Основная информация
| Дата опубликования: | 07 мая 2020г. |
| Номер документа: | RU38000202000991 |
| Текущая редакция: | 1 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Иркутская область |
| Принявший орган: | Министерство финансов Иркутской области |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации |
| Тип документа: | Приказы |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 7 мая 2020 года № 35н-мпр
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
В целях осуществления эмиссии государственных облигаций Иркутской области в 2020 году в соответствии со статьей 121.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области, утвержденными постановлением Правительства Иркутской области от 26 июля 2012 года № 406-пп, Законом Иркутской области от 20 декабря 2019 года № 130-ОЗ «Об областном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», руководствуясь статьей 21 Устава Иркутской области, подпунктом 38 пункта 7 Положения о министерстве финансов Иркутской области, утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от 23 декабря 2008 года № 120-пп,
П Р И К А З Ы В А Ю:
1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (прилагаются).
2. Зарегистрировать в установленном законодательством порядке Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга в Министерстве финансов Российской Федерации.
3. Настоящий приказ подлежит официальному опубликованию на «Официальном интернет-портале правовой информации» (www.pravo.gov.ru) после регистрации Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга в Министерстве финансов Российской Федерации.
Исполняющая обязанности министра
финансов Иркутской области
Н.В. Бояринова
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом министерства финансов
Иркутской области
от 7 мая 2020 года № 35н-мпр
УСЛОВИЯ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Условия), разработаны в соответствии с Законом Иркутской области от 20 декабря 2019 года № 130-ОЗ «Об областном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области, утвержденными постановлением Правительства Иркутской области от 26 июля 2012 года № 406-пп (далее – Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).
2. Облигации выпускаются в документарной форме, являются именными государственными облигациями Иркутской области с обязательным централизованным хранением (учетом) глобального сертификата.
3. Номинальная стоимость Облигаций выражается в валюте Российской Федерации и составляет в рамках одного выпуска 1000 (одну тысячу) рублей.
4. Эмитентом Облигаций является министерство финансов Иркутской области.
Местонахождение и почтовый адрес Эмитента: 664027, г. Иркутск, ул. Ленина, 1А.
Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент.
5. Генеральный агент – профессиональный участник рынка ценных бумаг, определённый в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание услуг по организации выпуска Облигаций.
Данные о Генеральном агенте раскрываются в Решении об эмиссии выпуска государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Решение об эмиссии).
6. Уполномоченный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций (далее - Уполномоченный депозитарий), определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее – Депозитарии).
Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии.
7. Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определяемое Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее - Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.
8. Эмиссия Облигаций осуществляется выпусками. Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации в рамках одного выпуска равны между собой по объему предоставляемых ими прав.
9. В соответствии с настоящими Условиями выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения – от одного года до десяти лет.
10. Решения об эмиссии принимаются Эмитентом на основании Генеральных условий, настоящих Условий и содержат условия выпуска необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии выпуска Облигаций.
11. Весь выпуск Облигаций оформляется Глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения передается на хранение в Уполномоченный депозитарий. Сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.
Глава 2. Порядок размещения и обращения Облигаций
12. Дата начала размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии. Дата окончания размещения Облигаций – день продажи последней Облигации первым владельцам.
13. Раскрытие информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций, путем размещения (опубликования) на официальном сайте эмитента в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
14. Размещение Облигаций осуществляется путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Генерального агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций на публичных торгах, проводимых у Организатора торговли.
Размещение Облигаций проводится одним из следующих способов:
1) аукцион по определению цены размещения.
Эмитент не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций принимает решение о процентных ставках купонного дохода по Облигациям и размещает на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информацию об установленной процентной ставке по первому купону, определенной в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
В дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения Облигаций (далее - Аукцион).
Участники Аукциона подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать цену покупки (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций.
На основании поданных в ходе Аукциона заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает цену размещения Облигаций.
Эмитент публикует сообщение об установленной цене размещения в средствах массовой информации и (или) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Удовлетворению подлежат те заявки участников Аукциона, в которых цена на покупку Облигаций равна или выше цены размещения Облигаций, установленной Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки с наибольшей ценой размещения Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если зарегистрировано несколько заявок на покупку с одинаковой ценой размещения Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.
В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций;
2) сбор предварительных заявок по определению ставки первого купона.
Размещение Облигаций путём сбора заявок со стороны потенциальных покупателей Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций и равной или отличной от неё – в остальные даты, и процентной ставке купонного дохода по первому купону предусматривает адресованное неопределённому кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - Оферта) и заключение сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону.
Оферты о приобретении Облигаций направляются в адрес Генерального агента. Срок и порядок направления Оферт указываются в Решении об эмиссии. Генеральный агент раскрывает информацию о сроках направления Оферт.
Обязательным условием Оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки купонного дохода по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.
После окончания срока для направления Оферт Генеральный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт.
На основании анализа реестра Оферт и указанных в них ставок купонного дохода Эмитент принимает решение о величине процентной ставки купонного дохода по первому купону и определяет покупателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которое он намеревается продать покупателям, и акцептует Оферты, руководствуясь единовременным соблюдением следующих критериев:
минимизация расходов на обслуживание государственного долга Иркутской области, складывающихся в результате размещения Облигаций;
недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе принятия решения об акцепте;
недопущение предоставления преференций в процессе принятия решения об акцепте.
Наряду с этим Эмитент по согласованию с Уполномоченным агентом Эмитента акцептует оферты о приобретении Облигаций, принимая во внимание один или несколько из нижеизложенных критериев:
пропорциональное распределение Облигаций между приобретателями;
привлечение максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска Облигаций во время вторичного обращения;
диверсификация разных категорий инвесторов.
Эмитент передает информацию об акцепте Оферт Генеральному агенту.
Генеральный агент направляет акцепт на Оферты покупателям, которые определены Эмитентом.
Эмитент не позднее даты начала размещения Облигаций размещает на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информацию об установленной процентной ставке по первому купону, определенной в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
В дату начала размещения Облигаций участники торгов в течение периода подачи адресных заявок, установленного Организатором торговли, подают адресные заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счёт, так и за счёт и по поручению клиентов.
Адресные заявки на приобретение Облигаций направляются участниками торгов в адрес Генерального агента.
Адресная заявка на приобретение Облигаций должна содержать следующие значимые условия:
цена покупки равна 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций;
количество Облигаций;
величина ставки купонного дохода, заранее определённая Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии;
иная информация в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии, и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций.
Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Генеральному агенту. Генеральный агент передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту.
На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок, руководствуясь наличием акцепта Оферты.
Эмитент передает Генеральному агенту информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Генерального агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путём выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно порядку, установленному настоящими Условиями, Решением об эмиссии и правилами проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли;
3) конкурс по определению ставки купонного дохода на первый купонный период (далее – Конкурс).
В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону (далее - Конкурс). Размещение Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется по цене 100 (сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций.
Участники Конкурса подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать процентную ставку купонного дохода по первому купону, цену Облигаций (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций.
На основании поданных в ходе Конкурса заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает единую для всех покупателей процентную ставку купонного дохода по первому купону по Облигациям. Эмитент публикует сообщение об установленной процентной ставке купонного дохода по первому купону в средствах массовой информации и/или в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Удовлетворению подлежат те заявки участников Конкурса, в которых процентные ставки купонного дохода по первому купону равны или ниже процентной ставки купонного дохода по первому купону, установленной Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки с минимальной процентной ставкой купонного дохода по первому купону, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана меньшая процентная ставка купонного дохода по первому купону по Облигациям. Если с одинаковой процентной ставкой купонного дохода по первому купону зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.
В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
15. Конкретный способ проведения размещения в дату начала размещения Облигаций и порядок его проведения определяется Эмитентом и отражается в Решении об эмиссии.
Если в дату начала размещения Облигаций не произошло размещения всего количества Облигаций выпуска, дальнейшее размещение Облигаций (далее - доразмещение Облигаций) осуществляется в течение периода размещения выпуска Облигаций, установленного в Решении о выпуске.
В случае неполного размещения выпуска Облигаций дальнейшее размещение Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций непосредственно после окончания периода удовлетворения адресных заявок, установленного Организатором торговли, и проводится в течение всего периода размещения Облигаций путем удовлетворения адресных заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Генерального агента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Генеральному агенту по цене, указанной Эмитентом.
Цена размещения Облигаций в дату начала размещения Облигаций устанавливается:
равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций (для размещения на конкурсе или путем сбора предварительных заявок по определению ставки первого купона);
равной цене отсечения по итогам аукциона.
Цена размещения Облигаций в остальные даты размещения Облигаций может быть равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций или отличной от нее.
При совершении сделок купли-продажи, начиная со второго дня размещения Облигаций, дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 29 настоящих Условий;
16. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок, как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
17. В течение периода обращения Облигаций Эмитент может осуществлять выкуп размещенных Облигаций без последующего их обращения. Выкуп может осуществляться путем совершения сделок по приобретению или путем проведения аукциона по выкупу Облигаций. При проведении аукциона по выкупу предметом торгов является цена выкупа Облигаций в процентах к непогашенной части номинальной стоимости. Порядок выкупа Облигаций определяется Решением об эмиссии.
18. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
19. Иные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, содержатся в Решении о выпуске в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Глава 3. Порядок осуществления прав, закрепленных Облигациями
20. Облигации предоставляют их владельцам право на получение купонного дохода, начисляемого на непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций, и получение номинальной стоимости Облигаций в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии.
21. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.
22. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациям в соответствии с действующим законодательством, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
Глава 4. Погашение Облигаций и выплата купонного дохода
23. Выплаты при погашении Облигаций производятся в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
24. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется Эмитентом частями (далее – амортизация долга) в даты, установленные Решением об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям. Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую дату амортизации долга Решением об эмиссии. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации права по Облигациям, получают выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по Облигациям.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и требованиями действующего законодательства.
25. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации права по Облигациям, получают купонный доход по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и требованиями действующего законодательства.
Если дата выплаты купонного дохода и (или) дата выплаты погашаемой части номинальной стоимости по Облигациям выпадают на нерабочий праздничный или выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Глава 5. Порядок расчета дохода по Облигациям
26. Доходом по Облигациям является купонный доход, а также разница между ценой погашения (продажи) и ценой размещения (покупки) Облигаций.
27. Процентная ставка купонного дохода является фиксированной на каждый купонный период и определяется, исходя из способа размещения Облигаций:
1) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме аукциона по определению цены размещения процентная ставка купонного дохода является единой для всех купонных периодов. Размер процентной ставки купонного дохода устанавливается в Решении об эмиссии;
2) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме сбора предварительных адресных заявок процентная ставка купонного дохода на первый купонный период определяется Эмитентом до начала размещения Облигаций, на основании направленных в адрес Эмитента оферт от потенциальных инвесторов, в которых указана минимальная ставка купона, при установлении которой инвесторы готовы купить Облигации на указанную ими максимальную сумму.
Эмитент не позднее даты начала размещения Облигаций размещает на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информацию об установленной процентной ставке по первому купону, определенной в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Процентные ставки купонных доходов на второй и последующие купонные периоды определяются Эмитентом в Решении об эмиссии до начала размещения Облигаций.
3) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме конкурса по определению ставки купонного дохода на первый купонный период процентная ставка купонного дохода на первый купонный период определяется Эмитентом в ходе Конкурса, проводимого в дату начала размещения Облигаций.
Процентные ставки купонных доходов на второй и последующие купонные периоды определяются Эмитентом в Решении об эмиссии до начала размещения Облигаций.
28. Величина купонного дохода определяется, исходя из процентной ставки купонного дохода, начисляемой на непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций по следующей формуле:
Rj = Cj * Tj * Nom / (365 * 100%),
где:
Rj – величина купонного дохода за j-тый купонный период, рублей;
Cj – размер процентной ставки j-того купона, в процентах годовых;
Tj – длительность j-того купонного периода, дней;
j – порядковый номер купонного периода, дней;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала.
Размер купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки. Округление производится по правилам математического округления.
29. Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, даты выплат купонного дохода по Облигациям устанавливаются в Решении об эмиссии.
30. При обращении Облигаций образуется накопленный купонный доход, рассчитываемый пропорционально количеству дней, прошедших от даты размещения Облигаций или от даты последней выплаты купонного дохода.
Величина накопленного купонного дохода по Облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:
НКД = Cj * Nom * (T - T(j-1)) / 365 / 100%,
где:
НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, рублей;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала;
Cj – размер процентной ставки j-того купона, в процентах годовых;
T(j-1) - дата окончания предыдущего купонного периода (для первого купонного периода - дата начала размещения Облигаций);
j – порядковый номер купонного периода, дней;
Т - дата расчета накопленного купонного дохода внутри j-купонного периода.
Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки. Округление производится по правилам математического округления.
31. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Глава 6. Информация об Эмитенте
32. Информация об областном бюджете на 2020 год в соответствии с Законом Иркутской области от 20 декабря 2019 года № 130-ОЗ «Об областном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»
План
(тыс. рублей)
Общий объем доходов бюджета
180 460 951,0
Объем безвозмездных поступлений
32 309 239,4
Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов
32 309 239,4
Общий объем расходов бюджета
190 286 935,9
Расходы на обслуживание государственного долга
955 646,3
Дефицит бюджета
9 825 984,9
Верхний предел государственного внутреннего долга Иркутской области по состоянию на 1 января 2021 года
26 799 961,4
Верхний предел долга по государственным гарантиям Иркутской области
0,0
33. Суммарный объем государственного долга Иркутской области составляет 20 477 247,0 тыс. рублей на дату утверждения настоящих Условий.
34. Информация об исполнении областного бюджета за 2017 год, 2018 год и 2019 год
Исполнено факт
(тыс. рублей)
2017 год
2018 год
2019 год
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
Налоговые и неналоговые доходы
114 324 011,0
137 685 984,7
143 417 518,9
Налоги на прибыль, доходы
81 528 524,2
99 466 180,6
104 278 858,0
Налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
8 348 940,2
8 754 308,0
10 955 968,3
Налоги на совокупный доход
3 676 806,7
4 298 656,7
4 943 253,4
Налоги на имущество
15 893 113,2
19 328 898,8
16 978 164,1
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
1 820 238,4
1 979 440,8
2 239 728,5
Государственная пошлина
362 790,5
443 893,3
467 103,5
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
86,8
20,7
162,9
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
279 558,9
261 750,0
175 177,7
Платежи при пользовании природными ресурсами
1 407 742,4
2 163 522,7
2 281 758,4
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
143 651,2
160 097,3
312 243,1
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
4 378,4
21 902,0
10 478,0
Административные платежи и сборы
4 486,9
3 935,6
4 237,3
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
850 022,6
783 879,5
745 950,5
Прочие неналоговые доходы
3 670,6
19 498,7
24 435,2
Безвозмездные поступления
22 303 851,5
25 575 425,1
51 453 791,3
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
22 106 155,0
25 514 398,0
50 339 620,6
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
0
0
717 973,7
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
0
794,8
5 510,5
Прочие безвозмездные поступления
4 435,2
119 419,9
79 856,6
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
401 648,1
184 171,2
374 394,2
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-208 386,8
-243 358,80
-63 564,2
Общий объем доходов бюджета
136 627 862,5
163 261 409,8
194 871 310,3
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
Общегосударственные вопросы
4 161 576,2
4 611 221,20
4 987 910,9
Национальная оборона
138 854,8
143 224,2
168 931,7
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
1 231 068,0
1 339 286,9
1 603 274,7
Национальная экономика
18 456 246,2
17 004 756,3
26 433 084,1
Жилищно-коммунальное хозяйство
10 745 223,1
8 433 568,9
10 374 273,1
Охрана окружающей среды
504 030,2
404 037,3
752 597,6
Образование
38 663 760,0
47 953 339,9
54 359 932,7
Культура и кинематография
2 060 202,4
2 373 686,0
2 948 110,3
Здравоохранение
10 483 869,0
11 952 569,2
14 535 610,9
Социальная политика
39 590 216,6
42 513 875,8
69 089 357,9
Физическая культура и спорт
1 371 800,6
1 726 687,7
6 770 957,6
Средства массовой информации
110 857,7
100 732,0
124 494,2
Обслуживание государственного и муниципального долга
518 771,1
507 924,5
468 454,8
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской федерации и муниципальных образований
8 775 481,6
10 203 642,7
14 613 251,8
Общий объем расходов бюджета
136 811 957,5
149 268 552,6
207 230 242,3
Дефицит бюджета (-)/ профицит (+)
-184 095,0
13 992 857,2
-12 358 932,0
Начальник управления доходов бюджета
и государственного долга министерства финансов
Иркутской области
В.Е. Подковыров
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 7 мая 2020 года № 35н-мпр
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
В целях осуществления эмиссии государственных облигаций Иркутской области в 2020 году в соответствии со статьей 121.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области, утвержденными постановлением Правительства Иркутской области от 26 июля 2012 года № 406-пп, Законом Иркутской области от 20 декабря 2019 года № 130-ОЗ «Об областном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», руководствуясь статьей 21 Устава Иркутской области, подпунктом 38 пункта 7 Положения о министерстве финансов Иркутской области, утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от 23 декабря 2008 года № 120-пп,
П Р И К А З Ы В А Ю:
1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (прилагаются).
2. Зарегистрировать в установленном законодательством порядке Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга в Министерстве финансов Российской Федерации.
3. Настоящий приказ подлежит официальному опубликованию на «Официальном интернет-портале правовой информации» (www.pravo.gov.ru) после регистрации Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга в Министерстве финансов Российской Федерации.
Исполняющая обязанности министра
финансов Иркутской области
Н.В. Бояринова
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом министерства финансов
Иркутской области
от 7 мая 2020 года № 35н-мпр
УСЛОВИЯ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Условия), разработаны в соответствии с Законом Иркутской области от 20 декабря 2019 года № 130-ОЗ «Об областном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области, утвержденными постановлением Правительства Иркутской области от 26 июля 2012 года № 406-пп (далее – Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).
2. Облигации выпускаются в документарной форме, являются именными государственными облигациями Иркутской области с обязательным централизованным хранением (учетом) глобального сертификата.
3. Номинальная стоимость Облигаций выражается в валюте Российской Федерации и составляет в рамках одного выпуска 1000 (одну тысячу) рублей.
4. Эмитентом Облигаций является министерство финансов Иркутской области.
Местонахождение и почтовый адрес Эмитента: 664027, г. Иркутск, ул. Ленина, 1А.
Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент.
5. Генеральный агент – профессиональный участник рынка ценных бумаг, определённый в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание услуг по организации выпуска Облигаций.
Данные о Генеральном агенте раскрываются в Решении об эмиссии выпуска государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Решение об эмиссии).
6. Уполномоченный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций (далее - Уполномоченный депозитарий), определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее – Депозитарии).
Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии.
7. Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определяемое Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее - Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.
8. Эмиссия Облигаций осуществляется выпусками. Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации в рамках одного выпуска равны между собой по объему предоставляемых ими прав.
9. В соответствии с настоящими Условиями выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения – от одного года до десяти лет.
10. Решения об эмиссии принимаются Эмитентом на основании Генеральных условий, настоящих Условий и содержат условия выпуска необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии выпуска Облигаций.
11. Весь выпуск Облигаций оформляется Глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения передается на хранение в Уполномоченный депозитарий. Сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.
Глава 2. Порядок размещения и обращения Облигаций
12. Дата начала размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии. Дата окончания размещения Облигаций – день продажи последней Облигации первым владельцам.
13. Раскрытие информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций, путем размещения (опубликования) на официальном сайте эмитента в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
14. Размещение Облигаций осуществляется путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Генерального агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций на публичных торгах, проводимых у Организатора торговли.
Размещение Облигаций проводится одним из следующих способов:
1) аукцион по определению цены размещения.
Эмитент не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций принимает решение о процентных ставках купонного дохода по Облигациям и размещает на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информацию об установленной процентной ставке по первому купону, определенной в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
В дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения Облигаций (далее - Аукцион).
Участники Аукциона подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать цену покупки (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций.
На основании поданных в ходе Аукциона заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает цену размещения Облигаций.
Эмитент публикует сообщение об установленной цене размещения в средствах массовой информации и (или) в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Удовлетворению подлежат те заявки участников Аукциона, в которых цена на покупку Облигаций равна или выше цены размещения Облигаций, установленной Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки с наибольшей ценой размещения Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если зарегистрировано несколько заявок на покупку с одинаковой ценой размещения Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.
В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций;
2) сбор предварительных заявок по определению ставки первого купона.
Размещение Облигаций путём сбора заявок со стороны потенциальных покупателей Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций и равной или отличной от неё – в остальные даты, и процентной ставке купонного дохода по первому купону предусматривает адресованное неопределённому кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - Оферта) и заключение сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону.
Оферты о приобретении Облигаций направляются в адрес Генерального агента. Срок и порядок направления Оферт указываются в Решении об эмиссии. Генеральный агент раскрывает информацию о сроках направления Оферт.
Обязательным условием Оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки купонного дохода по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.
После окончания срока для направления Оферт Генеральный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт.
На основании анализа реестра Оферт и указанных в них ставок купонного дохода Эмитент принимает решение о величине процентной ставки купонного дохода по первому купону и определяет покупателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которое он намеревается продать покупателям, и акцептует Оферты, руководствуясь единовременным соблюдением следующих критериев:
минимизация расходов на обслуживание государственного долга Иркутской области, складывающихся в результате размещения Облигаций;
недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе принятия решения об акцепте;
недопущение предоставления преференций в процессе принятия решения об акцепте.
Наряду с этим Эмитент по согласованию с Уполномоченным агентом Эмитента акцептует оферты о приобретении Облигаций, принимая во внимание один или несколько из нижеизложенных критериев:
пропорциональное распределение Облигаций между приобретателями;
привлечение максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска Облигаций во время вторичного обращения;
диверсификация разных категорий инвесторов.
Эмитент передает информацию об акцепте Оферт Генеральному агенту.
Генеральный агент направляет акцепт на Оферты покупателям, которые определены Эмитентом.
Эмитент не позднее даты начала размещения Облигаций размещает на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информацию об установленной процентной ставке по первому купону, определенной в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
В дату начала размещения Облигаций участники торгов в течение периода подачи адресных заявок, установленного Организатором торговли, подают адресные заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счёт, так и за счёт и по поручению клиентов.
Адресные заявки на приобретение Облигаций направляются участниками торгов в адрес Генерального агента.
Адресная заявка на приобретение Облигаций должна содержать следующие значимые условия:
цена покупки равна 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций;
количество Облигаций;
величина ставки купонного дохода, заранее определённая Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии;
иная информация в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии, и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций.
Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Генеральному агенту. Генеральный агент передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту.
На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок, руководствуясь наличием акцепта Оферты.
Эмитент передает Генеральному агенту информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Генерального агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путём выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно порядку, установленному настоящими Условиями, Решением об эмиссии и правилами проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли;
3) конкурс по определению ставки купонного дохода на первый купонный период (далее – Конкурс).
В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону (далее - Конкурс). Размещение Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется по цене 100 (сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций.
Участники Конкурса подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать процентную ставку купонного дохода по первому купону, цену Облигаций (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций.
На основании поданных в ходе Конкурса заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает единую для всех покупателей процентную ставку купонного дохода по первому купону по Облигациям. Эмитент публикует сообщение об установленной процентной ставке купонного дохода по первому купону в средствах массовой информации и/или в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Удовлетворению подлежат те заявки участников Конкурса, в которых процентные ставки купонного дохода по первому купону равны или ниже процентной ставки купонного дохода по первому купону, установленной Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки с минимальной процентной ставкой купонного дохода по первому купону, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана меньшая процентная ставка купонного дохода по первому купону по Облигациям. Если с одинаковой процентной ставкой купонного дохода по первому купону зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.
В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
15. Конкретный способ проведения размещения в дату начала размещения Облигаций и порядок его проведения определяется Эмитентом и отражается в Решении об эмиссии.
Если в дату начала размещения Облигаций не произошло размещения всего количества Облигаций выпуска, дальнейшее размещение Облигаций (далее - доразмещение Облигаций) осуществляется в течение периода размещения выпуска Облигаций, установленного в Решении о выпуске.
В случае неполного размещения выпуска Облигаций дальнейшее размещение Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций непосредственно после окончания периода удовлетворения адресных заявок, установленного Организатором торговли, и проводится в течение всего периода размещения Облигаций путем удовлетворения адресных заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Генерального агента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки удовлетворяются в соответствии с указанием Эмитента Генеральному агенту по цене, указанной Эмитентом.
Цена размещения Облигаций в дату начала размещения Облигаций устанавливается:
равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций (для размещения на конкурсе или путем сбора предварительных заявок по определению ставки первого купона);
равной цене отсечения по итогам аукциона.
Цена размещения Облигаций в остальные даты размещения Облигаций может быть равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций или отличной от нее.
При совершении сделок купли-продажи, начиная со второго дня размещения Облигаций, дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 29 настоящих Условий;
16. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок, как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
17. В течение периода обращения Облигаций Эмитент может осуществлять выкуп размещенных Облигаций без последующего их обращения. Выкуп может осуществляться путем совершения сделок по приобретению или путем проведения аукциона по выкупу Облигаций. При проведении аукциона по выкупу предметом торгов является цена выкупа Облигаций в процентах к непогашенной части номинальной стоимости. Порядок выкупа Облигаций определяется Решением об эмиссии.
18. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
19. Иные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, содержатся в Решении о выпуске в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Глава 3. Порядок осуществления прав, закрепленных Облигациями
20. Облигации предоставляют их владельцам право на получение купонного дохода, начисляемого на непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций, и получение номинальной стоимости Облигаций в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии.
21. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.
22. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациям в соответствии с действующим законодательством, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
Глава 4. Погашение Облигаций и выплата купонного дохода
23. Выплаты при погашении Облигаций производятся в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
24. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется Эмитентом частями (далее – амортизация долга) в даты, установленные Решением об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям. Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую дату амортизации долга Решением об эмиссии. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации права по Облигациям, получают выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по Облигациям.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и требованиями действующего законодательства.
25. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации права по Облигациям, получают купонный доход по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и требованиями действующего законодательства.
Если дата выплаты купонного дохода и (или) дата выплаты погашаемой части номинальной стоимости по Облигациям выпадают на нерабочий праздничный или выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Глава 5. Порядок расчета дохода по Облигациям
26. Доходом по Облигациям является купонный доход, а также разница между ценой погашения (продажи) и ценой размещения (покупки) Облигаций.
27. Процентная ставка купонного дохода является фиксированной на каждый купонный период и определяется, исходя из способа размещения Облигаций:
1) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме аукциона по определению цены размещения процентная ставка купонного дохода является единой для всех купонных периодов. Размер процентной ставки купонного дохода устанавливается в Решении об эмиссии;
2) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме сбора предварительных адресных заявок процентная ставка купонного дохода на первый купонный период определяется Эмитентом до начала размещения Облигаций, на основании направленных в адрес Эмитента оферт от потенциальных инвесторов, в которых указана минимальная ставка купона, при установлении которой инвесторы готовы купить Облигации на указанную ими максимальную сумму.
Эмитент не позднее даты начала размещения Облигаций размещает на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информацию об установленной процентной ставке по первому купону, определенной в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Процентные ставки купонных доходов на второй и последующие купонные периоды определяются Эмитентом в Решении об эмиссии до начала размещения Облигаций.
3) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме конкурса по определению ставки купонного дохода на первый купонный период процентная ставка купонного дохода на первый купонный период определяется Эмитентом в ходе Конкурса, проводимого в дату начала размещения Облигаций.
Процентные ставки купонных доходов на второй и последующие купонные периоды определяются Эмитентом в Решении об эмиссии до начала размещения Облигаций.
28. Величина купонного дохода определяется, исходя из процентной ставки купонного дохода, начисляемой на непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций по следующей формуле:
Rj = Cj * Tj * Nom / (365 * 100%),
где:
Rj – величина купонного дохода за j-тый купонный период, рублей;
Cj – размер процентной ставки j-того купона, в процентах годовых;
Tj – длительность j-того купонного периода, дней;
j – порядковый номер купонного периода, дней;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала.
Размер купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки. Округление производится по правилам математического округления.
29. Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, даты выплат купонного дохода по Облигациям устанавливаются в Решении об эмиссии.
30. При обращении Облигаций образуется накопленный купонный доход, рассчитываемый пропорционально количеству дней, прошедших от даты размещения Облигаций или от даты последней выплаты купонного дохода.
Величина накопленного купонного дохода по Облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:
НКД = Cj * Nom * (T - T(j-1)) / 365 / 100%,
где:
НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, рублей;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала;
Cj – размер процентной ставки j-того купона, в процентах годовых;
T(j-1) - дата окончания предыдущего купонного периода (для первого купонного периода - дата начала размещения Облигаций);
j – порядковый номер купонного периода, дней;
Т - дата расчета накопленного купонного дохода внутри j-купонного периода.
Величина накопленного купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки. Округление производится по правилам математического округления.
31. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Глава 6. Информация об Эмитенте
32. Информация об областном бюджете на 2020 год в соответствии с Законом Иркутской области от 20 декабря 2019 года № 130-ОЗ «Об областном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»
План
(тыс. рублей)
Общий объем доходов бюджета
180 460 951,0
Объем безвозмездных поступлений
32 309 239,4
Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов
32 309 239,4
Общий объем расходов бюджета
190 286 935,9
Расходы на обслуживание государственного долга
955 646,3
Дефицит бюджета
9 825 984,9
Верхний предел государственного внутреннего долга Иркутской области по состоянию на 1 января 2021 года
26 799 961,4
Верхний предел долга по государственным гарантиям Иркутской области
0,0
33. Суммарный объем государственного долга Иркутской области составляет 20 477 247,0 тыс. рублей на дату утверждения настоящих Условий.
34. Информация об исполнении областного бюджета за 2017 год, 2018 год и 2019 год
Исполнено факт
(тыс. рублей)
2017 год
2018 год
2019 год
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
Налоговые и неналоговые доходы
114 324 011,0
137 685 984,7
143 417 518,9
Налоги на прибыль, доходы
81 528 524,2
99 466 180,6
104 278 858,0
Налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
8 348 940,2
8 754 308,0
10 955 968,3
Налоги на совокупный доход
3 676 806,7
4 298 656,7
4 943 253,4
Налоги на имущество
15 893 113,2
19 328 898,8
16 978 164,1
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
1 820 238,4
1 979 440,8
2 239 728,5
Государственная пошлина
362 790,5
443 893,3
467 103,5
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
86,8
20,7
162,9
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
279 558,9
261 750,0
175 177,7
Платежи при пользовании природными ресурсами
1 407 742,4
2 163 522,7
2 281 758,4
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
143 651,2
160 097,3
312 243,1
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
4 378,4
21 902,0
10 478,0
Административные платежи и сборы
4 486,9
3 935,6
4 237,3
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
850 022,6
783 879,5
745 950,5
Прочие неналоговые доходы
3 670,6
19 498,7
24 435,2
Безвозмездные поступления
22 303 851,5
25 575 425,1
51 453 791,3
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
22 106 155,0
25 514 398,0
50 339 620,6
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
0
0
717 973,7
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
0
794,8
5 510,5
Прочие безвозмездные поступления
4 435,2
119 419,9
79 856,6
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
401 648,1
184 171,2
374 394,2
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-208 386,8
-243 358,80
-63 564,2
Общий объем доходов бюджета
136 627 862,5
163 261 409,8
194 871 310,3
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
Общегосударственные вопросы
4 161 576,2
4 611 221,20
4 987 910,9
Национальная оборона
138 854,8
143 224,2
168 931,7
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
1 231 068,0
1 339 286,9
1 603 274,7
Национальная экономика
18 456 246,2
17 004 756,3
26 433 084,1
Жилищно-коммунальное хозяйство
10 745 223,1
8 433 568,9
10 374 273,1
Охрана окружающей среды
504 030,2
404 037,3
752 597,6
Образование
38 663 760,0
47 953 339,9
54 359 932,7
Культура и кинематография
2 060 202,4
2 373 686,0
2 948 110,3
Здравоохранение
10 483 869,0
11 952 569,2
14 535 610,9
Социальная политика
39 590 216,6
42 513 875,8
69 089 357,9
Физическая культура и спорт
1 371 800,6
1 726 687,7
6 770 957,6
Средства массовой информации
110 857,7
100 732,0
124 494,2
Обслуживание государственного и муниципального долга
518 771,1
507 924,5
468 454,8
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской федерации и муниципальных образований
8 775 481,6
10 203 642,7
14 613 251,8
Общий объем расходов бюджета
136 811 957,5
149 268 552,6
207 230 242,3
Дефицит бюджета (-)/ профицит (+)
-184 095,0
13 992 857,2
-12 358 932,0
Начальник управления доходов бюджета
и государственного долга министерства финансов
Иркутской области
В.Е. Подковыров
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | Портал "Нормативные правовые акты в Российской Федерации" от 20.05.2020 |
| Рубрики правового классификатора: | 080.120.020 Общие положения рынка ценных бумаг, 080.120.050 Эмиссия ценных бумаг |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
