ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРАЕВЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ (АВТОНОМНЫХ) УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ УПРАВЛЕНИЮ АЛТАЙСКОГО КРАЯ ПО...



1

АДМИНИСТРАЦИЯ АЛТАЙСКОГО КРАЯ

УПРАВЛЕНИЕ АЛТАЙСКОГО КРАЯ ПО КУЛЬТУРЕ И АРХИВНОМУ ДЕЛУ

ПРИКАЗ

от 6 декабря 2016 года № 457

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРАЕВЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ (АВТОНОМНЫХ) УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ УПРАВЛЕНИЮ АЛТАЙСКОГО КРАЯ ПО КУЛЬТУРЕ И АРХИВНОМУ ДЕЛУ

В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», частью 13 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», постановлением Администрации Алтайского края от 08.06.2011 № 300 «Об утверждении порядка осуществления органами исполнительной власти Алтайского края функций и полномочий учредителя краевых государственных учреждений», приказываю:

1. Утвердить прилагаемый порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности краевых государственных бюджетных (автономных) учреждений, подведомственных управлению Алтайского края по культуре и архивному делу.

2. Настоящий приказ применяется при формировании плана, начиная с планов на 2017 год (на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов).

3. Признать утратившими силу следующие приказы управления:

от 31.08.2011 № 281 «Об утверждении порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности краевых государственных бюджетных (автономных) учреждений, подведомственных управлению Алтайского края по культуре и архивному делу»;

от 28.12.2011 № 526 «О внесении изменений в приказ управления Алтайского края по культуре и архивному делу от 31.08.2011 № 281»;

от 06.12.2013 № 674 «О внесении изменений в приказ управления Алтайского края по культуре и архивному делу от 31.08.2011 № 281»;

от 31.12.2015 № 616 «О внесении изменений в приказ управления Алтайского края по культуре и архивному делу от 31.08.2011 № 281».

Начальник управления Е.Е. Безрукова

УТВЕРЖДЕН

приказом управления

Алтайского края по культуре

и архивному делу

от 6 декабря 2016 года № 457

ПОРЯДОК

составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности краевых государственных бюджетных (автономных) учреждений, подведомственных управлению Алтайского края по культуре и архивному делу

I. Общие положения

1. Настоящий порядок устанавливает порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее – План) краевых государственных бюджетных учреждений и краевых государственных автономных учреждений, подведомственных управлению Алтайского края по культуре и архивному делу (далее – учреждение).

2. План разрабатывается с учетом утвержденных нормативных затрат, цен и тарифов на оказываемые услуги и в пределах средств, предусмотренных в краевом бюджете на выполнение учреждениям государственных заданий на оказание услуг (выполнение работ).

3. План составляется на финансовый год в случае, если закон о бюджете утверждается на один финансовый год, либо на финансовый год и плановый период, если закон о бюджете утверждается на очередной финансовый год и плановый период.

II. Порядок составления Плана

3. План составляется учреждением на этапе формирования проекта закона о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период по кассовому методу в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме (приложение 1).

4. В Плане указываются:

цели деятельности учреждения в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения;

виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;

перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется, в том числе за плату;

показатели финансового состояния учреждения (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана).

5. Показатели Плана по поступлениям и выплатам формируются учреждением на этапе формирования проекта краевого бюджета на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и на плановый период) исходя из представленной управлением Алтайского края по культуре и архивному делу информации о планируемых объемах расходных обязательств:

субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – целевая субсидия);

субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;

грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия, по исполнению которых от имени управления Алтайского края по культуре и архивному делу планируется передать в установленном порядке учреждению;

бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации).

6. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением с указанием:

субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

целевых субсидий;

субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;

грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;

поступлений от реализации ценных бумаг (для государственных автономных учреждений, а также государственных бюджетных учреждений в случаях, установленных федеральными законами).

Справочно указываются суммы публичных нормативных обязательств, полномочия, по исполнению которых от имени управления Алтайского края по культуре и архивному делу переданы в установленном порядке учреждению, бюджетных инвестиций (в части переданных в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочий государственного заказчика), а также сведения о средствах во временном распоряжении учреждения.

7. Плановые показатели по поступлениям указываются в разрезе видов услуг (работ).

8. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением в разрезе выплат, указанных в Плане с детализацией до уровня групп видов расходов бюджетной классификации Российской Федерации.

9. Плановые объемы выплат, связанных с выполнением учреждением государственного задания, формируются с учетом нормативных затрат, определенных в соответствии с утвержденным порядком определения нормативных затрат на оказание краевыми государственными учреждениями государственных услуг (выполнение работ) и содержание их имущества, установленным управлением Алтайского края по культуре и архивному делу.

10. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствии с порядком определения платы за услуги (работы), установленным управлением Алтайского края по культуре и архивному делу.

11. Общая сумма расходов бюджетного учреждения на закупки товаров, работ, услуг, отраженная в Плане, подлежит детализации в плане закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, формируемом в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд (далее – план закупок), а также в плане закупок, формируемом в соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» согласно положениям части 2 статьи 15 Федерального закона  от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

12. При предоставлении учреждению целевой субсидии, субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность в соответствии со статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации учреждение составляет и представляет в управление Алтайского края по культуре и архивному делу Сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному учреждению (код формы документа по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0501016) (далее – Сведения), по форме, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения» (приложение 2).

Сведения не должны содержать информацию о субсидиях, предоставленных учреждению на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием в соответствии с государственным заданием государственных услуг.

13. К представляемому на утверждение проекту Плана прилагаются обоснования (расчеты) плановых показателей по выплатам, использованные при формировании Плана, являющиеся неотъемлемой частью Плана, формируемые по форме (приложение 3).

В случае, если в соответствии со структурой затрат отдельные виды выплат учреждением не осуществляются, то соответствующие расчеты (обоснования) к показателям Плана не формируются.

Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам формируются с учетом норм трудовых, материальных, технических ресурсов, используемых для оказания учреждением услуг (выполнения работ).

Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам за счет субсидий, предоставляемых в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, осуществляются с учетом затрат, применяемых при обосновании бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств в целях формирования проекта закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также с учетом требований, установленных нормативными правовыми актами, в том числе ГОСТами, СНиПами, СанПиНами, стандартами, порядками и регламентами (паспортами) оказания государственной услуги.

Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам формируются раздельно по источникам их финансового обеспечения.

В расчет (обоснование) плановых показателей выплат персоналу включаются расходы на оплату труда, компенсационные выплаты, включая пособия, выплачиваемые из фонда оплаты труда, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, на обязательное медицинское страхование. При расчете плановых показателей по оплате труда учитывается расчетная численность работников, включая основной персонал, административно – управленческий персонал, вспомогательный и обслуживающий персонал, расчетные должностные оклады, ежемесячные надбавки к должностному окладу, районные коэффициенты, стимулирующие выплаты, компенсационные выплаты, в том числе за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, при выполнении работ в других условиях, отклоняющихся от нормальных, а также иные выплаты, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами учреждения в соответствии с утвержденным штатным расписанием, а также индексация указанных выплат.

При расчете плановых показателей выплат компенсационного характера персоналу учреждений, не включаемых в фонд оплаты труда, учитываются выплаты по возмещению работникам (сотрудникам) расходов, связанных со служебными командировками, возмещению расходов на прохождение медицинского осмотра, компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно, для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членов их семей, иные компенсационные выплаты работникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами учреждения.

При расчете плановых показателей страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, в Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование, а также страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний учитываются тарифы страховых взносов, установленные законодательством Российской Федерации.

Расчет (обоснование) плановых показателей социальных и иных выплат населению, не связанных с выплатами работникам, возникающими в рамках трудовых отношений (расходов по социальному обеспечению населения вне рамок систем государственного пенсионного, социального, медицинского страхования), в том числе на оплату медицинского обслуживания, оплату путевок на санаторно-курортное лечение и в детские оздоровительные лагеря, а также выплат бывшим работникам учреждений, в том числе к памятным датам, профессиональным праздникам, осуществляется с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.

Расчет (обоснование) расходов по уплате налогов, сборов и иных платежей осуществляется с учетом объекта налогообложения, особенностей определения налоговой базы, налоговых льгот, оснований и порядка их применения, а также налоговой ставки, порядка и сроков уплаты по каждому налогу в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Расчет (обоснование) плановых показателей безвозмездных перечислений организациям осуществляется с учетом количества планируемых безвозмездных перечислений организациям в год и их размера. 

Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг) осуществляется по видам выплат с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.

В расчет расходов на закупку товаров, работ, услуг включаются расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, на оплату аренды имущества, содержание имущества, прочих работ и услуг, определяемых с учетом требований к закупаемым заказчиками отдельным видам товаров, работ, услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, для обеспечения государственных нужд.

Расчет плановых показателей на оплату услуг связи должен учитывать количество абонентских номеров, подключенных к сети связи, цены услуг связи, ежемесячную абонентскую плату в расчете на один абонентский номер, количество месяцев предоставления услуги; размер повременной оплаты междугородних, международных и местных телефонных соединений, а также стоимость услуг при повременной оплате услуг телефонной связи; количество пересылаемой корреспонденции, в том числе с использованием фельдъегерской и специальной связи, стоимость пересылки почтовой корреспонденции за единицу услуги, стоимость аренды интернет-канала, повременной оплаты за интернет-услуги или оплата интернет-трафика.

Расчет (обоснование) плановых показателей по оплате транспортных услуг осуществляется с учетом видов услуг по перевозке (транспортировке) грузов, пассажирских перевозок (количества заключенных договоров) и стоимости указанных услуг.

Расчет (обоснование) плановых показателей по оплате коммунальных услуг включает в себя расчеты расходов на газоснабжение (иные виды топлива), на электроснабжение, теплоснабжение, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение и водоотведение с учетом количества заключенных договоров о предоставлении коммунальных услуг, объектов, тарифов на оказание коммунальных услуг (в том числе с учетом применяемого одноставочного, дифференцированного по зонам суток или двуставочного тарифа на электроэнергию), расчетной потребности планового потребления услуг и затраты на транспортировку топлива (при наличии).

Расчеты (обоснования) расходов на оплату аренды имущества, в том числе объектов недвижимого имущества, определяются с учетом арендуемой площади (количества арендуемого оборудования, иного имущества), количества месяцев (суток, часов) аренды, цены аренды в месяц (сутки, час), а также стоимости возмещаемых услуг (по содержанию имущества, его охране, потребляемых коммунальных услуг).

Расчеты (обоснования) расходов на содержание имущества осуществляются с учетом планов ремонтных работ и их сметной стоимости, определенной с учетом необходимого объема ремонтных работ, графика регламентно-профилактических работ по ремонту оборудования, требований к санитарно-гигиеническому обслуживанию, охране труда (включая уборку помещений и территории, вывоз твердых бытовых отходов, мойку, химическую чистку, дезинфекцию, дезинсекцию), а также правил его эксплуатации для оказания государственной, услуги.

Расчеты (обоснования) расходов на оплату работ и услуг, не относящихся к расходам на оплату услуг связи, транспортных расходов, коммунальных услуг, расходов на аренду имущества, а также работ и услуг по его содержанию, включают в себя расчеты необходимых выплат на страхование, в том числе на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, типографские услуги, информационные услуги с учетом количества печатных изданий, количества подаваемых объявлений, количества приобретаемых бланков строгой отчетности, приобретаемых периодических изданий.

Страховая премия (страховые взносы) определяется в соответствии с количеством застрахованных работников, застрахованного имущества, с учетом базовых ставок страховых тарифов и поправочных коэффициентов к ним, определяемыми с учетом технических характеристик застрахованного имущества, характера страхового риска и условий договора страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями договора страхования.

Расходы на повышение квалификации (профессиональную переподготовку) определяются с учетом требований законодательства Российской Федерации, количества работников, направляемых на повышение квалификации и цены обучения одного работника по каждому виду дополнительного профессионального образования.

Расчеты (обоснования) расходов на приобретение основных средств осуществляются с учетом среднего срока эксплуатации амортизируемого имущества. При расчетах (обоснованиях) применяются нормы обеспеченности таким имуществом, выраженные в натуральных показателях, установленные правовыми актами, а также стоимость приобретения необходимого имущества, определенная методом сопоставимых рыночных цен (анализа рынка), заключающемся в анализе информации о рыночных ценах идентичных (однородных) товаров, работ, услуг, в том числе информации о ценах организаций – изготовителей, об уровне цен, имеющихся у органов государственной статистики, а также в средствах массовой информации и специальной литературе, включая официальные сайты в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» производителей и поставщиков.

Расчеты (обоснования) расходов на приобретение материальных запасов осуществляются с учетом потребности в продуктах питания, лекарственных средствах, горюче-смазочных и строительных материалах, мягком инвентаре и специальной одежде и обуви, запасных частях к оборудованию и транспортным средствам, хозяйственных товарах и канцелярских принадлежностях в соответствии с нормами обеспеченности таким имуществом, выраженными в натуральных показателях. 

III. Порядок утверждения Плана

13. После утверждения в установленном порядке закона Алтайского края о краевом бюджете План и Сведения при необходимости уточняются учреждением и в сроки, установленные для утверждения государственного задания на оказание услуг (выполнение работ), направляются краевыми бюджетными учреждениями на утверждение в управление Алтайского края по культуре и архивному делу, а краевыми автономными учреждениями – на рассмотрение наблюдательного совета учреждения.

Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением государственного задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение государственного задания.

14. План подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в Плане данные, − руководителем учреждения (уполномоченным им лицом), руководителем финансово-экономической службы учреждения, главным бухгалтером учреждения и исполнителем документа, утверждается руководителем управления Алтайского края по культуре и архивному делу или уполномоченным им лицом.

План краевого автономного учреждения утверждается руководителем краевого автономного учреждения на основании заключения наблюдательного совета учреждения.

15. В целях внесения изменений в План и (или) Сведения составляются новые План и (или) Сведения, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменений в План и (или) Сведения, а также с показателями планов закупок, указанных в пункте 11.

16. Внесение в План изменений, не связанных с принятием закона Алтайского края о краевом бюджете, осуществляется при наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных показателей.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

к порядку составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности краевых государственных бюджетных (автономных) учреждений, подведомственных управлению Алтайского края по культуре и архивному делу

УТВЕРЖДАЮ

_______________________________________

(наименование должности лица, утверждающего документ)

                                                     ______________   ____________________________

        (подпись)                        (расшифровка подписи)

«____» _______________ 20___г.

ПЛАН

финансово-хозяйственной деятельности

краевого бюджетного (автономного) учреждения

на 20___ год (и на плановый период 20___ и 20___ годов)

                                                                                                               КОДЫ

383

                                                                                   Форма по КФД

                             «___» ____________ 20___г.              Дата

Наименование государственного                                                по ОКПО

бюджетного (автономного) учреждения

ИНН/КПП

Единица измерения: руб.

Наименование органа, осуществляющего                                 по ОКЕИ

функции и полномочия учредителя

Адрес фактического местонахождения

государственного бюджетного (автономного)

учреждения

I. Сведения о деятельности государственного бюджетного (автономного) учреждения

1.1. Цели деятельности учреждения:

1.2. Виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения:

1.3. Перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется, в том числе за плату:

II. Показатели финансового состояния учреждения

Наименование показателя

Сумма

I. Нефинансовые активы, всего:

из них:

1.1. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества, всего

в том числе:

1.1.1. Стоимость имущества, закрепленного собственником имущества за государственным бюджетным (автономным) учреждением на праве оперативного управления

1.1.2. Стоимость имущества, приобретенного государственным бюджетным (автономным) учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств

1.1.3. Стоимость имущества, приобретенного государственным бюджетным (автономным) учреждением за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности

1.1.4. Остаточная стоимость недвижимого государственного имущества, всего

1.2. Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества, всего

в том числе:

1.2.1. Общая балансовая стоимость особо ценного движимого имущества

1.2.2. Остаточная стоимость особо ценного движимого имущества

II. Финансовые активы, всего

из них:

2.1. Дебиторская задолженность по доходам, полученным за счет средств краевого бюджета

2.2. Дебиторская задолженность по выданным авансам, полученным за счет средств краевого бюджета, всего:

в том числе:

2.2.1. по выданным авансам на услуги связи

2.2.2. по выданным авансам на транспортные услуги

2.2.3. по выданным авансам на коммунальные услуги

2.2.4. по выданным авансам на услуги по содержанию имущества

2.2.5. по выданным авансам на прочие услуги

2.2.6. по выданным авансам на приобретение основных средств

2.2.7. по выданным авансам на приобретение нематериальных активов

2.2.8. по выданным авансам на приобретение непроизводственных активов

2.2.9. по выданным авансам на приобретение материальных запасов

2.2.10. по выданным авансам на прочие расходы

2.3. Дебиторская задолженность по выданным авансам за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего:

в том числе:

2.3.1. по выданным авансам на услуги связи

2.3.2. по выданным авансам на транспортные услуги

Наименование показателя

Сумма

2.3.3. по выданным авансам на коммунальные услуги

2.3.4. по выданным авансам на услуги по содержанию имущества

2.3.5. по выданным авансам на прочие услуги

2.3.6. по выданным авансам на приобретение основных средств

2.3.7. по выданным авансам на приобретение нематериальных активов

2.3.8. по выданным авансам на приобретение непроизводственных активов

2.3.9. по выданным авансам на приобретение материальных запасов

2.3.10. по выданным авансам на прочие расходы

III. Обязательства, всего:

из них:

3.1. Просроченная кредиторская задолженность

3.2. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет средств краевого бюджета, всего:

в том числе:

3.2.1. по начислениям на выплаты по оплате труда

3.2.2. по оплате услуг связи

3.2.3. по оплате транспортных услуг

3.2.4. по оплате коммунальных услуг

3.2.5. по оплате услуг по содержанию имущества

3.2.6. по оплате прочих услуг

3.2.7. по приобретению основных средств

3.2.8. по приобретению нематериальных активов

3.2.9. по приобретению непроизводственных активов

3.2.10. по приобретению материальных запасов

3.2.11. по оплате прочих расходов

3.2.12. по платежам в бюджет

3.2.13. по прочим расчетам с кредиторами

3.3. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего:

в том числе:

3.3.1. по начислениям на выплаты по оплате труда

3.3.2. по оплате услуг связи

3.3.3. по оплате транспортных услуг

3.3.4. по оплате коммунальных услуг

3.3.5. по оплате услуг по содержанию имущества

3.3.6. по оплате прочих услуг

3.3.7. по приобретению основных средств

3.3.8. по приобретению нематериальных активов

3.3.9. по приобретению непроизводственных активов

3.3.10. по приобретению материальных запасов

3.3.11. по оплате прочих расходов

3.3.12. по платежам в бюджет

3.3.13. по прочим расчетам с кредиторами

III. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

Наименование показателя

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Сумма

20__ год

(Плановый период)

20__ год

20__ год

Планируемый остаток средств на начало планируемого года

Х

Поступления всего:

Х

в том числе:

Х

Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания из краевого бюджета

Бюджетные инвестиции

Целевые субсидии

Гранты в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов

Средства от приносящей доход деятельности, всего:

Х

Поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе

в том числе:

Х

Услуга 1

Услуга 2

…

Работа 1

Работа 2

…

Поступления от иной приносящей доход деятельности

Х

в том числе

Х

Поступления от сдачи в аренду имущества

Поступления, связанные с возмещением коммунальных и эксплуатационных расходов

…

…

Поступления от реализации ценных бумаг

Выплаты, всего:

900

в том числе:

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда

100

Наименование показателя

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Сумма

20__ год

(Плановый период)

20__ год

20__ год

Расходы на закупку товаров, работ, услуг

200

Безвозмездные перечисления организациям

600

Социальные и иные выплаты населению

300

Уплата налогов, сборов и иных платежей

800

Планируемый остаток средств на конец планируемого года

Х

Справочно:

Объем публичных обязательств, всего

Х

Расшифровка выплат за счет всех источников финансирования

Наименование показателя

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Всего

в том числе:

субсидии на выполнение государственного задания

целевые субсидии

средства от при-носящей доход деятельности

Выплаты  за счет субсидий на выполнение государственного задания, всего:

900

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда

100

в том числе:

Заработная плата

100

Начисления на выплаты по оплате труда

100

Прочие выплаты

100

Расходы на закупку товаров, работ, услуг

200

в том числе:

Услуги связи

200

Транспортные услуги

200

Коммунальные услуги

200

Арендная плата за пользование имуществом

200

Работы, услуги по содержанию имущества

200

Наименование показателя

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Всего

в том числе:

субсидии на выполнение государственного задания

целевые субсидии

средства от при-носящей доход деятельности

Прочие работы, услуги

200

Прочие расходы             

200

Увеличение стоимости основных средств

200

Увеличение стоимости нематериальных активов

200

Увеличение стоимости непроизводственных активов

200

Увеличение стоимости материальных запасов

200

Безвозмездные перечисления организациям

600

в том числе:

Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям

600

Социальные и иные выплаты населению

300

в том числе:

Пособия по социальной помощи населению

300

Уплата налогов, сборов и иных платежей

800

в том числе:

Уплата налогов, сборов и иных платежей

800

1

IV. Показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг

Наименование показателя

Год начала закупки

Сумма выплат по расходам на закупку товаров, работ и услуг, руб.

Всего на закупки

в том числе:

в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»

в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 г.              № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»

на 20__г. очередной финансовый год

на 20__г. 1-ый год планового периода

на 20__г. 2-ой год планового периода

на 20__г. очередной финансовый год

на 20__г. 1-ый год планового периода

на 20__г. 2-ой год планового периода

на 20__г. очередной финансовый год

на 20__г. 1-ый год планового периода

на 20__г. 2-ой год планового периода

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Выплаты по расходам на закупку товаров, работ, услуг, всего:

в том числе: на оплату контрактов, заключенных до начала очередного финансового года:

из них:

…

На закупку товаров, работ, услуг по году начала закупки:

из них:

…

1

Руководитель государственного

бюджетного (автономного)

учреждения                                                                         _______________________________

                                                                                                            (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер государственного

бюджетного (автономного)

учреждения                                                                         _______________________________

                                                                                                             (расшифровка подписи)

Исполнитель                                                                       _______________________________

                                                                                                            (расшифровка подписи)

тел.  _______________________

«___» ________________ 20__ г.

1

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

к порядку составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности краевых государственных бюджетных (автономных) учреждений, подведомственных управлению Алтайского края по культуре и архивному делу

                                                     УТВЕРЖДАЮ

                                            _______________________________

                                             (наименование должности лица,

                                                                                            утверждающего документ,

                                                 наименование органа,

                                                осуществляющего функции

                                                и полномочия учредителя

                                                     (учреждения)

                                            _________ _____________________

                                            (подпись) (расшифровка подписи)

                                              "__" ______________ 20__ г.

СВЕДЕНИЯ

ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ЦЕЛЕВЫМИ СУБСИДИЯМИ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМИ

ГОСУДАРСТВЕННОМУ (МУНИЦИПАЛЬНОМУ) УЧРЕЖДЕНИЮ

КОДЫ

"__" _______________ 20__ г.

Форма по ОКУД

0501016

Дата

Государственное

учреждение (подразделение)

___________________________

по ОКПО

Дата представления предыдущих сведений

ИНН/КПП

Наименование бюджета

___________________________

по ОКТМО

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

___________________________

Глава по БК

Наименование органа, осуществляющего ведение лицевого счета

___________________________

по ОКПО

Единица измерения: руб. (с точностью

до второго десятичного знака)

по ОКЕИ

__________________________________

(наименование иностранной валюты)

по ОКВ

Остаток средств на начало года

Наименование субсидии

Код субсидии

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Код объекта ФАИП <*>

Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__ г.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет

Планируемые

код

сумма

код

сумма

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Всего

X

Номер страницы

Всего страниц

    <*> Федеральная адресная инвестиционная программа.

Руководитель             ______________ __________________________

                                            (подпись)             (расшифровка подписи)

Руководитель

финансово-экономической службы _____________ ______________________________

                                                                   (подпись)                (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель _____________ ___________ _______________________ _____________

                            (должность)     (подпись)          (расшифровка подписи)        (телефон)

"__" ______________ 20__ г.

ОТМЕТКА ОРГАНА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ВЕДЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА, О ПРИНЯТИИ НАСТОЯЩИХ СВЕДЕНИЙ

Ответственный исполнитель

___________

(должность)

___________

(подпись)

_____________________

(расшифровка подписи)

___________

(телефон)

"__" ________________ 20__ г.

1

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

к порядку составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности краевых государственных бюджетных (автономных) учреждений, подведомственных управлению Алтайского края по культуре и архивному делу

Расчеты (обоснования) к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения

1. Расчет (обоснования) выплат персоналу

1.1. Расчеты (обоснования) расходов на оплату труда

Код видов расходов

100

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Должность,

группа

должностей

Установленная

численность,

единиц

Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб.

Ежемесячная надбавка к должностному

окладу, %

Районный

коэффициент

Фонд оплаты труда в год, руб. (гр.3 х гр.4х (1+гр.8/100)х гр.9х12)

Всего

в том числе:

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

по должностному окладу

по выплатам

компенсационного

характера

по выплатам

стимулирующего

характера

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Итого:

х

х

х

х

х

х

х

1

1.2. Расчет (обоснования) выплат персоналу при направлении в служебные          командировки

Код видов расходов

100

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Наименование расходов

Средний размер выплаты на одного работника в день, руб.

Количество работников, чел.

Количество

дней

Сумма, руб. (гр.3 х гр.4 х гр.5)

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого:

х

х

х

1.3. Расчеты (обоснования) выплат персоналу по уходу за ребенком

Код видов расходов

100

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Наименование расходов

Численность работников, получающих пособие

Количество выплат в год на одного работника

Размер выплаты (пособия) в месяц, руб.

Сумма, руб. (гр.3 х гр.4 х гр.5)

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого:

х

х

х

1.4. Расчеты (обоснования) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Код видов расходов

100

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Наименование  государственного внебюджетного фонда

Размер базы для начисления страховых взносов, руб.

Сумма взноса, руб.

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

1

Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего

х

1.1.

в том числе:

по ставке 22,0%

1.2.

по ставке 10,0%

1.3.

с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков

2

Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего

х

2.1.

в том числе:

обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9%

2.2.

с применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке 0,0%

2.3.

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2%

2.4.

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_%[<*>]

№

п/п

Наименование  государственного внебюджетного фонда

Размер базы для начисления страховых взносов, руб.

Сумма взноса, руб.

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

2.5.

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_%<*>

3

Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего (по ставке 5,1%)

Итого:

х

2. Расчет (обоснование) расходов на социальные и иные выплаты населению

Код видов расходов

300

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год, чел.

Общая сумма выплат, руб.

(гр.3хгр.4)

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого:

х

х

3. Расчет (обоснование) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей

Код видов расходов

800

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Наименование расходов

Налоговая

база,
руб.

Ставка 
налога, %

Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб. (гр.3хгр.4/100)

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Налог на имущество, всего

в том числе по объектам:

2

Земельный налог, всего

в том числе по участкам:

3

Транспортный налог

в том числе по транспортным средствам:

4

Плата за загрязнение окружающей среды

в том числе по объектам:

Итого:

х

х

4. Расчет (обоснование) расходов на закупку товаров, работ, услуг

4.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи

Код видов расходов

200

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Наименование расходов

Количество

номеров

Количество

платежей

в год

Стоимость

за единицу, руб.

Сумма, руб. (гр.3хгр.4х гр.5)

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Абонентская плата за номер

Повременная оплата междугородних, международных и местных телефонных соединений

Оплата сотовой связи по тарифам

Услуги телефонно-телеграфной, факсимильной, пейджинговой связи, радиосвязи

Пересылка почтовой корреспонденции с использованием франкировальной машины

Услуги фельдъегерской и специальной связи

Услуги интернет-провайдеров

Услуги электронной почты (электронный адрес)

Итого:

х

х

х

4.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату транспортных услуг

Код видов расходов

200

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Наименование расходов

Количество

услуг

перевозки

Цена услуги перевозки, руб.

Сумма, руб. (гр.3хгр.4)

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого:

х

х

4.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату коммунальных услуг

Код видов расходов

200

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Наименование показателя

Размер

потребления

ресурсов

Тариф

(с учетом

НДС), руб.

Индексация, %

Сумма, руб. (гр.3 х гр.4 х гр.5)

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Электроснабжение, всего

в том числе по объектам:

2

Теплоснабжение, всего

в том числе по объектам:

3

Газоснабжение, всего

в том числе по объектам:

4

Холодное водоснабжение, всего

в том числе по объектам:

5

Горячее водоснабжение, всего

в том числе по объектам:

6

Водоотведение, всего

в том числе по объектам:

Итого:

х

х

х

4.4. Расчет (обоснование) расходов на оплату аренды имущества

Код видов расходов

200

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Наименование показателя

Количество

Ставка

арендной

платы

Стоимость с учетом НДС, руб.

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Аренда недвижимого имущества

х

х

в том числе по объектам:

2

Аренда движимого имущества

х

х

в том числе по объектам:

Итого:

х

х

4.5. Расчет (обоснование) расходов на оплату работ, услуг по содержанию        имущества

Код видов расходов

200

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Наименование расходов

Объект

Количество

работ

(услуг)

Стоимость работ (услуг), руб.

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого:

х

х

4.6. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих работ, услуг

Код видов расходов

200

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Наименование расходов

Количество

договоров

Стоимость услуги, руб.

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

Итого:

х

4.7. Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)

Код видов расходов

200

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Наименование расходов

Количество

договоров

Стоимость услуги, руб.

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

Итого:

х

4.8. Расчет (обоснование) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов

Код видов расходов

200

Источник финансового обеспечения

№

п/п

Наименование расходов

Количество

договоров

Средняя

стоимость,

руб.

Сумма, руб. (гр.3 х гр.4)

Всего:

в т.ч. субсидии на выполнение государственного задания

в т.ч. целевые субсидии

в т.ч. средства от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого:

х

х

[<*>]

<*> Указываются страховые тарифы, дифференцированные по классам профессионального риска, установленные Федеральным законом от 22.12.2005 № 179-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 52, ст. 5592; 2015, № 51, ст. 7233).