Об утверждении Порядка составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки ...



Об утверждении Порядка составления

1

ДЕПАРТАМЕНТ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ПОДДЕРЖКИ НАСЕЛЕНИЯ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 27.07.2012 № 103-12

г. Ярославль

Об утверждении Порядка составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя

В редакции

приказа ДТиСПН ЯО от 28.01.2014 № 4-14 ru 76000201400055

приказа ДТиСПН ЯО от 06.03.2014 № 15-14 ru 76000201400267

В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 года № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», подпунктом 7 пункта 13 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения»

ДЕПАРТАМЕНТ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ПОДДЕРЖКИ НАСЕЛЕНИЯ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИКАЗЫВАЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя.

2. Руководителям автономных учреждений Ярославской области обеспечить ежегодное представление в департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области планов финансово-хозяйственной деятельности, указанных в пункте 1.

3. Приказ вступает в силу с момента его государственной регистрации и распространяется на правоотношения, возникшие с 01 января 2012 года.

4. Контроль за исполнением приказа возложить на первого заместителя директора департамента  Аминова Д.В.

Директор департамента                                                             Л.М. Андреева

УТВЕРЖДЕН

приказом департамента труда и

социальной поддержки населения

Ярославской области

от 07.08.2012  № 103-12

ПОРЯДОК

составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя (далее – Порядок), разработан в целях организации процесса составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности (далее – план ФХД) автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя (далее – учреждения), и устанавливает единые требования к составлению и утверждению планов ФХД учреждений.

1.2. План ФХД составляется на финансовый год и плановый период, в соответствии с законом Ярославской области об областном бюджете.

1.3. План ФХД составляется учреждениями на этапе формирования проекта областного бюджета  на очередной финансовый год и плановый период.

2. Порядок составления плана ФХД

2.1. Составление проекта плана ФХД осуществляется учреждением по форме согласно приложению 1 к Порядку.

2.2. В проекте плана ФХД должны быть указаны:

- цели деятельности учреждения в соответствии с федеральными законами, законами Ярославской области, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения;

- виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;

- перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;

- общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления плана ФХД (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества средств; приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);

- общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления плана ФХД, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества;

- показатели финансового состояния учреждения – данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления плана ФХД;

- плановые  показатели  по  поступлениям  и  выплатам учреждения.

2.3. Перед составлением проекта плана ФХД учреждение в срок до      01 мая года, предшествующего планируемому периоду, представляет в департамент труда и социальной поддержки населения Ярославской области (далее – департамент) информацию о  планируемых доходах и расходах на очередной финансовый год и плановый период с обоснованиями и расчетами.

После рассмотрения представленной информации департамент в течение 10 рабочих дней с момента получения информации доводит до учреждения информацию о планируемых объемах расходных обязательств.

2.4. Показатели плана ФХД по поступлениям и выплатам формируются учреждением на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период исходя из представленной департаментом информации о планируемых объемах расходных обязательств:

- субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждением в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ);

- субсидий, предоставляемых в соответствии с проектом закона Ярославской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период на осуществление соответствующих целей (далее – целевая субсидия);

- бюджетных инвестиций;

- публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени департамента планируется передать в установленном порядке учреждению.

2.5. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением согласно Порядку в разрезе:

- субсидий на выполнение государственного задания;

- целевых субсидий;

- бюджетных инвестиций;

- поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности.

2.6. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением с детализацией до уровня статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации, а по группе «Поступление нефинансовых активов» - с указанием кода группы классификации операций сектора государственного управления в разрезе выплат на:

- оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда;

- услуги связи;

- транспортные услуги;

- коммунальные услуги;

- арендную плату за пользование имуществом;

- работы, услуги по содержанию имущества;

- прочие работы, услуги;

- прочие расходы;

- увеличение стоимости основных средств;

- увеличение стоимости материальных запасов.

2.7. Плановые объемы выплат, связанные с выполнением учреждением государственного задания, формируются с учетом нормативных затрат, определенных в соответствии с порядком определения расчетно-нормативных затрат на оказание учреждением государственных услуг (выполнение работ) и содержание его имущества, установленным департаментом.

2.8. При предоставлении учреждению целевой субсидии учреждение составляет и представляет в департамент сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными учреждению (далее – сведения), по коду формы документа в соответствии с Общероссийским классификатором управленческой документации 0501016 согласно приложению  2 к Порядку.

2.8.1. В сведениях указываются:

- в графе 1 - наименование целевой субсидии с указанием цели, на осуществление которой предоставляется целевая субсидия;

- в графе 2 - аналитический код, присвоенный департаментом для учета операций с целевой субсидией (далее - код субсидии);

- в графе 3 – код классификации операций сектора государственного управления;

- в графах 4, 5 – неиспользованные на начало текущего финансового года остатки целевых субсидий, на суммы которых подтверждена в установленном порядке потребность в направлении их на те же цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии, с отражением в графе 4 кода субсидии, в случае, если коды субсидии, присвоенные для учета операций с целевой субсидией в прошлые годы и в новом финансовом году, различаются, в графе 5 – суммы разрешенного к использованию остатка;

- в графе 6 – сумма планируемых на текущий финансовый год поступлений целевых субсидий;

- в графе 7 – сумма планируемых на текущий финансовый год выплат, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии.

2.8.2. Сведения не должны содержать сведений о субсидиях, предоставленных учреждению на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ).

2.8.3. В случае, если учреждению предоставляется несколько целевых субсидий, показатели сведений формируются по каждой целевой субсидии без формирования группировочных итогов.

2.8.4. Формирование объемов планируемых выплат, указанных в сведениях, осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом, устанавливающим порядок предоставления целевой субсидии из областного бюджета.

2.9. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждениями услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствии с порядком определения платы, утвержденным департаментом.

   2.10. План ФХД составляется одновременно с составлением государственного задания.

   План ФХД и государственное задание не должны противоречить друг другу.

3. Порядок утверждения плана ФХД и сведений

3.1. Проекты плана ФХД и сведений, подписанные руководителем учреждения, главным бухгалтером и исполнителем, и заверенные гербовой печатью, с приложением обоснований расчетов направляются в департамент на рассмотрение в 5-дневный срок с момента доведения до учреждения информации, указанной в пункте  2.4 раздела 2 Порядка, в двух экземплярах.

3.2. Рассмотрение проекта сведений обеспечивают следующие отделы департамента:

- отдел социально-трудовых отношений и охраны труда;

- планово-экономический отдел финансового комитета. (абзац в редакции приказа ДТиСПН ЯО от 28.01.2014 № 4-14 ru 76000201400055)

3.3. Руководители отделов указанных в пункте 3.3 раздела 3 Порядка визируют один экземпляр проекта сведений, передают оба экземпляра проекта сведений заместителю директора департамента, курирующему деятельность учреждений, для согласования.

3.4. При получении замечаний по представленным проектам сведений учреждение в течение двух рабочих дней устраняет замечания и представляет в департамент два экземпляра сведений для повторного рассмотрения.

3.5. При отсутствии замечаний к проектам плана ФХД и сведений учреждения заместитель директора, курирующий деятельность учреждений, представляет два экземпляра сведений директору департамента для утверждения. Два экземпляра плана ФХД возвращаются в учреждение.

3.6. План ФХД утверждается руководителем учреждения на основании заключения наблюдательного совета учреждения. После утверждения один экземпляр плана ФХД представляется в отдел учета и отчетности департамента.

3.7. Уточнение показателей плана ФХД, связанных с принятием закона Ярославской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (при необходимости), осуществляется учреждением не позднее одного месяца после официального опубликования закона Ярославской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

3.8. В течение очередного финансового года в план ФХД и сведения по предложению учреждения либо департамента могут вноситься изменения, в том числе в случае:

- изменения объемов бюджетных ассигнований, передаваемых учреждению из бюджета Ярославской области;

- изменения объема поступлений доходов от оказания услуг (выполнения работ), осуществление которых происходит на платной основе;

- изменения объема поступлений от иной приносящей доход деятельности;

- изменения направлений расходования средств по сравнению с утвержденным в плане ФХД распределением;

- в иных случаях отклонения показателей по поступлениям и выплатам от утвержденных в плане ФХД значений.

3.9. В целях внесения указанных изменений в план ФХД  и сведения в соответствии с настоящим Порядком составляется и утверждается новый план ФХД, сведения, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в план ФХД, сведения.

Приложение 1

к Порядку

Приложение 1

к Порядку

Форма

Заключение

___________________________

(решение наблюдательного совета)

Председатель наблюдательного совета автономного учреждения

___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___" ________________ 20_ г.

Утверждаю

___________________________

(наименование должности лица, утверждающего документ)

___________ __________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___" ________________ 20_ г.

ИНН

КПП

Единицы измерения

Рубли

План
финансово-хозяйственной деятельности на ______ год (годы)

__________________________________________________________________

(полное и краткое наименование автономного учреждения)

__________________________________________________________________

(наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя)

Адрес фактического местонахождения учреждения: __________________ __________________________________________________________________

1. Цели деятельности учреждения: __________________________ __________________________________________________________________

2. Виды деятельности учреждения: ____________________________ __________________________________________________________________

3. Услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату ________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ ____________________________________________________

4. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества:

Категория недвижимого имущества

Стоимость, руб.

Стоимость недвижимого имущества, всего

в том числе:

- стоимость недвижимого имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления

- стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества средств

- стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности

5. Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества:

Категория движимого имущества

Стоимость, руб.

Стоимость движимого имущества, всего

в том числе:

- стоимость особо ценного движимого имущества

6. Показатели финансового состояния учреждения:

N п/п

Наименование показателя

Сумма, руб.

1.

Нефинансовые активы, всего

1.1.

в том числе:

недвижимое имущество, всего

в том числе:

остаточная стоимость

1.2.

особо ценное движимое имущество, всего

в том числе:

остаточная стоимость

2.

Финансовые активы, всего

2.1.

в том числе:

дебиторская задолженность по доходам

2.2.

дебиторская задолженность по расходам

3.

3. Обязательства, всего

в том числе:

просроченная кредиторская задолженность

7. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

N п/п

Наименование показателя

Всего

В том числе

очередной финансовый год

1-й год планового периода

2-й год планового периода

всего

из них

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

Остаток средств

2.

Поступления, всего

в том числе:

2.1.

Субсидии на выполнение государственного задания

2.2.

Целевые субсидии

2.3.

Бюджетные инвестиции

2.4.

Поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступления от иной приносящей доход деятельности

2.5.

Поступления от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами

3.

Выплаты, всего

в том числе:

3.0.1.

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего

в том числе:

- заработная плата

- прочие выплаты

- начисления на выплаты по оплате труда

3.0.2.

Услуги связи

3.0.3.

Транспортные услуги

3.0.4.

Коммунальные услуги

3.0.5.

Арендная плата за пользование имуществом

3.0.6.

Работы, услуги по содержанию имущества, всего

в том числе:

- капитальный ремонт

- прочие

- противопожарные мероприятия

3.0.7.

Прочие работы, услуги, всего

в том числе:

- прочие

- противопожарные мероприятия

3.0.8.

Прочие расходы

3.0.9.

Увеличение стоимости основных средств, всего

в том числе:

- основные средства

- противопожарные мероприятия

3.0.10

Увеличение стоимости материальных запасов, всего

в том числе:

- питание

- медикаменты

- горюче-смазочные материалы

- котельно-печное топливо

- мягкий инвентарь

- прочие

- противопожарные мероприятия

3.1.

Выплаты за счет субсидии на выполнение государственного задания, всего

в том числе:

3.1.1.

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего:

в том числе:

- заработная плата

- прочие выплаты

- начисления на выплаты по оплате труда

3.1.2.

Услуги связи

3.1.3.

Транспортные услуги

3.1.4.

Коммунальные услуги

3.1.5.

Арендная плата за пользование имуществом

3.1.6.

Работы, услуги по содержанию имущества, всего

в том числе:

- прочие

- противопожарные мероприятия

3.1.7.

Прочие работы, услуги, всего

в том числе:

- прочие

- противопожарные мероприятия

3.1.8.

Прочие расходы

3.1.9.

Увеличение стоимости материальных запасов, всего

в том числе:

- питание

- медикаменты

- горюче-смазочные материалы

- котельно-печное топливо

- мягкий инвентарь

- прочие

3.2.

Выплаты за счет целевых субсидий *, всего

в том числе:

3.2.1.

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего

в том числе:

- заработная плата

- прочие выплаты

- начисления на выплаты по оплате труда

3.2.2.

Услуги связи

3.2.3.

Транспортные услуги

3.2.4.

Коммунальные услуги

3.2.5.

Арендная плата за пользование имуществом

3.2.6.

Работы, услуги по содержанию имущества, всего

в том числе:

- капитальный ремонт

- прочие

- противопожарные мероприятия

3.2.7.

Прочие работы, услуги, всего

в том числе:

- прочие

- противопожарные мероприятия

3.2.8.

Прочие расходы

3.2.9.

Увеличение стоимости основных средств, всего

в том числе:

- основные средства

- противопожарные мероприятия

3.2.10.

Увеличение стоимости материальных запасов, всего

в том числе:

- питание

- медикаменты

- горюче-смазочные материалы

- котельно-печное топливо

- мягкий инвентарь

- прочие

- противопожарные мероприятия

3.3.

Выплаты за счет поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, осуществление которых происходит на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности, всего

в том числе:

3.3.1.

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего

в том числе:

- заработная плата

- прочие выплаты

- начисления на выплаты по оплате труда

3.3.2.

Услуги связи

3.3.3.

Транспортные услуги

3.3.4.

Коммунальные услуги

3.3.5.

Арендная плата за пользование имуществом

3.3.6.

Работы, услуги по содержанию имущества, всего

в том числе:

- капитальный ремонт

- прочие

- противопожарные мероприятия

3.3.7.

Прочие работы, услуги, всего

в том числе:

- прочие

- противопожарные мероприятия

3.3.8.

Прочие расходы

3.3.9.

Увеличение стоимости основных средств, всего

в том числе:

- основные средства

- противопожарные мероприятия

3.3.10.

Увеличение стоимости материальных запасов, всего

в том числе:

- питание

- медикаменты

- горюче-смазочные материалы

- котельно-печное топливо

- мягкий инвентарь

- прочие

- противопожарные мероприятия

4.

Остаток средств

5.

Справочно:

6.

Объем публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени _________________ передаются учреждению, всего

* При наличии нескольких целевых субсидий расшифровку по классификации операций сектора государственного управления необходимо отражать как в целом, так и по каждой субсидии отдельно.

Главный бухгалтер учреждения _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Исполнитель в учреждении _________ _____________________

"___" _____________ 20_ г. (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 2

к Порядку

(В редакции:

приказа ДТиСПН ЯО от 06.03.2014 № 15-14 ru 76000201400267)

Форма

                                             УТВЕРЖДАЮ

____________________________________________________________

(наименование должности лица, утверждающего документ, наименование органа,

____________________________________________________________

         осуществляющего функции и полномочия учредителя учреждения)

___________________________________________________________________________________ _______________________________________

                (подпись)                                                                  (расшифровка подписи)

«_______» __________________ 20____ г.

СВЕДЕНИЯ

об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному автономному учреждению на 20__ г.

КОДЫ

                 Форма

по ОКУД

0501016

                   «_____» _____________ 20__ г.

Дата

Государственное учреждение: ___________________________________

По ОКПО

ИНН/КП

Дата предоставления предыдущих сведений

Наименование бюджета: ________________________________________

По ОКТМО

Наименование органа, осуществляющего

функции и полномочия учредителя: ______________________________

Глава по БК

Наименование органа, осуществляющего

ведение лицевого счёта: ________________________________________

По ОКПО

Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)

По ОКЕИ

_________________________________________

                (наименование иностранной валюты)

По ОКВ

Остаток средств на начало года

Наименование субсидии

Код субсидии

Код КОСГУ

Разрешённый к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20___ г.

Сумма возврата дебиторской задолженности прошлых лет

Планируемые

код

сумма

код

сумма

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Всего

×

Номер страницы

Всего страниц

Руководитель 

учреждения                            _______________               ____________________

                                             (подпись)                         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

учреждения                       _______________                            ____________________

                                             (подпись)                          (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

___________              _______                  ____________                __________

   (должность)            (подпись)             (расшифровка           (телефон)

                                                                        подписи)                   

«_____» ____________ 20___ г.».