О порядке оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств перед Тюменской областью



Приложение № 3

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

07 февраля 2008 г.              № 4-0

О порядке оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств перед Тюменской областью

В соответствии с абзацем 5 пункта 3 статьи 93.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации

Приказываю:

1 .Утвердить прилагаемый Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств перед Тюменской областью.

Действие настоящего Порядка распространяется на правоотношения, возникшие с 01 января 2008 года.

Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя директора департамента финансов Тюменской области Михееву Л. И.

Заместитель Губернатора, директор департамента финансов           Т.Л. Крупина

Приложение к приказу департамента финансов Тюменской области

от «07»февраля 2008 года № 4-0

ПОРЯДОК ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ) БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ, ПОРУЧИТЕЛЬСТВА, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ В ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПЕРЕД ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТЬЮ

Настоящий Порядок определяет процедуру оценки надёжности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, принимаемых в обеспечение исполнения обязательств юридического лица, другого бюджета бюджетной системы Российской Федерации (заемщика) перед областным бюджетом по возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей, предусмотренных договором.

Размер банковской гарантии, поручительства должен составлять не менее 100 процентов предоставляемого бюджетного кредита, процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором.

Поручительство юридического лица, предоставленное в целях обеспечения возврата бюджетного кредита, признается надежным (ликвидным) в случае положительного заключения о его финансовом состоянии, подготовленного департаментом финансов Тюменской области (далее-департамент финансов) в соответствии с приказом департамента финансов от «12» февраля 2008 года № 7^0 "Об утверждении методических указаний по проведению проверки финансового состояния юридического лица - получателя бюджетного кредита, его гаранта или поручителя».

Для проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии кредитная организация (далее - гарант) представляет в департамент финансов документы согласно приложению 1.

Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии проводится отделом обслуживания государственного долга и бюджетного кредитования на основании экспертизы представленных документов.

Банковская гарантия признается надежной (ликвидной), если кредитная организация:

имеет лицензии Банка России на осуществление банковских операций, установленных частью первой статьи 5 Федерального закона от 02 декабря 1990 года № 395-1 "О банках и банковской деятельности" и включенных в опубликованный Банком России Реестр лицензий;

имеет лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года №  177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках

Российской федерации" и включено в Реестр банков, который ведет Агентство по страхованию вкладов;

соблюдает обязательные нормативы, установленные в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2007 года № 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)";

не имеет задолженности по уплате налогов в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды на последнюю отчетную дату;

не имеет убытков по итогам деятельности за последний отчетный год и последний отчетный период текущего года;

имеет аудиторское заключение о достоверности информации о своей деятельности по итогам за последний отчетный год;

имеет установленный Федеральным законом от 02 декабря 1990 года № 395-1 "О банках и банковской деятельности" размер уставного капитала и собственных средств (капитала);

не находится в процедуре банкротства.

7. По результатам оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии департамент финансов готовит заключение о надежности (ликвидности) банковской гарантии.

В случае отрицательного заключения департамент финансов направляет заемщику письмо с отказом в принятии банковской гарантии с обоснованием причин отказа.

Приложение № 1 к Порядку оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств перед Тюменской областью

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЩЕЙ В ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ

Письмо кредитной организации о готовности предоставить банковскую гарантию.

Нотариально заверенная копия устава.

Копия свидетельства о государственной регистрации кредитной организации.

Копия свидетельства о постановке на налоговый учет.

Документы, подтверждающие полномочия должностных лиц, правомочных действовать от имени банка.

Копия карточки образцов подписей и оттиска печати.

Нотариально заверенные копии лицензий на осуществление банковских операций.

Сведения о выполнении обязательных нормативов за последний отчетный год и последний отчетный период по форме отчетности, определенной нормативными документами Банка России.

Справка из налогового органа об отсутствии задолженности по уплате налогов в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды на последнюю отчетную дату.

Копии бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках за последний отчетный год и последний отчетный период.

Заверенная подписью руководителя и печатью банка копия аудиторского заключения о достоверности информации о своей деятельности за последний отчетный год.

Информация о              собственных средствах (капитале) кредитной
организации на 1 января текущего года и на последнюю отчетную дату,
определяемых в соответствии с методикой Банка России.

Информация о кредитном рейтинге, присвоенном кредитной организации.