

3)              Контроль   осуществляется   путем   проведения   проверок  соблюдения и исполнения сотрудниками Департамента положений нормативных правовых актов Российской Федерации, Курганской области, настоящего административного регламента.

4)              Периодичность осуществления контроля исполнения государственной функции устанавливается директором Департамента.

5) Сотрудник Департамента, руководитель структурного подразделения Департамента, начальник управления, курирующий исполнение государственной функции, несут персональную ответственность за соблюдение порядка проведения проверки.

6) Персональная ответственность сотрудника Департамента, руководителя структурного подразделения Департамента, начальника управления, курирующего исполнение государственной функции, закрепляется в их должностных регламентах в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и законодательства Курганской области.

Порядок и периодичность осуществления плановых и внеплановых проверок полноты и качества исполнения государственной функции, в том числе порядок и формы контроля за полнотой и качеством исполнения государственной функции

83. Периодичность осуществления текущего контроля устанавливается директором Департамента.

84. Периодичность проведения проверок носит плановый характер (осуществляется на основании годовых планов работы) и внеплановый характер (по конкретному обращению).

85.              По результатам проведенных контрольных мероприятий оформляется акт проверки, который составляется в произвольной форме и представляется руководителю структурного подразделения.

Ответственность государственных служащих Департамента за решения и действия (бездействие), принимаемые (осуществляемые) в ходе исполнения государственной функции

86.              Контроль за проведением проверки осуществляется руководителем, ответственным за организацию работы по проведению проверки, а также сотрудниками Департамента, участвующими в проведении проверки в целях обеспечения своевременного и качественного исполнения поручений по обращениям граждан, принятия оперативных мер по своевременному выявлению и устранению причин нарушения прав, свобод и законных интересов граждан, анализа содержания поступающих обращений, хода и результатов проверок.

87.              Перечень сотрудников Департамента, осуществляющих текущий контроль, устанавливается нормативными правовыми актами Департамента, должностными регламентами и должностными инструкциями.

88.              Руководство Департамента должно регулярно проверять состояние исполнительской дисциплины, рассматривать случаи нарушения установленных сроков исполнения государственной функции по организации работы по проведению контрольных проверок.

89.              Нарушения установленного порядка рассмотрения обращений, неправомерный отказ в их приеме, затягивание сроков рассмотрения обращений, их необъективное разбирательство, принятие необоснованных, нарушающих законодательство Российской Федерации решений, предоставление недостоверной информации, разглашение сведений о частной жизни гражданина влекут в отношении виновных должностных лиц ответственность в соответствии с действующим законодательством.

V. Досудебный (внесудебный) порядок обжалования решений и действий (бездействия) Департамента, осуществляющего государственную функцию, а также его должностных лиц

Досудебное обжалование

90.              Заинтересованные лица имеют право на обжалование действий (бездействия) и решений, принятых (осуществляемых) в ходе предоставления государственной функции, должностных лиц Департамента в досудебном и судебном порядке.

91.              Обжалование действия (бездействия) и решений должностных лиц, осуществляемых (принятых) в ходе исполнения административного регламента осуществляется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

92. Заинтересованное лицо может обжаловать действия (бездействия) и решения должностных лиц, осуществляемые (принятые) в ходе проведения проверки устно или письменно директору Департамента, начальнику управления, курирующему исполнение государственной функции, руководителю структурного подразделения Департамента.

93. При устном обращении к директору Департамента, начальнику управления, курирующему исполнение государственной функции, руководителю структурного подразделения Департамента, ответ на обращение с согласия заинтересованного лица может быть дан устно в ходе личного приема. В остальных случаях дается письменный ответ по существу поставленных в обращении вопросов.

94. При рассмотрении обращения Департаментом или должностным лицом заинтересованные лица имеют право:

1) представлять дополнительные документы и материалы либо обращаться с просьбой об их истребовании, в том числе в электронной форме;

2) знакомиться с документами и материалами, касающимися рассмотрения обращения, если это не затрагивает права, свободы и законные интересы других лиц и если в указанных документах и материалах не содержатся сведения, составляющие государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну;

3) получать письменный ответ по существу поставленных в обращении вопросов, за исключением случаев, когда решение вопроса не входит в компетенцию Департамента, уведомление о переадресации письменного обращения в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу, в компетенцию которых входит решение поставленных в обращении вопросов;

4) обращаться с жалобой на принятое по обращению решение или на действие (бездействие) в связи с рассмотрением обращения в административном и (или) судебном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) обращаться с заявлением о прекращении рассмотрения обращения.

95.              Порядок рассмотрения отдельных обращений:

1)              В случае, если в письменном обращении не указаны фамилия гражданина, направившего обращение, и почтовый адрес, по которому должен быть направлен ответ, ответ на обращение не дается. Если в указанном обращении содержатся сведения о подготавливаемом, совершаемом или совершенном противоправном деянии, а также о лице, его подготавливающем, совершающем или совершившем, обращение подлежит направлению в государственный орган в соответствии с его компетенцией.

2)              . Обращение, в котором обжалуется судебное решение, в течение семи дней со дня регистрации возвращается заинтересованному лицу, направившему обращение, с разъяснением порядка обжалования данного судебного решения.

3) . Департамент или должностное лицо при получении письменного обращения, в котором содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи, вправе оставить обращение без ответа по существу поставленных в нем вопросов и сообщить заинтересованному лицу, направившему обращение, о недопустимости злоупотребления правом.

4) . В случае, если текст письменного обращения не поддается прочтению, ответ на обращение не дается и оно не подлежит направлению на рассмотрение в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в соответствии с их компетенцией, о чем в течение семи дней со дня регистрации обращения сообщается заинтересованному лицу, направившему обращение, если его фамилия и почтовый адрес поддаются прочтению.

5) . В случае, если в письменном обращении заинтересованного лица содержится вопрос, на который ему многократно давались письменные ответы по существу в связи с ранее направляемыми обращениями, и при этом в обращении не приводятся новые доводы или обстоятельства, директор Департамента либо должностное лицо вправе принять решение о безосновательности очередного обращения и прекращении переписки с заинтересованным лицом по данному вопросу при условии, что указанное обращение и ранее направляемые обращения направлялись в Департамент или одному и тому же должностному лицу. О данном решении уведомляется заинтересованное лицо, направивший обращение.

6) . В случае, если ответ по существу поставленного в обращении вопроса не может быть дан без разглашения сведений, составляющих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, заинтересованному лицу, направившему обращение, сообщается о невозможности дать ответ по существу поставленного в нем вопроса в связи с недопустимостью разглашения указанных сведений.

7) . В случае, если причины, по которым ответ по существу поставленных в обращении вопросов не мог быть дан, в последующем были устранены, заинтересованное лицо вправе вновь направить обращение в Департамент или соответствующему должностному лицу.

96. Сроки рассмотрения письменного обращения

Письменное обращение, поступившее в Департамент или должностному лицу в соответствии с их компетенцией, рассматривается в течение 30 дней со дня регистрации письменного обращения.

В исключительных случаях, а также в случае направления запроса в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу по направленному в установленном порядке запросу государственного органа, органа местного самоуправления или должностного лица, рассматривающих обращение, обязаны в течение 15 дней предоставлять документы и материалы, необходимые для рассмотрения обращения, за исключением документов и материалов, в которых содержатся сведения, составляющие государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, и для которых установлен особый порядок предоставления информации, руководитель Департамента либо должностное лицо вправе продлить срок рассмотрения обращения не более чем на 30 дней, уведомив о продлении срока его рассмотрения заинтересованное лицо, направившего обращение.

97. Жалобы, обусловленные ответами, подписанными начальниками управлений и их заместителями, направляются соответственно курирующим соответствующие управления заместителям директора Департамента.

Если автор не удовлетворен ответом, подписанным заместителем директора Департамента, он адресует свою жалобу директору Департамента. Обращение подается в письменной форме либо при личном приеме.

98. По результатам рассмотрения жалобы на действия (бездействие) и решения, осуществляемые (принимаемые) в ходе исполнения государственной функции, вышестоящее должностное лицо, директор Департамента (заместитель директора Департамента):

- признает правомерными действия (бездействие) и решения в ходе исполнения государственной функции;

- признает действия (бездействие) и решения неправомерными и определяет меры, которые должны быть приняты с целью устранения допущенных нарушений.

Результатом рассмотрения жалобы может быть полное, частичное удовлетворение заявленных претензий либо отказ в их удовлетворении с обоснованием причин.

99. Заинтересованные лица имеют право на получение информации и документов, необходимых для обоснования и рассмотрения жалобы.

Судебное обжалование

99. Заинтересованное лицо имеет право обжаловать действия (бездействия) и решения, осуществляемые (принятые) при проведении проверки сотрудниками Департамента в установленном порядке в суде.

100. Заявление направляется в суд по месту регистрации Департамента либо по месту жительства заявителя.

101. По результатам проверок, в случае выявления нарушений прав заявителей осуществляется привлечение виновных лиц к ответственности в соответствии с действующим законодательством.

Приложение к регламенту

Блок-схема

последовательности проведения административных процедур

1